PROCEDURA DI CONTROLLO DI GESTIONE

P08.4_PROCEDURA DI CONTROLLO DI GESTIONE
Ed.01
Rev. 00
30/12/2014
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PROCEDURA DI CONTROLLO
DI GESTIONE
REDAZIONE
VERIFICA
APPROVAZIONE
18/12/2014
30/12/2014
30 DICEMBRE 2014
INDICE DI
CAPITOLO/PARAGRAFO
DATA DI APPROVAZIONE
REVISIONE
MODIFICATO
REVISIONE
00
MOTIVO DELLA REVISIONE
Emissione del documento
CONTROLLO DELLA DISTRIBUZIONE
Copia n°__________ consegnata a: ______________________ il ________________
Firma Resp._______________
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INDICE
1. Scopo e campo di applicazione
2. Riferimenti
3. Rilevanza ai fini della compliance delle attività operative
4. Modalità operative e responsabilità
5. Tempistica e scadenze
1.
SCOPO E CAMPO DI APPLICAZIONE
Scopo della presente procedura è definire le modalità per il controllo di gestione.
2.
RIFERIMENTI
Legge 30.12.2010, n. 240
D.lgs.18/2012
Regolamento di Ateneo per l'Amministrazione, la Finanza e la Contabilità (RAFC)
Manuale di Amministrazione
3.
RILEVANZA AI FINI DELLA COMPLIANCE DELLE ATTIVITA’ OPERATIVE
Il presente documento ha rilevanza specifica in tema di Piano Triennale di Prevenzione
delle Corruzione (PTPC). Il sistema di controllo preventivo è descritto in allegato.
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4.
MODALITÀ OPERATIVE E RESPONSABILITÀ
Attività
Strutture/organi
gestionali
scostamenti
di
e
per
la
budget
verifica
(art.31
di
Ufficio program. e controllo
relazioni
Servizio program. e controllo
Ufficio Bilancio
Servizio Bilancio e Contabilità
1. Estrazione dei dati contabili necessari alla stesura delle
R
C
R
C
C
R
C
R
C
R
eventuali
Manuale
di
Amministrazione)
2. Richiesta ai centri di spesa di eventuali informazioni
contabili ed extracontabili del trimestre ai fini delle
relazioni
gestionali
scostamenti
di
e
per
budget
la
verifica
(art.31
di
eventuali
Manuale
di
Amministrazione)
3. Raccolta e verifica delle relazioni dei centri di spesa in
merito allo stato di avanzamento della situazione
economica.
4. Eventuale
richiesta
di
modifiche
o
integrazioni
di
informazioni al centro di spesa
5. Consolidamento dei dati dei centri di spesa (report) ed
elaborazione di un documento nel quale vengono
riepilogate le situazioni economiche e di cassa dei centri
di spesa
3
C
R
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6. Analisi di efficienza, efficacia ed economicità delle
R
C
R
C
attività svolte (progress rispetto all'obiettivo)
7. Invio dei report e del documento trimestrale sugli
scostamenti al Direttore Generale
8. Acquisizione delle azioni correttive proposte dal Direttore R
R
Generale
9. Istruttoria per le azioni correttive di budget e/o di cassa
C
R
C
R
indicate dal Direttore Generale
Legenda
R = Responsabile
C = Coinvolto
10.
4
TEMPISTICA E SCADENZE
Fase
Tempistica/scadenza
Fasi 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9
Aprile, Luglio, Ottobre, Gennaio
Fase 5
Aprile, Luglio, Ottobre, Gennaio (mensile per la cassa)
Fase 6
Aprile, Settembre