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Relazione Programma Annuale 2016 ai sensi dell’art. 2 c. 3 D.I. 44/2001
predisposta dal direttore dei servizi generali ed amministrativi
(allegato alla proposta di approvazione della Giunta esecutiva)
Premessa
La sottoscritta in qualità di DSGA, responsabile della elaborazione e tenuta delle schede finanziarie
annesse al programma annuale per l’ e.f. 2015 ritiene opportuno, anche se non previsto, al fine di
realizzare una trasparente azione amministrativa, stilare una relazione tecnica esplicativa circa
l’utilizzo dei finanziamenti previsti e inseriti nel mod. A ”entrate del programma annuale” al fine di
seguire con chiarezza il flusso di entrate e di spese nel corso dell’esercizio.
Per la formulazione del Programma Annuale 2016 si tiene conto:
 del Decreto Interministeriale nr. 44 del 1° febbraio 2001;
 dell’Avanzo di amministrazione presunto E.F. 2015;
 delle Istruzioni per la predisposizione del Programma Annuale per l’e.f. 2016 - mail MIUR
prot. 13439 dell’11 settembre 2015 (Comunicazione preventiva delle risorse finanziarie
per funzionamento amministrativo didattico ed altre voci del Programma Annuale 2016
periodo gennaio – agosto 2016);
 del Piano dell’Offerta Formativa a.s. 2015/2016;
Si specifica che la Giunta Esecutiva, ha potuto predisporre il “Programma Annuale E.F. 2016” entro
il 31 ottobre 2015 (come prevede il D.I. 44/2001 art. 2 c. 3) perché il Ministero dell'istruzione,
dell'università e della ricerca, in via preventiva, ha comunicato con nota prot. 13439 dell’11 settembre
2015 la risorsa finanziaria relativa al periodo compreso tra il mese di gennaio ed il mese di agosto
2016 con l’intendo di fornire, già nel mese di settembre, il quadro certo e completo della dotazione
finanziaria disponibile nel bilancio 2016, anche al fine della programmazione delle attività da inserire
nel Piano dell’Offerta Formativa, che viene elaborato sulla base dei bisogni reali e contestualizzati
degli alunni e del territorio, secondo quanto previsto dall’ art. 3 del DPR 275/1999.
Determinazione delle entrate
La determinazione delle Entrate avviene sulla base degli accertamenti di volta in volta richiamati.
Agg. 01
Avanzo di amministrazione presunto
Voce 01
Avanzo non vincolato
€
73.272,11
Voce 02
Avanzo vincolato
€
78.851,56
€
152.123,67
Totale avanzo di ammnistrazione presunto
1
Di seguito in dettaglio, la determinazione dell’avanzo di amministrazione:
Avanzo
vincolato
ATTIVITA'
A01 - FUNZIONAMENTO
AMMINISTRATIVO DI CUI:
€ 30.339,06
APPALTO PULIZIA
€ 30.234,06
RESTITUZIONE CONTRIBUTO
SCOLASTICO
A02
DIDATTICO
Avanzo non
vincolato
TOTALE
AAVV
€ 28.754,19
€ 59.093,25
€ 12.071,89
€ 12.071,89
€ 105,00
FUNZIONAMENTO
€ 38.467,35
€ 38.467,35
A03 - SPESE DI PERSONALE
A3-01-02 Supplenze brevi docenti e
ata
€ 34.685,46
€ 2.212,83
A3 -01-07 corsi recupero
A3-03-05
formazione
aggiornamento
e
€ 1.569,06
A04 - Spese di investimento
A05 Manutenzione edifici
€ 13.114,68
€ 13.114,68
€ 449,21
€ 449,21
PROGETTI
P01 - Alunni - Viaggi e visite di
istruzione
€ 3.861,44
SPESE PER TRASFERTE
€ 3.708,99
€ 3.861,44
€ 152,45
SPESE PER VIAGGI
P02 - Area Linguistica
€ 4.668,00
€ 4.668,00
P04 - Area Scientifica
€ 13.332,16
€ 13.332,16
€ 604,26
€ 604,26
P05 - Sicurezza
P06
AREA
LETTERARIA
STORICO ARTISTICA
€ 1.500,00
€ 1.500,00
PO7 Attività strutturali
€ 4.614,34
€ 4.614,34
€ 347,09
€ 347,09
€ 0,00
€ 0,00
R98 FONDO DI RISERVA
Z01/
disponibilità
programmare
da
TOTALE
AVANZO
AMMINISTRAZIONE €.
DI
€ 0,00
€ 73.272,11
€ 78.851,56 € 152.123,67
2
L’Avanzo di Amministrazione presunto al 31/12/2015 è stato coerentemente distribuito sulle Attività
e sui Progetti anno 2016 secondo il vincolo di destinazione ed impegnato per le stesse finalità (vedi
anche mod. D), così come di seguito illustrato:
Determinazione
AAVV
distribuzione in entrata 2016
ATTIVITA'
Avanzo
vincolato
Avanzo
non
vincolato
A01
FUNZIONAMENTO
AMMINISTRATIVO
e
totale
AAVV
competenza
dotazione Altri
ordinaria finanzi
amenti
non
vincola
ti enti
ed
istituzi
da avanzo
oni
restituzione versamento
Altri
finanz.ti
non
vincolati
Provi CONTRIB
ncia
UTI
FAMIGLI
E
privati
59093,25
121912,56
dotazione ordinaria Stato per
funzionamento amm.vo/didattico
spese di pulizia
Totale
EURO
18422,50
18422,50
44346,80
74580,86
30234,06
30234,06
105,00
105,00
105,00
28693,39
28693,39
28.693,39
60,80
60,80
Avanzo non vincolato (economie
su spese amministrative)
interessi bancari
A02
FUNZIONAMENTO
DIDATTICO
50,01
110,81
12071,89
33.533,63
assicurazione
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
12071,89
A03 - SPESE DI PERSONALE
12071,89
7432,80
7432,80
14028,94
26100,83
38467,35
3781,89
Supplenze brevi
34685,46
0,00
corsi di recupero
2212,83
2212,83
2212,83
formazione e aggiornamento
1569,06
1569,06
1569,06
A04 Spese investimento
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
13114,68
13114,68
53.255,25
13114,68
Contributo bar Vebevending
da avanzo fondo di riserva
24089,02
15.255.25
347,09
3
449,21
A05 MANUTENZIONE EDIFICI
449,21
449,21
PROGETTI
P01 - Viaggi e visite d'istruzione
Spese per trasferte
Spese per viaggi - solidarietà
3861,44
8761,44
3708,99
3708,99
1300,00
152,45
152,45
3600,00
P02 - Area Linguistica
4668,00
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
4668,00
P04 - Area Scientifica
5668,00
4668,00
1000,00
-
13332,16
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
13332,16
P05 - Sicurezza
16000,00
13332,16
2667,84
604,26
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
604,26
604,26
P06 Area storico letteraria
3895,74
1500,00
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
1500,00
PO7 Attività strutturali
1700,00
1500,00
200,00
4614,34
contributo studenti a.s. 2015/16
per funzionamento didattico
4614,34
347,09
R98 FONDO DI RISERVA
22000,00
4614,34
0,00
17385,66
569,77
347,09
Z01/
disponibilità
da
programmare (fondi supplenze
brevi)
TOTALE
AVANZO
AMMINISTRAZIONE €.
4500,00
569,77
34685,46
49910,71
DI
73272,11
78851,56 152123,67 152123,67
63339,07
50,01
15255,25
0,00
Agg. 02
Finanziamento dello Stato
Voce 01
Dotazione Ordinaria € 63.339,07 (punti 5 + 6 della nota ministeriale)
75600,00
306368,0
Comunicazione in via preventiva delle risorse relative al Programma Annuale 2016
Allo scopo di fornire il quadro completo dei finanziamenti a disposizione per le attività, si comunicano,
in via preventiva, gli importi delle risorse finanziarie messe a disposizione dal MIUR con nota 13439
dell’11 settembre 2015 per la programmazione relativa al periodo gennaio - agosto 2016.
La quota riferita al periodo settembre - dicembre 2016 sarà oggetto di successiva integrazione.
“5” QUOTA BASE FUNZIONAMENTO e REVISORI DEI CONTI: €. 18.992,27
La risorsa finanziaria assegnata, per il periodo gennaio - agosto 2016, oltre alla quota ordinaria per
il funzionamento amministrativo didattico annualmente stanziato dal Bilancio del MIUR, include
anche l’incremento disposto con il comma 11 della Legge n.107/2015 per il potenziamento
dell’autonomia scolastica, ripartita secondo i criteri e i parametri dimensionali e di struttura previsti
dal D.M. 21/2007, e comprende in particolare:
4
€_18.992,27 quale quota per il funzionamento amministrativo e didattico, così calcolato:
a)
b)
c)
d)
e)
€ 2.104,64 quale quota fissa per istituto (tabella 2 Quadro A);
€ 0,00 quale quota per sede aggiuntiva (tabella 2 Quadro A);
€16.736,10 quale quota per alunno (tabella 2 Quadro A);
€ 0,00 quale quota per revisori dei conti (solo per le scuole capofila);
€151,53 quale quota per alunno diversamente abile (tabella 2 Quadro A);
Distribuzione su Attività:
A01 Funzionamento amm.vo €.
R98 – Fondo di riserva 3% €.
18.422,50 per funzionamento amm.vo
569,77
(max 5% della dotazione ordinaria)
“6” CONTRATTI DI PULIZIA ED ALTRE ATTIVITÀ AUSILIARIE: € 44.346,80 in quanto scuola con
organico accantonato di n. 3 collaboratori scolastici, quale quota destinata all’acquisto di servizi non
assicurabili col solo personale interno, causa parziale accantonamento dell’organico di diritto dei
collaboratori scolastici per il periodo gennaio - agosto 2016.
All’acquisto si dovrà provvedere nel rispetto delle istruzioni già ricevute nel corso del corrente anno
finanziario.
La spesa viene programmata in corrispondenza al tipo "03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di
terzi", conto "10 Servizi ausiliari".
Distribuzione su Attività:A01 Funzionamento amm.vo €44.346,80
“8” – CEDOLINO UNICO:
“8.1” ASSEGNAZIONE PER GLI ISTITUTI CONTRATTUALI
In base all’intesa sottoscritta in data 7 agosto 2015 si comunica che la risorsa complessivamente
disponibile, per il periodo gennaio - agosto 2016, per la retribuzione accessoria è pari ad € 32.571,22
lordo dipendente ed è così suddivisa:
a)
b)
c)
d)
€ 27.687,59 lordo dipendente per il fondo delle istituzioni scolastiche;
€ 1.917,98 lordo dipendente per le funzioni strumentali all’offerta formativa;
€ 1.105,50 lordo dipendente per gli incarichi specifici del personale ATA;
€ 1.860,15 lordo dipendente per la remunerazione delle ore eccedenti l’orario settimanale
d’obbligo effettuate in sostituzione di colleghi assenti.
In applicazione dell'art. 2 comma 197 della Legge n. 191/2009 (Legge Finanziaria per il 2010),
concernente il cd. “Cedolino Unico”, la somma assegnata a codesta scuola finalizzata a retribuire gli
istituti contrattuali ed utile per la relativa contrattazione d’Istituto non viene prevista in bilancio, né,
ovviamente, accertata. La stessa verrà invece gestita secondo le modalità illustrate nelle note n.
3980 del 16 maggio 2011 e 4074 del 19 maggio 2011 del "Cedolino Unico".
Per gli impegni di spesa, si rimanda al Contratto Integrativo di Istituto a.s. 2015/2016.
ASSEGNAZIONE PER LE SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE
Non viene prevista in bilancio alcun finanziamento, né ovviamente accertato, in quanto con
l’anno scolastico 2015/2016 il processo di liquidazione delle competenze “NoiPA/Cedolino Unico
Compensi vari” per le supplenze brevi e saltuarie verrà completamente sostituito con un sistema
integrato di colloquio tra le banche dati SIDI e NoiPA, basato sui principi della cooperazione
applicativa, il quale assicurerà le procedure per i pagamenti e della gestione amministrativocontabile. La Direzione Generale per le Risorse Umane e Finanziarie, si avvarrà del Sistema di
gestione dei POS (GePOS) per verificare la disponibilità delle risorse finanziarie sui POS (PUNTI
ORDINANTI SPESA) per l’importo da liquidare, attivando il procedimento per l’assegnazione di
fondi.
5
Agg. 02
Finanziamento dello Stato
Voce 04
Altri finanziamenti vincolati
€ zero
La Direzione Generale MIUR potrà disporre eventuali integrazioni alla risorsa finanziaria di cui sopra.
In particolare, potranno essere disposte integrazioni da accertare o da non accertare nel bilancio
secondo le istruzioni che verranno di volta in volta impartite per:
 l’arricchimento e l’ampliamento dell’offerta formativa;
 l’alternanza scuola-lavoro;
 le misure incentivanti per i progetti relativi le aree a rischio;
 le attività complementari di educazione fisica;
 i corsi di recupero, in aggiunta al FIS;
 i compensi vari;
 i progetti di orientamento;
 il comodato d’uso libri.
Ulteriori risorse finanziarie potranno essere assegnate, per altre esigenze, anche a cura di Direzioni
Generali diverse dalla Direzione Generale per la politica finanziaria e per il bilancio – ufficio settimo.
Altre informazioni
ACCERTAMENTI MEDICO-LEGALI
L’articolo 14 comma 27 del decreto Legge 95/2012 dispone che a decorrere dal 7 luglio 2012 il
Ministero provvede direttamente al rimborso forfetario alle Regioni delle spese sostenute per gli
accertamenti medico-legali a favore del personale scolastico ed educativo.
In particolare codesta istituzione non dovrà assicurare alcun adempimento nel corso del 2016 per
il pagamento delle visite fiscali, né dovrà iscrivere in bilancio previsioni di entrata e di spesa al
riguardo. Eventuali fatture relative accertamenti disposti successivamente al 7 luglio 2012 non
dovranno essere pagate, previa comunicazione al riguardo da parte di codesta istituzione agli enti
che le avessero emesse.
TARSU/TIA
Circa il pagamento della TARSU/TIA sono confermate le disposizioni vigenti, che prevedono
l’assegnazione diretta da parte del Ministero in favore dei Comuni, senza che sia previsto alcun
adempimento in carico a codesta istituzione.
Agg. 04
Finanziamenti da Enti Locali o da altre istituzioni pubbliche
Voce 02
Provincia non vincolati
€ 0,00
Nell’aggregato 04/02 verranno introitati i finanziamenti da parte della Città Metropolitana per il
funzionamento amministrativo/didattico a.s. 2015/2016. Nell’a.s. precedente è stata comunicata
tardivamente (settembre 2015) la risorsa assegnata pari ad €. 3.002,00
Eventuali risorse finanziarie saranno oggetto di variazione di bilancio dopo i relativi accertamenti.
Agg. 05
Contributi da privati
Voce 01
Famiglie non vincolati
€. 64.567,20
Nel corso dell'esercizio 2016, verranno introitate le quote a.s. 2016/2017 dei contributi volontari (€.
100,00). Si prevede un introito di €. 75.600,00, così calcolato in via cautelare, tenendo conto che
circa il 20% degli studenti versa solo il contributo obbligatorio o quote minime (dai 20 ai 30-50 Euro):
6
Previste iscrizioni n. 900 studenti x €. 105,00 = €. 94.500 -20% €. 75.600,00 pari a n. 720 studenti.
Dunque la somma di €. 64.567,20 (depurata dai contributi solidarietà e assicurazione) viene ripartita
come di seguito specificato:
Distribuzione su Attività/Progetti:
A02 funz.to didattico
A04 Spese di investimento
€. 14.028,94
€. 24.089,02
P01 Viaggi e visite d’Istruzione €. 1.300,00
spese per trasferte
P02 Area Linguistica
P04 Area Scientifica
P05 Sicurezza
P06 Area storico letteraria
P07 Attività strutturali
Agg. 05
Contributi da privati
Voce 02
Famiglie vincolati
€. 1.000,00
€. 2.667,84
€. 3895,74
€. 200,00
€. 17.385,66
€. 11.032,80
Nel corso dell'esercizio 2016, verranno introitate principalmente le quote dei contributi solidarietà
studenti, le quote per i Viaggi di Istruzione e assicurazione scolastica. Si procederà con opportune
variazioni di bilancio a seguito quantificazione degli importi in entrata.
Distribuzione su Attività/Progetti: A02 funz.to didattico €. 7.432,80 vincolato per
assicurazione studenti
P01 Viaggi e visite d’Istruzione €. 3.600,00
quale contributo solidarietà;
Agg. 05
Contributi da privati
Voce 03
Altri non vincolati
€. 15.255,25
Nel corso dell'esercizio 2016, viste le convenzioni in essere, verranno introitati €. 15.255,25 quale
contributo della ditta VEBEVending distributori vivande e gestione bar ed €. 50,00 quale contributo
dell’Istituto Cassiere per il servizio di tesoreria. Eventuali altri contributi e/o sponsorizzazioni di ditte,
enti e privati saranno oggetto di variazioni di bilancio a seguito quantificazione degli importi in
entrata.
Distribuzione su Attività/Progetti:
A04 Spese di investimento
Agg. 07
Altre entrate
Voce 01
Interessi
€.
15.255,25
50,01:
Nel corso dell'esercizio 2016 verranno introitati gli interessi attivi 2015. Nel programma annuale
viene iscritta la cifra di cui sopra minore rispetto all’anno precedente, visto che la giacenza di cassa
nell’anno 2015 è risultata inferiore rispetto all’anno 2014. Si procederà con opportune variazioni di
bilancio solo dopo aver accertato l'entrata.
Distribuzione su Attività: A01 funzionamento amm.vo €. 50,01
R98 Fondo Riserva
€ 569,77 determinato in misura non superiore al
5, ovvero il 3 per cento (vedesi punto “5” QUOTA BASE FUNZIONAMENTO) della dotazione
finanziaria ordinaria. Il fondo di riserva sarà utilizzato esclusivamente per aumentare gli stanziamenti
di progetti la cui entità si dimostri insufficiente per la sua realizzazione, per spese impreviste e per
eventuali maggiori spese, conformemente a quanto previsto dall'articolo 7, comma 3 del D.I.
44/2001.
7
Z01 Disponibilità finanziaria da programmare : €. 34.685.46, quale somma accantonata ed in
avanzo sull’aggregato A03 Spese di personale. Trattasi di somma vincolata per supplenze brevi. Si
resta in attesa di riversarli allo Stato, anche se l’art. 1(Finalità e principi) del D.I. 44/2001 recita:1 Il presente decreto detta le istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle
istituzioni scolastiche cui è stata attribuita personalità giuridica ed autonomia a norma dell'articolo
21 della legge 15 marzo 1997, n. 59, e del decreto del Presidente della Repubblica 18 giugno
1998, n. 233.
2. Le risorse assegnate dallo Stato, costituenti la dotazione finanziaria di istituto sono utilizzate, a
norma dell'articolo 21, comma 5, della legge n. 59 del 1997 e dell'articolo 6, comma 3 del decreto
del Presidente della Repubblica n. 233 del 1998, senza altro vincolo di destinazione che quello
prioritario per lo svolgimento delle attività di istruzione, di formazione e di orientamento proprie
dell'istituzione interessata, come previste ed organizzate nel piano dell'offerta formativa (P.O.F.),
nel rispetto delle competenze attribuite o delegate alle regioni e agli enti locali dalla normativa
vigente. – omissis Partite di giro:
Il fondo minute spese, determinato in €. 300,00 è gestito nelle partite di giro:
Entrate 99/01 – Uscite A01 Tipo Spesa 99/01/001
Determinazione delle uscite
La determinazione delle Uscite è stata effettuata tenendo conto dei finanziamenti disponibili e dei
costi effettivi sostenuti nell'anno precedente opportunamente verificando, alla luce delle necessità
prevedibili, gli effettivi fabbisogni per l'anno 2016.
Voce
A01
A02
A03
A04
P01
P02
P04
P05
P06
P07
R98
DESCRIZIONE
Funzionamento didattico
Spese di personale (no
supplenze)
Spese d'investimento
Viaggi e visite d'istruzione
Area Linguistica
Area Scientifica
Sicurezza
Area storico letteraria
Attività strutturali
Fondo di riserva
da Avanzo
2015
Finanziamenti
2016
TOTALE
2016
59093,25
12071,89
62819,31
21461,74
121912,56
33533,63
3781,89
13910,98
3861,44
4668
13332,16
604,26
1500
4614,34
39344,27
4900
1000
2667,84
3895,74
200
17385,66
3781,89
53255,25
8761,44
5668
16000
4500
1700
22000
569,77
569,77
Totale spese
Z01
Disponibilità finanziaria da
programmare
Totale a pareggio
Venezia Mestre, 05/10/2015
34685,46
€ 152.123,67
34685,46
€ 154.244,33
€ 306.368,00
Il direttore dei servizi generali ed amministrativi
Margherita Carettoni
8