Operazioni di acquisto crediti a titolo definitivo

Operazioni di acquisto crediti a titolo definitivo
Il prodotto è rivolto a:
società di medio/grandi dimensioni, quotate in borsa o facenti capo a
multinazionali, i cui bilanci sono soggetti ai principi contabili IAS o US FAS
Standard, che desiderano ottimizzare la gestione della tesoreria e
migliorare i propri indicatori di bilancio, tramite la cessione pro soluto a
titolo definitivo dei crediti e la conseguente possibilità di stornare dal
proprio bilancio le attività finanziarie cedute (derecognition).
Il prodotto offre eventualmente la possibilità di fornire una dilazione al
debitore ceduto, a titolo oneroso, sui termini di pagamento pattuiti in sede
di trattativa commerciale con il fornitore.
Il servizio
UniCredit Factoring Acquista a titolo definitivo (al 100% del loro
ammontare) i crediti commerciali vantati dal cedente verso alcuni dei
suoi debitori sulla base di un impianto contrattuale che permette al
cedente il trasferimento sostanziale al cessionario dei rischi (di credito,
liquidità, tasso, cambio, ecc.) e dei benefici, consentendo la
“derecognition” dei crediti dal proprio bilancio sulla base del principio
contabile IAS 39 o US FAS 140 (con contestuale loro iscrizione da parte
di UniCredit Factoring tra le proprie attività).
I crediti cedibili derivano da forniture di beni o servizi regolarmente
eseguite, vantati dal cliente nei confronti dei propri debitori,
rappresentati da fatture con una durata di norma compresa tra 60 e
120 giorni e comunque entro un massimo di 180 giorni.
La Cessione dei crediti è di norma rotativa, e avviene tramite
sottoscrizione di Lettera di Inizio Rapporto, con notifica di quest’ultima
e delle singole cessioni ai debitori.
Il corrispettivo dell’acquisto dei crediti, laddove riconosciuto in via
anticipata rispetto alla loro scadenza, viene di norma determinato
tramite la formula dello sconto, addebitando l’ammontare delle
commissioni e degli interessi precalcolati.
Questi ultimi, nelle operazioni senza dilazione, vengono determinati
fino alla data di scadenza “convenzionale”, che tiene conto dei giorni di
ritardo medio nei pagamenti da parte dei debitori, stabiliti anche sulla
base di quanto dichiarato dal cedente in riferimento alla propria
sperimentazione e a quanto effettivamente verificato da UniCredit
Factoring nel corso del rapporto.
In presenza di dilazione eventuali giorni di ritardo sono calcolati di
volta in volta con il cedente sulla base delle specifiche operazioni.
€ Il prezzo
Commissione di factoring: relativa alla gestione e garanzia dei
crediti ceduti, viene percepita - di norma - a valere sull’ammontare
degli stessi; la sua misura è collegata principalmente alla tipologia,
ammontare e termini di pagamento dei crediti oggetto di cessione.
Interessi: il costo finanziario per l'anticipazione del corrispettivo
prevede l'applicazione di tassi di mercato, di norma parametrati, e
tiene conto del rating del cedente e delle complessive
caratteristiche (anche operative) dell’operazione .
Assume rilevanza la definizione dei giorni di ritardo medio da
aggiungere alla scadenza originaria dei crediti.
Interessi di dilazione: il costo finanziario per l’eventuale dilazione
concessa al debitore ceduto
• trasferim e nto sostanzia le di rischi e b enefici, ch e
Vantaggi per l’azienda cedente
perm e tte la derecognition d al bilancio;
• trasferimento sostanziale di rischi e benefici, che permette
• consegue
nte m iglioram
ento degli indici di b ila ncio e d el
la derecognition
dal bilancio
• conseguente miglioramento degli indici di bilancio e del
turn-ov
er dei dei
crediti;
turn-over
crediti
• ottimizzazione della tesoreria e dei flussi finanziari
• miglioramento
circolante
e del
DSO
• ottim
izzazione dedel
llaproprio
tesorecapitale
ria e d ei
flussi fin
anziari;
(Days Sales Outstanding)
• m iglioram en to del pro prio capitale circolan te e de l D S O
Vantaggi per l’azienda debitrice
• Possibilità di dilazionare il pagamento dei crediti ceduti e
mantenere il proprio equilibrio finanziario
• Gestione automatizzata tramite interfaccia ad hoc delle
attività con i propri fornitori (gestione promozionali, note di
credito, pagamenti tramite preavvisi, etc)
Il presente documento costituisce messaggio pubblicitario con finalità promozionale. Per le condizioni contrattuali del prodotto illustrato e per quanto non
espressamente indicato è necessario fare riferimento ai “Fogli Informativi”, che sono a disposizione dei clienti, presso tutti i nostri Punti Commerciali e anche sul sito
www.unicreditfactoring.it . UniCredit Factoring S.p.A. si riserva la valutazione del merito creditizio ai fini del perfezionamento dell’operazione.