Corso avanzato - IVA IN ITALIA E NELLA UE

IVA IN ITALIA E NELLA UE
CORSO AVANZATO DI FORMAZIONE CON WORK SHOP SU ULTIME
SENTENZE E CASI CONCRETI
1° GIORNATA (3 dicembre ore 14.30 – 18.30)
Fonti comunitarie e nazionali
L’IVA nella disciplina comunitaria: Trattato, Direttive, Decisioni, Regolamenti
Il funzionamento del sistema IVA e la natura dell’imposta nella UE
La direttiva IVA 2006/112/CEE e la sua evoluzione con il Regolamento (UE) 282/2011 di
applicazione
Gli organi comunitari e la Corte di giustizia UE
Principi comunitari consolidati
La legislazione più rilevante in Italia
Principi generali e momento impositivo
Cessioni di beni e prestazioni di servizi: concetti armonizzati negli Stati membri
Il requisito soggettivo: esercizio d’imprese, arti e professioni, attività occasionali, enti pubblici e
altre organizzazioni private
Partita IVA e iscrizione al VIES
Nuove regole di esigibilità dell’imposta ed effettuazione delle operazioni nei rapporti interni e
nella UE
2° GIORNATA (4 dicembre ore 9.00 – 13.00)
Territorialità e luogo di tassazione delle operazioni
Territorio dello Stato e della UE
Domicilio, residenza, luogo principale degli affari, stabile organizzazione
Territorialità per le cessioni di beni
Territorialità per le prestazioni di servizi: regola generale e deroghe
o Rapporti B2B e B2C
o Servizi relativi a beni immobili
1
o
o
o
o
Servizi relativi a beni mobili
Attività culturali, artistiche, sportive e simili: fiere e convegni
Locazione e noleggio di mezzi di trasporto a breve e lungo termine
Trasporto di beni e di persone
Soggetto passivo e debitore d'imposta
Il debitore dell’imposta (regola generale e inversione contabile)
Rappresentante fiscale e identificazione del soggetto non residente
o Nomina del rappresentante fiscale
o Obblighi e diritti del rappresentante fiscale
o Identificazione del soggetto non residente
o Integrazione della fattura comunitaria e casi di auto-fatturazione
3° GIORNATA (10 dicembre ore 14.30 − 18.30)
Esportazioni e operazioni assimilate
Esportazioni e altre operazioni con l'estero
Cessioni dirette
Esportazioni congiunte
Cessioni triangolari
La prova dell’esportazione
Le operazioni assimilate
I servizi internazionali non imponibili
Esportatore abituale - Una norma tutta italiana
L’ Iva negli scambi tra Paesi UE
Acquisti intracomunitari
Cessioni intracomunitarie
Prova delle cessioni non imponibili
Fatturazione e registrazione delle operazioni intracomunitarie
Adempimenti contabili e obblighi connessi agli scambi intracomunitari (intrastat)
Le operazioni triangolari con e senza trasformazione,
I trasferimenti non traslativi della proprietà ( il “Consignment stock”)
I depositi IVA
La lotta alle frodi
2
4° GIORNATA (11 dicembre ore 9.00 − 13.00)
Work – shop su attualità, ultime sentenze Corte UE e Cassazione, triangolazioni e casi
concreti proposti dai partecipanti
detrazione dell’imposta, prova delle cessioni intracomunitarie, responsabilità del cedente in caso
di frodi internazionali, abuso del diritto, ecc.
si ringrazia per l’ospitalità
3