PROGRAMMA ANNUALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2016
Transcript
PROGRAMMA ANNUALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2016
C.D. “D. PROVENZANI” – PALMA DI MONTECHIARO (AG) PROGRAMMA ANNUALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 Relazione Dirigente Scolastico: dott.ssa Ernesta Gugliotta Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi: Dott.ssa Adele Principato RELAZIONE DEL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI SUL PROGRAMMA ANNUALE – ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 Normativa di riferimento Il programma annuale è il documento contabile sulla base del quale si svolge tutta l’attività finanziaria dell’Istituzione Scolastica. Esso è predisposto tenendo conto delle esigenze evidenziate nel Piano dell’Offerta Formativa e delle disposizioni normative contenute nel D.I. 1 febbraio 2001, n. 44 “Regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche” e nel D.A. n. 895 /2001, nonché delle direttive impartite dal Ministero della Pubblica Istruzione con il D.M. 01/03/2007 n. 21 e la successiva nota prot. n. 151 del 14/03/2007 che ha stabilito i criteri e i parametri per l’assegnazione da parte del Ministero delle risorse finanziarie alle istituzioni scolastiche (per la Regione Sicilia tali istruzioni si riferiscono solo alle spese del personale), e ancora tenendo conto della Circolare Ministeriale sul P.A. 2016 Istruzioni per la predisposizione del Programma annuale per l’e.f. 2016 mail MIUR prot. 13439 dell’11 settembre 2015 (…..Comunicazione preventiva delle risorse finanziarie per funzionamento amministrativo didattico ed altre voci del Programma Annuale 2016 periodo gennaio – agosto 2016) e della Circolare Regionale sul P.A. 2016 - n. 20 del 08/10/2015. Premessa Programmatica. Come previsto dal DA n. 895 del 31.12.2001 all’art. 2 comma 4, la presente relazione illustra “gli obiettivi da realizzare e la destinazione delle risorse in coerenza con le previsioni del piano dell’offerta formativa”. Si precisa che per “obiettivi da realizzare” e “previsioni del piano dell’offerta formativa” si intendono quegli obiettivi e quelle previsioni che comportano delle spese da soddisfare con le risorse finanziarie assegnate a vario titolo all’Istituzione scolastica, e comunque non vincolate a destinazioni di tipo amministrativo, mentre per gli obiettivi e le finalità di tipo prettamente didattico e formativo si rimanda a quanto contenuto nella versione cartacea e informatica del POF. Per la descrizione del contesto socio-economico in cui si trova ad operare questa Istituzione scolastica nonché per gli aspetti “statistici” concernenti alunni, personale e plessi si veda più avanti. Il Piano dell’offerta formativa per l’a.s. 2015/2016, approvato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto, si prefigge di realizzare i seguenti obiettivi il cui raggiungimento comporta un impegno finanziario da contemplare nel Programma annuale 2016: - garantire l’ordinarietà attraverso la promozione di tutto quanto possa contribuire al buon funzionamento della scuola e all’istruzione e al successo formativo dei giovani; - avvicinare la scuola al mondo delle nuove tecnologie, anche nell’ottica di un utilizzo maggiore dell’informatica nella didattica; - progettare e realizzare attività finalizzate ad un arricchimento oggettivo e misurabile del livello culturale-formativo degli alunni e/o dei loro genitori; - progettare e realizzare attività volte a favorire l’integrazione di alunni in difficoltà; - promuovere iniziative di formazione su argomenti di reale interesse per i docenti della scuola. Per fare ciò, si intende mettere in atto diverse azioni: attività aggiuntive in orario pomeridiano, da svolgere da docenti interni ed esterni; ore eccedenti l’orario di servizio nella misura necessaria per garantire il buon funzionamento delle strutture di supporto all’attività didattica (segreteria, collaboratori scolastici etc…); sostegno ai docenti per individuare ed applicare interventi informatici nella didattica. Dati di contesto Struttura dell’Istituto Scolastico a.s. 2015/16 L’istituto ha sede nel Comune di Palma di Montechiaro, si articola su quattro plessi, Ordine Plesso numero classi totale classi numero alunni scuola Primaria Arena delle Rose 5 115 Sillitti 10 190 29 Pirandello 9 217 De Amicis 5 84 Infanzia Arena delle Rose 7 184 8 De Amicis 1 25 821 Totale totale alunni 606 209 815 L’organico del personale per l’anno scolastico 2015/2016 è così formato: Docenti Infanzia 16 Primaria 58 A.T.A. DSGA 1 Assistenti Amm. 4 Collab. Scolastici 12 Struttura del Programma annuale Il programma annuale è distinto in entrate ed uscite. Queste due voci raggruppano rispettivamente le fonti di finanziamento previste e l’entità delle risorse assegnate ad ogni singola attività o progetto per la sua realizzazione. Le entrate sono raggruppate in otto diverse aggregazioni: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE FINANZIAMENTI DELLO STATO FINANZIAMENTI DELLA REGIONE FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI CONTRIBUTI DA PRIVATI PROVENTI DA GESTIONI ECONOMICHE ALTRE ENTRATE MUTUI ANALISI DELLE ENTRATE Importi Aggr. Voce 01 02 Avanzo di amministrazione presunto 01 Avanzo Non vincolato 38.280,55 02 Avanzo Vincolato 19.706,44 18.574,11 269,39 Finanziamento dallo Stato 01 Dotazione Ordinaria 269,39 02 Dotazione perequativa 03 Altri finanziamenti non vincolati 04 Altri finanziamenti vincolati 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS 03 7.328,00 Finanziamenti dalla Regione 01 Dotazione Ordinaria (regione) 7.328,00 02 Dotazione perequativa (regione) 03 Altri finanziamenti non vincolati (regione) 04 Altri finanziamenti vincolati (regione) 04 18.500,00 Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 01 Unione Europea PON 18.500,00 02 Provincia non vincolati 03 Provincia vincolati 04 Comune non vincolati 05 Comune vincolati 06 Altre istituzioni 05 Contributi da privati 01 Famiglie non vincolati 02 Famiglie vincolati 03 Altri non vincolati 04 Altri vincolati 06 07 08 Proventi da gestioni economiche 1,21 Altre entrate 01 Interessi 1,21 Mutui 01 Mutui 02 Anticipazioni Totale entrate 64.379,15 Aggregato 01 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Agg.to Nell’esercizio finanziario 2015 si sono verificate delle economie di bilancio, confluite in avanzo di amministrazione per un importo totale pari ad € 38.280,55, distinto in avanzo non vincolato per € 18.574,11 e vincolato per € 19.706,44. Funzionamento amm.vo - Regione Manutenzione ordinaria L.R. 15/88 Spese per compenso Revisori dei conti Funzionamento didattico Finanziamento alunni H Contibuto volontario - privati Funzionamento e manutenzione comune l. 23/96 Progetto dematerializzazone Sicurezza scuola l.626 formazione e attrez. Mensa docenti Viaggi di istruzione LEGGE 440/97 Spese medico legali Ampliamento Offerta Formativa - Contr. Volont. F1-FSE-2013-396 E1 FESR 2014 1853 ECONOMIE AVANZO NON VINCOLATO 10.929,55 A01/01 13.767,03 2.837,48 A01/02 2.119,01 2.119,01 A01/04 - A02/01 3.873,65 A02/03 397,74 397,74 A02/04 676,20 676,20 A05/01 2.456,31 2.456,31 P01 1.246,94 1.246,94 P02 588,10 588,10 P03 6.932,20 6.932,20 P04 195,18 195,18 P05 2.314,53 P06 2.257,28 P08 1.190,25 P09 0,01 0,01 P11 49,22 49,22 P12 FRUTTA NELLA SCUOLA AVANZO VINCOLATO 3.873,65 2.314,53 2.257,28 1.190,25 - € TOTALI 38.063,65 19.755,67 160,00 FONDO DI RISERVA 18.307,98 160,00 DISP. FINANZ.DA PROGRAMM. AVANZO VINC. DISP. FINANZ.DA PROGR. AVANZO NON VINC. Totale € 38.223,65 -18Radiazione residui attivi € 97,80 € 8,32 € 49,22 € 38.280,55 TOTALE 5 19.755,67 18.467,98 97,80 8,32 49,22 19.706,45 18.574,10 Occorre fare presente che l’avanzo d’amministrazione risulta diminuito dell’importo di euro 49,22 corrispondente alla radiazione di residui attivi e aumentato di un importo pari ad € 97,80 ed 8,32 dei corrispondente alla radiazione dei residui passivi effettuate nel 2015 di seguito riportate: N° Accertament o 101/2013 Aggregato/ Voce/ Sottovoce Descrizione 04/01/04 Ditta CENTRO CASANO DIDATTICO € 97,80 136/2014 04/01/04 CONTRATTO DI PRESTAZIONE € D'OPERA INTELLETTUALE Dott.ssa Mercante Daniela per corso di formazione per l'uso delle LIM in dotazione nelle classi € 8,32 TOTALE N° Accertament o 23/2014 Importo Motivazione Impegno di spesa relativa all’acquisto materiale didattico per progetti. La merce però non è stata mai consegnata. Differenza tra impegno di spesa contabilizzato di euro 1.000,00 e somma effettivamente spesa di euro 991,68 106,12 Aggregato/ Voce/ Sottovoce Descrizione Importo Motivazione 04/01/04 E1-FESR-2014-1583 € 49,22 Differenza tra importo autorizzato di euro 44.997,00 e somma rendicontata di euro 44.947,78 € 49,22 TOTALE Aggregato 02 FINANZIAMENTI DELLO STATO DOTAZIONE ORDINARIA Per quanto riguarda le risorse finanziare derivanti da finanziamenti statali cui fare riferimento per la predisposizione del Programma Annuale inerente l’Esercizio Finanziario 2016, il M.I.U.R. comunica “che la risorsa finanziaria assegnata a codesta Scuola per il periodo gennaio – agosto 2016 è pari ad euro 269,39 quale quota per alunno diversamente abile da iscrivere in entrata (Mod. A) in conto competenza all’aggregato “02 Finanziamento dallo Stato”, voce “01 Dotazione Ordinaria”. ASSEGNAZIONE PER LE SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE Per quanto riguarda l’assegnazione di fondi per le supplenze brevi e saltuarie, il MIUR ha comunicato che con l’a.s. 2015/16 si avvia un nuovo processo di liquidazione delle competenze “Noi/Pa Cedolino Unico Compensi vari” per le supplenze brevi e saltuarie del personale scolastico non di ruolo, basato sui principi della cooperazione applicativa tra le banche dati SIDI e NoiPA il quale consentirà al Mef di eseguire il calcolo delle competenze globali e spettanti alla rata. CEDOLINO UNICO ASSEGNAZIONE PER GLI ISTITUTI CONTRATTUALI In data 07 agosto 2015 il Ministero e le OO.SS. rappresentative del comparto Scuola hanno siglato una intesa per l’assegnazione alle istituzioni scolastiche ed educative statali di una quota parte delle risorse disponibili per il Miglioramento dell’Offerta Formativa per l’a.s. 2015/2016. 6 In base a tale intesa si comunica che la risorsa complessivamente disponibile, per il periodo settembre – dicembre 2015, per la retribuzione accessoria è pari ad euro 12.536,47 lordo dipendente, così suddivisi: euro 10.576,75 lordo dipendente per il Fondo delle istituzioni scolastiche; euro 938,92 lordo dipendente per le funzioni strumentali all’offerta formativa; euro 589,60 lordo dipendente per gli incarichi specifici del personale ATA; euro 431,20 lordo dipendente per la remunerazione delle ore eccedenti l’orario settimanale d’obbligo effettuate in sostituzione di colleghi assenti. La risorsa complessivamente disponibile, per il periodo gennaio–agosto 2016, per la retribuzione accessoria è pari ad euro 25.072,55 lordo dipendente, così suddivisi: euro 21.153,11 lordo dipendente per il Fondo delle istituzioni scolastiche; euro 1.877,85 lordo dipendente per le funzioni strumentali all’offerta formativa; euro 1.179,20 lordo dipendente per gli incarichi specifici del personale ATA; euro 862,39 lordo dipendente per la remunerazione delle ore eccedenti l’orario settimanale d’obbligo effettuate in sostituzione di colleghi assenti. Con comunicazioni successive, questa Direzione generale potrà disporre eventuali integrazioni alla risorsa finanziaria di cui sopra anche per le misure incentivanti per i progetti relativi le aree a rischio (cfr. art. 9 CCNL 29/11/2007). Con comunicazioni successive, questa Direzione generale potrà disporre eventuali integrazioni alla risorsa finanziaria di cui sopra. In particolare, potranno essere disposte integrazioni, riferite rispettivamente al periodo: settembre-dicembre 2015; gennaio-agosto 2016; per l’arricchimento e l’ampliamento dell’offerta formativa ai sensi dell’articolo 1 della legge n. 440/1997 sulla base del decreto ministeriale n. 435 del 16 giugno 2015 di cui all’articolo 1, comma 601, della legge 296/2006 per l’e.f. 2014 già registrato alla Corte dei Conti in data 15 luglio 2015. Ulteriori risorse finanziarie potranno essere assegnate anche a cura di Direzioni Generali diverse dalla scrivente, per altre esigenze (es. PON, eccetera). Aggregato 02 FINANZIAMENTI DELLO STATO Voce 01 – Nella Dotazione ordinaria sono stati iscritti € 269,39 quale quota per alunni diversamente abili (tabella 2 – Quadro A del DM n. 21/2007): OGGETTO IMPORTO Finanziamento Alunni H a.s. 2015/16 € 269,39 TOTALE € 269,39 Aggregato 03 FINANZIAMENTI DELLA REGIONE Voce 01 – dotazione ordinaria pari a € 7.328,00: OGGETTO Finanziamento per il funzionamento amministrativo-didattico a. s. 2015/16 TOTALE 7 IMPORTO € 7.328,00 € 7.328,00 Tale importo è pari al 60% di quanto accertato alla stessa voce nell’esercizio finanziario 2015 rapportato al numero degli alunni frequentanti. Voce 02 – Nella Dotazione perequativa non è stato previsto nessun finanziamento in quanto l’iscrizione della somma verrà effettuata al momento della comunicazione dell’assegnazione della dotazione finanziaria. Ai sensi di quanto disposto dall’art. 7 della Legge Regionale 24.2.2000, n. 6, così come modificato dall’ art. 41 della L.R. 28.12.2004, n.17, detta somma dovrà essere utilizzata “per la realizzazione di progetti mirati a far fronte a particolari esigenze collegate alle condizioni demografiche, orografiche, economiche e socio-culturali del territorio”. Aggregato 04 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI O DA ALTRE ISTITUZIONI PUBBLICHE Voce 01 – Unione Europea: € 18.500,00 OGGETTO Autorizzazione progetto di cui all’Avviso PON 9035/2015 IMPORTO € 18.500,00 € 18.500,00 TOTALE Voce 05 – Comune vincolati: € 0.000,00 Nulla è stato previsto per questa voce. Se nel corso dell'esercizio 2016 verrà introitato il contributo del Comune per il funzionamento amministrativo e per l’ordinaria manutenzione degli edifici, si procederà con opportune variazioni di bilancio. Aggregato 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI Voce 02 – Famiglie vincolati: € 0.000,00 Nulla è stato previsto per questa voce. Se nel corso dell'esercizio 2016 verranno introitati le quote per i Viaggi e visite di Istruzione, Assicurazione contro infortuni e RCVT, ecc. ecc., si procederà con opportune variazioni di bilancio. Voce 4 – Altri vincolati: € 0,00 Per questa voce è stata prevista la somma di € 0,00 quale contributo dei docenti per l’acquisto di schede prepagate per effettuare le fotocopie. Se nel corso del 2016 verranno introitate altre somme a questo titolo si procederà con opportune variazioni di bilancio. Aggregato 99 PARTITE DI GIRO Su questo aggregato si imputa il Fondo per le minute spese che si prevede di quantificare in € 500,00, come anticipazione al Direttore S.G.A. Per cui il totale delle entrate previsto è di €. 64.379,15 8 ANALISI DELLE SPESE Il raggruppamento delle spese avviene secondo quattro diverse grandi aggregazioni: 1 – AGGREGATO A comprende quattro tipi di attività: A01 – Funzionamento amministrativo generale; A02 – Funzionamento didattico generale; A03 – Spese di personale; A04 – Spese di investimento; A05 – Manutenzione edifici 2 – AGGREGATO P comprende i Progetti inseriti nel P.O.F. 3 – AGGREGATO G comprende la gestione delle aziende agrarie. 4 – AGGREGATO R comprende il fondo riserva. Per ogni aggregato è stata predisposta una scheda illustrativa finanziaria (Mod. B), la quale rappresenta dettagliatamente le risorse attribuite e le spese previste per ogni attività e progetto. I dati delle entrate e delle spese di ogni scheda (Mod. B) sono riassunti nel programma annuale (Mod. A). La determinazione delle spese è stata effettuata tenendo conto dei costi effettivi sostenuti nell’anno finanziario precedente, verificando, alla luce delle necessità prevedibili, gli effettivi fabbisogni per l’anno 2016. Il criterio di base è stato quello di attribuire, ove possibile, ad ogni progetto tutti i costi ad esso afferenti. In questo senso per ogni attività e per ogni progetto è stata predisposta una scheda di spesa dove sono elencate, in maniera analitica, le esigenze di spesa relative ad ognuna di esse. PROGRAMMA ANNUALE – SPESE Importi Aggr. Voce A Attività A01 Funzionamento amministrativo generale 30.310,15 18.377,78 A02 Funzionamento didattico generale 6.638,58 A03 Spese di personale 2.837,48 A04 Spese d'investimento A05 Manutenzione edifici P 2.456,31 Progetti P01 PROGETTO DEMATERIALIZZAZIONE 33.909,00 1.246,94 P02 SICUREZZA A SCUOLA L. 626/94 E D.L. 81/2008 FORMAZIONE E AD. DOCENTI P03 MENSA ATTREZZ. P04 VISITE E VIAGGI D'ISTRUZIONE 588,10 6.932,20 195,18 P05 LEGGE 440/97 2.322,85 P06 SPESE MEDICO LEGALI 2.257,28 P07 FRUTTA NELLA SCUOLA P08 AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA CONTRIBUTO VOLONTARIO P09 10.8.1.A1-FESRPON-SI-2015-127 R 18.500,00 160,00 Fondo riserva R98 Fondo riserva 160,00 Totale spese Z 1.866,45 64.379,15 Z01 Disponibilità finanziaria da programmare Totale spese 64.379,15 9 QUADRATURA PREVISIONALE ag gr ENTRATE 01 Avanzo di amministrazione 02 Finanziamento dallo Stato 03 Finanziamenti dalla Regione 04 05 Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche Contributi da privati 06 Proventi da gestioni economiche 07 Altre entrate 08 Mutui TOTALE 38. 280,55 269,39 7.328,00 18.500,00 aggr SPESE A Attività P Progetti G Gestioni economiche R Fondo riserva Z Disponibilità finanziaria da programmare 30.310,15 33.909,00 160,00 1,21 64.379,15 TOTALE 64.379,15 In particolare: Aggregato A Scheda A01 – FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE. L’Attività è finalizzata a garantire il funzionamento amministrativo generale della scuola. Afferiscono ad essa, quindi, tutte le spese che non sono legate ad uno specifico progetto di lavoro, ma che garantiscono il supporto generale allo svolgimento di ogni altra attività. Sono pertanto imputate a questa scheda le spese relative all’acquisto di 1. cancelleria, carta, stampati, gessi , ecc.; 2. acquisto materiale di pulizia; 3. spese postali, bancarie e minute spese; 4. materiale sanitario di pronto soccorso; 5. noleggio delle fotocopiatrici e delle attrezzature per ufficio di segreteria e plessi; 6. acquisto licenze software per segreteria e laboratori multimediali dei plessi; 7. assistenza e manutenzione hardware e software ufficio di segreteria e laboratori dei plessi; 8. abbonamento alla linea Internet ADSL per i laboratori informatici dei plessi; 9. potenziamento tecnologia informatica e multimediale ufficio di segreteria; 10. floppy disk, cd rom e dvd per le diverse attività amministrative, gestionali e didattiche; 11. rivisteria riguardanti tematiche amministrative; 12. vestiario collaboratori scolastici; 13. spese per compensi ai revisori dei conti; 14. spese per la manutenzione ordinaria degli edifici e delle apparecchiature in dotazione agli uffici; 15. spese per l’assicurazione degli alunni e degli operatori scolastici; 16. …. La spesa complessiva è di € 18.377,78. Detto importo comprende somme di dotazione ordinaria ed avanzo di amministrazione. 10 Aggregato A Scheda A02 – FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE. L’Attività è finalizzata a garantire il funzionamento ordinario dell’attività didattica. Afferiscono ad essa tutte le spese che non sono legate ad uno specifico progetto didattico, ma che garantiscono il regolare funzionamento della scuola. Sono pertanto imputate a questa scheda le spese relative all’acquisto di: 1. materiale di facile consumo rivolto agli alunni per lo svolgimento delle attività curriculari; 2. materiale tecnico-specialistico (sussidi didattici, audiovisivi e spese di investimento); 3. materiale igienico-sanitario; 4. acquisto e manutenzione di apparecchiature elettriche ed elettroniche destinate all’attività didattica; 5. al potenziamento delle aule ed insegnamenti specialistici (inglese, insegnamento religione cattolica, attività 6. 7. 8. 9. alternativa all'insegnamento, sostegno); al potenziamento spazi comuni per il gioco e l'accoglienza nella scuola dell'infanzia; rivisteria didattica; spese per alunni diversamente abili; … La spesa è prevista per un totale di € 6.638,58 comprende somme di dotazione ordinaria ed avanzo di amministrazione. Aggregato A Scheda A03 – SPESE DI PERSONALE. Somme relative alle supplenze brevi e saltuarie rimaste giacenti al 31/12/2012, pari ad € 2.837,48. L’art. 1, comma 626 della Legge di Stabilità per l’anno 2016, pubblicata in G.U. il 30 dicembre u.s., ha disposto che “le somme assegnate alle istituzioni scolastiche per le supplenze brevi e saltuarie prima del passaggio al sistema di pagamento di l'articolo 4, comma 4-septies, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, e giacenti sui bilanci delle medesime istituzioni, sono versate all'entrata del bilancio dello Stato nell'anno 2016 e sono acquisite all'Erario. (..)” Aggregato A Scheda A05 – MANUTENZIONE EDIFICI Somme relative al finanziamento da parte del Comune per il funzionamento amministrativo e la manutenzione edifici ai sensi dela Legge 23/96, pari ad € 2.456,31. Aggregato P – PROGETTI. L’offerta formativa dell’Istituto si esprime attraverso n. 10 Progetti, per una spesa complessiva pari ad € 33.909,00 Aggregato R – FONDO RISERVA. Il fondo di riserva è iscritto per un importo di € 160,00, pari circa al 2% di quanto iscritto all’aggregato 03/01 delle entrate finanziamento relativo alla dotazione ordinaria regionale. Detta somma sarà utilizzata qualora dovesse necessitare, prioritariamente per soddisfare i bisogni imprevisti verificatisi durante la realizzazione dei progetti nella misura non superiore al 10% del costo totale dei singoli progetti. Palma di Montechiaro, 04/02/2016 IL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI (Dott.ssa Adele Principato) Firma autografa sostituita a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2 del decreto legislativo n. 39/1993 11