allegato 6 - Tribunale di Isernia

l6l, 3" cot,tntu,LeggeFallimerúare
Relq:ioii;
Di seguito vensono riepilogati i creditori sociali e le percentuali proposte cc:l
derubricazionein chiroeralb sia dei crediti tributari aventi privilegio ipotecarioch:
degli altri crediti privilegiati che non trovano adeguatacollocazione sul ricarat,'
defla vendita dei beni o_egettodi prelazione, essendosiverificata la condizi,-'n=
prevista dal secondocomma del citato art. 160. posto che ai creditori pririieul.,
h.
tí*tr
i e-i
-ui
"t
viene offerto r"ursodciislorn inisura ben superiorea quella rca.iszabilc itt t'agi r'
t i / ; l : , : : : r' : :
d e l l a c o l l o c a z i o r r .p' r e l è r e r r z r a t sc t. r l ! ' i c a v a l t :, ; r . a : : r '
riguardo al vaior,':di mercato attriburbir,:a.rhei-r;,-,r-iirìtti:lii1 ,,'-.;--;'i.rr'.,. :
ln ossequioai criteri di omogeneitàdi situazionegiuridica e cli interessi econ
di cui all'art.160,lett.c), l. fall.,i creditori,comeindicatinell'aI1.5 dellapropr,\Ì;
di Concordato,
possonoesseresuddivisinelleseguenticlassi:
I CLASSE: creditori muniti di prelazione immobiliare a seguito iscrizione
ipotecariaEquitaliaSud Spa;
II CLASSE:creditori privilegiati per retrocessionedalla I classe e
privilegiatiper natura;
dalla classeII e creditori
III CLASSE: creditori chirografariper retrocessione
chirografariper natura.
CLASSE I. Creditori con prelazione immobiliare a seguito di iscrizione ipotecaria
PRELAZIONE
IMMOBILIARE
o
TOTALE
DA PAGARE
RESIDUOCHE
RETROCEDE
IN PRIVILEGIO
/CHIROGRAFO
2t370'r.86 12.42
26.545.35
r 1 . 9 9 2 . 9 0 12-42
1 489.68
ag entralep€r imD.Dírette
145.021.76 72_42
i8 013.63
r27008.1
3
ag enlratgDertva
311.692.49
3 8 .1
76 . 3
272916.14
INPS INAIL PREM]
INPSINAIL SOMMEACG VE
TARSU
DirittoCCIAA
1 318.24
5-13_64
11 4')
10.503.22
t63.74
'71.25
I 154.50
85.000,00
599.306.89
12.42
t) 4)
6E4.306.E9
187.162.50
50, î0
I creditoridella ClasseI vengonosoddisfattisino alla capienzadei beni su cui
insiste ipoteca,tenuto conto del valore di realizzodella componenteimmobiliare
traàiizzdi;:delh Vehditadegli
proporzionalmentenella
misura del 12,42Y,.I creditori muniti di privilegio ipotecario non soddisfatti
sarannoretrocessiin privilegio o chirografo(quest'ultimosolo per i diritti camerali)
in funzionedellanaturadel proprio credito.
CI-,ISSEII. Creditori con prelazione.mobiliaree creditori ipotecari per la quota di
credito non soddisfattadalla vendita immobiliare
ÀútiîAéî Aòti.Paolot{ilano
i.i{,"S..R
RESIDUOCHE
RETROCEDE
A
CIIIROGRAFO
TOTALE
PRIvILEGIATI
.
I N P S I N A I L P R E \ fI
: : , I o j + . u8
I N P SI N A I L S O \ f\ 1 1 \ C r ì ì 1
E n t r a t en c r , : :
I 83.966.7t
l0 0707
I Ì 2 0 1 . I1
]t,,t ji7.60
[) :::
20233.99
I:ntratener i\' :
F'\
l
fi',1
-l
; . .i
i+l
Professìonistr
i.,r91.57
58.12s.31
59 3 1 . 2 i
73{.335.93
I creditoridella ClasseII
vengonosoddisfattisino alla capieniadei valoreUeì
beni mobili su cui insisteprivilegio, tenuto conto del valore di realizzodella
componente
mobiliaredel valoredi cessione
dell'azienda,
pari a complessi\.i
Euro
82.500,00-Il realizzatodella vendita saràripartito tra tutti i creditori privileeiati
nella misura del 10,10yo.La parte non soddisfatta
pari a Euro 734.335.9isarà
retrocessaal rango chirografario.
CLASSEIII. Creditori chirografari e derubricati dal privílegio
INPS INAIL PREMI
r6 556.51
INPS INAIL SOMM-b AGG,VE
r0 070,71
-
I 8 0 . 1 0 3I , 6
r:
ImpostaConsorziodi Bonifica
-E
-N-
3.588,42
1 0 14 1 6 . 8 3
9 127,25
Fondorischi imprevisti
Comunedi Vairano Patenora/
DiriftoCCIAA di Isemia
r.101.192,46
I creditori della CìasseIII vengonosoddisfattisinoalla capienzadellacomponente
immateriale (avviamento) del valore di cessionedell'azienda,del realizzo dei
creditie dell'utilizzodelledisponibilitàliquideal nettodellespesein prededuzione
e dellespesedi giustizia.
,, i..i.
ll realizzatosaràripartito tra tutti i creditori chirografarinella misura del 9%.
l-i'ii;-'ri:';',.
tt cura cleldoU. Pttolo llilano
-t
.-
i
i_.
-
: --
-
,iell'art 161,3' cotnmq,LeggeFallimentare
4. La fattibilità del piano
L'elemento centralesu cLtisi îbnda il progettodi concordato,per quanto
concernele
possibilitàdi Iiquidazic'ne
dell'anivo.è rappresentato
dalla cessionedel ramo d'azienda
aventead oegeftola colttrrzir.nedi cara calcareasu suolodemanialeesercitata
in vinu
dcl decretoatttc'irizzaiir
i n 88 dei ii clicembre2010 della Giunta Regionaleclella
Campanla-che dor rebbL-Diriizr(rnarsientrc 5 anni clall'ornologazrone
cleic<ilcclrciairlì' previstc che tair, ae:sl{ri.li.hccta alf]uirr_.
,, inv !.-:
superiorea quellaonenibil:nreiiiantecesslorì!presentiall' internodell'azienda.
La realizzabilità del piano, per quanto riguarda tali elernenti, puo
senz'altro cirrsr
verificata, in considerazionedell'offerta irrevocabiledi acquistopervenuta
dalla società
ICI Srl affualmenteconduttrice in affitto del ramo d'aziendanotevolmente
superiore
allavalutazioni dei beni mobili ed immobili effettuatadall'ing.
GianfrancoSamelli.
Pertantolo scriventeattestache il valore direalizzo indicato nel piano
di concordatoè
in linea con quanto può essere realizzato dalla predetta vendita
con le modalità
pienamente condivise dal sottoscritto asseveratore.
E' stataverificata I'esistenzadelle sommepressogli Istituti
di credito ed in cassa.
In mcrito alla esigibilità dei crediti, invece,come già illustrato preceden
in
za della
presente attestazione, il sottoscritto aftestatore ritiene
congrua Ia svalutazione
prudcnzialedel60% operataal fine di quantificarela somma
da stanziareper la procedura
concordataria.
In conclusione, sulla base della documentazione esaminata
e della perizia tecnica
redatta da un professioni,stadel settore, il sottoscrìtto riÍiene
sussistenti gti elernenti
per attestare Ia fattibilità giuridica e tecnica delle
dismissioni previste nel piano
concordeterio della ITALCAL Srl tJnipersonale.
Al fine di offrire adeguatadimostrazionecirca la probabile
esistenzadi tale flusso di
entrata a favore del concordato- nonché a garantire la
liquidità della medesimae
clunquela possibilitàeffettiva di versarea favore del concordato
le sommecorrispostea
frontc deì canoni di affitto e della vendita del ramo
d'azienda, il sottoscritto ha
+
.,r-,FrF
,,r-
rl ritenendolaidonèa 'a 'proseguire
$
44kr
t
l'attività avente ad oggetto la
cava calcarea, verificandone altresì l'effettiva possibilità
di
prosecuzionedell'attività. Di seguitovengonoevidenziati
alcuni indici economicidella
societàICI, relativi agli anni 2AI2 e Z0l3: .
coltivazione di
aloredeftaproduzione
|
O,L,u bbirtJu
|
ito operativo
(Ebit) |
ile (perdita)d'esercizio
31/12/2013* |
4.422.5051
::o.oOzl
ZAl.ZAfl
l8t.7l5l
smznolz
s.502.4
794.221
754.41
(89.272
A cura cleldo'lt.'?aoloÀ.tilano
t'
t\
Legge F'ctllimentare
L I e : : : l : : r r . . eeeennOod:: brrllaannCciiO
o
Dall'analisisi el'inceche la Societàè dotata
di ottimapatrimonializzazioneed
è i'
gradodi produrretlussiiìnanziaridi notevole
entità (oltre un milione di euro nel
b i e n n i o 2 0 1 2 - 2 0 1 3 .)o r r ì : : : . i e ' i n c e c l a r
v a r o r ec i e r i . L t s r f r l A, . i i i i . : - B r l
dovendosi
rinafcat'':cn- i3 pcl'orIa
'-,,,'.
cii c:;ercizrr,r
fioilse.gllu:
::rjij"e:,rerf
;;:,,
attribuirsiesclusiYanrenie
ao trneristraordi'ane pr:r'taniri
r.li aií-rùr,-.iii.il
Pertantoil sottoscritto
e in graclodi attestare
ia sussiste*za
ceii; i"rr,ìtt.tz'i{}j:
: ,.
previsionidi entrate(ricavi)e di uscite(costi)
sviluppatenel Fianoconcorcaiar.i.
quindi la suafattibilitàcosìcomeprospettata
nelrapropostaconcordataria.
In considerazionedella continuità (seppur
indiretta) dell'attività aziendale.come
prescrittodall'art. lg6 bis secondo
comma lett. b), il sottoscrittoha proceduto
inoltre' a verificare la funzionalitàdella
prosecuzionedell,attivitàal miglior
soddisfacimento
dei creditori,comparand
o i realizziprevistidal piano con i valori
realizzabilidalla liquid azioneconcordataria
dei beni.
Il sottoscritto,
anchetenendocontodelleconclusionidella
relazioneex art. 160.2"
commaredattadal dott' GiovanniPetrollini,
ritieneche le differenzedr realizzotra
le duc diverseforme di concordato(liquidatorio
o in continuità)possanoessere
tradottenellaseguente
tabella:
I m mobilizzazio ni m ateriaIi
Creditiv/ -clicntiul *noì.rFsE
Infatti, oltre al totale abbattimento
della valorizzazionedell,avviamento, il
sottoscrittoritiene che la valorizzazione
delle immobilizzazionie degli immobili
debbacssereoltremodoridottanella
misuradi euro57.750per i beni strumentali
terreniche,bssendoaA
eióturiuo,ilT
della cava,sarebberodi difficile
collocazionesul mercato qualora non
inseriti nel processo produttivo. La
valutazionceseguitain ottica liquidatoria
evidenziaquindi minori attivitàper euro
25ó.300
In sintesi:
La società,nel ricorso, propone,ai .ereditori
sociali un concordato preventìvo
basato sull'ipotesi che I'azienda continui
ad esercitare la sua tipica attività di.,rí1;;.A cura del dou. paolo l.{ilano
P-'.,.:
:.: ttit. I6l, 3o cornnta, Legge Fa.llimentare
impresa per ii trLtniji.t,:.-,'.'.i..-i-.irlr?e
clell
'azienda
a soggetti terzí che consente la
massima t'o/ori::.t:;,.'r:; tlelic vcn'ie componenti patrimonialÌ.
in
modo da
rappresentare p€r t t€r:t ;redi[orr ict ntisura della garanzia patrimoniale su cui essì
po SSono -for e r Lrg !t t iî.',, I i 77
;I i.1,' t'tlii d a nt en to.
lVel oiano (r /rr-ir,, \i/
":,,t''
tii'
l) il pagantenÍ() utrèt!'tttc coii i(t liguida_zione de!!'!-1!i1g-112eJ!!lC.
,.
precledu:tt,tii.) Ì)ai' . i1;;'tr'.tsi:'t'. f itt:;fizift, l.e .tpe,g*:
di i;..t:;r,.t'tt:;:,
-pres(nIo:tonr.
relative olir-t pre(iisposi:iotte e
ttcil't ..!umitti(k: tl
-,:-:i..:, ..
Preventivo e dei necessorì documenti ad esso ailegati, noncite í'GSs'i:,!t:i;-. .: '
ricorrente
nella procedura e le spese difunzionamento
della socielit dtn'cutte i,
STESSA;
2) il pagamento,
con la liquidazione
dell'attivo
sociale, dei crediti privilegiati
nella
misura resapossibile da tale liquidazione,fino all'integrale concorrenzadi roli
attivi;
3) il pagamento deí creditori privilegiati non soddisfattiattraverso la liquidazione
dell'attivo socialee dei creditori in chirografonaturalenella misura dell'9%."
In funzionedell'ammontare
del concordatocosì
dellerisorseliquidea disposizione
come descrittein precedenza
del passivoconcordatario. la
e delle quantifrcazione
Societàha stimatochesiapossibilestabilirela tempistica
degli incassie dei relativi
pagamenti che si prevedonoragionevolmentepossibili, riepilogandoli nella
sesuente
tabella:
I
Dscrizione
I
Entro
31.07.2014
Entro
Entro
31.10.2014
31.12.2016
DIGruSTlzIA
i COSTI
s.0001
5.0001
5.000
2 . 0 0 0|
2.000
FONDO RISCHI VAÌI
CLASSE N
.__,,_
___....1
IU
CLASSE
percentualedi soddisfoprevistacome possibiledal piano, in ragionedella prevista
liquidazionedegliattivi,può cosìesserequantificato:
A atra eleldou. Paolo À{ilano
À ; , -- - : - ' ; -
F A B B I S O G NCOO N C O R D A T A R I O
IMPORTO
DA
CORRISPONDERE
50.000
85.000
\
:r
- Interessi
suideb,i.,
c.,: Èc3: in: arteprevlsta
(36
dataoelpagamenio
mesr)
S-pgse
perilfunzrcnanreî:l
derla
sccreta
durante
laprocqdulq
(60mgsi)
;
- Speseperlassistenza
peria nreseniazione
lec^c3î regale
clei
Cgncordalo
Preverii
;c
pas,sivel
: Fg1q rischigenerico
ioerinteressi/sopravvenienz,e
Totale
82.500
99.105
V2s62
10Ó00
t 7nC
.. 'J!
i 0Í6#
+*.- |
389.667|
/-:.
€16,00
5f!';'Ji ;l '
J3 ntrate
311008,l84
80005415 lit5ylCii
E) CONCLUSIONI
Pertutto quantosoprariportatoe rappresentato
il sottoscritto
ArrESrA
!î?l1i88'
"'981É8ll'Pl;lf
IrE[nFICAIlvf]: 01f21?1531?236
rliiriirrútuiili{ú
fiit]Till
ffi
,
;É; lilllilllillilillfl.
1) La veridicità dei dati aziend,aliespostinel ricorso per I'ammfrrton. atta ,!:,..
proceduradi concordatopreventivo e nella documentazione
con lo stesso
prodotta, dando atto che quanto rappresentatodalla società rispecchia
I'effettiva situazione patrimoniale, economica e finanziaria in cui la
medesintaattualmentesi trova. L'identificazionee la descrizionedelle
attività e dellepassivitàaziendalirisulta,inoltre,sufficientemente
analiticae
completa,taleda consentire
l'immediatapercezione
dellamisuradello stato
di crisi della socictà, della natura delle attività che compongono il
patrimonioaziendalee dei loro vincoli di complementarietà.
2) La fattibilità del piano su cui si basa la propostache la Societàva a
sottoporreai propri creditori,dando atto che la stessa, appareattendibile,
sclstenibile
e coerente.
In particolare,il pianosi fondasu ipotesirealistiche
ed i risultati previstidebbonoritenersiragionevolmente
conseguibili,anche
da società patrimonialmenteed economicamente
solida ed in grado di
generarei flussi finanziarinecessariall'acquistodell'azienda.Si da atto,
inoltre,ai sensie per gli effettidi cui all'art.l60 L.F. che,i creditorimuniti
di privilegio otterrannodallarealizzazionedel Pianodi Ristruttura2ione,
una
'ìnferiore
soddisfazioneìn misura non
a quella resa possibile dalla
liquidazionedell'attivo sociale,in ragionedellacollocazionepreferenzialee
A cura del dott. Paolo ì{ilano
i:., ui'i l6l, 3" conmtq,LeggeFalli.mentare
.,-:.:,,Íenzadi rali attivi.Infine il Pianoprevedemodalità
*r:::'^-,: ;,rn le risorseche si considerano
disponibilie per
: . . ; 3 " s 3 > : 3 r Èr l t e n u t OO O S S i b i l e .
3)
. ;eÌi'anir ità di imnresa.ancorchèrealizzataattraversoLr
iit'zl.
t
I L r i r z i o n a i e ai
rjc,
miglior soddisfacirnentri
,
?5{1.3{f{iì
superioii íilc1"r:r.rti:,
t,tllgl)it
. ì s ! , Î I r : . r : , .ji. , ì r : . i i . . r 'lÌ: i
a-*.--'.
A curq clel do,tl.Paolo Àíilano
26
Reltr:ione
tti scttsic per gli t'ffì,ttitlcll urt. I6 ! . io c.unrurtr
Fullimetrr,rt.c
, Le;4ge
ra:'''.
TRIBUNALE
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DI TSERNIA
VERBALH dFGiUF{AiVf
ffndT{j pffirc,ZÉa.
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í.r
i-l È"u-?Ilq.:,
L ' a n n od u e mi l a q u a tto rdaiddì
ci novedel m esedi giugnonelTr ibunale
di cui
sopra,avantial sottoscritto
cancelliere
e comparsopersonalmente
il dott.
MILANO Paolonatoa lserniail 08.04.1967
e residentein Roccasicura
(lS)
Via Roma, 13 - c.f. MLN PLA o7D0B E33sN, identifigato
con carta di
identità n. AJ3624216 rilasciata tl 2s marzo 2014 dal comune di
Roccasicura(ls), con scadenda il og.o4.zo24,il quale richiede di
presentare
giuramentoper I'asseverazione
dell'elaborato
che precede.
ll richiedente,
ammonitoai sensi di leggeprestagiuramentoripetendola
formulache segue:
"Giuro di avere bene e fedelmente proceduto all'incarico affidatomiat
so/o scopo di far riconoscere Ia verità.,,
L.C.S.
A cura del dott Pttolo llilano
27