24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la

24
Un modello di simulazione della gestione
bancaria: la Banca del Talento
Il presente modello* simula una situazione di mercato, all’interno della quale il
giocatore deve riprodurre, secondo i principi di una sana e prudente gestione, il
comportamento strategico e tattico di una banca.
Il mercato di insediamento, pur essendo presidiato da un numero limitato di
banche – posto pari a 10 –, presenta un elevato grado di concorrenza, stimolata
dal comportamento sia della domanda sia dell’offerta. La domanda è caratterizzata, infatti, da un elevato grado di mobilità, redistribuendosi integralmente nel
corso di ogni esercizio tra le banche attive sul mercato: questo comportamento
assimila, di fatto, la capacità delle banche di fidelizzare la propria clientela all’abilità dimostrata dalle stesse nella conquista di nuovi clienti. L’offerta, da parte
sua, non incontra alcun vincolo in termini di crescita dimensionale e territoriale,
a eccezione dei limiti imposti dalle autorità creditizie per garantire condizioni di
adeguatezza patrimoniale e organizzativa.
Il carattere esclusivamente didattico della simulazione ha suggerito, al fine di
rendere più agevolmente interpretabili i risultati conseguiti dai giocatori, l’introduzione di alcune semplificazioni nei presupposti strutturali del mercato. In particolare, l’elasticità della domanda rispetto alle diverse condizioni di offerta (tassi, commissioni, sportelli, pubblicità, personale) è mantenuta costante per tutta la
durata della simulazione, come costanti rimangono anche le caratteristiche dei
prodotti e la segmentazione del mercato.
Il giocatore non ha, dunque, la possibilità di modificare le caratteristiche strutturali del mercato, ma soltanto di scegliere uno scenario competitivo alternativo
che, partendo dalla medesima struttura della domanda e dell’offerta, indichi il livello di aggressività dei concorrenti, il posizionamento della Banca del Talento e
l’obiettivo esplicitamente assegnato dal consiglio di amministrazione.
Il giocatore nella definizione della propria strategia deve, quindi, reagire al
condizionamento derivante dagli aspetti strutturali del mercato, che costituiscono l’ambiente di riferimento e gli elementi di vincolo/opportunità alla propria
azione, individuando la condotta che consenta di conseguire l’obiettivo prestabi* Nella realizzazione della simulazione l’autore si è avvalso dell’esperienza maturata nello sviluppo di un precedente software di simulazione della gestione bancaria, che presuppone la partecipazione attiva di due o più partecipanti. Quel software, ideato e realizzato da Paolo Antonio Cucurachi e Gianni Calvi con la supervisione di Luciano Munari e con la programmazione di Gianguido Guidetti, è stato utilizzato nell’ambito di diversi corsi e seminari. La presente
versione differisce da quelle precedenti in quanto utilizzabile anche individualmente.
362
Economia e gestione della banca
lito. La performance ottenuta sarà la risultante dell’interazione della condotta
della Banca del Talento con quella dei concorrenti presenti sul medesimo mercato, tenuto ovviamente conto dei comportamenti d’acquisto della clientela.
La relazione tra struttura, condotta e performance non è peraltro unidirezionale
in quanto il giocatore nel corso della simulazione deve seguire un processo iterativo di pianificazione, misurazione dei risultati e analisi degli scostamenti che permette di intervenire con azioni correttive nelle aree gestionali che producono risultati insoddisfacenti. Inoltre, la struttura del mercato può essere in parte modificata per effetto sia delle scelte compiute in materia di politica distributiva, sia del
mancato rispetto dei vincoli di capitalizzazione imposti dalle autorità creditizie.
La tabella 24.1 descrive gli elementi esplicitamente considerati dal modello di
simulazione.
Tabella 24.1 La struttura della simulazione
Struttura del mercato
* Segmentazione del mercato
* Differenziazione dei prodotti
* Elasticità della domanda
* Ampiezza del mercato e sua distribuzione fra i diversi segmenti
* Tasso di crescita del mercato
* Struttura dei costi
* Tasso di interesse del mercato
* Giacenza media e movimentazione media dei conti accesi per segmento
Condotta
* Politica dei tassi attivi e passivi
* Politica delle commissioni per singola operazione
* Pubblicità
* Politiche dei canali distributivi
* Gestione del personale
* Gestione della liquidità
* Qualità degli impieghi
* Gestione del capitale proprio
Performance
* Efficienza economica e produttiva
* Quote di mercato
* Incremento del patrimonio netto
24.1
Il mercato e l’azione competitiva: un quadro di insieme
L’azione delle banche si sviluppa su un mercato articolato in due aree geografiche,
all’interno delle quali sono stati individuati rispettivamente sette e sei segmenti.
Le due aree di mercato presentano elementi di base profondamente diversi, corrispondendo la prima a un contesto economico più progredito e sviluppato, e la se-
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
363
conda a uno meno vivace, caratterizzato dalla maggiore articolazione della clientela “famiglie” e dall’assenza di imprese in fase di sviluppo. Ciascun segmento, a
sua volta, è contraddistinto da esigenze e bisogni differenziati, cui corrisponderà,
verosimilmente, una diversa sensibilità rispetto alle differenti condizioni di offerta di ciascun prodotto bancario: a ciascun giocatore il compito di affinare una logica di marketing capace di differenziare correttamente l’offerta, al fine di massimizzare il gradimento ottenuto presso ciascun segmento.
La struttura del mercato per aree e segmenti è illustrata nella tabella 24.2.
Tabella 24.2 Aree e segmenti della struttura del mercato
Area 1
Seg. 1
Seg. 2
Seg. 3
Seg. 4
Seg. 5
Seg. 6
Seg. 7
Famiglie a basso e medio reddito
Famiglie ad alto reddito
Imprese piccole
Imprese medie statiche
Imprese medie in espansione
Imprese grandi
Enti pubblici
Area 2
Famiglie a basso reddito
Famiglie a medio reddito
Famiglie ad alto reddito
Imprese piccole e medie statiche
Imprese grandi
Enti pubblici
Seg. 1
Seg. 2
Seg. 3
Seg. 4
Seg. 5
Seg. 6
Il ventaglio di prodotti sui quali si sviluppa la simulazione permette al giocatore di cimentarsi nella gestione della banca nella tre tradizionali aree di operatività:
■
–
–
–
■
–
■
–
–
raccolta diretta:
emissione di depositi a vista;
emissione di certificati di deposito con scadenza a 12 mesi;
emissione di obbligazioni con scadenza a 24 mesi
raccolta indiretta:
servizi di risparmio gestito
finanziamento ordinario:
erogazione prestiti per cassa;
concessione crediti di firma.
L’azione della Banca del Talento deve essere essenzialmente rivolta a definire le
condizioni di offerta per ciascuno dei prodotti menzionati, rispetto ai singoli segmenti di mercato di ogni area, tenendo presente che ogni categoria di clienti è
portata ad attribuire peso differente a ognuna di esse.
Parallelamente alla gestione commerciale dei prodotti bancari, si sviluppa la
gestione della liquidità. Essa costituisce un elemento estremamente delicato
della simulazione, in considerazione degli effetti che un suo eventuale squilibrio può provocare sul risultato economico. L’esatta determinazione della riserva libera implica, infatti, la corretta soluzione del trade-off tra il costo opportunità connesso al mancato investimento delle risorse in eccesso e il potenziale costo determinato dall’inadeguatezza della riserva stessa. La simulazione attribuisce grande importanza alla gestione della liquidità, prevedendo
364
Economia e gestione della banca
sia un indebitamento automatico sul mercato interbancario, quando la variazione delle attività è superiore a quella delle passività, sia un incremento della riserva libera infruttifera, quando la variazione delle passività supera quella delle attività.
Spetta, pertanto, al giocatore il compito di programmare con attenzione i flussi finanziari e destinare all’investimento in valori mobiliari le risorse non impiegate sotto forma di prestiti, seguendo alternativamente una politica residuale o
flessibile.
Nella definizione della propria strategia, la Banca del Talento deve, comunque,
rispettare i diversi vincoli imposti dalle autorità creditizie o da esigenze di carattere organizzativo.
1. Vincolo di riserva obbligatoria:
le banche devono costituire una riserva obbligatoria per un ammontare
complessivo pari alla percentuale indicata dalle autorità creditizie – inizialmente uguale al 5% della raccolta con scadenza inferiore ai 18 mesi. La
costituzione della riserva viene effettuata automaticamente dal software
che dispone il versamento del necessario conguaglio sulla riserva dell’anno precedente o la liberazione di risorse a fronte di una diminuzione della
raccolta.
2. Vincolo di capitalizzazione minima:
la Banca del Talento deve rispettare un rapporto fra impieghi rischiosi (prestiti al lordo delle rettifiche e titoli) e patrimonio a fini di vigilanza (capitale e riserve, utile/perdita d’esercizio, Fondo rischi bancari generali), che non deve
essere superiore al limite indicato dalle autorità creditizie – posto inizialmente pari a 20. Nel caso in cui ciò si verifichi, la Banca del Talento deve raggiungere condizioni di adeguata capitalizzazione entro i successivi due anni,
pena la liquidazione al termine del terzo esercizio. Il livello del coefficiente di
capitalizzazione della Banca del Talento è riportato nel Tableau de bord della
schermata principale.
3. Vincoli patrimoniali e organizzativi:
la Banca di Talento deve disporre di almeno 1 milione di euro di capitale netto e di 10 sportellisti per ogni sportello tradizionale operativo.
4. Vincoli organizzativi connessi alla gestione del personale:
la Banca del Talento deve disporre di un’adeguata proporzione tra il numero
degli sportellisti e il numero delle altre categorie di dipendenti, secondo quanTabella 24.3 Vincoli organizzativi
Numero minimo sportellisti per tipologia di dipendente
Sviluppatore
Addetto fidi
Addetto titoli
Dirigente
7
15
10
20
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
365
to riportato dalla tabella 24.3. Il vincolo deve essere rispettato contemporaneamente sulle due aree, calcolando il numero di sportellisti in funzione del
numero di sportelli tradizionali complessivamente attivi.
24.2
Descrizione del software
Il software dispone di 6 menu (Bilancio, Nuovi dati, Concorrenti, Informazioni,
Sistema e Help) e di una serie di funzionalità accessorie (Calcolatrice, Grafici,
Salvataggio, Stampante, Messaggio dall’autorità di vigilanza, Consiglio di amministrazione, Archivio), attivabili azionando le apposite icone posizionate nella
parte superiore sinistra della schermata principale.
24.3
Il menu Bilancio
Il menu Bilancio consente di accedere a quattro comandi (Stato patrimoniale finale, Stato patrimoniale iniziale, Conto economico e Indicatori di performance) che riportano la performance realizzata in ognuno degli otto esercizi della
simulazione. All’inizio della simulazione è attivo esclusivamente il comando
Stato patrimoniale iniziale che riporta la situazione patrimoniale/finanziaria di
partenza.
366
24.3.1
Economia e gestione della banca
Bilancio>Stato patrimoniale finale
Descrive la situazione contabile alla fine di ogni anno (es. 31/12/2006), secondo
lo schema riportato nella tabella seguente.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
367
Si consideri che:
■ La Riserva libera deve essere almeno pari al 5% dei depositi a vista emessi
nel corso dell’anno, per far fronte alle eventuali domande di rimborso avanzate dai depositanti. Il livello minimo di riserva libera viene adeguato automaticamente dal software, reperendo le risorse necessarie attraverso un indebitamento sul mercato interbancario. Un eccesso di raccolta rispetto agli investimenti in attività finanziarie e reali si traduce, al contrario, in un aumento
della riserva libera oltre il livello minimo, generando un costo opportunità per
la Banca del Talento pari agli interessi non maturati sulla riserva libera eccedente.
■ La Riserva obbligatoria è costituita in ragione della percentuale indicata dalle autorità creditizie, e inizialmente uguale al 5%, della raccolta con scadenza
inferiore ai 18 mesi. Essa viene pertanto calcolata dal software sui depositi a
vista e sui certificati di deposito emessi nel corso dell’anno. La riserva obbligatoria viene rimunerata dalla banca centrale a un tasso inferiore di due punti
rispetto a quello del mercato interbancario.
■ I Prestiti sono contabilizzati nello Stato patrimoniale finale al presumibile valore di realizzazione, ovvero al netto delle rettifiche, che vengono determinate autonomamente dal giocatore alla fine di ogni esercizio per tener conto delle perdite su crediti che si verificheranno negli esercizi successivi. È tuttavia
possibile visionare il valore dei prestiti lordi e delle rettifiche azionando il tasto Prestiti netti dalla schermata Stato patrimoniale finale. Nella voce Prestiti,
sia netti che lordi, è anche inclusa la parte di prestiti di firma convertita in prestiti per cassa, pari al 30% dei prestiti in essere nel corso dell’esercizio.
368
Economia e gestione della banca
■ Le lmmobilizzazioni nette corrispondono agli sportelli tradizionali e automa-
■
■
■
■
■
■
tici e sono ammortizzate automaticamente ogni anno in misura costante con
quote pari al 20% – ossia su un periodo di 5 anni – del valore di acquisto dell’immobile. Non essendo possibile la cessione sul mercato degli sportelli – sia
tradizionali sia automatici – la decisione di chiusura di uno di essi, determina
una perdita pari al valore non ancora ammortizzato.
Rientrano nella voce Immobilizzazioni nette anche le ricerche di mercato sui
coefficienti di elasticità della domanda, che vengono capitalizzate e ammortizzate su un periodo di tempo pari agli anni che mancano alla fine della simulazione.
I Titoli sono contabilizzati in bilancio in funzione della loro vita residua e sono valorizzati al valore di mercato. Nella voce Titoli in scadenza confluiscono, dunque, i titoli a 12 mesi acquistati all’inizio dell’esercizio cui si riferisce
lo Stato patrimoniale, i titoli a 24 mesi acquistati all’inizio dell’esercizio precedente, i titoli a 36 mesi acquistati 3 anni prima e i titoli a 48 mesi acquistati 4 anni prima. Tutti questi titoli saranno rimborsati all’inizio dell’esercizio
successivo (es. 1/1/2006).
Informazioni più analitiche sulla composizione del portafoglio titoli possono
essere ottenute dal comando Nuovi Dati>Titoli>Valori in portafoglio.
Le Obbligazioni sono contabilizzate in funzione della loro scadenza originaria al valore nominale.
La voce Conti intercreditizi rappresenta l’indebitamento della Banca del Talento sul mercato interbancario, resosi necessario per far fronte all’eccesso di
impieghi rispetto alla capacità di raccolta.
La voce Fondo per rischi bancari generali rappresenta il fondo costituito alla
fine di ogni esercizio dal giocatore, per coprire eventuali perdite future non
quantificabili con certezza all’inizio dell’esercizio.
La voce Capitale e riserve costituisce la dotazione patrimoniale della Banca
del Talento che si alimenta sia per autofinanziamento, sia mediante la richiesta di nuovo capitale al mercato. Gli utili realizzati annualmente sono destinati all’autofinanziamento al netto della quota che il giocatore decide di distribuire agli azionisti sotto forma di dividendi. Il collocamento delle nuove
azioni deve essere effettuato sulla base dell’offerta di capitale avanzata dai
potenziali sottoscrittori, che viene aggiudicata in funzione del livello di ROE
realizzato nell’anno in corso e dei dividendi distribuiti agli azionisti (payout
ratio).
La voce Utile (perdita) di esercizio riporta il risultato economico conseguito
nell’anno in corso. A differenza degli utili, che vanno ad accrescere le riserve,
le perdite rimangono contabilizzate sino a copertura nella voce Utile (perdita)
di esercizio.
Dalla schermata Stato patrimoniale finale è possibile accedere, attivando il tasto
Volumi intermediati, a una schermata contenente, per ogni combinazione area/segmento, l’ammontare della raccolta, dei prestiti e del risparmio gestito.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.3.2
369
Bilancio>Stato Patrimoniale iniziale
Descrive la situazione patrimoniale all’inizio dell’esercizio in corso (es.
1/1/2006), secondo lo schema contabile di seguito riportato.
370
Economia e gestione della banca
La presentazione dello Stato patrimoniale iniziale è giustificata dalla esigenza di
fornire una precisa rappresentazione delle movimentazioni contabili che avvengono all’inizio di ogni esercizio. In particolare, vengono rimborsati i certificati di
deposito emessi nell’esercizio precedente, le obbligazioni emesse due esercizi
prima e i valori mobiliari contabilizzati nella voce Titoli in scadenza dello Stato
patrimoniale finale. All’inizio dell’esercizio, inoltre, l’utile viene destinato all’autofinanziamento, andando ad accrescere le riserve patrimoniali, e vengono
emesse le nuove azioni collocate presso i sottoscrittori.
24.3.3
Bilancio>Conto Economico
Permette di visionare il risultato economico conseguito dalla Banca del Talento
nell’esercizio, secondo lo schema di seguito riportato.
Ai fini di una più corretta interpretazione del conto economico si precisa che:
■ Gli Interessi attivi sui prestiti sono calcolati anche sulla quota di crediti in sof-
ferenza e sulla quota di prestiti di firma convertita in prestiti per cassa, applicando un tasso di interesse equivalente a quello applicato sul medesimo segmento per i prestiti per cassa.
■ Gli Interessi attivi sulla riserva obbligatoria sono calcolati in ragione di un tasso inferiore di due punti percentuali rispetto al tasso del mercato interbancario.
■ Gli Interessi passivi sui conti intercreditizi sono calcolati sul saldo della voce
Conti intercreditizi dello Stato patrimoniale finale.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
371
■ I Ricavi da servizi sono calcolati su tutti i prodotti collocati dalla Banca del
■
■
–
–
Talento sulla base dell’operatività media dei diversi segmenti e delle commissioni caricate dalla Banca del Talento, al netto dei costi a essi connessi. Il costo delle operazioni si calcola in funzione del numero di operazioni mediamente effettuate da ciascun segmento per ogni tipologia di prodotto e del costo standard previsto per le operazioni di impiego (prestiti per cassa e di firma), di raccolta diretta (depositi a vista, certificati di deposito e obbligazioni)
e di raccolta indiretta (risparmio gestito).
I Costi del personale comprendono gli stipendi, che vanno intesi al lordo degli oneri sociali a carico della Banca del Talento, e le spese di formazione sostenute nell’esercizio. Per semplicità non si è considerato l’accantonamento al
Fondo di trattamento di fine rapporto, per cui l’eventuale licenziamento di dipendenti non comporta alcun pagamento di liquidazioni.
I Costi amministrativi comprendono le seguenti voci:
Costo di gestione sportelli
Costo fisso di direzione.
Il Costo di gestione degli sportelli viene calcolato in funzione del numero di sportelli tradizionali operativi e del costo standard per essi previsto.
Il costo fisso di direzione rappresenta un costo forfettario stabilito in misura fissa per coprire le spese di amministrazione generale della Banca del Talento.
■ Gli Altri costi comprendono:
– Costi relativi alle ricerche di mercato effettuate
– Spese pubblicitarie
Il costo delle ricerche di mercato si riferisce all’acquisto delle ricerche sulle dimensioni del mercato, sulla distribuzione del mercato e sulle quote di mercato.
Sono, invece, escluse le ricerche di mercato sui coefficienti di elasticità della domanda che, rimanendo valide per tutta la simulazione, vengono capitalizzate e
ammortizzate negli anni che mancano alla fine della simulazione.
Le spese pubblicitarie si riferiscono all’investimento realizzato dalla Banca del
Talento nella promozione dei propri servizi sulle due aree di mercato.
■ Gli Ammortamenti si riferiscono sia agli sportelli di nuova apertura sia a
quelli eventualmente dati in dotazione alla Banca del Talento all’inizio del
gioco, che si intendono ancora completamente da ammortizzare. L’ammortamento è calcolato in ragione del 20% del valore originario di ogni sportello. Il software interrompe automaticamente l’iscrizione a bilancio degli ammortamenti non appena il valore netto del singolo sportello si sia completamente annullato.
La voce Ammortamenti comprende anche la quota riconducibile alle ricerche di
mercato sui coefficienti di elasticità della domanda.
372
Economia e gestione della banca
■ Gli Accantonamenti comprendono:
– Rettifiche di valore su crediti
– Accantonamento al Fondo rischi bancari generali
Le Rettifiche di valore su crediti vengono definite per differenza tra il valore assoluto delle rettifiche effettuate al termine dell’esercizio e quello delle rettifiche
alla fine dell’anno precedente, decurtato dalle perdite su crediti sopportate durante l’esercizio.
Il valore assoluto delle rettifiche deve essere definito in misura percentuale rispetto alla massa dei crediti per cassa erogati.
L’accantonamento al Fondo rischi bancari generali viene definito per differenza tra il valore assoluto del Fondo desiderato al termine dell’esercizio e il Fondo
esistente.
■ Le Plusvalenze e le perdite su attività comprendono:
– Minusvalenze generate dalla chiusura di sportelli
La chiusura di sportelli, sia automatici sia tradizionali, non dà luogo ad alcun valore di realizzo, generando una minusvalenza pari al valore non ancora ammortizzato dell’immobile.
Tuttavia il software riconosce, compatibilmente con l’anzianità degli sportelli
esistenti, priorità di eliminazione a quelli di meno recente apertura.
– Plusvalenze o minusvalenze generate dal portafoglio titoli
La contabilizzazione dei titoli al valore di mercato genera plusvalenze e minusvalenze indipendentemente dall’effettiva vendita dei titoli detenuti in portafoglio.
– Minusvalenze generate dal portafoglio prestiti
Le rettifiche di valore su crediti non impediscono la contabilizzazione di sofferenze, quando il valore assoluto delle stesse supera quello previsto in sede di definizione del presumibile valore di realizzazione. Le minusvalenze su crediti saranno pertanto uguali alla differenza tra le sofferenze e le rettifiche effettuate nell’esercizio precedente. L’ammontare delle sofferenze è funzione: dell’ampiezza
del portafoglio prestiti, della propensione al rischio del giocatore e del livello di
competenza professionale degli addetti fidi.
Dalla schermata Conto economico è possibile accedere, attivando il tasto Interessi, a una schermata contenente per ogni combinazione area/prodotto/segmento l’ammontare degli interessi attivi e passivi maturati nel corso dell’esercizio.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.3.4
373
Bilancio>Indicatori di Performance
Permette di visionare la scomposizione del ROE relativo all’esercizio nelle diverse componenti della redditività aziendale, secondo lo schema di seguito riportato.
374
Economia e gestione della banca
I comandi Bilancio>Stato Patrimoniale finale, Bilancio>Conto Economico e
Bilancio>Indicatori di Performance non sono selezionabili nel corso del primo
esercizio.
24.4
Il menu Nuovi dati
Il menu Nuovi dati consente di accedere a sei comandi (Tassi, Commissioni,
Personale e sportelli, Pubblicità, Altre voci e Titoli) che attivano le tavole destinate ad accogliere le decisioni adottate nel corso di ogni esercizio dal giocatore.
24.4.1
Nuovi dati>Tassi
Consente di inserire i tassi di interesse praticati alla clientela su tutti i prodotti di
raccolta diretta (depositi a vista, certificati di deposito e obbligazioni) e di impiego (prestiti per cassa). I tassi si intendono al lordo dell’effetto fiscale e si applicano alle giacenze medie che risultano depositate e impiegate nel corso dell’esercizio (vedi Informazioni>Informazioni generali>Importo medio conti). Utili
parametri di riferimento per la definizione della politica dei tassi di interesse so-
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
375
no rappresentati dal Tasso interbancario, che costituisce il costo massimo al quale è conveniente raccogliere, e dalla Struttura dei tassi di interesse sui titoli che
indica il livello minimo dei tassi di interesse che è opportuno praticare sugli impieghi. Allo scopo di evitare comportamenti opportunistici, inoltre, il software
non consente di applicare spread attivi e passivi eccessivi rispetto al tasso interbancario, secondo quanto riportato nella medesima tavola.
24.4.2
Nuovi dati>Commissioni
Consente di inserire le commissioni praticate alla clientela sulle operazioni di
raccolta diretta (depositi a vista), raccolta indiretta (risparmio gestito) e impiego (prestiti per cassa e di firma). Utili parametri di riferimento per la definizione delle commissioni minime praticabili sono i Costi standard che la Banca del
Talento sostiene per ogni singola operazione attiva, passiva e di risparmio gestito. In particolare, il software non consente di maggiorare le commissioni addebitate alla clientela sui depositi a vista e sui prestiti per cassa oltre la percentuale – inizialmente pari al 300% – indicata nella medesima tavola e non con-
376
Economia e gestione della banca
sente nemmeno commissioni sul risparmio gestito e sui prestiti di firma superiori a una percentuale – inizialmente pari all’1% – del relativo importo medio.
24.4.3
Nuovi dati>Personale e gestione sportelli
Consente di inserire le decisioni concernenti la numerosità e la professionalità
dei dipendenti delle diverse categorie e la numerosità degli sportelli attivi nelle due aree di mercato. Con riferimento alla gestione del personale il giocatore
ha a disposizione una dotazione iniziale di dipendenti, divisi tra Sportellisti,
Sviluppatori area 1, Sviluppatori area 2, Addetti fidi, Addetti titoli e Dirigenti,
e in ogni esercizio può liberamente decidere l’assunzione di nuovi dipendenti o
il loro licenziamento. Gli unici vincoli alla gestione del personale sono di carattere organizzativo, in quanto la Banca del Talento deve rispettare un’adeguata proporzione tra il numero degli sportellisti e il numero delle altre categorie di dipendenti.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
377
Il giocatore può migliorare la qualificazione dei dipendenti della Banca del Talento effettuando giornate di formazione. La competenza professionale è, infatti,
espressa mediante una funzione logistica, monotona non decrescente delle giornate di formazione effettuate. La competenza aumenta, quindi, in modo più che proporzionale al crescere dell’investimento in giornate di formazione sino al punto di
flesso, e in modo meno che proporzionale dal punto di flesso in poi. La funzione
che esprime la competenza professionale è asintotica a un livello di apprendimento pari al 100%. Di seguito si forniscono per le diverse tipologie di dipendenti le
informazioni necessarie per stimare il punto di flesso e il numero di giornate di
formazione necessarie per raggiungere un livello di apprendimento pari al 99%.
Tabella 24.4 Giornate di formazione e competenza professionale
Punto di flesso
Apprendimento pari al 99%
Sportellisti
4 giornate
9 giornate
Sviluppatori
9 giornate
16 giornate
Addetti fidi
14 giornate
24 giornate
Addetti titoli
14 giornate
24 giornate
Dirigenti
17 giornate
35 giornate
378
Economia e gestione della banca
È opportuno segnalare, inoltre, che il software ipotizza una competenza equamente distribuita tra i dipendenti delle diverse categorie. Si tenga pertanto presente che
il licenziamento dei dipendenti non comporta alcun effetto sulla competenza media
dei dipendenti mantenuti in servizio, mentre l’assunzione di nuovo personale riduce la competenza media in misura proporzionale al numero di nuovi assunti. Il software ipotizza, infine, la cumulabilità della formazione e pertanto la formazione effettuata nel corso della simulazione viene conservata sino all’ultimo esercizio.
Grafico 24.1 Competenza professionale dipendenti
Competenza
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
1
5
9
13
17
21
25
29
33
37
41
45
49
Giornate di formazione
La gestione degli sportelli concerne l’apertura e la chiusura di nuove dipendenze, tradizionali e automatiche, nelle due aree di mercato. In particolare, l’apertura di nuovi sportelli tradizionali è possibile a condizione che la Banca del
Talento rispetti sia un vincolo organizzativo – almeno 10 dipendenti per ogni
sportello tradizionale – sia uno patrimoniale – almeno 1 milione di euro di capi-
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
379
tale netto per ogni sportello tradizionale. La chiusura degli sportelli tradizionali
non è, invece, soggetta ad alcun vincolo, se non quello connesso all’obbligo di
mantenere almeno uno sportello tradizionale in ognuna delle due aree di mercato. La decisione di chiusura degli sportelli determina una minusvalenza per un
importo pari all’investimento non ancora ammortizzato.
L’apertura di nuovi sportelli automatici è vincolata al numero di sportelli tradizionali attivi nella medesima area.
24.4.4
Nuovi dati>Pubblicità
Consente di inserire le decisioni concernenti l’investimento pubblicitario per ciascuna combinazione area/prodotto, che non può superare complessivamente
l’importo di un milione di euro. L’investimento pubblicitario è, inoltre, pesato in
funzione della competenza professionale dei dirigenti.
24.4.5
Nuovi dati>Altre voci
Consente di inserire le decisioni concernenti il grado di propensione al rischio, le
rettifiche su crediti, il Fondo rischi bancari e generali, la richiesta di capitale di rischio al mercato e il payout ratio.
380
Economia e gestione della banca
Per quanto riguarda la scelta del grado di propensione al rischio essa può variare, nel discreto, da un minimo di 1 a un massimo di 5. La propensione al rischio influenza l’ampiezza del portafoglio prestiti e le sofferenze della Banca del
Talento e dei concorrenti.
La definizione delle rettifiche su crediti si effettua in misura percentuale rispetto al volume dei prestiti per cassa complessivamente erogati. L’importo così definito non corrisponde all’accantonamento imputato in conto economico,
che sarà invece uguale alla differenza tra le rettifiche effettuate alla fine dell’anno in corso e dell’anno precedente, al netto delle sofferenze verificatesi
nell’esercizio.
Analogo meccanismo vale anche per il Fondo rischi bancari generali, che viene definito in misura percentuale rispetto ai mezzi propri.
La richiesta di capitale al mercato viene effettuata sia per esigenze connesse alla crescita dimensionale della Banca del Talento, sia per far fronte ai coefficienti
patrimoniali imposti dalle autorità creditizie. Infatti la disponibilità di patrimonio
vincola l’apertura di nuovi sportelli tradizionali e l’impiego delle risorse raccolte in investimenti rischiosi (Prestiti e Titoli).
Il payout ratio rappresenta, infine, la percentuale dell’utile di esercizio che la
Banca del Talento intende distribuire a titolo di dividendo agli azionisti.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.4.6
381
Nuovi dati>Titoli
Consente di accedere a due ulteriori comandi riguardanti la gestione del portafoglio titoli.
24.4.7
Nuovi dati>Titoli>Acquisto titoli
Consente di inserire le decisioni concernenti l’acquisto di titoli con scadenza
pari a 12, 24, 36 e 48 mesi. I titoli si intendono emessi il primo giorno di ogni
anno e, di conseguenza, lo stacco delle cedole e il pagamento del capitale a
scadenza avvengono all’inizio di ogni esercizio successivo. Il giocatore deve
risolvere sia un problema di quantità di investimento, sia di composizione dello stesso. Con riferimento alla quantità, la decisione dipende dalle previsioni
effettuate in termini di variazione della raccolta e dei prestiti e delle conseguenti esigenze di adeguatezza della riserva libera. Con riferimento alla composizione, invece, il giocatore acquisterà i titoli con diverse scadenze in funzione delle proprie aspettative sui tassi di interesse, ricavate dalla lettura delle informazioni macroeconomiche fornite annualmente dal software e dalla
struttura dei tassi di interesse visionabile dal comando Informazioni>Tassi di
mercato.
382
24.4.8
Economia e gestione della banca
Nuovi dati>Titoli>Valori in portafoglio
Consente di inserire le decisioni concernenti la gestione dei valori mobiliari detenuti in portafoglio. Il giocatore ha la facoltà di vendere i titoli di proprietà, ma
non di acquistare sul mercato secondario i titoli in circolazione e di vendere allo
scoperto.
24.5
Il menu Concorrenti
Il menu Concorrenti consente di accedere a 3 comandi (Tassi, Commissioni, Personale e sportelli) che attivano le tavole contenenti le decisioni adottate dai concorrenti nell’esercizio precedente. La struttura delle tavole è analoga a quella già
illustrata, a eccezione di quella relativa alla gestione del personale, dove non sono disponibili le informazioni riguardanti l’attività di formazione.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.6
383
Il menu Informazioni
Il menu Informazioni consente di accedere a 3 sottomenu (Informazioni generali, Ricerche di mercato e Informazioni macroeconomiche) che consentono di
384
Economia e gestione della banca
visionare tutte le informazioni fornite gratuitamente dal software, di selezionare le ricerche di mercato che si intendono commissionare e di ottenere le informazioni sugli orientamenti delle autorità creditizie e sull’andamento dell’economia.
24.6.1
Informazioni>Informazioni generali>Costi amministrativi e generali
Consente di visionare le informazioni sulla struttura dei costi della Banca del
Talento con riferimento a ogni singola operazione di raccolta – sia diretta (depositi a vista, certificati di deposito e obbligazioni) sia indiretta, e di impiego
(crediti per cassa e di firma) – alla gestione di ogni sportello tradizionale e alle spese fisse di direzione. Sono incluse nella medesima schermata anche le
informazioni riguardanti il tasso interbancario quotato nell’esercizio – riportato anche nel Tableau de bord della schermata principale – e l’aliquota d’imposta.
24.6.2
Informazioni>Informazioni generali>Costo gestione personale
Consente di visionare le informazioni sulla struttura dei costi per il personale
appartenente alle diverse categorie a titolo di stipendio e di formazione per
giornata.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.6.3
385
Informazioni>Informazioni generali>Costo investimenti immobiliari
Consente di visionare le informazioni sulla struttura dei costi connessi agli investimenti effettuati nell’apertura di nuove dipendenze, sia tradizionali che automatiche. Il relativo importo verrà ammortizzato in ragione del 20% annuo.
386
24.6.4
Economia e gestione della banca
Informazioni>Informazioni generali>Importo medio conti
Consente di visionare le informazioni concernenti la giacenza media di ciascun segmento per ogni combinazione area/prodotto. Sulla base di tale informazione si risale al numero di conti aperti per ciascun prodotto – riportate
nella schermata Informazioni>Informazioni generali>Numero conti per prodotto (t-1) – e al calcolo delle competenze attive e passive a titolo di interessi.
24.6.5
Informazioni>Informazioni generali>Numero operazioni per conto
Consente di visionare le informazioni concernenti l’operatività dei singoli segmenti di clientela per ogni combinazione area/prodotto. Sulla base di questa informazione si desume il numero di operazioni complessive, sulla base del quale
calcolare i ricavi netti per ogni operazione di raccolta – diretta e indiretta – e di
impiego.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.6.6
387
Informazioni>Informazioni generali>Numero conti per prodotto (t-1)
Consente di visionare le informazioni concernenti il numero di conti accesi per
ogni combinazione segmento/area/prodotto nel corso dell’anno precedente.
388
24.6.7
Economia e gestione della banca
Informazioni>Informazioni generali>Distribuzione perdite su credit
Consente di visionare le informazioni concernenti la distribuzione percentuale
delle perdite su crediti per area di mercato e per segmento.
24.6.8
Informazioni>Informazioni generali>Curva dei rendimenti
Consente di visionare le informazioni concernenti il livello dei tassi di interesse
vigenti per le diverse scadenze (12, 24, 36 e 48 mesi). L’ultima colonna attiva è
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
389
quella che si riferisce all’anno in corso e contiene i tassi ai quali è possibile effettuare gli investimenti in titoli e sulla base dei quali sono calcolati i valori di
mercato dei titoli detenuti in portafoglio.
24.6.9
Informazioni>Informazioni generali>Aumento di capitale
Consente di visionare le informazioni concernenti la gestione del capitale proprio
in termini di offerta di fondi da parte del mercato e di coefficiente di capitalizzazione. Il primo dato segnala la quantità di azioni bancarie che il mercato è complessivamente disposto a sottoscrivere. L’effettiva sottoscrizione delle azioni
emesse dalla Banca del Talento è funzione del livello del ROE e del payout ratio.
Il secondo dato indica il livello di capitalizzazione di cui la Banca del Talento
deve disporre per rispettare le direttive delle autorità creditizie. Si ricorda che esso esprime il valore massimo del rapporto tra gli impieghi economici (Prestiti lordi e Titoli) e il patrimonio utile a fini di vigilanza: Capitale e riserve, Utile (perdita) d’esercizio e Fondo rischi bancari generali.
24.6.10
Informazioni>lnformazioni generali>Ricerche di mercato effettuate
Consente di visionare le informazioni concernenti le ricerche di mercato commissionate attraverso i comandi attivabili dal sottomenu Informazioni>Ricerche
di mercato
390
24.6.11
Economia e gestione della banca
Informazioni>Informazioni generali>Ricerche di mercato
effettuate>Dimensioni del mercato
Consente di visionare, esclusivamente per i prodotti per i quali è stata acquistata
la ricerca di mercato, le informazioni concernenti la dimensione assoluta dei mercati dei prodotti commercializzati dalla Banca del Talento.
24.6.12 Informazioni>Informazioni generali>Ricerche di mercato
effettuate>Quote di mercato
Consente di visionare, esclusivamente per i prodotti per i quali è stata acquistata la
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
391
ricerca di mercato, le quote di mercato conquistate dalla Banca del Talento e dalla
concorrenza nell’esercizio precedente per ogni combinazione segmento/area.
24.6.13
Informazioni>lnformazioni generali>Ricerche di mercato
effettuate>Elasticità della domanda
consente di visionare, esclusivamente per i prodotti per i quali è stata acquistata
la ricerca di mercato, le sensibilità espresse dalla clientela con riferimento alle
singole leve del marketing mix di seguito specificate:
α: coeff. di elasticità rispetto al tasso di interesse
ß: coeff. di elasticità rispetto alle commissioni
γ: coeff. di elasticità rispetto all’investimento pubblicitario
δ: coeff. di elasticità rispetto al numero di sviluppatori
ε: coeff. di elasticità rispetto al numero di sportelli tradizionali
η: coeff. di elasticità rispetto al numero di sportelli automatici
λ: coeff. di elasticità rispetto all’efficienza distributiva
θ: coeff. di elasticità rispetto alla competenza professionale
ω: coeff. di elasticità rispetto al grado di rischio accettato
392
24.6.14
Economia e gestione della banca
Informazioni>lnformazioni generali>Ricerche di mercato
effettuate>Distribuzione del mercato
Consente di visionare, esclusivamente per i prodotti per i quali è stata acquistata
la ricerca di mercato, il peso dei singoli segmenti per ogni combinazione
area/prodotto.
24.6.15
Informazioni>Ricerche di mercato>Dimensioni del mercato
Consente di commissionare la ricerca di mercato sulla dimensione dei mercati
dei prodotti di raccolta diretta, raccolta indiretta, prestiti per cassa e prestiti di
firma.
Con riferimento alla raccolta diretta la distribuzione del mercato tra depositi a vista, certificati di deposito e obbligazioni avviene in funzione dei tassi di interesse praticati dalle banche.
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
24.6.16
393
Informazioni>Ricerche di mercato>Quote di mercato
Consente di commissionare la ricerca di mercato sulle quote di mercato conquistate dalla Banca del Talento e dai concorrenti nell’esercizio precedente per ogni
combinazione segmento/area/prodotto.
24.6.17
Informazioni>Ricerche di mercato>Elasticità della domanda
Consente di commissionare la ricerca di mercato sulla sensibilità della domanda
rispetto alle variabili del marketing mix a disposizione del giocatore.
24.6.18
Informazioni>Ricerche di mercato>Distribuzione del mercato
Consente di commissionare la ricerca di mercato sulla distribuzione del mercato,
che fornisce informazioni sulla rilevanza in termini di volumi intermediati dei
singoli segmenti di clientela per ogni combinazione area/prodotto.
24.6.19
Informazioni>lnformazioni macroeconomiche>Scheda 1,2, ...,8
Consente di visionare le informazioni relative agli orientamenti manifestati dalle
autorità creditizie.
394
24.7
Economia e gestione della banca
Il menu Sistema
Il menu Sistema consente di accedere a 3 sottomenu (Scenari, Elabora dati, Recupera) che consentono di gestire la selezione dello scenario e l’elaborazione dei dati.
24.7.1
Sistema>Scenari
Consente di selezionare, soltanto all’inizio della simulazione, uno dei 3 scenari alternativi che corrispondono a livelli crescenti di competitività del mercato di insediamento della Banca del Talento e di difficoltà dell’obiettivo assegnato al giocatore.
24.7.2
Sistema>Elabora dati
Consente di effettuare l’elaborazione dei dati una volta ultimata la fase di assunzione delle decisioni. L’attivazione del comando di elaborazione dei dati
corrisponde alle fine dell’esercizio e consente quindi al giocatore di visionare
attraverso il menu Bilancio le performance realizzate e, attraverso il menu
Concorrenti, le decisioni medie adottate dalle altre banche attive sul medesimo mercato. Prima della fine dell’elaborazione relativa a ogni singolo esercizio il software chiederà al giocatore di prendere le decisioni concernenti gli
accantonamenti – rettifiche su crediti e Fondo rischi bancari generali –, l’aumento di capitale e il payout ratio. Dopo aver preso queste decisioni il soft-
24 Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento
395
ware completerà l’elaborazione dei risultati e li renderà visionabili dalle apposite schermate.
24.7.3
Sistema>Recupera
Consente di ricominciare la simulazione dal punto in cui era stata interrotta attivando il tasto Fine posizionato in basso a destra nella schermata principale del
software e scegliendo l’opzione Ok della schermata successiva. Nel caso in cui il
giocatore non voglia interrompere la simulazione ma abbia erroneamente attivato il tasto Fine è sufficiente scegliere l’opzione Cancella della schermata successiva. È inoltre possibile per il giocatore interrompere definitivamente la simulazione, per cominciarne una nuova, attivando il comando Fine e l’opzione Termina della schermata successiva.
24.8
Funzioni accessorie
Dalla schermata principale del software sono attivabili, utilizzando gli appositi
tasti posizionati nella parte superiore sinistra, 7 funzionalità:
1. Calcolatrice: per effettuare i calcoli di convenienza economica;
2. Grafici: per visionare le decisioni adottate negli esercizi precedenti e l’andamento dei principali aggregati del conto economico e dello stato patrimoniale;
3. Salvataggio: per effettuare un backup delle decisioni adottate sino a quel momento, a prescindere dalla frequenza impostata per il salvataggio automatico.
Il backup consente di recuperare la simulazione dal momento dell’ultima interruzione, anche in caso di spegnimento indesiderato del computer;
4. Stampante: per effettuare una stampa completa di tutte le tavole del menu Bilancio;
5. Messaggio dall’Autorità di vigilanza: per verificare il rispetto dei coefficienti
di capitalizzazione;
6. Consiglio di amministrazione: per verificare il raggiungimento dell’obiettivo
assegnato dal Consiglio di amministrazione all’inizio della simulazione;
7. Archivio: per visionare tutti i dati relativi agli esercizi già conclusi.
Nella schermata principale sono inoltre disponibili le seguenti informazioni, contenute nel Tableau de bord:
■ Coefficiente di solvibilità: fornisce il valore del coefficiente di capitalizzazio-
ne della Banca del Talento – calcolato sui valori dello Stato patrimoniale finale – al fine di evidenziare eccedenze o deficienze patrimoniali;
■ ROE: fornisce la misura del ROE realizzato nell’esercizio precedente dalla
Banca del Talento;
■ Tasso interbancario: fornisce la misura del tasso interbancario che la Banca
del Talento paga in caso di indebitamento sul mercato intercreditizio;
396
Economia e gestione della banca
■ Numero sportelli tradizionali: fornisce il numero degli sportelli tradizionali
disponibili su entrambe le aree di mercato;
■ Numero dipendenti: fornisce il numero di dipendenti complessivamente dis-
ponibili.
24.9
Fasi della simulazione
1. Scelta dello scenario (Setup>Scenario): il giocatore deve scegliere uno dei
tre scenari disponibili. Lo scenario può essere modificato sino al momento
dell’elaborazione relativa al primo esercizio.
2. Analisi del mercato e della struttura dei costi della banca (Informazioni):
il giocatore prima di assumere le decisioni contenute nel menu Nuovi dati, deve analizzare il mercato sfruttando le informazioni gratuite e commissionando le ricerche di mercato desiderate.
3. Assunzione delle decisioni (Nuovi dati): il giocatore, ultimata la fase di analisi del mercato, deve adottare tutte le decisioni in termini di tassi, commissioni, pubblicità, gestione del personale e dei canali distributivi, portafoglio
titoli, gestione del capitale.
4. Analisi dei risultati (Bilancio): il giocatore, al termine di ogni simulazione,
deve verificare la performance realizzata al fine di confrontarla con i propri
obiettivi e adottare le necessarie azioni correttive.
5. Analisi della concorrenza (Concorrenti): il giocatore può, limitatamente alle
condizioni di price-competition e alla gestione del personale e degli sportelli,
raccogliere informazioni sul comportamento adottato in media dai concorrenti nell’esercizio precedente.
6. Analisi del mercato e della struttura dei costi della banca (Informazioni):
il giocatore all’inizio di ogni anno deve aggiornarsi sugli eventuali cambiamenti verificatisi nella distribuzione dei prodotti finanziari per area e per segmento e nella struttura dei costi della Banca del Talento.
7. Reiterazione delle fasi 3-6 sino al termine del gioco.