NOTA INTEGRATIVA IN FORMA ABBREVIATA ART. 2435 BIS (art
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NOTA INTEGRATIVA IN FORMA ABBREVIATA ART. 2435 BIS (art
F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA NOTA INTEGRATIVA IN FORMA ABBREVIATA ART. 2435 BIS (art. 18 c.c. art. 18 D.LGS 127/1991 e successive modificazioni) La società si è costituita il 29 luglio 2002 con la denominazione di “FABBRICA AMBIENTE RURALE MAREMMA”, o più brevemente F.A.R. MAREMMA, sotto forma di Società Consortile a responsabilità limitata. Ha come oggetto prioritario lo svolgimento delle azioni e delle attività previste dal Regolamento C.E. n.1260/99 e inerenti l’Iniziativa Comunitaria denominata “LEADER PLUS” e successivi aggiornamenti delle politiche comunitarie. Inoltre, potrà effettuare attività di supporto allo sviluppo economico locale anche negli ambiti di animazione e allo sviluppo rurale, valorizzazione delle risorse ambientali del territorio, valorizzazione e promozione delle produzioni locali, realizzazione e promozione dei servizi anche del terziario avanzato, programmazione e realizzazione di servizi nell’ambito della formazione e dell’orientamento professionale, valorizzazione promozione e supporto ai servizi turistici del territorio, tutte le attività connesse allo sviluppo delle iniziative individuate nei sopraindicati campi di intervento nell’ambito della cooperazione transnazionale e interregionale. La sede legale della società è situata in Arcidosso (GR) località San Lorenzo n.19, mentre quella amministrativa è a Sticciano Scalo (GR) in via Grossetana n.43/p. Codice fiscale, partita IVA e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Grosseto n.01278090533, iscrizione al R.E.A. di Grosseto al n. 110207. Il Capitale sociale è di Euro 125.000,00 totalmente versato, lo stesso è ripartito in 250 quote del valore nominale di 500,00 euro ciascuna. I 66 soci partecipano alla società con un numero di quote diversificato. Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 Dicembre 2009, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell’art.2423 comma 1 c.c., corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato predisposto nel pieno rispetto delle norme previste dalla legislazione civilistica vigente, in particolare sulla base del D.Lgs 127 del 9 aprile 1991, che ha dato attuazione in Italia alla IV e VII direttiva CEE. Ai sensi del disposto dell’art.2423 c.c. si precisa che lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico, seguono gli schemi obbligatori previsti dagli artt. 2424 e 2425 c.c., con le semplificazioni previste dall’art.2435 bis c.c. in materia di bilancio in forma abbreviata. Detti schemi forniscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché del risultato economico. Si precisa che lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa evidenziano valori espressi in unità di Euro; gli eventuali arrotondamenti derivanti dal passaggio dei valori contabili, espressi in centesimi di Euro, nel bilancio, redatto in unità di Euro, sono stati indicati nel Conto Economico, nella voce “Oneri e proventi straordinari” per Euro -3. Durante l’esercizio l’attività dell’azienda si è svolta regolarmente e non si segnalano fatti che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale. L’esercizio chiude con un avanzo di gestione pari ad Euro 1.359. La società non possiede, direttamente o per interposta persona, azioni proprie o quote di società fiduciarie, né possiede ed ha mai posseduto azioni o quote di società controllanti. Nella redazione del bilancio sono stati osservati i seguenti principi contabili generali: − la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuità della gestione; − le imposte sono state calcolate con il principio della competenza di esercizio. 1 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA In riferimento all’art.30 della Legge nr.724 del 23/12/1994 modificato dall’art.3 comma 37 della Legge 662/96 la Società è da considerarsi operativa. Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data di incasso o del pagamento. Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Non vi sono elementi eterogenei compresi nelle singole voci, né che possano ricadere sotto più voci dello schema. Ai sensi dell’art.2427 c.c. si forniscono le seguenti indicazioni: - I criteri di valutazione adottati sono stati determinati nel rispetto dei principi della prudenza e della prevalenza della sostanza sulla forma, nella prospettiva di continuare l’attività dell’impresa, nonché nell’osservanza delle norme stabilite dall’art.2426 del c.c., non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei principi medesimi. - In particolare si precisa che: - non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alla deroga ai criteri di valutazione previsti, in quanto incompatibili con la rappresentazione “veritiera e corretta” della situazione patrimoniale e finanziaria della società e del risultato economico di cui all’art.2423 comma 4; - non si è proceduto al raggruppamento di voci nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico. - I valori esposti nel bilancio di esercizio sono perfettamente comparabili con quelli delle voci di bilancio dell’esercizio precedente. 1. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio sono i seguenti : STATO PATRIMONIALE ATTIVO - Immobilizzazioni immateriali Tra le immobilizzazioni immateriali troviamo: a) SPESE DI COSTITUZIONE ED IMPIANTO per euro 1.563 ammortizzate in quote costanti per 5 anni e relative alle spese notarili per la costituzione della società intervenuta nel 2002; b) SOFTWARE COSMO per euro 700 ammortizzato in quota costante per tre anni ed acquistato nel 2002; c) SOFTWARE ADOBE ACROBATE per euro 290 acquistato nel 2003 e totalmente ammortizzato; d) SOFTWARE ANTIVIRUS NOD32 per euro 326 ammortizzato in quota costante per due anni ed acquistato nel 2006; e) ALTRI COSTI PLURIENNALI ove nel 2002 sono confluite n.3 fatture, per un totale di euro 39.164, relative alla progettazione e redazione PAL (Piano di Azione 2 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Locale), sono stati ammortizzati in quota costante per 5 anni; nel 2009 sono state rilevate fatture da pervenire per un totale di Euro 16.000 per spese ristrutturazione locali ammortizzabili in sei quote costanti; f) CONCESSIONI, BREVETTI, MARCHI acquistati nel 2003 per un totale di euro 2.875, questa voce è relativa alla creazione del logo e del marchio F.A.R. Maremma ed è stata ammortizzata in quota costante per 3 anni; g) SITO WEB per Euro 5.440 creato nel 2003 ed ammortizzato in 5 quote costanti; h) SITO WEB per Euro 11.530 creato nel 2007 ed ammortizzato in 5 quote costanti. Tutti i beni immateriali e tutte le spese pluriennali sono iscritti al costo specifico di acquisto o di produzione, comprensivo degli eventuali oneri accessori. Il costo delle immobilizzazioni immateriali, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato secondo un piano di ammortamento stabilito tenendo in considerazione la loro utilizzazione anche in funzione dell’utilità futura. - Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisizione e oneri accessori, al netto dei relativi ammortamenti. Gli ammortamenti sono calcolati con riferimento al costo di acquisto o di produzione così come definito dall’art.2426 c.1 n.1 e dal principio contabile OIC 16, eventualmente rivalutato sulla base di un piano prestabilito, in relazione alla prevedibile durata di utilizzazione economica dei cespiti. Le quote di ammortamento, pertanto, sono rappresentative della reale partecipazione dei cespiti al processo produttivo ed alla formazione dei costi dell’esercizio. L’aliquota applicata coincide sostanzialmente con i coefficienti di ammortamento ordinari previsti dalla vigente normativa fiscale e gli ammortamenti così effettuati sono giudicati congrui rispetto all’intensità di utilizzazione ed alla vita utile delle immobilizzazioni. Non sono stati assoggettati ad ammortamento i beni ceduti o dimessi nel corso dell’esercizio non più presenti nel libro cespiti a fine esercizio. I costi e le spese di manutenzione sono stati portati, ove presenti, in aumento del valore del cespite solo se, per effetto di queste, vi è la sicurezza dell'allungamento della vita economica del bene; gli altri costi di manutenzione vengono spesati a carico dell'esercizio. I cespiti venduti o distrutti vengono eliminati dalle corrispondenti voci patrimoniali ed il risultato economico conseguito è portato a Conto Economico. I costi dei beni acquisiti nel corso dell’esercizio, in aderenza a quanto disposto dal principio contabile OIC 16, sono stati ammortizzati con aliquota pari alla metà dell’aliquota base: l’aliquota, così ridotta, si considera rappresentativa dell’effettivo utilizzo e dell’usura subiti dal cespite, nonché dell’effettiva partecipazione dello stesso al processo produttivo. Tale modalità è stata adottata nella considerazione che la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è divenuto disponibile e atto all’uso. I beni di modico valore unitario, comunque non superiore ad euro 516, in ragione della loro scarsa rilevanza e durata, che mediamente è inferiore all’esercizio, talvolta sono stati interamente spesi nell’esercizio imputandone il costo direttamente a Conto Economico senza sottoporli al processo di ammortamento. 3 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA - Leasing finanziario La società non ha in essere alcun contratto di leasing. - Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali In relazione alle immobilizzazioni materiali ed immateriali iscritte nell’attivo dello Stato Patrimoniale, non sono state effettuate svalutazioni nell’esercizio in corso non essendosi verificate riduzioni durevoli di valore. Le immobilizzazioni materiali ed immateriali conservano, infatti, invariate le condizioni di partecipazione ai futuri risultati economici. Immutata è anche la stima della loro presumibile vita utile. - Informazioni di carattere fiscale Vengono fornite le seguenti informazioni di carattere fiscale in osservanza ad ogni disposto legislativo di seguito richiamato: - Rivalutazioni monetarie volontarie La società non ha mai effettuato rivalutazioni economiche e monetarie. - Immobilizzazioni finanziarie Non sono presenti. - Attivo Circolante - Crediti I crediti verso i clienti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo e non si è proceduto ad effettuare svalutazioni in quanto ritenuti esigibili per il loro intero ammontare. - Altri crediti Gli altri crediti sono iscritti al valore nominale. - Ratei e Risconti attivi I ratei e i risconti sono iscritti sulla base del principio di competenza economica e temporale. Nella voce ratei e risconti attivi sono iscritti i proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi ed i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. - Disponibilità liquide Banca e cassa: i depositi bancari e la cassa sono iscritti in bilancio al valore nominale. - Crediti espressi in valuta estera 4 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA La società non ha in essere crediti in valuta. PASSIVO - Fondo di trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo è determinato sulla base delle vigenti disposizioni di legge e contrattuali. Il suo ammontare è congruo a coprire gli oneri della società verso i dipendenti in forza al termine dell'esercizio. - Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. - Ratei e Risconti passivi I ratei e i risconti sono iscritti sulla base del principio di competenza economica e temporale. Nella voce ratei e risconti passivi sono iscritti i costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi ed i proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. - Debiti espressi in valuta estera La società non ha in essere debiti in valuta. CONTI D’ORDINE In ossequio al principio contabile n.22, i conti d’ordine evidenziano esclusivamente le garanzie prestate direttamente alla società e sono contabilizzate per un importo pari alla garanzia stessa. Riguardano, per Euro 210.697, le fideiussioni emesse dalla Banca Monte dei Paschi di Siena a favore di A.R.T.E.A. (Agenzia Regione Toscana Erogazioni in Agricoltura) a garanzia delle anticipazioni erogate da quest’ultima alla F.A.R. Maremma s.c. a r.l. sulla prima annualità del piano finanziario della misura 431 Asse IV “Metodo LEADER” PSR 2007/2013. Dette anticipazioni sono relative ai contributi che il G.A.L. riceve dalla Regione Toscana. A seguito del controllo effettuato sui documenti di spesa dei costi sostenuti, dall’Amministrazione Provinciale di Grosseto per conto della Regione, sarà possibile lo svincolo delle fideiussioni. ACCORDI FUORI BILANCIO Non sono stati assunti accordi diversi da quelli evidenziati nello Stato Patrimoniale. OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Ai sensi del nuovo punto 22 bis del comma1 dell’art.2427 si precisa che la nostra società non ha concluso operazioni con parti correlate per importi rilevanti e a non normali condizioni di mercato. 5 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO I costi, gli oneri, i ricavi ed i proventi sono rilevati in bilancio secondo il principio della competenza, dell’inerenza e della continuità. 2. COMMENTI ALLE VOCI DI BILANCIO ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni Immateriali Rimettiamo di seguito la tabella che illustra i costi e gli oneri capitalizzati, il loro anno di acquisto, il costo storico, la percentuale di ammortamento applicata e il fondo accumulato nell’esercizio 2009: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI CATEGORIA 1) Costi d'Impianto 2) Software COSMO 3) Spese relative a studi e ricerche 4) Sito Web 5) Logo FAR 6) Marchio FAR 7) Software Acrobate 8) Soft. antiv. NOD32 9) Sito Web 10) Spese ristrut. locali Totale Anno 2002 2002 2002 Aliquote Amm/to 20% 33% 20,00% Valore Storico 1.563 700 39.164 F/do Accumulato 1.563 700 39.164 Amm/to Esercizio 0,00 0,00 0,00 Totale Fondo 1.563 700 39.164 2003 2003 2003 2003 2006 2007 2009 20% 33,33% 33,33% 100% 50% 20% 33,33% 5.440 1.875 1.000 290 32 11.531 16.000 77.888 5.440 1.875 1.000 290 325 4.612 0 54.969 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.306 2.666 4.972 5.440 1.875 1.000 290 325 6.918 2.666 59.941 Immobilizzazioni Materiali Le variazioni che si sono verificate nelle immobilizzazioni tecniche, al lordo dei fondi ammortamento, durante l'anno 2008 e 2009 sono riportate nella seguente tabella: COMPOSIZIONE DEL COSTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Costo al 31/12/08 Costo Storico Macchine ufficio elettroniche e elettr. Mobili e Macchine Ufficio Totale 12.755 4.413 17.168 6 Movimenti 2009 Acquisti Alienazioni 5.066 78 4.490 30 9.556 108 Costo al 31/12/09 Costo Storico 17.743 8.873 26.616 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Dalla stessa si evidenzia un incremento delle MACCHINE D’UFFICIO ELETTR. E ELETTRONICHE nell’anno 2009, rispetto all’anno 2008, pari ad Euro 5.066 dovuto all’acquisto di un notebook Asus per Euro 799 e dell’inserimento, sullo stesso, di un DUAL-BOOT XP-PRO per Euro 342, di un display 23in P2310H per Euro 198, di un hard disk esterno per Euro 75, di computer 220MT D112218 per Euro 2.692 e di un ripetitore di segnale GSM per Euro 960. Inoltre, sono state alienate macchine per ufficio usate per un valore di Euro 40. Nell'anno 2009 si rileva un incremento di mobili e macchine d'ufficio pari ad Euro 4.490 dovuto all’acquisto di tende veneziane e zanzariere per Euro 1.200 e di mobili per ufficio per Euro 3.290. Inoltre, sono stati alienati impianti specifici usati per Euro 38 e mobili e arredi usati per un valore di Euro 30. Nella tabella che segue è contenuta una chiara analisi di quanto intervenuto a modificare la consistenza dei fondi di ammortamento, qui figurano poi le aliquote di ammortamento utilizzate, tenendo conto che riguardo alle varie categorie, essendo presenti tipologie di natura diversa, le aliquote si modificano. ANALISI DEI MOVIMENTI DEI FONDI AMMORTAMENTO Aliq. Saldo 31/12/08 Storno per Alienaz. Accanton. Saldo 31/12/08 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 4,27% 46 0 0 46 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 10,00% 984 0 769 1.753 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 12,50% 0 0 120 120 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 13,72% 151 0 0 151 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 15,00% 388 0 256 644 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 15,72% 170 0 0 170 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 20,00% 6.794 78 712 7.428 Macchine ufficio elettroniche e elettr. 100,00% 907 0 75 982 Mobili e macch. ufficio 6,00% 57 0 0 57 Mobili e macch. ufficio 7,50% 221 0 337 558 Mobili e macch. ufficio 12,00% 583 0 117 700 Mobili e macch. ufficio 15,00% 1.153 30 411 1.534 Mobili e macch. ufficio Totale 100,00% 671 0 0 671 12.126 108 2.797 14.814 7 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA C) ATTIVO CIRCOLANTE - Crediti Le variazioni intervenute nelle voci dell’attivo sono analiticamente di seguito indicate in conformità a quanto richiesto dal punto n.4 dell’art.2427 Voci Crediti Vs. Regione Toscana per contributi Totale parziale Crediti diversi vs. Fornitori Crediti Vs. Erario x IVA Crediti diversi Erario c/credito d’imposta per rit. fisc. int.attivi Erario c/credito d’imposta IRES Erario c/credito d’imposta IRAP Ritenute acconto versate Crediti v/istituti diversi Crediti v/clienti Crediti c/fatture da emettere Costi anticipati Crediti esigibili oltre 12 mesi Anno 2008 309.425 Aumenti 97.220 309.425 3.783 15.173 3 293 97.220 10.888 Diminuzioni 15.173 36 275 150 701 0 17 15.241 320 248 309 345.663 150 701 2.000 17 41.056 320 907 152.109 16.636 Anno 2009 406.645 406.645 14.671 0 39 18 0 0 2.000 0 56.299 0 1.155 309 481.136 Totali Dalla tabella di cui sopra appare che il maggior credito vantato è nei confronti della REGIONE TOSCANA, si riferisce alla misura 431 del piano finanziario dell'Asse IV “Metodo LEADER” del Programma di Sviluppo Rurale 2007-2013. Detto contributo tende a coprire il 90% delle spese in essa rendicontabili ed è stato attribuito alla nostra società con Delibera della Giunta Regionale n.216 del 23/03/2008. Nell’anno 2009 il contributo è relativo a contributi in c/cespiti per Euro 23.004 e per la differenza a contributi in c/esercizio. Tali importi corrispondono al contributo per le spese effettivamente sostenute. Il Consiglio di Amministrazione ha ritenuto opportuno accertare l’importo di cui sopra come credito . La voce CREDITI DIVERSI VERSO FORNITORI per Euro 9.452 è relativa a pagamenti effettuati, per i quali siamo ancora in attesa di ricevere la relativa fattura, per Euro 3.327 ad anticipi per missioni al Direttore e per Euro 1.893 ad anticipi per missioni al Presidente Alessandri. La voce CREDITI V/ CLIENTI riguarda il credito nei confronti dei soci per Euro 7.175. Infatti, come previsto dall’articolo n.12 dello statuto vigente, questi sono chiamati al versamento di contributi in conto esercizio che vanno a coprire i costi di gestione del GAL non finanziati dai contributi relativi alla Misura 431 di cui sopra. Per Euro 700 riguarda il contributo che l’Amministrazione Provinciale di Grosseto deve versarci come rimborso delle spese relative alla partecipazione all’evento “Le salon de la bouvine” tenutosi in Camargue dal 16 al 19 di aprile, per Euro 2.160 il credito nei confronti della Comunità Montana Colline Metallifere per il primo acconto relativo all’incarico di consulenza da quest’ultima assegnatoci e per Euro 311 il rimborso, che attendiamo dall’INEA, delle spese sostenute per la partecipazione del Presidente Alessandri al seminario organizzato a Bruxelles dal 29 al 31 marzo dalla Rete Rurale . Infine, per 8 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Euro 45.953 il credito nei confronti dell'Associazione dei Gal Toscani per l’attività di consulenza prestata. La voce COSTI ANTICIPATI riguarda costi relativi all’anno 2010, ma sostenuti nel 2009. Detti costi sono in dettaglio: costi telefoni Euro 572, abbonamenti quotidiani Euro 310 e assistenza hardware per Euro 273. La voce CREDITI ESIGIBILI OLTRE 12 MESI è relativa alla costituzione di un deposito presso le Poste Italiane per la postalizzazione del periodico “FARIMFORMA”. Si precisa che la società non ha crediti di durata residua superiore a 5 anni. PROSPETTO TERRITORIALE CREDITI: Crediti Paesi OCSE ITALIA Altri paesi UE Esig. entro 12 mesi Esig. lungo term. 481.136 Paesi non OCSE Tutta Resto del mondo Europa Disponibilità Liquide La consistenza del denaro in cassa al 31/12/09 è di Euro 369, mentre nel 2008 era di Euro 1.147; sono presenti n. 5 c/c aperti presso la Banca Monte dei Paschi di Siena sede centrale di Grosseto che riportano i seguenti saldi positivi: c/c n. 37472.65 per Euro 20.181, c/c n. 39738.14 per Euro 41 c/c n.39744.69 per Euro 64, c/c n. 39745.62 per Euro 58 e c/c n.39743,76 per Euro 71, per un totale di Euro 20.415. Inoltre, è presente il c/c 314510 aperto presso la Banca della Maremma Credito Cooperativo di Grosseto per Euro 74. Nel 2008, invece, riportano i seguenti saldi: c/c n.37666.65 per Euro 95.143, c/c n. 39738.14 per Euro 136 c/c n.39744.69 per Euro 290, c/c n. 39745.62 per Euro 312 e c/c n.39743,76 per Euro 194, per un totale di Euro 96.075. - Ratei e Risconti attivi Ratei e Risconti attivi sono stati calcolati in base a criteri di rigida competenza economica e temporale. Nella voce sono iscritti i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. I valori interamente maturati a fine esercizio ancorché non liquidati, in ossequio all'art. 2424 bis del Codice Civile, sono iscritti tra i crediti. La voce ratei attivi non è presente, mentre nei risconti attivi, per l’anno 2009, troviamo costi per polizze fideiussorie a favore di A.R.T.E.A. di competenza dell’anno 2010 per Euro 1.063, costi per lo smaltimento dei contenitori dei toner di competenza del 2010 per Euro 66, Euro 69 per i canoni relativi al sito web, assistenza hardware e software per Euro 90, abbonamenti a quotidiani Euro 746, noleggio macchine d’ufficio Euro 504 e Euro 2.734 per assicurazioni, tutti già sostenuti ma di competenza dell'anno 2010. Nel 2008 erano presenti per polizze fideiussorie a favore di A.R.T.E.A. di competenza dell’anno 2009 per Euro 2.037, costi per lo smaltimento dei contenitori dei toner di competenza del 2009 per Euro 62, Euro 38 per i canoni relativi al sito web e Euro 170 per il noleggio macchine d'ufficio tutti già sostenuti ma di competenza dell'anno 2009. La società non ha imputato oneri finanziari ai valori dell’attivo 9 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA PASSIVO 1. Patrimonio netto Capitale sociale interamente versato Euro125.000: corrispondente all’effettivo capitale sociale della società. Tra le voci è presente “Fondo riserva indivisibile”, per Euro 2.910, creato per l’accantonamento dell’avanzo di gestione relativo all’esercizio chiuso al 31.12.2006 (come da delibera dell’assemblea dei soci del 07/05/2007). PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Voce Capitale sociale Riserva conversione Riserva legale Anticipi per ricapitalizzazione Utili o perd. porti a nuovo Utile o perd. d’esercizio Totale Consistenza iniziale 125.000 5 Aumenti Capitale 0 0 Aum.Cap. gratuiti 0 0 Riduz. Capitale 0 0 Altre dest. utili 0 0 Altre variaz. 0 -5 Utile o perdita 0 0 Consist. finale 125.000 0 2.910 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.910 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10.094 0 0 0 0 10.094 1.359 1.359 117.821 0 0 0 0 10.089 1.359 129.269 PROSPETTO DELLE UTILIZZAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Legenda A per aumento del capitale B per copertura perdite C per distribuzione ai soci Natura Capitale sociale Riserva di capitale Riserva conversione Riserva di utili Riserva legale Altre riserve Utile d’esercizio Totale Quote non distribuibili Quote distribuibili Importo Pos. di utili 125.000 0 0 0 2910 0 1.359 129.269 10 Riepilog. delle utilizz. effettuate dei 2 esercizi precedenti Quote Per Per altre disponibili copert. ragioni perdite F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA 2. Fondi per rischi per contenziosi L’accantonamento al fondo, pari ad Euo 15.000, in via prudenziale, si è reso necessario a seguito della citazione in giudizio dell’Associazione dei GAL Toscani da parte della società Open Plan. Infatti, FAR Maremma scarl, nella sua veste di socio della sopra indicata associazione, potrebbe essere chiamata a far fronte di eventuali risarcimenti danni. 3. Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato La società, che conta un numero di dipendenti inferiore a cinquanta, ha mantenuto la completa gestione del fondo di trattamento di fine rapporto dei propri dipendenti in conseguenza della volontà dagli stessi espressa di conservare in azienda il T.F.R. maturato dall’ 01/01/2007. Il Fondo è costituito con le quote maturate in ciascun periodo amministrativo, calcolate in base al dispositivo dell’art. 2120 c.c. e al contratto nazionale collettivo di lavoro vigente. Il suo ammontare è congruo a coprire gli oneri della Società verso i dipendenti in forza al termine dell'esercizio. Nel libro paga della società è presente una persona assunta a tempo indeterminato con contratto a tempio pieno dal 01/05/2005, trasformato in contratto part-time dal 01/12/2007, al secondo livello del CCNL COMMERCIO. Sono presenti, inoltre, 3 impiegati assunti il 13/06/2008, a tempo determinato, al terzo livello del CNL COMMERCIO. Dal 1/11/2008 i loro contratti si sono trasformati a tempo indeterminato e sono passati al secondo livello del medesimo contratto. In precedenza il rapporto tra gli stessi e FAR Maremma scarl era regolato da contratti co.co.pro. La movimentazione complessiva intervenuta nel Fondo è riportata nel prospetto seguente, tenendo in considerazione che l'accantonamento è indicato al netto della trattenuta di garanzia dello 0,50%: FONDO TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO AL 31.12.2008 ACCANTONAMENTO AL FONDO T.F.R. PER L’ANNO 2009 EURO 6.517 IMPOSTA SOSTITUTIVA T.F.R. EURO -16 FONDO TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO AL 31.12.2009 11 EURO 6.075 EURO 12.576 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA D) DEBITI I debiti sono valutati al valore di estinzione corrispondente al valore nominale e non esistono debiti con esigibilità oltre l'esercizio successivo. Le variazioni intervenute nelle voci del passivo sono di seguito indicate in conformità a quanto richiesto dal punto n.4 dell’art.2427 c.c.: DEBITI Valore al 31/12/08 Aumenti Diminuzioni (entro 12 mesi) Debiti vs. banche c/c saldo negativo Fornitori Fornitori c/fatture da ricevere Costi presunti prog. TACIS Erario c/IVA Erario c/rit. Fiscali reddito lav. dipendente Erario c/rit. Fiscali reddito lav. autonom. Erario c/rit. Fiscali collaboratori Debito IRES di competenza Debito IRAP di competenza INPS IMPIEGATI INPS CO.CO.PRO. INPS DIRETTORE INAIL Debito direttore Debiti vs. dipendenti Debiti verso co.co.pro Debiti diversi Antic. Regione Toscana su collaudi Clienti c/anticipi Anticipi del presidente TOTALE (entro 12 mesi) 81.584 19.570 24.670 0 0 Valore al 31/12/09 80.858 12.921 33.997 24.594 20.407 726 6.649 58.667 24.594 20.407 2.449 521 1.928 929 929 0 381 0 0 5.793 533 0 21 0 10.327 1.693 2.167 1.288 15.888 3.280 171.628 20 90 321.855 19.915 154 1.541 1.669 15.888 3.280 5.156 363 740 208 2.873 16.714 1.539 626 20 90 97.841 191.543 0 0 353.570 637 170 740 187 2.873 6.387 129.556 Debiti V/fornitori: si tratta di debiti di natura commerciale contratti in ordine alla gestione dell’attività tipica dell’azienda. Si precisa che la società non ha debiti di durata residua superiore a 5 anni, né debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. 12 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA PROSPETTO TERRITORIALE DEBITI: Debiti Paesi OCSE ITALIA Altri paesi UE Esig. entro 12 mesi Esig. lungo term. 353.570 Paesi non OCSE Tutta Resto del mondo Europa La società non ha in essere alcun contratto di compravendita con obbligo retrocessione a termine, nonché contratti di pronti contro termine. Alla data di chiusura dell’esercizio cui si riferisce il presente bilancio, la società non ha in essere debiti verso soci per finanziamenti. E) Ratei e Risconti passivi Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il criterio della competenza temporale. In conseguenza dell'applicazione della nuova normativa sui bilanci delle imprese troviamo che per l’anno 2009 non è rilevato alcun rateo passivo, mentre per il 2008 questa voce ammontava ad Euro 834 e corrispondeva al costo delle assicurazioni di competenza di quell’ anno, il cui pagamento è avvenuto nell'anno 2009. Nel 2008 tra i risconti passivi risulta la somma di Euro 10.570 corrispondente al risconto dei contributi in c/beni ammortizzabili, accertati come crediti nei confronti della Regione Toscana. Tale risconto è tendente a far confluire i contributi al c/economico in funzione dell’utilizzazione dei beni ammortizzabili e del loro ammortamento. Nell’anno 2009 i risconti passivi ammontano ad Euro 26.600. La tabella sotto indicata meglio chiarisce la formazione: 13 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA D: RESIDUO E: RISC. PASS. B-C D*80% B: Acquisti 2002 C: AMM/TO 2002 Redazione PAL 39.164 7.833 Stamp. HP1220C 315 315 Stamp. HP2200DN 1.080 46 1.034 Software COSMO 700 231 469 Arredi 506 506 SCRIZIONE 31.331 H: RESIDUO I: RISC. PASS. D-G H*80% 7.833 23.499 18.799 827 216 818 375 231 238 F: Acquisti 2003 25.065 G: AMM/TO 2003 - J: Acquisti 2004 K: AMM/TO 2004 L: RESIDUO M: RISC. PASS. N: Acquisti 2005 O: AMM/TO 2005 Q: RISC. PASS. L-O P*80% H-K L*80% 7.833 15.666 12.533 7.833 7.833 6.266 - - 654 216 602 481 216 386 309 190 231 7 6 7 - - - - 117 796 637 117 680 544 - F-G - P: RESIDUO Arredi 971 58 913 730 MODEM 260 260 - - - - PC P4 + accessori 1.058 106 952 761 212 740 592 212 529 423 PC P4 + accessori 645 65 581 464 129 452 361 129 323 258 Ripiano metallico 165 165 - - - - Stamp. HP3820 78 78 - - - - SITO WEB 5.440 1.088 4.352 3.482 2.176 1.741 Gruppo continuità 254 254 - - - - LOGO 1.875 625 1.250 1.000 625 625 500 625 0 0 MARCHIO FAR 1.000 333 667 533 333 333 267 333 0 0 ACROBATE 290 290 - - 1.088 3.264 2.611 1.088 J-K Arredi vari 1.669 125 1.544 1.235 250 1.293 1.035 OLIDATA 2600 575 58 518 414 115 403 322 OLIDATA 3200 745 75 671 536 149 522 417 OLIDATA 3200 745 75 671 536 149 522 417 OLIDATA 3200 745 75 671 536 149 522 417 MASTERIZZATORI 110 11 99 79 22 77 62 RAM 120 M.B. 122 12 110 88 24 85 68 AGG.NTO WIND. 554 55 499 399 111 388 310 ST. LEXMARK 80 8 72 58 16 56 45 ROUTER ISDN 235 18 217 174 35 182 146 N-O NOTEBOOK ASUS 1.325 133 1.193 954 Stamp. LASER OKI 385 39 347 277 Scanner EPSON 93 9 84 67 Stamp. HP6540 99 10 89 71 TELEFAX B. 2820 230 23 207 166 Antivirus NOD32 - - Monitor 17'' LCD - - CORDLESS - - SAMSUNG Z150 S - - SAMSUNG Z150 S SCAFFALATURE SITO WEB PROIET. BENQ MACC.UFFICIO U. ARREDI USATI IMPIANTI USATI IMP. SPECIFICI U. KRONOTECH KP06 TELEF. NOKIA VENE/ZANZARIERE NOTEB. ASUS ARM. COLOMBINI DISPLAY P2310H H. D. EST. IOMEGA COMP. 220MT RIPETITORE GSM - - TOTALI 41.765 8.931 32.834 26.267 12.035 11.601 33.268 26.615 14 5.580 11.294 27.555 22.044 2.132 11.793 17.894 14.315 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA A: DESCRIZIONE R: Acquisti 2006 S: AMM/TO 2006 Redazione PAL 7.833 Stamp. HP1220C Stamp. HP2200DN 216 Software COSMO Arredi Arredi 117 MODEM T: RESIDUO P-S U: RISC. PASS. T*80% - - - - 170 136 - - - - 563 451 - - V: Acquisti 2007 W: AMM/TO 2007 X: RESIDUO T-W Y: RISC. PASS. X*80% - - - - - - - - - - - - - - - - - 447 357 - - 170 117 Z: Acquisti 2008 C1: RISC. PASS. B1*80% G1: RISC. PASS. F1*80% E1: AMM/TO 2009 F1: RESIDUO B1-E1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 117 330 264 117 214 171 - - - - 151 - - - - 65 - - - - D1: Acquisti 2009 PC P4 + accessori 212 317 254 212 106 85 PC P4 + accessori 129 194 155 129 65 52 Ripiano metallico - - - - - - - - Stamp. HP3820 - - - - - - - - 1.088 1.088 870 1.088 - - - - - - LOGO 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 MARCHIO FAR 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 SITO WEB Gruppo continuità 46 B1: RESIDUO X-A1 A1: AMM/TO 2008 Software ACROBATE - Arredi vari 250 1.043 834 250 793 634 250 542 434 250 292 234 OLIDATA 2600 115 288 230 115 173 138 115 58 46 58 - - OLIDATA 3200 149 373 298 149 224 179 149 75 60 75 - - OLIDATA 3200 149 373 298 149 224 179 149 75 60 75 - - OLIDATA 3200 149 373 298 149 224 179 149 75 60 75 - - MASTERIZZATORI 22 55 44 22 33 26 22 11 9 11 - - RAM 120 M.B. 24 61 49 24 37 29 24 12 10 12 - - AGG.NTO WIND. N.2 111 277 222 111 166 133 111 55 44 55 - - ST. LEXMARK P707 16 40 32 16 24 19 16 8 6 8 - - ROUTER ISDN 35 147 117 35 112 T-W 89 35 76 61 35 41 B1-E1 33 P-S X-A1 NOTEBOOK ASUS 265 928 742 265 663 530 265 398 318 265 133 106 Stamp. LASER OKI 77 270 216 77 193 154 77 116 92 77 39 31 Scanner EPSON 2480 19 65 52 19 47 37 19 28 22 19 9 7 Stamp. HP6540 20 69 55 20 50 40 20 30 24 20 10 8 TELEFAX B. 2820 46 161 129 U: RISC. PASS. 46 115 92 46 69 55 46 23 18 R-S Y: RISC. PASS. T*90% X*90% Antivirus NOD32 326 163 163 146 163 - - Monitor 17'' LCD 160 16 144 130 32 112 101 CORDLESS HANDY 29 2 27 24 4 23 20 SAMSUNG Z150 S 72 5 67 60 11 56 SAMSUNG Z150 S 72 5 67 60 11 56 Y: RISC. PASS. - B1*90% - - - 32 80 72 4 18 16 50 11 45 50 11 45 G1: RISC. PASS. F1*90% - - 32 48 43 4 14 12 40 11 34 31 40 11 34 31 V-W - SCAFFALATURE 262 20 243 218 39 203 183 39 164 148 SITO WEB 11.530 2.306 9.224 8.301 2.306 6.918 6.226 2.306 4.612 4.151 PROIETTORE BENQ 936 94 842 758 187 655 590 187 468 421 MACC. UFFICIO U 108 11 97 87 22 76 68 54 22 20 ARREDI USATI 840 63 777 699 126 651 586 152 499 449 IMPIANTI GENER. U 60 6 54 49 12 42 38 12 30 27 IMP. SPECIFICI U 240 24 216 194 48 168 151 78 90 81 15 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA R: Acquisti 2006 Z: Acquisti 2008 A1: AMM/TO 2008 KRONOTECH KP06 955 143 811 TELEFONINO NOKIA 345 52 293 A: DESCRIZIONE S: AMM/TO 2006 T: RESIDUO U: RISC. PASS. V: Acquisti 2007 W: AMM/TO 2007 X: RESIDUO Y: RISC. PASS. B1: RESIDUO Z-AA C1: RISC. PASS. D1: Acquisti 2009 E1: AMM/TO 2009 F1: RESIDUO G1: RISC. PASS. 730 143 668 601 264 52 242 D1-E1 217 VENEZ/ZANZARIERE 1.200 90 1.110 999 NOTEBOOK ASUS 1.141 114 1.027 924 ARMAD. COLOMBINI 3.290 247 3.043 2.739 DISPLAY 23in P23 198 20 178 160 H. D. IOMEGA 75 75 - - COMPUTER 220MT 2.692 269 2.422 2.180 RIPETITORE GSM 960 120 840 756 SPESE RISTR. LOC. 16.000 2.666 13.334 12.001 25.556 7.877 29.640 26.600 TOTALI 659 11.233 7.319 5.902 13.976 5.906 15.389 13.481 1.345 4.773 11.962 10.570 CONTO ECONOMICO I costi, gli oneri, i ricavi ed i proventi sono rilevati in bilancio secondo il principio di prudenza e competenza, al netto dei resi, sconti, abbuoni e premi, nel rispetto, ove richiesto, del principio della prevalenza della sostanza sulla forma. A) VALORE DELLA PRODUZIONE - Le voci di maggior rilievo che compongono il Conto Economico sono indicate nelle tabelle che seguono osservando le prescrizioni contenute nell’art.2427 del c.c. e riguardano tutte ricavi prodotti nel territorio italiano: DESCRIZIONE Contr. c/esercizio soci Rimborsi vari Consulenze varie Contributi eventi TOTALE ANNO 2008 37.035 TERRITORIO ITALIANO AUMENTI DIMINUZIONI 155 1.419 22.013 900 61.367 716 113.254 114.125 900 900 ANNO 2009 37.190 2.135 135.267 0 174.592 I contributi in conto esercizio sono i contributi che i soci, in base all’art.12 dello Statuto vigente, sono tenuti a versare per coprire i costi di gestione del G.A.L. non finanziati dall’Iniziativa Comunitaria L.E.A.D.E.R. Le consulenze varie per Euro 135.267 sono relative per Euro 113.467 all’incarico ricevuto dall’Associazione Assogal Toscana per il progetto “REDAM II” Tacis Armenia, per Euro 1.800 all’incarico ricevuto dalla Comunità Montana Colline Metallifere per 16 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA l’espletamento della prestazione relativa al servizio di animazione territoriale ed assistenza tecnica e per Euro 18.000 per l’incarico affidatoci della Regione Toscana per l’attività di organizzazione, predisposizione e gestione del materiale di diffusione relativo ai progetti “GRIFONMED” e “MEDIFIRE”, in occasione dell’evento “Festambiente 2009”. Infine, per Euro 2.000, sono relative al servizio per la realizzazione di n.2 giornate seminariali di informazione e confronto sui progetti locali e gli indirizzi per l’attuazione dell’Asse 4 del PSR della Toscana, svolto per conto dell’ARSIA. Nella tabella sottoesposta elenchiamo, per categorie di contributi e tipologie di voci, i dati indicati alla voce 5 del Valore della produzione “Altri ricavi e proventi”: TERRITORIO ITALIANO DESCRIZIONE Contributi in c/ esercizio Contributi in c/ cespiti Contrib. prog. cooper. Contributi spesa Sopravvenienze attive Altri proventi TOTALE ANNO 2008 AUMENTI 202.571 4.081 82.514 0 1.221 15 290.402 8.509 2.893 DIMINUZIONI 82.514 700 12.102 1.157 3 83.674 ANNO 2009 211.080 6.974 0 700 64 12 218.830 Le voci relative ai ricavi in c/esercizio ed a quelli in c/cespiti di cui sopra rappresentano il 90% dei costi di esercizio e delle immobilizzazioni di competenza portati a rendicontazione, o da rendicontare, così come previsto dalla normativa relativa alla gestione della misura 431. Le voci di cui sopra sono state imputate su decisione del Consiglio di Amministrazione, sentito il parere del Collegio Sindacale, seguendo il criterio della competenza e dell’inerenza tra i costi ed i ricavi. I contributi spesa riguardano il contributo dell’Amministrazione Provinciale quale rimborso delle spese relative alla partecipazione all’evento “Le salon de la bouvine” tenutosi in Camargue dal 16 al 19 di aprile Le sopravvenienze attive, pari ad Euro 64, si riferiscono per Euro 25 alla differenza dell’effettivo pagamento IRAP con il calcolo effettuato alla chiusura del bilancio 2008 per le spettanze relative a quest’ultimo, per Euro 22 a componenti negativi di reddito registrati del 2008 che non si sono realizzati e per Euro 17 a partite antergate riportate nei c/c bancari. La voce altri proventi si compone di Euro 12 per arrotondamenti attivi. Non sono stati iscritti proventi da partecipazioni. 17 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA B) COSTI DI PRODUZIONE − Per servizi tot. 164.217 euro Descrizione voce Pulizia uffici Locazione macchine uff. Manutenzioni e riaparz. Costi telefonici Compensi direttore Spese notarili Comp. sindaci revisori Comp. resp. sicurezza Consulenze varie Comm.istrutt+collaudo Addetto stampa Viaggi e trasferte Collaborazioni occasion. Assicurazioni Ass. software + hard. Ass. cont/fiscale Pubblicità diverse Seminari Cancelleria Fotocopie Smaltimento toner-inkjet Prest. e servizi vari Riviste, quotid. e Burt Perdite su crediti Depliants, carta intestata Arrotondam. passivi Costi non classificati Ristoranti e alberghi Costi sito web Mat. vario di consumo Costi vari sede Spese amm.ve Spese postali Valori bollati Spese uso ufficio Trasporti Quote associative Costi indeducibili Traduzioni Locazioni immobili Rimborsi missioni seminari e coop. Rimborsi vari Acquedotto Addetto antincendio e primo soc. TOTALE Anno 2008 Aumenti 2.130 2.702 0 5.093 56.286 2.079 5.847 864 11.656 2.499 1.144 10.509 2.500 11.162 612 5.043 0 5.539 712 2.547 22 29.781 12 80 16.322 42 254 10.249 137 339 178 622 36 913 2.328 62 103 1.756 0.00 0 1.137 0 0 0 196.416 Diminuzioni 2.388 768 144 673 5.150 2.079 613 54 7.130 2.499 1.144 7.530 1.335 7.173 69 426 715 5.539 1.335 656 381 29.781 11 80 8.727 4 12.286 9.402 57 483 2.383 311 15 234 2.328 2.348 50 3.238 3.119 7.051 95 4.261 198 156 51.110 83.309 Anno 2009 4.518 1.934 144 5.766 61.436 0 5.234 918 18.786 0 0 2.979 1.165 3.989 543 5.469 715 0 2.047 1891 403 0 23 0 7.595 38 12.540 847 80 822 2.561 311 51 1.147 0 2.410 153 4.994 0 7.051 1.042 4.261 198 156 164.217 Nella voce “per servizi” sono compresi i compensi per Euro 5.234 di n.3 membri del Collegio Sindacale, compresi i relativi contributi INPS. I componenti il Consiglio di Amministrazione non percepiscono alcun compenso. E’ stato riservato loro solamente un rimborso chilometrico per la partecipazioni alle riunioni. Nel 2008 è presente la voce “Depliants, carta intestata, cartelloni...” per Euro 16.322. Detta voce si riferiva al materiale prodotto per i progetti di cooperazione, quale ad esempio materiale informativo, per un importo pari ad Euro 11.241, il restante costo è relativo alla realizzazione di leaflet per il programma di animazione realizzato, cartelline, ecc.... Nel 2009 detta voce ammonta ad Euro 7.595 ed è relativa alla realizzazione di materiale informativo, biglietti da visita, vetrofanie, ecc… I costi non altrove classificabili, si riferiscono per Euro 198 a materiale vario e, per la differenza, a costi presunti sul progetto “Redam” II Tacis Armenia. 18 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Le consulenze varie si riferiscono a fatture da pervenire relative al progetto “Redam” II Tacis Armenia. Non sono stati iscritti utili e perdite su cambi. - Per il Personale Il costo del personale nel 2008 era stato di Euro 133.478, mentre nel 2009 è stato di Euro 157.291 e riguarda il contratto a tempo pieno di una dipendente con contratto nazionale del commercio inquadrata al secondo livello fino al mese di Novembre 2007, con contratto part-time dal mese di Dicembre 2007, e 3 collaboratori con contratto di collaborazione coordinata a progetto per l’attività di animatori dello sviluppo rurale fino al 12 Giugno 2008. A partire dal 13 Giugno 2008 i loro contratti si sono trasformati in lavoro dipendente al terzo livello del CCNL COMMERCIO fino al 31 Ottobre 2008 e a partire dal mese di Novembre 2008, al secondo livello a tempo indeterminato. Nell'arco del 2008 si è attivato un contratto di collaborazione coordinata a progetto che una ha avuto inizio il 9 Aprile per la durata di tre anni. Dal 1 Maggio 2009, inoltre, con il direttore è stato sottoscritto un contratto di collaborazione coordinata, ma i relativi costi sono stati integrati alla voce “Compensi direttore” Organico al 31/12/08 Organico al 31/12/09 Organico al 31/12/08 Organico al 31/12/09 DIPENDENTI Impiegati Quadri 4 0 4 0 Dirigenti 0 0 COLLABORAZIONI COORDINATE Collaboratori 5 2 SUDDIVISIONE DEL PERSONALE IN FORZA AL 31/12/09 Uomini Donne Effettivi 2 4 Totale 2 4 Di cui a Part-Time 1 SUDDIVISIONE DEL PERSONALE IN FORZA AL 31/12/08 Uomini Donne Effettivi 2 4 Totale 2 4 Di cui a Part-Time 1 19 Totale 4 4 Totale 5 2 Totale 6 6 1 Totale 6 6 1 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Nel prospetto seguente sono indicate la composizione della voce “costo del lavoro”: Stipendi Oneri sociali Accantonamento TFR Altri costi Totale - 2008 107.556 24.898 3.859 681 136.994 AUMENTI DIMINUZIONI 11.600 5.199 2.658 840 20.297 2009 119.156 30.097 6.517 1.521 157.291 Ammortamenti e Svalutazioni Tra gli altri costi che costituiscono il cosiddetto "costo della produzione", troviamo gli ammortamenti che nel 2008 sono stati effettuati per Euro 4.772, pari ad una percentuale sui ricavi del 1,36 % circa, mentre nel 2009 sono stati effettuati per Euro 7.769, con un incremento rispetto all’esercizio precedente di Euro 2.997, pari ad una percentuale sui ricavi del 1,97 % circa. - Altri accantonamenti Tale accantonamento, pari ad Euo 15.000, in via prudenziale, si è reso necessario a seguito della citazione in giudizio dell’Associazione dei GAL Toscani da parte della società Open Plan. Infatti, FAR Maremma scarl, nella sua veste di socio della sopra indicata associazione, potrebbe essere chiamata a far fronte di eventuali risarcimenti danni. - Oneri Diversi di Gestione Questa voce nell’anno 2008 comprendeva: concessioni governative per Euro 310, diritti della CCIAA Euro 285,00. Inoltre, le sopravvenienze passive, pari ad Euro 10.427, erano dovute prevalentemente alla differenza di quanto effettivamente collaudato con la chiusura dei progetti relativi all'I.C. LEADER PLUS, sia riferiti ai costi di gestione, sia all'assistenza tecnica di quelli di cooperazione, con quanto inizialmente preventivato. Nel 2009 sono presenti diritti della CCIAA e concessioni governative per lo stesso importo, mentre le sopravvenienze passive ammontano ad Euro 14.793 e sono relative a Euro 53 per la differenza con quanto previsto in sede di chiusura bilancio 2008 tra le fatture da emettere e quando in realtà è stato fatturato nel 2009. Il resto è imputabile al credito IVA non rimborsabile. C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI I proventi finanziari sono rappresentati nella tabella seguente: DESCRIZIONE VOCE Interessi att. c/c bancari Totale 2008 319 319 AUMENTI 20 DIMINUZIONI 251 251 2009 68 68 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA Gli Oneri Finanziari sono rappresentati essenzialmente da spese bancarie ed interessi passivi di c/c di seguito meglio rappresentati nella tabella. DESCRIZIONE VOCE Interessi passivi c/c Spese bancarie Spese per fideiussioni bancarie Altri oneri finanziari Totale 2008 2.094 3.092 1.928 56 7.170 AUMENTI DIMINUZIONI 96 245 695 3 698 341 2009 1.998 2.847 2.623 59 7.527 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Nel 2008 non erano presenti, mentre nel 2009 sono presenti oneri per Euro 3 e riguardano l’arrotondamento euro. Le imposte sono determinate in base all’ammontare imponibile di proventi non tassabili e di costi fiscalmente non deducibili e risultano esposte, al netto degli acconti versati, delle ritenute subite e dei crediti di imposta, nella voce debiti tributari o negli altri crediti dell’attivo circolante. Le imposte sul reddito dell'esercizio previste per il 2008 ammontavano ad Euro 5.769 IRAP. Mentre per il 2009 sono previsti Euro 9.048 di IRAP e Euro 15.888 di IRES. L'esercizio 2009 chiude con un utile di Euro 1.359, mentre il 2008 aveva chiuso con una perdita di Euro 10.094. Non sono presenti perdite fiscali e, pertanto, non si rende necessaria la rilevazione di crediti per imposte anticipate. La seguente tabella fornisce il dettaglio delle imposte: IMPOSTE IRAP IRES TOTALI IMPOSTE DIFFERITE ANTICIPATE IMPOSTE CORRENTI 9.048 15.888 24.936 0 IRAP 2008 Valore della produzione Totale componenti negativi Variazioni in aumento Valore della produzione lorda Deduzione IMPONIBILE IRAP IMPOSTA ( 231.990x3,9%) 0 TOTALE BILANCIO 9.048 15.888 24.936 393.422 -147.232 26.103 272.293 40.303 231.990 9.048 IRAP di competenza € 9.048, detratti acconti versati per € 5.769, IRAP a debito Euro 3.279. 21 F.A.R. Maremma s.c. a r.l. *** Bilancio esercizio 2009 *** NOTA INTEGRATIVA IRES 2007 Risultato di esercizio: utile VARIAZIONI PERMANENTI NEGATIVE: a) Accantonamento rischi + 15.000 b) costi indeducibili + 4.994 c) sopravvenienza passiva + 14.793 VARIAZIONI PERMANENTI POSITIVE VARIAZIONI TEMPORANEE NEGATIVE VARIAZIONI TEMPORANEE POSITIVE TOTALE RISULTATO DI ESERCIZIO IRES SU REDDITO IMPONIBILE 57.774 x 27,50% 26.295 + 34.787 - 3.308 + 0 0 + 57.774 15.888 IRES di competenza e a debito € 15.888. In merito alla redazione del Documento Programmatico per la protezione dei dati si dà atto che la società non era, e non è tenuta, alla sua redazione, ciò nonostante ha attivato tutte le procedure ed informative previste dalla legge sulla privacy. Si dichiara, in riferimento al punto 26 del Disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza (Allegato B al D Lgs.n. 196/2003), che nell’anno 2008 si è provveduto alla redazione dell’autocertificazione sostitutiva del D.P.S. (resa a norma dell’art.47 del D.P.R. 28.12.2000, N.445 e smi). Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente Nota Integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell’esercizio. L’esposizione dei valori richiesti dall’art.2427 c.c. è stata elaborata in conformità al principio della chiarezza. La società ha redatto il bilancio in forma abbreviata ai sensi dell’art.2435 bis c.c. ed è esonerata dalla relazione della gestione rispondendo alle informazioni richieste dai n.3 e 4 dell’art.2428 c.c. Il bilancio consuntivo al 31.12.2009 riporta un avanzo di gestione di euro 1.359. IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Giancarlo Zago 22