Approvazione della relazione
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Approvazione della relazione
REGIONE AUTONOMA VALLE D’AOSTA REGION AUTONOME VALLEE D’AOSTE COMUNE DI CHARVENSOD COPIA Verbale di Deliberazione della Giunta Comunale OGGETTO: APPROVAZIONE 2014 DELLA RELAZIONE AL N. 10 RENDICONTO DELL'ANNO L’anno duemilaquindici addì tredici del mese di febbraio alle ore nove e minuti zero nella residenza Comunale, previa l’osservanza di tutte le formalità prescritte dallo Statuto comunale e dalle altre norme vigenti, si è riunita la Giunta Comunale. All’appello risultano: Cognome e Nome – Carica Presente SUBET Ennio - Sindaco Sì VIERIN Isidoro - Vice Sindaco Sì GALLO Antonio - Assessore Sì LOMBARDO Franco - Assessore Sì BORBEY Ronny - Assessore No Totale Presenti: Totale Assenti: 4 1 Assiste alla adunanza il Segretario Comunale Signor YOCCOZ Eliana il quale provvede alla redazione del presente verbale. Essendo legale il numero degli intervenuti, il signor SUBET Ennio nella sua qualità di Sindaco assume la presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell’oggetto sopra indicato. GC 10/15 2 RICHIESTI ed acquisiti i pareri preliminari previsti dalle norme vigenti favorevolmente espressi sulla bozza della seguente delibera; LA GIUNTA COMUNALE VISTI il Regolamento Regionale 03 febbraio 1999, n. 1 in particolare il capo VII “Rendicontazione” ed il regolamento di contabilità dell'ente; VISTO il bilancio di previsione del triennio 2014/2016 approvato con deliberazione del consiglio n.9 del 17 Marzo 2014; Richiamate le deliberazioni n.21-29-43 rispettivamente del 16/5/2014,25/11/2014 e 22/12/2014 relative alle variazioni n.1-2 e 3 del bilancio pluriennale 2014/2016; VISTO l'art. 61 comma 3 lettera a) del Regolamento Regionale n. 1 del 03.02.1999 che prescrive che al rendiconto sia allegata una relazione illustrativa che valuti l'efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti ai sensi dell'art. 6 comma 4 della legge regionale n. 40/1997; VISTA la nota prot. 4639 del 28/02/2014, ad oggetto “Patto di stabilità per gli enti locali della Regione autonoma Valle d’Aosta – protocollo d’intesa dell’anno 2014-disciplina per l’anno 2014 e le successive comunicazioni in corso d’anno; Richiamato l’art.10 della legge regionale 11/12/2009 n.47 che ha previsto che siano allegati al rendiconto degli enti locali, a far data dall’anno 2011, i prospetti dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide previsti dall’articolo 77-quater, comma 11, del decreto-legge 25 giugno 2008, n.112 convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008 n.133; VISTA la determinazione del Responsabile del servizio finanziario n. 17 del 11.02.2014, con la quale si procedeva al riaccertamento dei residui attivi e passivi al fine dell’approvazione del verbale di chiusura esercizio finanziario 2014; VISTO il conto del tesoriere dell'ente relativo all'anno 2014 e dato atto che le risultanze finali corrispondono a quelle dell’ente; VISTA la deliberazione del Consiglio Comunale n. 30 del 10.10.2014, esecutiva ai sensi di legge, con la quale si confermava il sussistere degli equilibri di bilancio, in conformità all'art. 36 del D.Lgs.77/95, art. 28 l.r. 03.02.1999, n.1; VISTO il rendiconto dell'esercizio 2014; ATTESO che il rendiconto dell’esercizio finanziario 2013 è stato regolarmente approvato con deliberazione del Consiglio comunale n.10 del 17/03/2014; A votazione unanime, favorevole e palese; GC 10/15 3 DELIBERA 1. DI APPROVARE lo schema di rendiconto dell’anno 2014 da sottoporre all’approvazione del Consiglio comunale nelle seguenti risultanze finali: RESIDUI COMPETENZA Fondo di cassa al 01.01.2014 TOTALE 1.740.744,53 Riscossioni 1.662.886,58 2.595.726,92 4.258.613,50 Pagamenti 1.562.434,48 2.406.848,13 3.969.282,61 Fondo di cassa al 31.12.2014 2.030.075,42 Residui attivi 3.086.158,71 1.003.917,82 4.090.076,53 Residui passivi 4.141.123,06 1.441016,44 5.582139,50 Avanzo di amministrazione al 31.12.2014 538.012,45 2) DI APPROVARE altresì, ai sensi del Regolamento Regionale n.1 del 03.02.1999, la relazione della Giunta Municipale illustrativa dell'efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti; 4) DI INVIARE copia del presente provvedimento ai Capi Gruppo Consiliari; GC 10/15 4 RELAZIONE AL RENDICONTO DELL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 (art.61 comma 3 lettera a del R.r.n.1/99) LA GIUNTA Visto ed esaminato il conto per l'esercizio finanziario 2014, reso dal Tesoriere del Comune, Banca di Credito Cooperativo Valdostana, agenzia di Charvensod; Visto il bilancio di previsione pluriennale 2014/2016, approvato con deliberazione di Consiglio n. 9 in data 17.03.2014 e le variazioni allo stesso apportate in corso d'anno; Richiamata inoltre la deliberazione di Consiglio n. 10 del 17.03.2014 relativa all'approvazione del Rendiconto anno 2013 dalla quale risultava un avanzo di amministrazione pari ad euro 609.175,27; Ritenuto nella presente relazione di dover: • Indicare il grado di conseguimento degli obiettivi programmatici; • Analizzare e motivare gli scostamenti rispetto alle previsioni; • Esprimere valutazioni sull'efficacia e sull'efficienza gestionale. Visto il parere di legittimità favorevole espresso dal Segretario comunale; RELAZIONA Come segue al Consiglio in merito al rendiconto dell'esercizio finanziario 2014, ai sensi dell'art. 61, comma 3, lettera a del Regolamento Regionale 03.02.1999, n. 1: RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE RESIDUI COMPETENZA Fondo di cassa al 01.01.2014 TOTALE 1.740.744,53 Riscossioni 1.662.886,58 2.595.726,92 4.258.613,50 Pagamenti 1.562.434,48 2.406848,13 3.969.282,61 Fondo di cassa al 31.12.2014 2.030.075,42 Residui attivi 3.086.158,71 1.003.917,82 4.090.076,53 Residui passivi 4.141.123,06 1.441.016,44 5.582.139,50 Avanzo di amministrazione al 31.12.2014 538.012,45 GC 10/15 5 ANALISI DELL'AVANZO L'avanzo deriva da: Avanzo di amministrazione anno 2013 Avanzo applicato nell'anno 2013 Residui attivi insussistenti + 608.853,04 - 420.000,00 - 58.521,56 Maggiori residui attivi da residui Residui passivi insussistenti/economie Minori spese correnti Minori spese per investimenti Minori entrate correnti Maggiori entrate correnti (tit.1+2) Minori entrate per investimenti Minori spese da servizi per conto di terzi Minori entrate da servizi per conto di terzi + + + + + + - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ANNO 2014 Di cui avanzo non vincolato 150,88 235.749,92 105.670,12 82.339,76 21.959,68 10.729,97 5.000,00 120.528,05 120.528,05 538.012,45 538.012,45 I residui attivi insussistenti pari ad euro 58.521,56 sono principalmente il risultato dello storno di alcuni residui su ruoli dall’anno 2005 e successivi (euro 8.443,64 di imu, euro 13.501,92 di tassa rifiuti, euro 9.619,29 servizio idrico integrato), e di alcuni residui insussistenti e non dovuti (fitto posizionamento antenna, proventi casa dell’acqua e rimborsi dalla regione per emergenze abitative per l’onere a carico del comune pari al 20% degli affitti stessi.) Si veda l’elenco dei residui attivi e passivi eliminati con provvedimento dell’ufficio finanziario n. 17 del 11 febbraio 2015. GC 10/15 6 GESTIONE DI COMPETENZA Risultato della gestione di competenza: ENTRATE ACCERTAMENTI Tit. 1 entrate tributarie Tit. 2 entrate derivanti da trasferimenti correnti Tit. 3 entrate extratributarie Totale accertamenti di parte corrente 1.003.639,82 1.691.909,39 485.578,65 -----------------3.181.127,86 Tit. 4 trasferimenti per investimenti Tit. 5 accensioni di prestiti Totale accertamenti in c/capitale Tit. 6 entrate da servizi per c/terzi Totale accertamenti SPESE 173.044,93 -----------------173.044,93 245.471,95 3.599.644,74 IMPEGNI Tit. 1 spese correnti Tit. 2 spese per investimenti Tit. 3 spese per rimborso di prestiti Tit. 4 spese per servizi conto terzi 2.468.338,81 891.557,18 242.496,63 245.471,95 Totale impegni 3.847.864,57 RISULTATO GESTIONE DI COMPETENZA - 248.219,83 L'ente, per erogare i servizi alla collettività, sostiene spese di funzionamento destinate all'acquisto di beni e servizi, al pagamento degli oneri del personale, al trasferimento di capitali per servizi delegati, al rimborso delle annualità in scadenza dei mutui in ammortamento (quote interesse e capitale). Questi costi di gestione costituiscono le uscite del bilancio di parte corrente. Le spese correnti devono essere dimensionate in base alle risorse disponibili, rappresentate dai primi tre titoli di entrata del bilancio (tributarie, trasferimenti correnti Regionali e entrate extratributarie). Le entrate e le uscite di parte corrente impiegate in un esercizio compongono il bilancio corrente di competenza (o bilancio di funzionamento). Solo in specifici casi le risorse di parte corrente possono essere incrementate da ulteriori entrate di natura straordinaria. E' il caso dell'eventuale utilizzo dell'avanzo di amministrazione. Nel corso dell’esercizio 2014 è stato applicato al bilancio una quota dell’avanzo di amministrazione dell’esercizio 2013 per euro 420.000,00. L’avanzo è stato utilizzato per il finanziamento di spese d’investimento in particolare per gli interventi di ricostruzione del plesso scolastico in località Capoluogo. GC 10/15 7 Gli investimenti sono destinati ad assicurare un livello di infrastrutture che garantisca, nel corso del tempo, un'efficace erogazione dei servizi. Le entrate in conto capitale sono costituite dalle alienazioni di beni, dai trasferimenti della Regione e altri enti e dai mutui passivi. Mentre le prime due risorse non hanno effetti indotti sulla spesa corrente, il ricorso al credito inciderà sul bilancio gestionale per l'intero periodo di ammortamento del mutuo, mediante gli interessi annuali ed il rimborso delle quote capitale dei mutui in scadenza, spese, queste, finanziate con entrate correnti. Nell’anno 2014 l’ente non ha acceso mutui. Oltre alle fonti tipiche descritte, gli investimenti possono essere finanziati con eccedenze di risorse di parte corrente (gestione corrente attiva) e, come detto, con l'avanzo di amministrazione. CONSIDERAZIONI GENERALI Dall'analisi delle spese correnti si evince quanto segue: Le spese del personale ammontano complessivamente ad euro 690.127,50 e si riferiscono alle erogazioni finanziarie per 18 dipendenti di ruolo a tempo indeterminato di cui 6 partime e 1 in aspettativa non retribuita a decorrere dal 8 giugno 2014. Il personale di ruolo risulta così inquadrato: Personale a tempo indeterminato segretario cat.D funzionario cat.C2 istruttori amministrativi cat.C1 collaboratori professionali cat. B3 cantonieri cat. B2 operatore specializzato cat. A addette alle pulizie scolastiche 1 segretario a tempo pieno 2 dipendenti (1 partime al 70%) 7 dipendenti (3 partime ) 3 dipendenti (2 partime) 2 dipendenti (1in aspettativa da giugno) 2 dipendenti 1 dipendenti L’anno 2014 è stato caratterizzato, per quanto concerne il servizio di vigilanza, dall’aver associato il servizio con i comuni di Aosta, Gressan e Sarre. Tale modalità di gestione non ha portato i benefici che ne avevano costituito i presupposti, pertanto, al 31/12/2014, la convenzione è stata sciolta. Il servizio di vigilanza inoltre rientra nelle associazioni di funzioni di servizio ai sensi della legge regionale 6/2014 pertanto doveva necessariamente essere riorganizzata. Le spese per acquisto di beni di consumo e prestazioni di servizi sono state pari ad euro 697.194,70. Tali spese sono ripartite tra i seguenti centri di responsabilità: GIUNTA SEGRETERIA AREA AMMINISTRATIVA AREA TECNICA 18.305,77 euro 69.001,27 euro 213.181,92 euro 396.705,74 euro Le spese per trasferimenti sono state pari ad euro 866.717,15. Tali spese sono ripartite nel modo seguente: GIUNTA SEGRETERIA AREA FINANZIARIA AREA TECNICA 17.291,40 euro --849.425,75 euro --- GC 10/15 8 Anche nel 2014, così come nel 2013, la Regione Autonoma Valle d’Aosta ha richiesto a tutti i comuni valdostani, una somma da riversare allo Stato pari alla differenza tra quanto l’ente introitava di ICI e l’introito dell’IMU nel 2013. Il trasferimento dal comune di Charvensod nelle casse dello Stato, tramite la Regione, risulta, per il 2013 di euro 189.483,51. Per il 2014 la somma accantonata è di euro 284.889,51 a copertura parziale della somma dovuta stimata in euro 330.000,00 circa. Sono proprio questi trasferimenti, ammontanti complessivamente ad euro 474.373,02 ad aver aumentato la percentuale delle spese correnti sul totale di bilancio rispetto agli scorsi anni. Dall’anno 2016 si prevede di andare a regime con questi trasferimenti. Anche nell’anno 2014, così come negli anni passati, l’amministrazione ha provveduto a stanziare ed erogare contributi alle associazioni locali, alle scuole per iniziative culturali, sportive e turistiche oltre che sociali per un importo complessivo di euro 18.305,77; A favore della Comunità Montana Monte Emilius, sono stati destinati euro 265.680,90 di cui 182.114,52 per il servizio di igiene ambientale. Per la società Envers s.r.l. sono stati impegnati 79.061,00 euro per le spese correnti dell’asilo nido e della scuola media. L’Envers srl ha versato, invece, nelle casse comunali la somma di euro 10.000,00 per l’uso degli uffici comunali e per la manutenzione dell’area verde presso le scuole comunali. Le altre spese correnti, pari ad euro 104.756,71 sono ripartite nel modo seguente: GIUNTA SEGRETERIA AREA AMMINISTRATIVA AREA TECNICA 0 euro 36.440,43 euro 68.316,28 euro 0 euro Le spese della segreteria si riferiscono principalmente agli affitti passivi per le emergenze abitative e sono pari ad euro 36.020,15 (queste sono parzialmente rimborsate dalla regione, in parte a carico dei beneficiari e per il 20% a carico del comune). Le quote a carico degli utenti sono state accertate ma, purtroppo, risultano dei sospesi di pagamento per circa 30.000,00. Il fondo svalutazione crediti mantenuto dall’ente a residuo, copre anche queste entrate di difficile realizzazione. Le spese dell’area amministrativa sono relative principalmente all’irap sugli stipendi, al pagamento dei bolli per gli automezzi, alla tassa ecologica sulla discarica ed al rimborso di entrate non dovute; Un cenno particolare meritano le iniziative sociali ed educative che nel 2014 sono state mantenute ed ampliate quali il servizio del trasporto degli anziani, che da diverse frazioni, il giovedì possono recarsi gratuitamente al centro servizi del capoluogo per trascorrere un pomeriggio conviviale giocando a carte. Il servizio del doposcuola, gestito dalla cooperativa Rhiannon, che, con un contributo a carico degli utenti, fruitori del servizio, di 200,00 euro annui, viene garantito per tutto l’anno scolastico, sia a Plan Felinaz che al Capoluogo. E’ stato mantenuto, sempre gratuitamente, il servizio di trasporto dal capoluogo alla scuola dell’infanzia, provvisoriamente dislocata a Plan Felinaz, per i bimbi dell’infanzia del capoluogo. Rimane sempre confermato l’appuntamento con il bollettino “Liaison” che entra nelle case dei cittadini di Charvensod ogni 4 mesi con tante informazioni e foto ricordi degli eventi che si susseguono all’interno della comunità. Anche gli incontri e le iniziative di impegno civico sono stati attuati ed approfonditi. Si pensi alle iniziative quali “un fiore di paese” il cui obiettivo è quello di avere un paese curato, ordinato e fiorito, l’iniziativa “adotta un addobbo” quale partecipazione attiva della cittadinanza all’abbellimento del paese durante le festività Natalizie, “Charvensod incentiva lo sci”, per promuovere lo sci tra i bambini del paese, “la consulta comunale dei ragazzi” ci cui suggerimenti sono stati analizzati e recepiti dall’amministrazione. GC 10/15 9 Gli oneri per interessi passivi sui mutui in ammortamento sono stati complessivamente pari ad euro 109.542,75 e si riferiscono a 12 mutui in essere. Tali mutui sono: 1 Per acquisto vallone Comboè concesso in data 29/04/1999 di euro 392.507,24 2 per centro servizi comunali concesso in data 29/11/2007 di euro 400.000,00 3 per impianto sportivo concesso in data 25/02/2004 di euro 559.734,00 4 per campetto Bellevue concesso in data 13/12/1999 di euro 442.427,97 5 per realizzazione parcheggio loc. Chateau concesso in data 31/3/1998 di euro 669.481,67 6 per la realizzazione del parcheggio pubblico e realizzazione fermata autobus concesso in data 21/11/2000 di euro 200.271,07 7 per realizzazione marciapiedi concesso in data 28/10/2003 di euro 680.486,58 8 per acquedotti concessi in data 30/09/1993 di euro 103.291,38 9 per la realizzazione della discarica concesso in data 15/07/1997 di euro 226.410,07 10 per l’impianto di pubblica illuminazione concesso in data 24/05/2001 di euro 462.228,92 11 per ammodernamento strada Felinaz Capoluogo concesso in data 13/12/1999 di euro 348.608,41 12 per acquisto mezzo sgombero neve concesso in data 13/12/1999 di euro 61.974,83 Il debito residuo sui mutui in essere ammonta ad euro 2.032.525,65. Spese in conto capitale Nell’esercizio 2014 le spese d’investimento sono state di euro 891.557,18. Di questi 514.096,46 euro sono stati destinati per la ricostruzione del plesso scolastico del capoluogo, finanziati interamente da proprie risorse e da avanzo di amministrazione. Gli altri investimenti o costi capitalizzati riguardano principalmente: per euro 23.749,96 interventi di viabilità, per euro 6.629,00 acquisto attrezzature, per euro 9.301,28 l’arredo urbano, per euro 65.312,24 per la sostituzione totale dei serramenti delle scuole di Plan Felinaz. Sono stati poi stanziati 45.000,00 euro quale stanziamento iniziale per gli interventi di adeguamenti normativi sulle centrali termiche degli spogliatoi del campo sportivo. Per la manutenzione del patrimonio comunale sono stati spesi 136.954,25 euro. La società Envers s.r.l. ha beneficiato di un trasferimento in conto capitale di euro 30.794,00, Si evidenzia che nel corso del 2014 l’amministrazione comunale ha approvato e deliberato lo stato finale dei lavori di costruzione della strada di Roulaz, realizzazione del parcheggio coperto a Felinaz, potenziamento della rete fognaria in loc. Plan Felinaz, fornitura e posa di pensiline per la fermata dell’autobus, messa in sicurezza del complesso scolastico di Plan Felinaz, adeguamento dell’edificio comunale destinato ai vigili del fuoco. GC 10/15 10 Per quanto attiene alle entrate si relaziona quanto segue: I trasferimenti regionali, erogati nell'anno 2014, ammontano complessivamente ad euro 1.571.812,63 (nell’anno 2012 il contributo era stato di euro 1.717.972,38) in parte corrente ed euro 53.498,81 in conto capitale, (nell’anno 2012, il contributo per spese d’investimento generale era stato di euro 138.171,22) ai sensi della legge regionale 48/95 e delle leggi di settore con vincolo di destinazione per il finanziamento di opere pubbliche. La riduzione del trasferimento in parte corrente, rispetto all’anno 2013 è stato di euro 25.394,86, rispetto al 2012 è stata di euro 120.764,89, rispetto al 2011 è stata di euro 241.507,32 mentre rispetto al 2010, è stata di euro 357.915,14, Nel complesso, rispetto alle previsioni definitive del bilancio, le entrate correnti sono state accertate nella misura del 99,51% e nella misura del 70% sono state incassate. Per quanto riguarda le spese correnti, rispetto a quanto stanziato definitivamente nel bilancio, si è avuto un’economia del 4,11% mantenendo pertanto un trend in diminuzione e garantendo il rispetto del patto di stabilità. Da evidenziare che la spesa corrente impegnata nel 2014 è stata di euro 2.468.338,81. Nel 2013 era stata di euro 2.278.285,10. La crescita delle spese correnti è, così come lo scorso anno, da attribuirsi al rimborso che viene richiesto dalla Regione per l’extragettito IMU. Nel 2014 sono stati accantonati 409.377,13 euro a copertura del saldo 2013 e per l’acconto 2014. Le spese correnti al netto di questo accantonamento risulterebbe essere pari ad euro 2.058.961,68 assolutamente in linea con le spese degli anni precedenti che erano all’incirca di 2.000.000 di euro. Da evidenziare che anche le spese destinate alla comunità montana sono cresciute, in particolare quelle del servizio raccolta rifiuti dovute ad un aumento considerevole delle tasse di smaltimento determinate dalla Regione. (sono passate da 130.000,00 euro circa a 182.000,00 euro). Gli investimenti sono stati pari al 23,17% del totale delle spese di bilancio e, rispetto agli stanziamenti definitivi del bilancio si sono realizzati nella misura del 91,54%. Continua l’impegno del comune in tema di qualità sia in termini di servizi che ambientali ed energetici. Molti interventi sono stati fatti nell’ambito del risparmio energetico con investimenti mirati e di lungo periodo. Si evidenzia, in tema energetico/ambientale la sostituzione di tutti i serramenti del plesso scolastico di Plan Felinaz, la sostituzione della caldaia sempre nelle scuole e lo stanziamento di 45.000,00 quale acconto per gli interventi “energetici al campo sportivo. Nel 2014 è stata fatta un’indagine di customer satisfaction relativa alla mensa scolastica con esito positivo sul servizio erogato. Infatti le criticità emerse sono state gestite e hanno portato al miglioramento del servizio soprattutto relativamente all’assistenza ai bambini durante i pasti. Nel mese di settembre il comune ha avuto la verifica da parte dell’ente esterno svizzero dei propri sistemi di qualità e ha ottenuto il mantenimento dei propri marchi di certificazione per tutte e tre le certificazioni possedute. VALUTAZIONI CONCLUSIVE In conclusione si può affermare di aver correttamente garantito la buona erogazione dei servizi necessari alla popolazione, con particolari attenzioni ad una gestione accurata ed economica, e di aver puntualmente realizzato la maggior parte dei programmi e degli investimenti previsti. GC 10/15 11 Letto, confermato e sottoscritto Il Sindaco f.to SUBET Ennio Il Segretario Comunale f.to YOCCOZ Eliana RELAZIONE DI PUBBLICAZIONE Attesto che copia della presente deliberazione è stata pubblicata all’Albo Pretorio comunale e vi rimarrà per quindici giorni consecutivi decorrenti dal 04/03/2015 ai sensi della legge regionale 54/1998 e successive modificazioni ed integrazioni. Charvensod, lì 04/03/2015 Il Segretario Comunale f.to YOCCOZ Eliana ESECUTIVITA’ Si dichiara che la presente deliberazione è divenuta esecutiva a decorrere dalla data odierna ai sensi della legge regionale n. 54/1998, art. 52 ter. Charvensod, lì 04/03/2015 Il Segretario Comunale f.to YOCCOZ Eliana La presente è copia conforme all'originale per uso amministrativo. Charvensod, lì Il Segretario Comunale YOCCOZ Eliana