RELAZIONE ESERCIZIO FINANZIARIO 2012

Allegato alla deliberazione di G.C. n.29 del 17/04/2013
COMUNE DI ILBONO
Provincia dell’Ogliastra
RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEI DATI CONSUNTIVI DELL'ESERCIZIO
FINANZIARIO 2012
PREMESSA
La Relazione della Giunta esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei
risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, agevolando la presentazione e
l'approfondimento del rendiconto dell'attività svolta nel corso dell'esercizio all'assemblea consiliare.
Si tratta di un documento previsto dalla legge, nello specifico dagli artt. 151 e 231 del D. lgs. 267
del 2000, attraverso il quale “l'organo esecutivo dell'ente esprime le valutazioni di efficacia
dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi
sostenuti. Evidenzia i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza
gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno
determinati”.
1. POPOLAZIONE
POPOLAZIONE
Trend demografico degli ultimi 20 anni:
- censimento del 1991 2.379 abitanti,
- censimento del 2001 2.297 abitanti,
- censimento del 2011 2.218 abitanti,
- al 31.12.2012 era di 2.183 abitanti.
2. DATI SULL'ECONOMIA E SUI SERVIZI DEL COMUNE
L'attività prevalente è quella artigianale, le imprese, cresciute notevolmente negli ultimi anni,
operano nel settore alimentare, della lavorazione del legno, dei materiali da costruzione, dei
laterizi, della fabbricazione di mobili e nel settore dell’edilizia. Presente è anche l’attività agricola:
essa consiste essenzialmente in aziende a conduzione familiare, la cui coltivazione riguarda
specialmente ortaggi, ulivi, agrumeti, viti e altri alberi da frutta ; è inoltre praticato l’allevamento di
bovini, suini e ovini
3. ANALISI DEI RISULTATI
Analisi delle entrate
Le entrate accertate sul conto del 2012 confrontate con le previsioni del bilancio e con gli
accertamenti dei due esercizi precedenti risultano così distinte:
2
ESERCIZIO 2012
TIT.
1
2
3
4
5
6
AV.AMM.VE
APPLIC.
TOTALE
PREVISIONI ASSESTATE
Euro
ACCERTAMENTI ACCERTAMENT
I
Euro
2011
575.780,68
2.024.957,51
132.684,60
808.557,59
0
547.500,00
177.519,83
492.753,56
2.009.870,69
129.655,58
772.444,60
0
256.293,02
450.457,56
2.120.530,57
105.331,55
551.718,98
0
253.639,07
4.267.000,21
3.661.017,45
3.481.677,73
ACCERTAMENTI
2010
425.341,82
2.123.630,67
137.568,14
1.783.145,66
720.000,00
237.263,58
5.426.949,87
Analisi delle spese
Le spese impegnate confrontate con le previsioni di bilancio e con gli impegni dei due esercizi
precedenti risultano così distinte:
TIT.
1
2
3
4
TOTALE
ESERCIZIO 2012
PREVISIONI ASSESTATE
Euro
2.518.700,50
1.094.190,22
106.609,49
547.500,00
4.267.000,21
IMPEGNI
Euro
2.375.249,87
983.592,78
106.609,48
256.293,02
3.721.745,15
IMPEGNI
2011
Euro
2.356.948,30
897.800,35
126.056,89
253.639,07
3.634.444,61
IMPEGNI
2010
Euro
2.184.895,61
2.875.971.58
111.547,57
237.263,58
5.409.678,34
Dall'analisi più accurata degli impegni per categoria le spese correnti risultano così suddivise e
confrontate con gli impegni dei due anni precedenti:
PERSONALE
IMP.TASSE (Irap personale)
ACQUIS. BENI CONSUMO
PRESTAZIONE SERVIZI
UTILIZZO BENI TERZI
TRASFERIMENTI
INTERESSI PASSIVI
ONERI STRAORDINARI
FONDO DI RISERVA
FONDOSVALUTAZIONE CREDITI
TOTALI
IMPEGNI
2012
Euro
544.198,82
39.105,95
85.951,21
946.451,85
IMPEGNI
2011
Euro
571.785,20
42.266,20
80.416,89
986.695,50
IMPEGNI
2010
Euro
577.237,95
42.099,72
80.037,58
921.425,78
691.671,64
67.870,40
600.807,65
73.657,47
1.319,39
588.444,05
33.137,52
2.375.249,87
2.356.948,30
2.242.382,60
In dettaglio le entrate sono composte per € 117.905,72 da IMU, per € 6.171 da addizionale
Enel e per € 350.000 per TARSU.
I trasferimenti statali sono stati pari ad euro 468.687,10 (sommando i trasferimenti correnti
con i trasferimenti in conto mutui),diminuiti rispetto al 2011 di un importo pari a €.
114.641,25. I contributi Regionali per le leggi di settore (nefropatici, portatori di handicap,
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3
malati mentali, talassemici..) ammontano ad € 53.290 e per la L. 162 ammonta ad €
260.509,94. Il fondo unico regionale ammonta ad € 923.330,43
Le entrate del titolo terzo, sono derivate da diritti di segreteria, dai servizi a domanda
individuale (come meglio specificato sotto), dalle locazioni dei fabbricati.
Mentre le entrate del titolo quarto sono relative alle concessioni cimiteriali (euro
17.620,00), proventi dalle concessioni edilizie € 22.930,45 e da contributi RAS – €
53.912,26 per il riordino dell’archivio storico Comunale, l.r 17/1999 €. 150.000,00 per lo
svilupppo dello Sport in Sardegna, € 390.000,00 contributo Regione Sardegna danni
alluvionali 2008.
4. PERSONALE
Dalla suddivisione per categorie sopraindicate si rileva che le spese del personale incidono in
misura pari al 24,56% sulle spese correnti ed è riferito alle seguenti unità:
D/2
D/2
N.1 istruttore direttivo amministrativo contabile
N.1 istruttore direttivo socio educativo (trasferito all’Unione dei Comuni d’Ogliastra
dal 01.01.2011 )
N. 1 istruttore direttivo tecnico (assunto in data 10.12.2012)
N.1 istruttore direttivo amministrativo contabile
N.1 istruttore amministrativo contabile
N.1 istruttore amministrativo contabile
N.1 istruttore amministrativo tecnico
N.1 istruttore amministrativo socio culturale
N.3 agenti di polizia municipale
N.1 istruttore animatore socio culturale
N.1 collaboratore amministrativo (in aspettativa di un anno a decorrere dal
01.09.2011 e fino al 31.08.2012 cui sono seguite le dimissioni)
N.1 collaboratore amministrativo a tempo determinato (contratto scaduta in data
31.12.2012)
N.1 operaio
D/1
D/1
C/5
C/4
C/2
C/4
C/4
C/1
B/5
B/5
A/5
Si precisa che le spese per l’istruttore direttivo socio educativo trasferito all’Unione dei Comuni
d’Ogliastra vengono trasferite dal Comune di Ilbono.
5. SPESE IN CONTO CAPITALE
Le spese in conto capitale pari a complessive €. 983.592,78 sono destinate:
-
REALIZZAZIONE OPERE ……………………………………….……………………..
TRASFERIMENTO DI CAPITALI …………………………………………….……..
INCARICHI PROFESSIONALI…………………………………………………………
€. 880.985,69
€. 33.069,65
€. 27.323,44
Opere pubbliche stato dell’arte:
1. Bando Civis: € 509.973,00: lavori in consegna;
2. Ecocentro Comunale: si cerca nuova ubicazione;
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4
3. Danni alluvionali: € 710.000,00 due appalti: “Acque bianche”: lavori ultimati e “Mareias”:
lavori in affidamento, mentre il terzo “viabilità e fiumi” in fase di predisposizione la gara;
4. Inquinamento luminoso 2009 € 219.017,00: lavori principali ultimati, in attesa di stipula per
contratto lavori aggiuntivi;
5. Campo sportivo di Ulestri: lavori principali ultimati;
6. Restauro Sa Domu de is Ducus: Due finanziamenti per un totale di € 649.045,00, progetto
esecutivo approvato dalla RAS;
7. Strade Comunali III lotto: lavori ultimati, in attesa di indicazioni per utilizzo economie;
8. Strade Comunali IV lotto: in attesa dello studio di compatibilità geologica;
9. Cantiere Comunale 2010-2011: in corso;
10. Canile Comunale: rescisso consensualmente il contratto;
11. Ostello della Gioventù: affidamento gestione;
12. Risanamento discarica Cuccuru Rubiu: lavori in corso;
13. Recupero ex-scuola media: predisposizione bando per assegnazione alloggi;
14. S.S. 198/circonvallazione per Lanusei: in attesa di collaudo;
15. Danni alluvionali 3° lotto €. 390.000,00: in attesa di indirizzo per utilizzo dei fondi;
16. Palestra Scuola elementare: predisposizione gara d’appalto.
6. RISULTANZE FINALI DELL'ESERCIZIO 2012
Le risultanze finali del conto 2012 risultano così determinate:
RESIDUI
Fondo cassa al 01.01.2012
Riscossioni
Pagamenti
Fondo cassa al 31.12.2012
Residui attivi
Residui passivi
COMPETENZA
TOTALI
0
€ 1.174.757,48
€ 2.027.943,82
0
€ 2.508.180,93
€ 2.174.829,48
€ 2.907.067,37
€ 3.441.197,51
€ 1.152.836,52
€ 1.546.915,67
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2012
€
€
€
€
€
€
1.828.707,21
3.682.938,41
4.202.773,30
1.308.872,32
4.059.903,89
4.988.113,18
€ 380.663,03
7. ANALISI DEI RESIDUI
Dai residui risultanti dal conto consuntivo dell'esercizio finanziario 2011 e riportati nel bilancio
2012, si rileva quanto segue:
ENTRATA
RESIDUI ATTIVI RIPORTATI € 4.281.235,58
Dal conto in esame si rilevano le seguenti risultanze finali:
Somme riscosse nel corso dell’esercizio
Somme da riportare a residui
Somme eliminate
Maggiori accertamenti
€ 1.174.757,48
€ 2.907.067,37
€ 199.410,73
0
Tra le somme eliminate, € 154.937,07 riguardano un finanziamento che la Regione Sardegna
aveva concesso al Comune di Ilbono per la realizzazione di un canile che non potrà essere
realizzato; la stessa cifra viene eliminata anche dal lato spesa. Importi minori riguardano invece
vecchi finanziamenti o contributi, alcuni dei quali concessi dall’ATO, che non hanno più ragione di
essere tenuti in bilancio; si precisa che nel caso in cui tali somme si dovessero rendere disponibili
da parte dell’ente finanziatore, le stesse saranno inserite nei successivi bilanci di previsione.
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5
Le somme ulteriormente riportate a residui sono così distinte:
TITOLO
RESIDUO DA RIPORTARE
Tit. I
DESCRIZIONE
€ 602.392,27 ruolo ICIAP 94,95,96 e 97 ruolo TARSU 2003, 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010, 2011)
contributi RAS per funzioni sociali, istruzione, realizzazione
manifestazioni
Tit. II
€ 21.975,89
Tit. III
€ 37.353,15 entrate patrimoniali per fitti fabbricati (in particolare 2 semestri
Tit. IV
€ 2.228.548,98
Tit. V
Tit. VI
TOTALE
€
2.115,60
€
14.681,48
€ 2.907.067,37
della Caserma dei Carabinieri incassati a inizio 2013), ruoli tariffa
acqua, canone fognatura e canone depurazione
saldo contributi RAS opere in corso di esecuzione (civis, alluvione
2010, ducus, ostello, illuminazione, canile, fotovoltaico,
ecocentro)
entrate derivanti da prestiti
rimborso somme per servizi conto terzi
SPESA
RESIDUI PASSIVI RIPORTATI €.
5.779.190,67
Dal conto in esame, si rilevano le seguenti risultanze finali:
Somme pagate nel corso dell’esercizio
Somme da riportare a residui
Somme eliminate
€ 2.027.943,82
€ 3.441.197,51
€ 310.049,34
Tra i residui passivi è presente, specularmente all’entrata, la spesa per la realizzazione del canile
finanziata da un contributo della Regione Sardegna che non verrà erogato. Altri residui, sono stati
eliminati in quanto collegati ad entrate anch’esse eliminate in quanto non si realizzeranno, o
perché collegati a servizi o forniture concluse e per le quali sono stati spesi importi inferiori rispetto
alle previsioni.
Le somme ulteriormente riportate a residui sono così distinte:
TITOLO
RESIDUO DA RIPORTARE
Tit. I
€ 157.834,11
Tit. II
€ 3.280.311,41
Tit. III
Tit. IV
TOTALE
€
DESCRIZIONE
spese accertamenti ruoli ici e tarsu, spese personale con
scadenza gennaio 2013, spese legali, utenze con scadenza
gennaio 2013
Opere pubbliche da realizzare (civis, ducus, ostello, illuminazione,
fotovoltaico, alluvione 2010)
0
3.051,99 somme per servizi conto terzi
€ 3.441.197,51
8. ANALISI DEI FONDI PROVENIENTI DALLE CONCESSIONI
EDILIZIE
A) entrate
ammontare fondo al 31.12.2012……………………….………………………..€. 46.443,26
riscossioni effettuate nell'anno per oneri urbanizzazione ………..…….€. 23.449,22
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6
costo costruzione e interessi……………………………………………………..==========
SOMMA…………………………………………………………………€. 69.892,48
B) spese
========
opere urbanizzazione primaria e secondaria,10% destinato al culto..€. 46.246,85
fondo disponibile al 31.12.2012………………………………………….……….€. 23.645,63
9. ANALISI ENTRATE E SPESE DI ALCUNI SERVIZI
SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI URBANI
Il servizio di ritiro dei rifiuti ed il conferimento ……………..………………………€. 387.890,35
L’importo del ruolo previsto è pari a € 361.046,73 che consente di coprire il servizio al 93,07%; in
bilancio viene iscritto un accertamento pari €. 350.000 nel rispetto del principio della prudenza, ciò
per evitare di gonfiare le entrate di bilancio tenendo conto di una probabile percentuale di
morosità.
SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE
servizio mensa scolastica
Il servizio di mensa scolastica è stato affidato in appalto alla ditta Pescheria di Depau Serenella,
viene fornito per tutti gli alunni delle scuole infanzia, primaria e secondaria di I grado, dall'apertura
dell'anno scolastico e fino alla chiusura.
-
proventi utenti mense scolastiche ………………………………………€. 23.363,54
-
costo mense scolastiche ( cap 535 ) …………………………………€. 71.784,86
Dal raffronto tra entrate e spese si rileva che il servizio viene coperto con i proventi degli utenti in
misura pari al 32,54%.
servizio trasporto scolastico
Il servizio di trasporto degli alunni della scuola dell'obbligo è stato affidato in appalto alla ditta
Chiai Renzo di Ilbono, ne usufruiscono 28 alunni (tra i quali 7 provenienti da Lanusei) dall'apertura
dell'anno scolastico fino alla chiusura.
-
proventi utenti scuolabus …………….………………………………………€. 1.917,40
-
canone appalto scuolabus ( cap 536 ) …………………………………€. 43.925,14
Dal raffronto tra entrate e spese si rileva che il servizio viene coperto con i proventi degli utenti in
misura pari al 4,36%.
servizio doposcuola
-
costo servizio doposcuola ( cap 534 ) …………………………………€. 24.701,90
Il servizio viene coperto al 100% con fondi comunali.
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7
SERVIZI CULTURALI
Biblioteca Comunale: Alla biblioteca sono stati stanziati € 10.000 per l’acquisto di libri e giornali.
Archivio Storico: La Regione Sardegna ha stanziato per l’archivio storico Comunale la somma di €
62.897. La gestione dello stesso archivio è affidata mediante bando alla società IREI.
SPORT E ASSOCIAZIONI
I contributi ordinari erogati alle associazioni sportive ammontano ad € 16.000. Tale somma è stata
ripartita per € 13.000 al GS Ilbono, € 1.500 agli Amatori ed € 1.500 all’associazione Volley.
Alla Protezione Civile S. Giovanni sono stati erogati € 4.000.
FIERE E MERCATI
Grande successo ha avuto la seconda manifestazione Ogliastra In Fiera, dove il CCN ha
accompagnato diverse imprese Ilbonesi. Il costo dell’iniziativa è stato di € 2.400
La manifestazione principale, è stata Pane e Olio in Frantoio, gestita dalla Pro Loco alla quale è
stato erogato un contributo di € 18.500
I contributi ordinari erogati dal Comune alle associazioni sono stati:
- € 2.000 al Gruppo folk;
- € 4.000 alla Pro Loco;
- € 6.500 Associazione culturale Scerì;
10.
SERVIZI SOCIALI
Dal 2010 i servizi sociali Comunali sono trasferiti all’Unione dei Comuni d’Ogliastra. Nella tabella
seguente si riportano in sintesi i risultati:
QUANTIFICAZIONE RISORSE
ECONOMICHE (ENTRATE)
BONUS FAMIGLIA
FONDO ASSEGNAZIONI STATALI
FONDO INDISTINTO COMUNALE
PROGR. CONTRASTO POVERTA'
ESTREME LINEA INTEVENTO 1-2-3 2011
INTERVENTO PER IL SUPP.ORGANIZZ.
SERVIZIO ISTRUZIONE ALUNNI DISABILI
5 PER MILLE
ASSISTENZA FAMILIARE
ORE PREZIOSE
L 162/1998 PROGRAMMA 2010
ASSEGNI DI CURA
LEGGI DI SETTORE
TOTALE
QUADRO RIASSUNTIVO SPESA CAP. 787
BONUS FAMIGLIA
ASSISTENZA DOMICILIARE
SERVIZIO EDUCATIVO TERRITORIALE
CONTRIBUTI ECONOMICI STRAORDINARI
€
€
€
PREVISIONE
11.000,00
6.095,50
121.534,98
€
€
€
€
55.916,59
€
55.916,59
€
€
€
€
€
€
€
€
1.274,53
369,52
16.200,00
325.397,00
15.000,00
34.230,34
587.018,46
€
€
€
€
€
1.234,87
220,71
3.000,00
UNIONE
323.893,77
53.290,00
579.213,44
€
€
€
€
CONSUNTIVO
8.220,52
78.230,21
32.427,48
15.000,00
€
€
€
€
PREVISIONE
11.000
70.000,00
30.000,00
15.000,00
CONSUNTIVO
8.220,52
11.902
121.534,98
€
Via Elini n. 5 CAP. 08040 – C.F./P.I. 00133930917 – TEL. 0782/33016- FAX 0782/33760
E.mail: [email protected] – sito internet comune.ilbono.og.it
8
CONTRASTOPOVERTA' ESTREME
RETTA STRUTTURA CAMPAGNANO
CITY CAMP
CONTRIBUTO ASSOCIAZIONE SCERI’
INTERVENTO PER IL SUPP.ORGANIZZ.
SERVIZIO ISTRUZIONE ALUNNI DISABILI
ASSISTENZA FAMILIARE
ORE PREZIOSE
L 162/1998 PROGRAMMA 2010
ASSEGNI DI CURA
LEGGI DI SETTORE
TOTALE
€
€
€
€
55.916,59
6.000,00
2.000,00
5.000,00
€
€
€
€
55.916,59
6.000,00
2.000,00
5.000,00
€
1.274,53
16.000,00
325.397,00
15.000,00
34.230,34
587.018,46
€
€
€
1.234,87
3.000,00
UNIONE
323.893,77
€
€
53.290,00
579.213,44
€
€
€
€
€
CONSIDERAZIONI FINALI
A) Le entrate tributarie sono applicate nel rispetto dei limiti fissati dalle disposizioni legislative;
B) Si rileva che le entrate relative al tit.II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni
delegate dalla regione - pari a €. 2.009.870,69 costituiscono la fonte di maggiori entrate per
l'Ente, infatti esse corrispondono al 76,35% dei primi 3 titoli dell’entrata del bilancio pari a €
2.632.279,83;
Si ritiene però di evidenziare che la somma di €. 61.247,16 del fondo unico è stato destinato ad
interventi del tit. II spese in conto capitale;
C) Le entrate extratributarie vengono riscosse per quanto concerne i diritti vari secondo le
disposizioni di legge, ed inoltre viene garantita la copertura dei servizi a domanda individuale e
servizio smaltimento rifiuti urbani come sopra descritto.
D) Le entrate accertate nel tit. IV si riferiscono ai proventi per concessione di loculi, per
concessioni edilizie e ai contributi erogati dalla Regione Autonoma della Sardegna per la
realizzazione delle opere pubbliche indicate nel titolo II della spesa.
E) Le risultanze finali della gestione finanziaria dell’esercizio 2012 hanno dato luogo ad un avanzo
di amministrazione pari a € 380.663,03. Tale importo scaturisce dalla dinamica degli incassi e
pagamenti che si sono susseguiti nel corso dell’esercizio e che possono essere sintetizzati come
di seguito:
- L’anno è iniziato con un fondo di cassa pari a € 1.828.707,20; si sono registrate riscossioni
per un importo pari a circa € 3.600.000 di cui circa € 2.500.000 in conto competenza e la
restante parte riguardante residui degli esercizi precedenti. Sono stati effettuati pagamenti per
€ 4.200.000 circa di cui 2.174.829 in conto competenza e la restante parte riguardante gli
esercizi precedenti. Nel corso dell’esercizio si sono formati residui attivi per circa € 1.100.000
che sommati ai circa € 2.900.000 riportati dagli esercizi precedenti determinano un ammontare
totale pari a € 4.059.903. I nuovi residui passivi sono pari a circa € 1.500.000 e sommati ai €
3.400.000 di residui passivi da riportare dagli esercizi precedenti determinano un totale di circa
€ 4.900.000. La differenza tra residui attivi e passivi è di circa € 900.000 in negativo, essa è
dovuta a somme che sono state pagate ma per le quali si è ancora in attesa delle relative
entrate.
Ringrazio tutti i dipendenti, i Responsabili di Procedimento, il Segretario Comunale, il Revisore dei
Conti per la collaborazione e la professionalità con le quali ci hanno accompagnato in questo
percorso amministrativo.
Ilbono,
Via Elini n. 5 CAP. 08040 – C.F./P.I. 00133930917 – TEL. 0782/33016- FAX 0782/33760
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