Istituto nazionale per il Commercio Estero

Istituto nazionale per il
Commercio Estero
AFFARI E COMMERCIO CON GLI EMIRATI ARABI UNITI
I.
COSTITUIRE UN IMPRESA NEGLI EMIRATI ARABI UNITI.
Prima del 1984, ogni Emirato, Dubai, Abu Dhabi, Sharjah, Ajman, Ras al
Khaimah, Umm al Quwain e Fujairah, seguiva le proprie procedure
regolando le operazioni degli interessi commerciali stranieri.
Nel 1984 sono state emesse la Legge Federale No. 8 del 1984 “Il Diritto
commerciale delle Società”, emendata dalla legge Federale No. 13 del
1988, e le sue ordinanze locali. La legge impone come condizione che i
cittadini nazionali devono possedere per intero le società o il 51% delle
quote di capitale, mentre il rimanente 49% può appartenere agli stranieri.
La legge prevede che le società commerciali stabilite negli Emirati Arabi
Uniti devono prendere una delle seguenti forme legali:
-General Partnership Company - Società a responsabiltà generale:
È un’azienda che consiste in due o più soci che sono congiuntamente
e completamente responsabili di tutte le obbligazioni della società.
Le società a responsabilità generale possono essere formate solo da
cittadini degli Emirati Arabi Uniti perché i soci rispondono delle
obbligazioni della società con tutto il loro patrimonio, il che comporta
che tale responsabilità non può essere applicato agli stranieri i cui
patrimoni si trovano di solito all’estero.
-Partnership in-commendam (Limited Partnership) - Società in accomandita
(Responsabilità limitata):
È una società che consiste in uno o più soci responsabili della società
con tutto il loro patrimonio (accomandatari) e in uno o più soci in
accomandita (accomandanti)
che non sono responsabili per le
obbligazioni della società fatta eccezione per il valore delle quote di
capitale che detengono. Secondo la legge, tutti i soci responsabili
(accomandatari) devono essere cittadini degli Emirati Arabi Uniti.
- Public Shareholding Company (PJSC) - Società a partecipazione azionaria
pubblica:
La società a partecipazione azionaria pubblica è una società con il
capitale diviso in quote uguali e negoziabili. In queste società la
responsabilità dell’azionario è limitata dal numero di azioni da lui
possedute.
Il Capitale minimo richiesto per formare una società a partecipazione
azionaria pubblica è di AED 10 milioni (USD 2,724,796) con un valore
nominale da 1 a 100 AED mentre per un’entità bancaria è di AED 40
milioni e per una società di assicurazioni o d’investimento è di AED 25
milioni.
Fra gli altri requisiti richiesti per costituire una società con capitale
sociale pubblico vi sono la preparazione di un accordo dei soci
fondatori, un manifesto o invito alla pubblica sottoscrizione supportato
da un piano gestionale o uno studio di fattibilità, una certificazione di
bilancio, una dovuta e diligente indagine, un memorandum e uno
statuto sociale.
Una PJSC deve avere almeno 10 membri fondatori e la direzione della
stessa deve essere conferita ad un consiglio di amministrazione
composto da un minimo di tre ad un massimo di quindici persone il cui
ufficio o la cui durata non deve superare i tre anni.
Il Presidente e la maggioranza dei direttori in una società a
partecipazione azionaria pubblica devono essere cittadini degli
Emirati Arabi Uniti. Inoltre, questi ultimi devono detenere il 51% delle
azioni della PJSC.
I membri fondatori possono solamente detenere il 35% delle quote di
capitale, visto che il 65% deve essere offerto al pubblico.
La legge stabilisce che le società che si occupano di attività bancarie,
assicurative o finanziarie devono avere la forma di società a
partecipazione azionaria pubblica.
Procedure per fondare una società a partecipazione azionaria
pubblica.
Requisiti base:
Nome
:
Da derivarsi dallo scopo
Capitale
:
AED 10,000,000
Durata della Società
:
Da decidersi fra i membri
:
Da
fondatori
Statuto sociale
prepararsi
consultandosi
con
gli
statuti
sociali
standard
disponibili
presso il Ministero.
Numero di membri fondatori
:
Minimo 10
Comitato per proseguire
:
3 – 5 membri dei membri
fondatori
Procedura per la domanda:
A
1. Domanda
2. Statuto Sociale
3. Studio di fattibilità del Progetto
(La Domanda deve essere presentata al Ministero dell’Economia e
del Commercio assieme a 2&3)
4. Permesso dall’Emirato dove la compagnia intende stabilirsi.
5. Proporre il periodo di completamento dell’esecuzione del progetto
e la data di inizio attività.
B
1. Il Ministero deve formare un comitato per studiare il progetto
2. Il comitato deve preparare un rapporto entro due settimane dalla
domanda
3. Il Ministero deve emettere una decisione entro 60 giorni dalla data
della domanda. Se la decisione non è stata emessa entro questo
periodo, la domanda è giudicata respinta.
4. Se la domanda è respinta, gli aspiranti possono contestare entro 60
giorni presso la Corte Civile
Sottoscrizione:
Fondatori
:
35%
Certificato
essere rilasciato
Sottoscrizioni di capitale
20% o superiori ma meno del
che
deve
dalla banca
:
25% del valore commerciale. Il
75%
del saldo entro un periodo
massimo
di 5 anni. Tuttavia,
questo è soggetto
al contratto
sociale .
Periodo di Sottoscrizione
:
10 – 90 giorni.
Sottoscrizione minima
:
100%
Assemblea Generale:
I membri fondatori devono convocare i sottoscrittori in una assemblea
generale entro 30 giorni dalla chiusura della sottoscrizione.
Quorum:
¾ dei possessori delle quote
In assenza di quorum:
2.1 Seconda assemblea – Dopo 30 giorni; il quorum è la metà dei
possessori delle quote.
2.2 Terza assemblea – Dopo 15 giorni, quorum non richiesto.
Dopo l’Assemblea Generale, la domanda di dichiarazione di esistenza
della società deve essere fornita al Ministero entro 7 giorni.
Il Ministero dovrà emettere un decreto entro 30 giorni riguardante la
costituzione della società.
Private Shareholding Company – Società a partecipazione azionaria privata:
Una società a partecipazione azionaria privata è costituita da un numero
minimo di persone.
A differenza della società a partecipazione azionaria pubblica, una
società a partecipazione privata non può invitare il pubblico a
sottoscrivere le sue quote.
Il capitale azionario minimo per formare una società a partecipazione
azionaria privata è di AED 2 milioni (USD 544,959).
Il Presidente e la maggioranza dei direttori in una società azionaria privata
devono essere cittadini degli Emirati Arabi Uniti.
Limited Liability Company (LLC) – Società a responsabilità limitata:
Una società a responsabilità limitata è la forma più comune delle entità
d’affari attualmente formate negli Emirati Arabi Uniti.
Una società a responsabilità limitata può essere formata da un minimo di
due a un massimo di 50 persone la cui responsabilità è limitata dalle loro
quote nel capitale della società.
La quota minima di partecipazione per i soci di nazionalità degli Emirati
Arabi Uniti è del 51%.
Il capitale richiesto per formare una società a responsabilità limitata a
Dubai è di AED 300.000 ( USD 81.744) versato in contati o in natura.
Tuttavia negli altri Emirati, il capitale richiesto è di
AED 150.000 (USD
40.872).
La distribuzione dei profitti e delle perdite può essere prescritta e la
gestione di una LLC può essere conferita ai soci stranieri o locali o a una
terza parte.
Le quote di tale società non sono aperte per la sottoscrizione al pubblico
e la LLC non può emettere quote negoziabili.
Una LLC esercente una attività commerciale generale può essere
costituita anche a Dubai con un capitale versato di AED 3,000,000 (USD
817,440) (AED 1,500,000 [USD 408,720] negli altri Emirati).
Capitale minimo per registrare una società a responsabilità limitata con
una licenza industriale è di AED 250,000 (USD 68,120).
Joint Venture (Consortium Company) - Società Consortile:
Una Joint Venture è un tipo di società dove due o più soci si accordano
con un contratto per dividere i profitti e le perdite di una o più iniziative
commerciali, che saranno portate avanti nel nome di uno dei due soci.
Il contratto di Joint Venture può essere orale o scritto e non è richiesta
l’autenticazione del notaio.
Terze parti possono ricorrere solo ai soci con i quali loro trattano. Tuttavia,
se la Joint Venture e resa nota a terze parti, tutti i soci sono responsabili
verso le terze parti. L’esistenza della Joint Venture può essere dimostrata
con il metodo della prova.
- Professional Companies (Professional Partnership) – Società Professionali
(Associazioni Professionali):
Un’impresa può essere considerata come una società professionale che
pratica una professione come suo oggetto principale e che i soci fanno
affidamento sullo sforzo intellettuale come loro fonte di reddito più che
profittare degli affari degli altri.
Su questa base le società professionali sono fondate tra professionisti o
sostenitori e portano avanti una attività non commerciale.
Le imprese che sono registrate come società professionali o società
possono praticare solamente specifiche attività.
Dette attività includono i servizi prestati per pratiche legali o di
consulenza, revisione, organizzazione e tenuta di libri e registri contabili,
ingegneria civile, servizi e consulenza di architettura, consulenza e studi
manageriali ed economici, servizi tecnici, servizi medici e curativi, servizi
educativi e altri servizi similari.
- Sole Proprietorship Firm to practice a profession - Societa’ con unico
proprietario per la pratica di una professione:
Ad un investitore straniero è permesso di praticare alcuni tipi di attività
permesse ai non locali senza il bisogno di un partner locale. Queste attività sono i
servizi medici, le consulenze ingenieristiche, le pratiche legali e le consulenze, le
consulenze informatiche e i servizi simili, sempre che tale investitore abbia un
valido e legale permesso di residenza negli Emirati Arabi Uniti.
Tuttavia, la condizione è che esso abbia un agente di servizi locale in
applicazione del contratto di agenzia di servizio autenticato da un notaio
pubblico.
Commercial Agent (Esclusive Distributor) – Nominare un Agente Commerciale
(Distributore Esclusivo):
Gli investitori stranieri possono nominare un agente commerciale per
rappresentare i loro interessi negli Emirati Arabi Uniti, invece di stabilire una
presenza permanente.
La legge degli Emirati Arabi Uniti Delle Agenzie Commerciali (Legge
Federale No. 18 del 1981, emendata dalla legge Federale No. 14 del
1988) regola e gestisce la nomina degli agenti commerciali, dei
rappresentanti di commercio, e dei distributori negli Emirati Arabi Uniti.
Questa legge definisce l’agenzia commerciale come ogni accordo dove
una società straniera è rappresentata da un agente per “distribuire,
vendere, offrire o provvedere merci e servizi negli Emirati Arabi Uniti contro
il corrispettivo di una commissione o profitto”.
I principali requisiti e caratteristiche di una agenzia commerciale sono i
seguenti:
1. Gli agenti commerciali devono essere cittadini degli Emirati Arabi
Uniti o società fondate negli Emirati Arabi Uniti e possedute
interamente da cittadini degli Emirati Arabi Uniti.
2. Gli agenti commerciali devono essere registrati al Ministero
dell’Economia e dell’Industria degli Emirati Arabi Uniti per esercitare
un’attività di agenzia commerciale.
3. L’accordo di agenzia deve essere registrato affinché l’agente
possa avvalersi della protezione permessa dalla legge e di avere
una relazione di agenzia riconosciuta dalla legge degli Emirati
Arabi Uniti.
4. Gli agenti commerciali hanno il diritto di avere un territorio esclusivo
che comprenda almeno un Emirato per i prodotti specificati
(Articolo 5, primo comma, della legge delle agenzie commerciali).
5. Se non diversamente stabilito, gli agenti commerciali hanno il diritto
di ricevere commissioni sulle vendite dei prodotti nei territori a loro
designati a prescindere se queste vendite sono fatte da o per
mezzo
dell’agente(Articolo
7
della
legge
delle
agenzie
commerciali).
6. Gli agenti commerciali hanno diritto di prevenire le importazioni
negli Emirati Arabi Uniti di prodotti soggetti alla loro agenzia, se
l’agente stesso non ne è il destinatario.
7. Gli agenti commerciali hanno diritto a ricevere una compensazione
dal
loro
mandante
se
l’agenzia
è
terminata
senza
una
giustificazione sostanziale o se l’agenzia non è rinnovata dal
mandante straniero, e in queste circostanze l’agente potrebbe
impedire alla parte straniera di nominare un agente sostituto.
Aprire una filiale o un ufficio di rappresentanza di una società straniera :
La Legge delle Società, nell'articolo (313) consente alla società straniera
di esercitare la sua attività principale negli E.A.U. aprendo una filiale o un
ufficio di rappresentanza.
La differenza tra i due è che la società straniera che apre una filiale negli
E.A.U. può esercitare liberamente le attività per le quali è autorizzata
mentre un ufficio rappresentativo può soltanto svolgere delle attività
promozionali per i prodotti e servizi forniti dalla società madre.
A differenza della filiale straniera, un ufficio di rappresentanza non può
svolgere delle attività commerciali o mettere in vendita il suo prodotto sul
mercato.
Per incaricare la filiale straniera di condurre le proprie operazioni negli
E.A.U. si dovrebbe ottenere una licenza dal Ministero dell’Economia & del
Commercio prima di ottenere la licenza dall'autorità competente nel
rispettivo Emirato.
Le società straniere autorizzate ad operare negli E.A.U. non possono
iniziare le loro attività prima di essere iscritte al Registro del Ministero delle
Società Straniere.
La condizione principale per aprire un ufficio di rappresentanza o una
filiale di una società straniera negli E.A.U. è la nomina di un Agente di
Servizio che dovrebbe essere un cittadino degli E.A.U. o una società che
sia interamente posseduta da un cittadino degli E.A.U.
Un agente di servizio non è un agente con poteri di rappresentanza che
può legare il suo mandante, così come spiegato nella definizione del
termine "agente" nella Legge delle Società Commerciali.
Un agente di servizio non è responsabile di assumersi alcun obbligo
finanziario riguardante le attività della filiale della società o dell'ufficio
negli E.A.U. o all'estero. Non dovrebbe interferire nelle questioni
concernenti la gestione o le attività della società. I suoi doveri verso la
società e gli altri sono limitati a fornire questi servizi come richiesto dal
mandante. Di solito, questi servizi includono: ottenere permessi di entrata
o di residenza, acquisire le licenze necessarie o facilitare il disbrigo delle
sue transazioni con le autorità governative. L'agente di servizio è
rimunerato con un pagamento unico per i servizi resi alla società straniera;
questa somma sarà soggetta ad un accordo tra lui e la società.
Le aziende dei cittadini del GCC
Gli stati del Consiglio di Cooperazione del Golfo (E.A.U., Arabia Saudita,
Sultanato dell’Oman, Qatar, Kuwait e Bahrein) hanno firmato l'Accordo
Economico Unito in Riyadh il 7 giugno del 1981, in vista di coordinare ed
unificare le legislazioni economiche, finanziarie, monetarie, commerciali
ed industriali, gli E.A.U. hanno firmato quest'accordo nel 1982.
Secondo la Legge Federale N. 2 del 1989 riguardante il permesso ad un
cittadino del GCC di svolgere un’attività negli E.A.U., l'investitore
dovrebbe essere una persona fisica residente negli E.A.U., esercitare da
solo l'attività richiesta ed avere una licenza per esercitare l'attività nel suo
paese di origine. Nel caso in cui l'investitore sia una persona giuridica che
desideri svolgere un’attività di commercio al dettaglio o all'ingrosso,
l'investitore deve essere nella forma di una società la cui quota di
capitale posseduta da un cittadino degli E.A.U. non deve essere inferiore
al 50%.
II.
IL PROCESSO PER LA COSTITUZIONE DI UNA 'LLC' (SOCIETA’
A RESPONSABILITA’ LIMITATA)
•
Ottenere l'approvazione iniziale per il nome e l'attività dal
Department of Economic Development(1) o dall’Economic
Development Department
(2)/la
Municipalità/la Camera di
Commercio(3).
•
Ottenere l'approvazione dal Ministero/Dipartimento interessato
qualora l'attività sia di natura speciale
•
Compilare lo Statuto della società e farlo autenticare da un
notaio
•
Ottenere il certificato di sottoscrizione del capitale dalle banche
per partecipazioni in contanti e dal revisore per entrambe le
partecipazioni in contanti e in natura.
•
Presentare al Dipartimento di Sviluppo Economico o alla
Municipalità le domande e l'approvazione iniziale, con la copia
dello Statuto autenticata da un notaio, il certificato del capitale,
il contratto d’affitto ecc..
•
Dopo l’esame accurato del dipartimento legale, il nome della
Società sarà registrato nel Registro Commerciale e il suo Statuto
Sociale
sarà
pubblicato
nel
Bollettino
del
Ministero
dell’Economia e del Commercio. Il Dipartimento di Sviluppo
Economico o la Municipalità emetterà poi la licenza.
(1)
Department of Economic Development - Dipartimento di Sviluppo
Economico: Autorità per le licenze nell'Emirato di Dubai
(2)
Economic Development Department - Dipartimento di Sviluppo
Economico: Autorità per le licenze nell'Emirato di Sharjah
(3)
Municipalità /Camera di Commercio: Autorità per le licenze negli altri
Emirati.
- Attività che richiedono l’approvazione speciale
Le licenze per esercitare la maggior parte delle attività sono direttamente
emesse dall'autorità per le licenze nel rispettivo emirato.
Tuttavia,
certe
attività
richiedono
l'approvazione
speciale
del
competente Ministero/Dipartimento. (Per esempio: medica, farmaceutica
ecc. - il Ministero della Salute; trasporto aereo, carico trasportato per via
aerea ecc. - il Dipartimento di Aviazione Civile, istituzioni finanziarie,
banche, cambio di valute ecc. - la Banca Centrale; nuovo progetto
industriale o l’espansione - il Ministero delle Finanze e dell'Industria;
l’editoria, la stampa, i giornali, la pubblicità, i film video, la fotografia ecc.,
- Ministero delle Informazioni; istruzione, formazione ecc., - Ministero
dell’Educazione; agricoltura, veterinaria ecc. - Ministero dell’Agricoltura;
sdoganamento, spedizione, cargo ecc. - Autorità Portuali e doganali,
l'apparecchiatura di telecomunicazione - Ministero della Comunicazione;
filiali di società straniere, società di assicurazione, società di revisione dei
conti ecc. - Ministero dell’Economia & del Commercio).
III.
ABU DHABI – L’EMIRATO DEL PETROLIO
LE PROCEDURE PER LE LICENZE IN ABU DHABI
La vita degli affari ad Abu Dhabi è governata dalle leggi federali o locali
dell’Emirato. Ogni attività commerciale negli E.A.U. deve essere coperta
da una licenza – i principali enti responsabili per l’autorizzazione delle
nuove imprese ad Abu Dhabi sono la Municipalità (sia ad Al Ain che ad
Abu Dhabi), la Camera di Commercio di Abu Dhabi ed il Ministero
Federale dell’Economia e del Commercio. Le licenze variano, sebbene
tutte sono valide per un anno – esse coprono il commercio generale, il
trasporto, i servizi, l’industria e le costruzioni. In più il Governo di Abu Dhabi
ha emesso la legge locale n. 5 del 1998 riguardante le procedure per
l’emissione delle licenze nell'Emirato. Di conseguenza, le licenze emesse
dalla rispettiva autorità competente saranno classificate come:
(1) Licenza Agricola (Pesca & Bestiame)
(2) Licenza Industriale
(3) Licenza Commerciale
(4) Licenza Professionale
(5) Licenza Artigianale
A cura di ICE Dubai