Bilancio 2010 - Global Assistance

Transcript

2011
SINTESI ATTIVITÀ
E DOCUMENTI
DI BILANCIO
Global Assistance – Società per Azioni
Sede e Direzione Generale – Piazza Diaz, 6 – 20123 Milano
Email: [email protected]
Registro Imprese di Milano n. 10086540159
R.E.A. n. 1345012 della C.C.I.A.A. di Milano
Codice Fiscale e Partita IVA n. 10086540159
Capitale Sociale 5.000.000 euro interamente versato
Società iscritta all’Albo Imprese presso l’Isvap al n. 1.00111
e soggetta all’attività di direzione e coordinamento di Ri-Fin S.r.l.,
iscritta all’Albo dei Gruppi Assicurativi presso l’Isvap al n. 014
Indice
Dati di sintesi
7
Organi sociali 8
Convocazione dell’assemblea 9
Relazione del Consiglio di Amministrazione 11
Il contesto di riferimento 13
Il mercato assicurativo e della bancassicurazione
L’andamento gestionale nell’esercizio 13
13
Valutazioni di sintesi, fatti gestionali significativi
13
L’andamento del business
13
Il Portafoglio
15
Andamento dei sinistri nei principali rami esercitati
16
Forme riassicurative maggiormente significative
adottate nei principali rami esercitati
17
Spese di gestione e gli investimenti
18
Il personale
18
Risultato Tecnico
19
Attività di ricerca e sviluppo e nuovi prodotti
immessi nel mercato
19
Altre informazioni 20
Linee essenziali seguite nella politica degli investimenti
20
Il capitale sociale
20
I rapporti con le Società del Gruppo e le altre parti correlate
20
Situazione del Contenzioso
21
I fatti di rilievo intervenuti dopo la fine dell’esercizio
e la prevedibile evoluzione della gestione
21
Proposta di destinazione dell’utile
21
Conclusioni
22
Relazione del Collegio Sindacale
23
Bilancio 2011
29
Stato Patrimoniale
31
Conto Economico
45
Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto
54
Nota Integrativa
55
Relazione della Società di Revisione
89
Relazione dell’Attuario
93
Allegati
95
Relazioni
e bilancio
DATI DI SINTESI
Signori Azionisti,
il bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2011 che viene sottoposto al Vostro esame e alla Vostra
approvazione evidenza un utile lordo di 1.805.453 euro che, rettificato dalle imposte d’esercizio,
genera un utile netto di 1.125.400 euro, come risulta dai seguenti dati riepilogativi:
7
Bilancio
31.12.2011
Bilancio
31.12.2010
Variazione %
Attività
16.868.914
15.039.565
12,16%
Passività, capitale e riserve
15.743.514
13.979.631
12,62%
Risultato
1.125.400
1.059.934
6,18%
1.844.172
1.676.226
10,02%
Risultato conto non tecnico
-53.781
-63.457
-15,25%
Risultato attività straordinaria
15.062
3.345
350,28%
Risultato Lordo
1.805.453
1.616.114
11,72%
Imposte
-680.053
-556.180
22,27%
1.125.400
1.059.934
6,18%
STATO PATRIMONIALE
CONTO ECONOMICO
Risultato conto tecnico rami danni
Risultato netto
Bilancio 2011 | Global Assistance
Organi sociali di Global Assistance per il 2011
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente
Pietro Rinaldi
Vice Presidente Vicario
Silvio Bagiotti
Vice Presidente
Matteo Rinaldi
Consiglieri
Umberto Colli
Norberto Gualteroni
COLLEGIO SINDACALE
Presidente
Sindaci effettivi
Giovanni Traverso
Francesco Grimaldi
Vittorio Schena
DIREZIONE GENERALE
Direttore Generale
Clara Franzosi
8
SOCIETÀ DI REVISIONE
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Global Assistance | Bilancio 2011
Informazioni Societarie
Convocazione dell’Assemblea
Signori Azionisti,
Vi ricordiamo che sarete chiamati in Assemblea Ordinaria per deliberare sul seguente
Ordine del giorno:
1 Relazioni del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale sull’esercizio 2011;
presentazione del bilancio al 31.12.2011; delibere inerenti e conseguenti.
2 Determinazione del numero dei componenti il Consiglio di Amministrazione e nomina
degli Amministratori per l’esercizio 2012.
3 Politiche di remunerazione degli Amministratori, del personale e di altri soggetti.
4 Determinazione del compenso degli Amministratori.
5 Varie ed eventuali.
9
11
Relazione del
Consiglio di
Amministrazione
Signori Azionisti,
nel corso dell’esercizio 2011, la Vostra Società ha proseguito la propria attività di sviluppo nei diversi canali di
vendite registrando alla fine dell’esercizio una crescita in tutti gli indicatori: ricavi, utile e conseguentemente
anche sul piano organizzativo e delle componenti di costo.
I premi emessi sono risultati in crescita del 22,75% rispetto al risultato dello scorso esercizio e l’ utile lordo è
risultato pari a Euro 1.805 mila (+ 11,72 %) e netto pari a Euro 1.125 mila (+ 6,18 % rispetto al Bilancio 2010).
Tuttavia è bene evidenziare che la Società, in considerazione della particolare sfavorevole dinamica dei tassi
di interesse registrata nel secondo semestre 2011 sul debito pubblico di alcuni Stati Sovrani, tra cui l’Italia
ed il conseguente andamento delle quotazioni dei corsi dei relativi titoli obbligazionari, ha ritenuto opportuno avvalersi della facoltà prevista dall’art. 15 del Decreto Legge n. 185 del 29 novembre 2008, convertito
con Legge n. 2 del 28 gennaio 2009, reiterate per l’esercizio 2011 dal Decreto del Ministero dell’Economia
e delle Finanze del 27 Luglio 2011, in merito alla valutazione dei titoli ad utilizzo non durevole, secondo le
modalità attuative previste dal Regolamento Isvap n. 28 del 17 Febbraio 2009, come modificato ed integrato
per l’esercizio 2011, dal Provvedimento Isvap n. 2934 del 27 Settembre 2011. Tale opzione non ha alcun impatto ne ai fini della determinazione del margine di solvibilità che presenta un indice pari a 1,544 ne ai fini
delle coperture della riserve tecniche. Il beneficio economico al netto del relativo onere fiscale ammonta a
297.693 Euro.
Come meglio descritto nei successivi capitoli della presente relazione nel corso del 2011 la Società ha avviato
importanti progetti volti a ricercare lo sviluppo della raccolta nei diversi rami di attività e nei differenti canali
di distribuzione attivati: Bancassicurazione, Agenti plurimandatari e brokers, internet e riassicurazione attiva.
Nel corso del 2011 è proseguita l’attività di regolamentazione da parte dell’organismo di vigilanza con la
pubblicazione di importanti regolamenti di cui 2 con particolare rilevanza sull’attività ed organizzazione di
Global Assistance S.p.A.; nel mese di gennaio 2011 è stato pubblicato il Regolamento n. 36 concernente le
linee guida in materia di investimenti e di attivi a copertura delle riserve tecniche che ha richiesto l’adozione
da parte del Consiglio di Amministrazione di apposita delibera quadro in materia di investimenti, di utilizzo
di strumenti di finanza derivata e di attività destinate alla copertura di riserve tecniche.
Nel mese di giugno, analogamente a quanto già previsto per altri settori finanziari è stato pubblicato il Regolamento n. 39 relativo alle politiche di remunerazione delle imprese di assicurazione per il quale sono in
corso le necessarie valutazioni ed approfondimenti.
E’ inoltre opportuno evidenziare che nel mese di dicembre l’Isvap ha emanato un nuovo specifico provvedimento sul delicato tema dei conflitti di interesse degli intermediari ribadendo il divieto degli intermediari
di assumere la contemporanea qualifica di beneficiari/vincolatari delle prestazioni assicurative e quella di
intermediario del relativo contratto. A tale provvedimento si sono poi susseguite ulteriori disposizioni governative riferite più in specifico alle coperture riguardanti i mutui e i finanziamenti. La Società sta seguendo
con particolare attenzione l’evoluzione di tali aspetti che possono avere significativi impatti sull’operatività
della Società che, come noto, propone le proprie coperture anche tramite il canale bancario attraverso la
collaborazione con le Società del Gruppo Credito Valtellinese.
12
Relazione del Consiglio di Amministrazione
IL CONTESTO DI RIFERIMENTO
Il mercato assicurativo e della bancassicurazione
Prima di passare al commento delle principali voci del Bilancio della Società è bene analizzare il difficile noto
contesto macroeconomico nel quale l’attività si è svolta.
Il 2011 infatti è stato un anno segnato dal protrarsi della crisi economica che ha coinvolto soprattutto i paesi
dell’area UE, della crisi finanziaria dei c.d. paesi periferici dell’area Euro, della crisi di liquidità del sistema
bancario europeo.
La particolare fase della crisi finanziaria, caratterizzata come detto dall’acuirsi di fenomeni di mercato con
incremento della volatilità degli spread dei tassi dei Titoli di Stato italiani con conseguente artificiosa volatilità dei patrimoni investiti, ha portato l’Isvap, nel corso del mese di settembre 2011, ad emettere un nuovo
provvedimento che, consentendo di mantenere la valutazione dei titoli all’ultima situazione approvata o al
costo di acquisto se successivo, permette alle imprese di limitare l’effetto di tali fenomeni di mercato.
Il portafoglio premi dei rami danni, in base alla statistica Isvap riferita al 30 settembre 2011, ammonta a
complessivi 25.712,9 milioni di euro, evidenziando una crescita del 2,8% rispetto al 2010. L’aumento della
raccolta proviene sostanzialmente dai rami auto che pesano il 51,1% del totale rami danni rispetto al 49,8%
dello scorso esercizio mentre risulta pressoché invariata la raccolta negli altri rami danni.
Tra gli altri rami danni, quelli con raccolta più elevata sono: Corpi di veicoli terrestri, con un’incidenza sul
portafoglio pari all’8,1% (8,6% nei primi nove mesi del 2010), Infortuni, con il 7,9% (8,1% nel 2010), R.C.
Generale, con il 7,4% (7,7% nel 2010), Altri danni ai beni, con il 6,8% (come nel 2010), Malattia con il 5,6%
(5,8% nel 2010) Incendio ed elementi naturali con il 5,5% (5,7% nel 2010).
L’analisi per canale distributivo continua ad evidenziare la preponderanza della raccolta attraverso le agenzie
con mandato anche se in continua lieve flessione; esse hanno intermediato l’82,3% della globalità del portafoglio danni (83,1% nello stesso periodo del 2010) e l’ 88,4% del portafoglio relativo al solo ramo R.C. auto
(89,7% nel corrispondente periodo del 2010).
Continua anche se lentamente la crescita della raccolta tramite gli sportelli bancari che hanno intermediato
il 3,63% della globalità del portafoglio danni (3,47% nello stesso periodo del 2010) e l’ 1,46% del portafoglio
relativo al solo ramo R.C. auto (1,27% nel corrispondente periodo del 2010).
L’ANDAMENTO GESTIONALE NELL’ESERCIZIO
Valutazioni di sintesi, fatti gestionali significativi
Global Assistance S.p.A. ha continuato a perseguire lo sviluppo dei volumi di raccolta premi anche attraverso
la diversificazione dei canali di vendita, ricercando costantemente il conseguimento di positivi parametri di
redditività.
La Società ha distribuito i propri prodotti assicurativi attraverso gli oltre 500 sportelli delle banche territoriali
del Gruppo Credito Valtellinese, gli accordi di intermediazione sottoscritti con oltre 130 intermediari assicurativi iscritti al RUI nelle sezioni A e B ubicati soprattutto nelle regioni dell’Italia settentrionale e centrale,
nonché mediante l’avvio della vendita diretta tramite il canale Internet. Resta inoltre sempre significativa la
raccolta premi proveniente dal lavoro indiretto.
Nel corso del 2011 la Società, considerate le potenzialità di sviluppo del ramo Tutela Legale che inoltre risulta
affine e complementare all’attuale offerta della Compagnia soprattutto nel Canale Intermediari, ha costituito
al proprio interno un team specializzato alla gestione del ramo in possesso del necessario know-how.
L’andamento del business
Come detto il mercato assicurativo in generale e la raccolta premi nei rami danni hanno risentito della difficile congiuntura economica. In particolare poi il settore del turismo, e di conseguenza le coperture assicurative
13
legate ai viaggi, ha mostrato una forte contrazione nei propri volumi.
Al 31 dicembre 2011 la raccolta premi della società ammonta a 9.083.261 euro ed è aumentata del 22,75%
rispetto al precedente esercizio; i premi di competenza, al netto delle quote cedute in riassicurazione, sono
incrementati del 33,26% rispetto al 2010 e ammontano a 6.125.465 euro.
L’onere relativo ai sinistri, considerato al netto dei recuperi dai riassicuratori, ammonta a 2.210.883 euro con
un’incidenza sui premi di competenza del 36,09%. L’incremento dell’incidenza dei sinistri sui premi deriva
soprattutto dall’incremento del peso percentuale sull’intero portafoglio di alcuni rami più sinistrosi, nonché
dall’avvio di nuovi canali di distribuzione che tipicamente presentano andamenti tecnici superiori a quelli
registrati nel canale della bancassicurazione.
Le spese di gestione, incluse le provvigioni riconosciute alla rete di vendita ed al netto dei compensi ricevuti
dai riassicuratori, ammontano a 2.015.910 euro rispetto a 1.497.101 euro del 2010.
I proventi finanziari netti, che, come già segnalato, non tengono conto delle minusvalenze latenti sui titoli di
debito italiano detenuti dalla Società sono risultati pari a 227.041 euro.
Di seguito vengono riportati alcuni dati di sintesi.
31/12/2011
31/12/2010
Var. %
Premi Emessi
Premi di competenza
Onere relativo ai sinistri
Spese di gestione
Proventi finanziari
Utile lordo
9.083.261
6.125.465
- 2.210.883
- 2.015.910
227.041
1.805.453
7.399.797
4.596.701
-1.196.654
-1.497.101
29.882
1.616.113
22,75%
33,26%
84,76%
34,65%
659,79%
11,72%
Utile netto di esercizio
1.125.400
1.059.934
6,18%
DATI IN UNITÀ DI EURO
Il risultato di Bilancio al 31 dicembre 2011 al lordo delle imposte dell’esercizio ammonta a 1.805.453 euro in
incremento del 11,72% rispetto all’esercizio 2010.
Nel grafico che segue è rappresentata l’evoluzione storica dell’utile lordo della Società.
UTILE LORDO
2.000.000
1.805.453
1.800.000
1.616.113
1.600.000
1.476.281
1.400.000
1.220.608
1.200.000
1.157.670
1.029.119
1.000.000
800.000
824.280
702.478
600.000
14
528.207
528.371
Dic. 2002
Dic. 2003
587.696
400.000
200.000
0
Dic. 2001
Dic. 2004
Dic. 2005
Dic. 2006
Dic. 2007
Dic. 2008
Dic. 2009
Dic. 2010
Dic. 2011
Il risultato netto di esercizio ammonta a 1.125.400 euro rispetto ai 1.059.934 euro registrati alla chiusura del
2010 con un incremento del 6,18%. E’ opportuno ricordare che nel corso del mese di luglio 2011 è signifiGlobal Assistance | Bilancio 2011
cativamente aumentata a carico delle imprese di assicurazioni l’aliquota Irap che sale al 5,90% rispetto al
precedente 3,90%, è rimasta confermata ed invariata la maggiorazione di 0,92% a carico delle imprese di
Assicurazione.
Nel grafico che segue è rappresentata l’evoluzione storica del risultato netto della Società.
UTILE NETTO
15
1.200.000
1.125.400
1.059.934
1.000.000
946.281
800.000
770.770
711.802
613.866
600.000
483.352
400.000
397.134
289.251
297.561
Dic. 2002
Dic. 2003
329.422
200.000
0
Dic. 2001
Dic. 2004
Dic. 2005
Dic. 2006
Dic. 2007
Dic. 2008
Dic. 2009
Dic. 2010
Dic. 2011
Il Portafoglio
I premi emessi complessivamente, senza considerare le quote cedute, ammontano a 9.083.261 euro.
Nel grafico che segue è rappresentata l’evoluzione storica dei premi emessi complessivamente dalla Società.
PORTAFOGLIO
10.000.000
9.083.261
9.000.000
8.000.000
7.399.797
7.000.000
6.749.859
5.840.770
6.000.000
5.000.000
4.000.000
4.669.410
Dic. 2006
Dic. 2007
3.631.777
3.000.000
2.000.000
4.583.500
3.887.620
2.369.500
2.698.708
1.872.990
1.000.000
0
Dic. 2001
Dic. 2002
Dic. 2003
Dic. 2004
Dic. 2005
Dic. 2008
Dic. 2009
Dic. 2010
Dic. 2011
Lo sviluppo del portafoglio nella raccolta premi del lavoro diretto ha registrato premi emessi pari a 7.334.941
euro in incremento del 31,39% rispetto ai 5.582.692 euro dell’esercizio 2010. La raccolta premi del lavoro
indiretto ammonta invece a 1.748.320 euro in diminuzione del 3,79%. E’ bene evidenziare che lo scorso
7 aprile 2011, il Ministero dello Sviluppo Economico ha disposto la revoca all’autorizzazione all’esercizio
dell’attività in tutti i rami e la liquidazione coatta amministrativa di Novit S.p.A., cui la nostra Società era
legata da un trattato di riassicurazione attivo per il ramo Assistenza. A seguito di ciò, in base anche a quanto
previsto dalla normativa vigente, la Società ha prestato la copertura riassicurativa a tutti i rischi già in corso
sino alla data del 30 giugno 2011 e successivamente concluso il trattato.
I principali rami di attività della Società risultano essere l’Assistenza (lavoro diretto ed indiretto) che rappresenta quasi il 30% dell’attività, il malattia con il 22%, gli infortuni che superano di poco il 16% e l’incendio
con un peso di poco inferiore al 12%.
Nella tabella che segue sono riportati i premi contabilizzati, suddivisi per ramo di bilancio:
Infortuni
Malattia
Corpi di veicoli terrestri
Merci trasportate
Incendio
Altri danni ai beni
R.C. Generale
Perdite pecuniarie
Tutela giudiziaria
Assistenza
Totale lavoro diretto
Lavoro indiretto - Assistenza
Totale generale
31.12.2011
31.12.2010
Var. %
1.459.466
2.075.118
164.195
129.007
1.080.400
662.794
171.117
554.775
133.001
905.067
7.334.941
1.748.320
1.471.876
1.655.983
97.823
21.100
861.440
442.301
1.625
257.578
138.695
634.171
5.582.692
1.817.105
-0,84%
25,31%
67,85%
511,41%
25,42%
49,85%
10430,27%
115,38%
-4,11%
42,72%
31,39%
- 3,79%
9.083.261
7.399.797
22,75%
Andamento dei sinistri nei principali rami esercitati
L’andamento del rapporto sinistri di competenza/premi di competenza risulta leggermente superiore rispetto a quanto registrato lo scorso esercizio. Nel lavoro diretto, con riferimento ai soli sinistri dell’esercizio,
il rapporto sinistri premi dell’esercizio risulta in incremento passando dal 32,19% del 2010 al 39,63%, ciò a
seguito sia di alcuni sinistri di particolare rilevanza avvenuti nel ramo incendio, sia per effetto del significativo
sviluppo dell’attività nelle polizze multi rischio turismo che come già evidenziato mostrano margini percentuali di redditività più contenuti.
16
L’analisi dell’evoluzione delle riserve accantonate per gli esercizi precedenti ha rilevato un andamento positivo principalmente nei rami infortuni e malattia e incendio dovuto sostanzialmente ad una minore frequenza,
inferiore rispetto alle attese, di denuncie tardive di sinistri, nonché all’aggiornamento dei dati a seguito di
maggiori informazioni ricevute dai coassicuratori ed alla chiusura senza seguito di sinistri infortuni per i
quali ad avvenuta guarigione non è risultata operante la copertura.
Per l’attività di gestione e liquidazione dei sinistri di alcuni rami che richiedono know-how specifico o strutture specializzate dedicate, come per i passati esercizi, la Vostra Società si è avvalsa del supporto di società
specializzate cui ha affidato in outsourcing il servizio di liquidazione.
Nel corso dell’esercizio sono entrate in piena operatività le collaborazioni con due ulteriori centrali operative (Aci Global S.p.A. e Blue Assistance S.p.A.) per la gestione dei sinistri assistenza che si aggiungono alla
positiva collaborazione consolidata con AGA International S.A.
Si precisa inoltre che ove la Vostra Compagnia partecipi a coperture assicurative solo in coassicurazione, i
relativi sinistri sono stati tutti gestiti e liquidati dalle compagnie delegatarie delle polizze stesse alle quali Global Assistance S.p.A. ha corrisposto (come d’uso) a titolo forfettario una percentuale degli importi liquidati
quale quota parte delle spese di gestione dei sinistri sostenute dalla Compagnia delegataria interessata.
L’ammontare complessivo dei sinistri pagati, al netto delle somme recuperate, nel 2011 è il seguente:
--per i sinistri avvenuti nell’esercizio, 650.806 euro nel lavoro diretto e 363.643 euro nel lavoro indiretto;
--per i sinistri avvenuti negli esercizi precedenti, 601.416 euro nel lavoro diretto e 384.755 euro nel lavoro
indiretto.
L’ammontare complessivo della riserva sinistri per risarcimenti e spese di liquidazione alla chiusura dell’esercizio è:
--per sinistri avvenuti nell’esercizio, 2.031.987 euro nel lavoro diretto e 548.187 euro nel lavoro indiretto;
--per i sinistri avvenuti negli esercizi precedenti, 570.294 euro nel lavoro diretto e 42.958 euro nel lavoro
indiretto.
Forme riassicurative maggiormente significative adottate nei principali rami esercitati
La Vostra Società non ha sostanzialmente modificato la propria politica riassicurativa che, sempre nell’ottica
della massima prudenza, continua ad essere orientata al contenimento della quota di esposizione del rischio
per la Società.
La Società si è pertanto dotata di trattati proporzionali con un conservato del 10% per i principali rami
(Infortuni, Malattia, Incendio, Altri Danni ai beni, Tutela Legale, Corpi Veicoli Terrestri e Responsabilità
Civile Generale) e di trattati in eccesso sinistri a protezione del conservato netto, per le tipologie di rischi che
prevedono esposizioni più elevate in termini di somme assicurate, massimali e relativi cumuli ove potrebbe
verificarsi un singolo evento che colpisca contemporaneamente più rischi assicurati.
In linea con la politica già avviata ed adottata negli scorsi anni al fine di ridurre il rischio di controparte a
carico della Società verso ogni singolo riassicuratore si è ampliato il panel dei riassicuratori equilibrando le
rispettive quote di partecipazione nei diversi trattati.
Lo sviluppo del business realizzato non ha reso necessario il ricorso alla riassicurazione facoltativa.
Le cessioni in riassicurazione, hanno determinato complessivamente un risultato tecnico positivo per i riassicuratori di 387.887 euro, in incremento rispetto ai 239.159 euro registrati nello scorso esercizio.
17
Spese di gestione e gli investimenti
Le spese di gestione, comprensive delle provvigioni riconosciute alla rete di vendita ed al netto delle commissioni ricevute dai riassicuratori, ammontano a euro 2.015.910 in sensibile incremento rispetto all’esercizio
precedente in linea con l’incremento dei premi emessi del lavoro diretto a cui sono principalmente correlate.
Il dettaglio delle voci è evidenziato nella tabella che segue:
Spese di gestione
Provvigioni di acquisizione
Altre spese di acquisizione
Provvigioni di incasso
Altre spese di amministrazione
Provvigioni ricevute dai riassicuratori
31.12.2011
31.12.2010
Var. %
- 1.158.337
- 605.317
- 549.169
- 1.103.105
1.400.018
- 994.562
- 400.074
- 342.186
- 1.099.875
1.339.596
16,47%
51,30%
60,49%
0,29%
4,51%
- 2.015.910
- 1.497.101
34,65%
Totale
• LE PROVVIGIONI DI ACQUISIZIONE SONO COMPUTATE AL NETTO DELLE VARIAZIONI DELLE PROVVIGIONI E DELLE ALTRE SPESE DI ACQUISIZIONE DA AMMORTIZZARE
Sul fronte organizzativo interno è bene ricordare che la Società alla fine di Novembre dello scorso esercizio
ha trasferito la propria Sede Sociale e gli uffici di Direzione in Milano Piazza Diaz, 6. La nuova sistemazione
logistica e la disponibilità di spazio della nuova Sede consentono alla Società la necessaria stabilità per perseguire i propri obiettivi di crescita.
Il sistema dei controlli interni è basato sull’affidamento della responsabilità delle diverse funzioni a professionisti e società esterne che possiedono la necessaria professionalità ed esperienza.
Sono inoltre previste riunioni collegiali tra tutti gli organismi deputati al controllo, incluso quindi anche il
Collegio Sindacale e la Società di Revisione, per favorire lo scambio di informazioni utili alle diverse funzioni.
Il personale
18
Nel corso dell’esercizio 2011 in considerazione anche dell’aumento dei volumi raccolti ed attesi dallo sviluppo dei premi del canale Bancassicurazione nonché a seguito dell’avvio della commercializzazione delle
polizze multirischi rivolte a tour operator o agenzie di viaggi, la Società ha provveduto al rafforzamento delle
proprie strutture operative con l’inserimento di nuovi collaboratori.
La Società continua ad avvalersi, in attesa del consolidamento progressivo dell’attività, di alcune forme di
flessibilità ricorrendo in alcuni casi all’istituto del distacco di personale da altre Società ed al lavoro temporaneo o a tempo determinato per figure più operative; ciò per consentire anche il graduale inserimento nella
struttura di risorse realmente motivate ed interessate a permanere nell’organizzazione aziendale.
Al 31 Dicembre 2011 il numero medio dei dipendenti, comprensivo del personale in comando, risulta il
seguente:
Numero medio dipendenti
Dirigenti
Funzioni e quadri
Impiegati
Totale
2011
2010
1
4
5,5
1
4
4
10,5
9
Risultato Tecnico
Il risultato tecnico, dopo l’attribuzione della quota dell’utile degli investimenti per 96.885 euro e comprensivo delle spese generali attribuite ai singoli rami è positivo per complessivi 1.843.526 euro, in incremento del
9,98% rispetto ai 1.676.226 euro dello scorso esercizio.
19
Attività di ricerca e sviluppo e nuovi prodotti immessi nel mercato
Nel corso dell’esercizio la Società ha continuato l’importante attività di definizione, sviluppo e realizzazione
del proprio catalogo prodotti.
Tale attività era già stata avviata nel corso del 2010 approfittando anche dell’emanazione del Regolamento n.
35 entrato in applicazione lo scorso 1 dicembre 2010.
Particolare priorità ed attenzione è stata rivolta alla realizzazione di nuovi specifici prodotti di bancassicurazione con l’avvio della commercializzazione di 2 importanti prodotti dell’area salute e di un innovativo
prodotto per la protezione dell’abitazione.
L’attuale catalogo prodotti a disposizione della rete degli sportelli, che potrà essere eventualmente ulteriormente arricchito, consente di soddisfare le principali esigenze assicurative della clientela bancaria retail.
Nel corso dell’esercizio la Società ha inoltre avviato un progetto di arricchimento della propria offerta on-line
via web che prevede la realizzazione di nuove famiglie di prodotti nelle aree salute, infortuni, casa e famiglia,
che si andranno ad aggiungere alla ormai consolidata linea Viaggi.
L’attuale sito internet www.polizzeclick.it verrà inoltre ampliato con nuove funzionalità e proporrà nuovi
servizi alla clientela che consentiranno un maggior supporto sia durante le fasi di acquisto e di post-vendita
nonché in caso di sinistro.
ALTRE INFORMAZIONI
Linee essenziali seguite nella politica degli investimenti
La politica di gestione degli investimenti, così come determinato nella delibera quadro assunta in conformità alle disposizioni del Regolamento Isvap n. 36 , è stata orientata verso forme di contenimento del rischio
finanziario privilegiando investimenti in titoli di stato italiano a Tasso Variabile e con duration compatibile
con la natura delle riserve tecniche che, in considerazione dello sviluppo dell’attività nel ramo infortuni ed
incendio, presenta dei tempi di liquidazione leggermente più lunghi rispetto al passato.
Considerata inoltre la dinamica dei mercati finanziari di cui si è più volte fatto cenno nella presente relazione, al fine di ricercare maggiori garanzie di rendimento senza esporre gli investimenti a particolari rischi
legati alla volatilità dei mercati finanziari favorendo anche una diversificazione degli investimenti, la Società
ha mantenuto in essere le due polizze a capitale rivalutabile sottoscritte nei passati esercizi.
Si ritiene opportuno fornire in questa parte della relazione le informazioni in materia di applicazione della
Legge 2/2009 e del Regolamento Isvap n. 28/2009 e di sussistenza del presupposto di continuità aziendale.
Global Assistance S.p.A. ritiene opportuno avvalersi della facoltà prevista dal citato regolamento ovvero di
valutare i titoli di Stato Italiano in portafoglio all’ultimo valore di Bilancio approvato corrispondente alla
relazione semestrale al 30 Giugno 2011 o al prezzo di acquisto se successivo, senza procedere alla valutazione
ai valori di mercato, se inferiori, e non rilevando pertanto alcuna minusvalenza e attenuando così il rischio
di mercato inerente i titoli in portafoglio. Tale opzione non ha alcun impatto ne ai fini della determinazione
del margine di solvibilità ne ai fini delle coperture delle riserve tecniche.
La compagnia ha predisposto la relazione separata così come prevista dall’art. 4 comma 3 del Regolamento
n. 28/2009, che attesta la coerenza delle scelte effettuate nell’applicazione delle deroghe previste dalla Legge 2/2009, completa di una situazione previsionale dei flussi di cassa dell’esercizio 2012 predisposta su base
mensile, con analisi quantitativa degli importi dei pagamenti e degli incassi attesi.
Il capitale sociale
Al 31 dicembre 2011 il Capitale Sociale è pari a 5.000.000 euro ed è rimasto invariato rispetto allo scorso
esercizio.
Il Capitale Sociale è rappresentato da n. 5.000.000 azioni ordinarie del valore unitario di 1 euro.
La Società non dispone, né ha mai disposto di azioni proprie o di azioni della Società controllante, né direttamente né per il tramite di Società fiduciarie o per interposta persona.
Nel corso dell’esercizio non sono state acquistate, né alienate azioni proprie, azioni della Società controllante
né direttamente né per il tramite di Società fiduciarie o per interposta persona.
I rapporti con le Società del Gruppo e le altre parti correlate
20
La Società è controllata al 60% ed è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte di Ri-Fin S.r.l.,
società Capogruppo dell’omonimo Gruppo Assicurativo iscritta al n. 014 dell’albo Gruppi presso l’Isvap.
Il Credito Valtellinese sc detiene la restante quota del 40%.
Le linee strategiche deliberate dalla Società, in linea anche con quanto dettato dal Regolamento Isvap n.
25, prevedono che i rapporti infragruppo possono essere posti in essere in coerenza con i principi di sana
e prudente gestione, evitando di attuare operazioni che possano produrre effetti negativi per la propria
solvibilità o che possano arrecare pregiudizio agli interessi dei propri assicurati o degli altri aventi diritto a
prestazioni assicurative e debbono quindi essere regolati a condizioni di mercato comprovate da valutazioni
indipendenti.
I rapporti di debito, credito nonché i costi ed i ricavi con le Società di cui sopra è indicato a commento delle
singole voci in nota integrativa.
Situazione del Contenzioso
La Società presenta posizioni in contenzioso esclusivamente legate al processo di liquidazione sinistri. Al 31
dicembre 2011 le posizioni in contenzioso sono 5, di cui 2 pendenti avanti il giudice di pace, e le altre 3 tutte
pendenti al primo grado di giudizio. L’eventuale onere, inclusivo delle spese legali è stato valutato nell’ambito delle riserve sinistri.
E’ inoltre opportuno segnalare che la nostra Società ha provveduto a richiedere l’iscrizione dell’importo di
172.075 euro nel passivo del bilancio di liquidazione coatta di Novit S.p.A.
I fatti di rilievo intervenuti dopo la fine dell’esercizio e la prevedibile evoluzione della gestione
Lo sviluppo della rete commerciale tramite il conferimento di nuovi mandati agenziali, la scelta e l’implementazione del nuovo sistema informatico che consentirà una più rapida realizzazione di nuovi prodotti
nonché l’ulteriore sviluppo dell’attività di e-commerce sono le iniziative avviate attraverso le quali Global
Assistance intende estendere la propria presenza sul territorio nazionale e rafforzare la conoscenza da parte
della clientela delle possibili soluzioni offerte favorendo ulteriore crescita della raccolta premi della Società.
Per quanto riguarda il mercato della Bancassicurazione nei primi giorni del 2012 è proseguita l’emanazione
da parte del Governo di provvedimenti che interessano l’attività assicurativa con riflessi anche sull’attività
della Società ciò soprattutto per quanto riguarda la distribuzione di coperture assicurative legate ai mutui ed
ai finanziamenti e più in generale delle norme in tema di conflitto di interessi degli intermediari assicurativi.
E’ bene segnalare che le importanti iniziative deliberate dal nuovo Governo hanno consentito in parte un
recupero di fiducia sui mercati internazionali con conseguente riduzione degli spread e recupero dei corsi
dei titoli obbligazionari. La valutazione del portafoglio titoli alla data odierna infatti mostra minusvalenze
rispetto ai valori di carico di circa 130.000 euro, che al netto dell’effetto fiscale si riducono a 96.000 euro.
Ci preme sottolineare che il permanere della crisi economica, che ha portato il nostro Paese in una fase di
recessione, continua a richiedere necessariamente una forte attenzione e flessibilità da parte di tutti gli operatori economici.
Proposta di destinazione dell’utile
Signori Azionisti,
in conseguenza di quanto sin qui analizzato, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2011 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, nonché i relativi allegati e la
relazione sulla gestione, così come Vi è stato presentato e a destinare l’utile netto di 1.125.400 euro come di
seguito:
- 56.270 euro, pari al 5%, alla riserva legale;
- 297.693 euro, per la costituzione di una riserva ai sensi del Reg. ISVAP n. 28;
- 600.000 euro a titolo di dividendo agli azionisti in ragione di 0,12 euro per ciascuna azione da nominali 1
euro.
- 171.437 euro riportati a nuovo.
Dopo tale distribuzione gli utili riportati a nuovo ammontano a 334.235 euro.
21
Conclusioni
Signori Azionisti,
concludiamo la nostra relazione ringraziando in primo luogo Voi Azionisti, per la fiducia costantemente manifestata; il Vostro sostegno nel perseguimento degli importanti obiettivi aziendali è un fondamentale fattore
di stimolo nonché un’importante gratificazione per il lavoro svolto fino ad oggi.
Un sentito ringraziamento va inoltre rivolto a tutto il Personale della Società per l’attività svolta.
Con l’approvazione del Bilancio relativo all’esercizio 2011 scadono i mandati dei Consiglieri di Amministrazione ai quali esprimiamo un vivo ringraziamento per il contributo offerto nello svolgimento del loro
incarico.
22
23
Relazione del
Collegio Sindacale
Signori Azionisti,
il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico
e dalla Nota integrativa, è stato redatto secondo gli schemi previsti dalle norme speciali in materia assicurativa ed in particolare dal regolamento ISVAP 22/2008 ed è corredato dalla Relazione sulla gestione emessa
dall’Organo Amministrativo della società.
Il Collegio sindacale ha potuto disporre dei predetti documenti nel rispetto del termine previsto dall’art.
2429 c.c..
Come emerge dal Conto economico il Bilancio dell’esercizio 2011 ha evidenziato un risultato positivo di Euro
1.125.400, in incremento del 6,18% rispetto a quello rilevato nell’esercizio precedente.
Nell’ambito della presente Relazione è inserita una tabella che riepiloga le principali voci poste in evidenza
dal Bilancio stesso.
Come previsto statutariamente, ed a seguito del conferimento dell’incarico alla Società di Revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A., la medesima ha effettuato la revisione del presente bilancio di esercizio, le verifiche
connesse alla regolare tenuta della contabilità sociale ed alla corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle
scritture contabili della società ai sensi dell’art. 2409-ter del codice civile.
In esito delle predette attività la sunnominato società di revisione ha rilasciato in data 9 marzo 2012 la propria
Relazione corredata da quella dell’Attuario che ha attestato l’adeguatezza degli accantonamenti operati alle
riserve tecniche.
Nell’ambito della propria attività il Collegio durante il corso dell’esercizio:
24
--si è riunito con la periodicità indicata dalla normativa vigente e dalle indicazioni di buona prassi per
espletare le proprie verifiche e non ha ricevuto denunzie di fatti censurabili ai sensi dell’articolo 2408 del
codice civile, né esposti su aspetti specifici della gestione sociale;
--ha operato controlli al fine di verificare che quanto oggetto di deliberazione da parte degli Organi sociali
non fosse contrario allo Statuto sociale e non presentasse caratteri di imprudenza né desse luogo a profili
di conflitto di interesse;
--ha sempre ottenuto, anche grazie alla frequenza delle riunioni del Consiglio di Amministrazione alle
quali ha partecipato, una costante informativa in ordine all’andamento della gestione sociale;
--ha scambiato con la Società di Revisione, PricewaterhouseCoopers S.p.A., incaricata della revisione legale,
reciproche informazioni e la stessa non ha mai comunicato fatti o circostanze o irregolarità che dovessero essere portate, per norma, a conoscenza del Collegio. Tenuto conto dei requisiti regolamentari e
professionali che disciplinano l’attività di revisione, riteniamo che PricewaterhouseCoopers SpA abbia
mantenuto nel periodo di riferimento la propria posizione di indipendenza ed obbiettività nei confronti
della Gloabl Assistance. La società di revisione non ha evidenziato situazioni che possono compromettere
l’indipendenza, né cause di incompatibilità, indicate nella vigente normativa;
--ha costantemente seguito l’attività di tutte le funzioni di controllo che la società ha attivato in osservanza
delle vigenti disposizioni ed ha attivato contatti ed incontri con il Servizio di Controllo interno svolto in
out-sourcing, verificando lo stato di attuazione del piano di audit e i risultati, con i Servizi di verifica della
compliance e di Risk managment nonché con l’Organismo di vigilanza attivato nel contesto del disposto
del D. Legs. 231, funzioni e servizi che non hanno evidenziato al Collegio situazioni di criticità e/o aventi
rilevanza di valenza negativa sull’operatività della società;
--ha verificato la regolare tenuta del registro dei reclami esprimendo trimestralmente le proprie osservazioni in merito agli stessi;
--ha verificato, in ottemperanza alle disposizioni emanate dall’ISVAP, in materia di controllo delle attività
destinate a copertura delle riserve tecniche, la piena disponibilità delle stesse e l’assenza di vincoli e gravami sulle medesime;
--ha richiesto ed ottenuto dagli Amministratori, informazioni in merito alle operazioni più significative
svolte dalla Società;
--ha verificato e positivamente valutato l’assetto organizzativo della società;
--ha vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo
a rappresentare correttamente i fatti di gestione, anche mediante l’esame dei documenti aziendali: a tale
riguardo non abbiamo particolari osservazioni da riferire;
--ha verificato la rispondenza del Bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è venuti a conoscenza nell’espletamento del mandato;
--ha verificato che sono state puntualmente fornite le informazioni di cui all’art. 2381 quinto comma del
codice civile;
--non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali, comprese quelle effettuate con parti correlate o
infragruppo;
--nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi fatti significativi tali da richiedere
segnalazioni o menzione nella presente relazione;
--non sono pervenute denunce ex art. 2408 del codice civile né esposti da parte di terzi;
--nel corso dell’esercizio, il Collegio ha rilasciato i pareri richiesti ai sensi di legge;
--abbiamo verificato l’adempimento degli obblighi relativi alla “privacy” con particolare riguardo alla redazione della documentazione di cui al D.lgs. 30/06/2003 n. 196;
--abbiamo verificato che il margine di solvibilità alla chiusura dell’esercizio ha trovato copertura negli elementi costitutivi dello stesso come indicato negli allegati al Bilancio.
Con riferimento specifico alla disamina del bilancio chiuso al 31/12/2011 possiamo riferirVi quanto segue.
La società si è avvalsa del disposto del D.L. 29/11/2008 n. 185, convertito nella legge 28/01/2009 n. 2 applicabile per l’anno 2011 in forza del D.M. del Ministero dell’Economia e Finanze del 27/11/2011 in materia
di valutazione dei titoli ad utilizzo non durevole.
Tale normativa è stata applicata con le modalità attuative di cui al Reg. Isvap n. 28 del 17/02/2009 come modificato dal Provvedimento Isvap n. 2934 del 27/09/2011 dandone notizia degli effetti sul Bilancio d’esercizio
in nota integrativa e relazione sulla gestione.
Come già segnalato ai sensi di legge il Bilancio è oggetto di revisione e certificazione a cura della società di
revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A., alla stessa è anche conferito l’incarico del controllo contabile.
Non essendo a noi demandato il controllo analitico di merito sul contenuto del bilancio, Vi comunichiamo
che abbiamo vigilato sull’impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge ed in
particolare al Regolamento ISVAP n. 22 del 4 aprile 2008 per quel che riguarda la sua formazione e struttura
e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Anche per quanto concerne la modalità
di predisposizione della relazione sulla gestione, non ci sono osservazioni da evidenziare.
Il Consiglio di Amministrazione ha indicato ed illustrato nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione,
in maniera adeguata, le principali operazioni e fatti avvenuti nel corso dell’esercizio, evidenziando altresì i
rapporti intercorrenti con le parti correlate o infragruppo, secondo quanto disposto dal Regolamento ISVAP
n. 25 del 27 maggio 2008.
Il bilancio evidenzia un utile di esercizio di Euro 1.125.400, effetto delle risultanze economiche e patrimoniali
illustrate adeguatamente nella Nota Integrativa e commentate nella Relazione sulla Gestione.
Riteniamo opportuno riassumere i seguenti dati espressi dal bilancio di esercizio illustratoVi dal Consiglio di
Amministrazione e dallo stesso sottoposto alla Vostra approvazione:
25
ATTIVO
31/12/2011
31/12/2010
Var. %
394.998
7.689.043
2.073.607
3.896.667
2.730.918
83.682
248.260
8.148.507
1.900.600
3.557.358
1.082.723
102.117
59,11%
-5,64%
9,10%
9,54%
152,23%
-18,05%
Totale dell'attivo
16.868.915
15.039.565
12,16%
PASSIVO
31/12/2011
31/12/2010
Var. %
5.000.000
442.303
162.798
1.125.400
7.622.856
210.241
2.305.317
5.000.000
389.306
105.861
1.059.934
6.242.204
160.832
2.081.428
0,00%
13,61%
53,78%
6,18%
22,12%
30,72%
10,76%
Totale del passivo
16.868.915
15.039.565
12,16%
CONTO ECONOMICO
31/12/2011
31/12/2010
Var. %
Premi di competenza al netto delle cessioni in riassicurazione
Quota dell’utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico
Altri proventi tecnici
Oneri relativi ai sinistri al netto delle cessioni in riassicurazione
Spese di gestione
Altri oneri tecnici
Variazione riserve di perequazione
Risultato del conto tecnico
Proventi ed oneri patrimoniali e finanziari
Altri Proventi ed oneri
Risultato dell’attività ordinaria
Risultato dell’attività straordinaria
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito dell’esercizio
6.125.465
96.885
185.880
-2.210.883
-2.015.909
-337.463
-449
1.843.526
130.155
-183.290
1.790.391
15.062
1.805.453
-680.053
4.596.701
12.472
194.601
-1.196.654
-1.497.101
-433.791
1.676.228
17.410
-80.869
1.612.769
3.345
1.616.114
-556.180
33,26%
676,82%
-4,48%
84,76%
34,65%
-22,21%
9,98%
647,59%
126,65%
11,01%
350,28%
11,72%
22,27%
Utile (Perdita) d’esercizio
1.125.400
1.059.934
6,18%
Attivi immateriali
Investimenti
Riserve tecniche a carico dei riassicuratori
Crediti
Altri elementi dell’attivo
Ratei e risconti Capitale sociale
Riserve
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
Riserve Tecniche
Fondi per rischi ed oneri
Debiti e altre passività
La Vostra società è componente del Gruppo Assicurativo Ri.fin che trae denominazione dalla Vostra controllante ed è stato iscritto all’albo dei Gruppi assicurativi istituito presso l’ISVAP, come previsto dal Regolamento
n. 15 emanato dall’Istituto, con attribuzione allo stesso del numero di iscrizione 014.
26
Con riferimento ai rapporti con l’Istituto di Vigilanza abbiamo verificato in generale il rispetto degli obblighi di corrispondenza e invio di comunicazioni da parte della società, accertando inoltre il rispetto delle
disposizioni emanate dall’Istituto stesso e il pronto e puntuale riscontro ad ogni richiesta di informazione,
precisazione e/o documentazione da quest’ultimo formulata.
Il Bilancio è corredato dalla relazione del Consiglio di Amministrazione, che illustra i fatti riguardanti l’andamento della gestione, evidenziandone l’evoluzione in atto e quella prospettica, i fatti di rilievo intervenuti
dopo la chiusura dell’esercizio.
Considerando quanto sopra esposto e le risultanze disponibili dell’attività svolta dall’organo di controllo contabile, risultanze riassunte nell’apposita relazione redatta dal sunnominato organo e destinata a costituire
documento accompagnatorio del bilancio medesimo, il Collegio Sindacale esprime parere favorevole sia in
merito all’approvazione del Bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011 sia in merito alla proposta di destinazione del risultato d’esercizio.
Ringraziamo gli amministratori ed il personale della società per il costante supporto fornito al Collegio nell’adempimento delle sue funzioni.
Milano, 12 Marzo 2012
27
29
Bilancio 2011
30
Schemi di Bilancio
31
Allegato I
Società
GLOBAL ASSISTANCE SPA
COMPAGNIA DI ASSICURAZIONI E RIASSICURAZIONI
Capitale sociale sottoscritto E. 5.000.000
Sede in
Versato E. 5.000.000
Piazza Diaz, 6 - 20123 MILANO
Tribunale
TRIB. MI 10086540159 - CCIA MI 1345012
BILANCIO DI ESERCIZIO
Stato patrimoniale
Esercizio
2011
(Valore in Euro)
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio
A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO NON VERSATO
di cui capitale richiamato
1
2
0
5
146.482
0
B. ATTIVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare
a) rami vita
3
0
b) rami danni
4
146.482
183
2. Altre spese di acquisizione
6
0
3. Costi di impianto e di ampliamento
7
4.519
4. Avviamento
8
0
5. Altri costi pluriennali
9
243.997
184
10
394.998
C. INVESTIMENTI
I
- Terreni e fabbricati
1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa
11
0
2. Immobili ad uso di terzi
12
0
3. Altri immobili
13
0
4. Altri diritti reali
14
0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
15
0 16
0
II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate
1. Azioni e quote di imprese:
a) controllanti
17
0
197
b) controllate
18
0
198
c) consociate
19
0
199
d) collegate
20
0
e) altre
21
0
a) controllanti
23
0
203
b) controllate
24
0
204
c) consociate
25
0
205
d) collegate
26
0
e) altre
27
0
a) controllanti
29
0
209
b) controllate
30
0
210
c) consociate
31
0
211
d) collegate
32
0
212
e) altre
33
0
200
22
0
201
2. Obbligazioni emesse da imprese:
206
28
0
207
3. Finanziamenti ad imprese:
32
34
0 35
da riportare
0
213
394.998
Schemi di Bilancio
Pag. 1
Valori dell'esercizio precedente
1
10
33
0
183
0
184
121.218
394.998
394.998
197
0
198
0
199
0
200
0
201
0
203
0
204
0
205
0
206
0
207
0
209
0
210
0
211
0
212
0
213
0
182
0
185
121.218
186
0
187
6.779
188
0
189
120.263
191
0
192
0
193
0
194
0
195
0 196
202
0
208
0
214
0 215
da riportare
181
0
190
248.260
0
0
248.260
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
riporto
394.998
C. INVESTIMENTI (segue)
III - Altri investimenti finanziari
1. Azioni e quote
a) Azioni quotate
36
9.071
b) Azioni non quotate
37
0
c) Quote
38
0
2. Quote di fondi comuni di investimento
216
217
39
9.071
40
0
218
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso
a) quotati
41
4.079.727
221
b) non quotati
42
0
222
c) obbligazioni convertibili
43
0
a) prestiti con garanzia reale
45
0
b) prestiti su polizze
46
0
c) altri prestiti
47
0
44
4.079.727
223
4. Finanziamenti
225
226
48
0
5. Quote in investimenti comuni
49
0
6. Depositi presso enti creditizi
50
1.500.000
7. Investimenti finanziari diversi
51
2.100.245 52
IV - Depositi presso imprese cedenti
227
7.689.043
53
0 54
55
0
56
0 57
7.689.043
D. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI DEI RAMI VITA I QUALI NE SOPPORTANO
IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I
- Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
II - Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
D bis.
0
RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi
58
529.498
2. Riserva sinistri
59
1.544.109
3. Riserva per partecipazioni agli utili e ristorni
60
0
4. Altre riserve tecniche
61
0 62
1. Riserve matematiche
63
0
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari
64
0
3. Riserva per somme da pagare
65
0
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni
66
0
67
0
6. Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento
è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla
gestione dei fondi pensione
68
0 69
2.073.607
II - RAMI VITA
34
da riportare
0 70
2.073.607
10.157.648
Schemi di Bilancio
Pag. 2
riporto
394.998
216
9.379
217
0
218
0
221
5.142.501
222
496.500
223
7.504
225
0
226
0
227
0
219
9.379
220
0
224
5.646.505
228
0
229
0
230
43
0 54
231
0
2.492.623 232
7.689.043
0
0 57
0
07
0 70
2.073.607
10.157.648
248.260
233
0 234
235
0
236
0 237
238
462.966
239
1.437.634
240
0
241
0 242
243
0
244
0
245
0
246
0
247
0
248
0 249
da riportare
8.148.507
8.148.507
0
1.900.600
0 250
1.900.600
10.297.367
35
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
riporto
10.157.648
E. CREDITI
I
- Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio
71
588.506
b) per premi degli es. precedenti
72
0
251
73
588.506
2. Intermediari di assicurazione
74
83.651
3. Compagnie conti correnti
75
0
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare
76
0 77
252
672.157
II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
- Imprese
collegate
1.
Compagnie
di assicurazione e riassicurazione
78
752.346
- Imprese
con cui
l'impresa di assicurazione
2.
Intermediari
di riassicurazione
79
1.210.081 80
III - Altri crediti
81
1.962.427
1.262.083 82
3.896.667
F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO
I
- Attivi materiali e scorte:
1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno
83
164.387
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri
84
0
3. Impianti e attrezzature
85
13.006
4. Scorte e beni diversi
86
0 87
177.393
II - Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e c/c postali
88
2. Assegni e consistenza di cassa
89
2.553.341
184 90
2.553.525
91
0
III - Azioni o quote proprie
IV - Altre attività
1. Conti transitori attivi di riassicurazione
92
0
2. Attività diverse
93
0 94
0 95
2.730.918
G. RATEI
RATEIEERISCONTI
RISCONTI
1. Per interessi
96
30.456
2. Per canoni di locazione
97
0
3. Altri ratei e risconti
98
TOTALE ATTIVO
36
53.226 99
100
83.682
16.868.915
Schemi di Bilancio
Pag. 3
riporto
10.157.648
57
251
278.383
252
10.539
253
288.922
254
322.666
255
0
256
0 257
258
27
259
83 82
1.173.884 260
261
263
150.464
264
0
265
0
266
0 267
268
25
269
2.730.918
1.795.125
1.150.645 262
150.464
132 270
932.259
271
0
272
0
273
0 274
0 275
56
276
59.420
0
277
0
26 99
100
83.682
16.868.915
3.557.358
932.127
0
0 95
611.588
621.241
3.896.667
93
10.297.367
278
1.082.723
42.697 279
102.117
280
15.039.565
37
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
A. PATRIMONIO NETTO
I
- Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente
101
5.000.000
II
- Riserva da sovrapprezzo di emissione
102
0
III
- Riserve di rivalutazione
103
0
IV
- Riserva legale
104
322.303
V
- Riserve statutarie
105
0
VI
- Riserve per azioni proprie e della controllante
106
0
VII
- Altre riserve
107
120.000
VIII
- Utili (perdite) portati a nuovo
108
162.798
IX
- Utile (perdita) dell'esercizio
109
1.125.400 110
6.730.501
111
0
0 124
7.622.856
B. PASSIVITA' SUBORDINATE
C. RISERVE TECNICHE
I
- RAMI DANNI
1. Riserva premi
112
4.428.981
2. Riserva sinistri
113
3.193.426
114
0
115
5. Riserve di perequazione
116
0
449 117
7.622.856
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche
118
0
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari
119
0
3. Riserva per somme da pagare
120
0
121
0
122
0 123
D. RISERVE TECNICHE ALLORCHE' IL RISCHIO DELL'INVESTIMENTO E' SOPPORTATO
DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I
- Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di
investimento e indici di mercato
II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione
da riportare
38
125
0
126
0 127
0
14.353.357
Schemi di Bilancio
Pag. 4
39
00
281
5.000.000
0
282
0
0
283
0
03
284
269.306
0
285
0
0
286
0
00
287
120.000
98
288
105.861
00 110
6.730.501
111
0
56
0 124
7.622.856
289
292
3.992.918
293
2.249.286
294
0
295
0
296
0 297
298
0
299
0
300
0
301
0
302
0 303
0
0 127
0
14.353.357
da riportare
1.059.934 290
6.555.101
291
0
0 304
6.242.204
6.242.204
305
0
306
0 307
0
12.797.305
STATO PATRIMONIALE
riporto
14.353.357
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili
128
210.241
2. Fondi per imposte
129
0
3. Altri accantonamenti
130
0 131
210.241
132
0
147.968 155
2.305.317
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I
II
- Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
133
0
134
9.299
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi
135
0
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati
136
0 137
9.299
- Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione
138
2. Intermediari di riassicurazione
139
13.499
715.990 140
729.489
III
- Prestiti obbligazionari
141
0
IV
- Debiti verso banche e istituti finanziari
142
0
V
- Debiti con garanzia reale
143
0
VI
- Prestiti diversi e altri debiti finanziari
144
0
VII
- Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
145
42.156
VIII
- Altri debiti
341.607 150
1.376.405
IX
1. Per imposte a carico degli assicurati
146
126.663
2. Per oneri tributari diversi
147
876.634
3. Verso enti assistenziali e previdenziali
148
4. Debiti diversi
149
31.501
- Altre passività
1. Conti transitori passivi di riassicurazione
151
0
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione
152
124.832
3. Passività diverse
153
23.136 154
da riportare
40
16.868.915
Schemi di Bilancio
Pag. 5
riporto
14.353.357
12.797.305
41
308
160.832
0
309
0
310
0 311
160.832
312
0
124.298 335
2.081.428
0 131
210.241
132
0
99
313
0
314
81.471
315
0
316
0 317
318
89
81.471
11.525
700.524 320
712.049
0
321
0
0
322
0
0
323
0
0
324
0
56
325
31.561
403.258 330
1.132.049
319
111.148
327
602.532
328
05
68 155
326
329
2.305.317
16.868.915
15.111
331
0
332
95.220
333
29.078 334
da riportare
15.039.565
41
STATO PATRIMONIALE
riporto
16.868.915
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi
156
0
157
0
158
0 159
0
160
16.868.915
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
STATO PATRIMONIALE
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
I
II
- Garanzie prestate
1. Fidejussioni
161
0
2. Avalli
162
0
3. Altre garanzie personali
163
0
4. Garanzie reali
164
0
1. Fidejussioni
165
0
2. Avalli
166
0
167
0
4. Garanzie reali
- Garanzie ricevute
168
0
III
- Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa
169
0
IV
- Impegni
170
0
V
- Beni di terzi
171
0
VI
- Attività di pertinenza dei fondi pensione gestiti in nome e per conto di terzi
172
0
VII
- Titoli depositati presso terzi
173
4.305.480
VIII
- Altri conti d'ordine
174
2.035.397
42
Schemi di Bilancio
Pag. 6
16.868.915
riporto
15.039.565
0
336
0
0
337
0
338
0 339
0
340
15.039.565
0 159
0
160
16.868.915
161
0
341
0
162
0
342
0
163
0
343
0
164
0
344
0
165
0
345
0
166
0
346
0
167
0
347
0
168
0
348
0
169
0
349
0
170
0
350
0
171
0
351
0
172
0
352
0
173
4.305.480
353
5.814.998
174
2.035.397
354
2.000.000
43
44
Schemi di Bilancio
45
Allegato II
Società
Capitale sociale sottoscritto
E. 5.000.000
Sede in
Tribunale
TRIB. MI 10086540159 - CCIA MI 1345012
BILANCIO DI ESERCIZIO
Conto economico
Esercizio
2011
(Valore in Euro)
CONTO ECONOMICO
I. CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI
1. PREMI DI COMPETENZA, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Premi lordi contabilizzati
1
9.083.262
b) (-) Premi ceduti in riassicurazione
2
2.832.261
c) Variazione dell'importo lordo della riserva premi
3
436.063
d) Variazione della riserva premi a carico dei riassicuratori
4
310.527
5
6.125.465
2. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL CONTO NON TECNICO (VOCE III. 6)
6
96.885
3. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
7
185.880
4. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DEI RECUPERI E DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Importi pagati
aa) Importo lordo
8
2.000.620
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori
9
627.300
10
1.373.320
13
103
16
837.666
b) Variazione dei recuperi al netto delle quote a carico dei riassicuratori
aa) Importo lordo
11
12
103
c) Variazione della riserva sinistri
aa) Importo lordo
14
944.140
15
106.474
17
5. VARIAZIONE DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
18
6. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
19
2.210.883
7. SPESE DI GESTIONE:
46
a) Provvigioni di acquisizione
20
1.183.600
b) Altre spese di acquisizione
21
605.317
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione
da ammortizzare
22
25.264
d) Provvigioni di incasso
23
549.169
e) Altre spese di amministrazione
24
1.103.105
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori
25
1.400.018
26
2.015.909
8. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
27
337.463
9. VARIAZIONE DELLE RISERVE DI PEREQUAZIONE
28
449
10. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (Voce III. 1)
29
1.843.526
Schemi di Bilancio
47
Pag. 1
9.083.262
111
7.399.797
2.832.261
112
2.641.369
436.063
113
270.920
114
109.193
310.527
5
6.125.465
115
4.596.701
6
96.885
116
12.472
7
185.880
117
194.601
127
1.196.654
1.373.320
103
837.666
118
2.623.075
119
784.067
121
5.682
122
17
2.210.883
124
-478.105
125
158.567
120
1.839.008
123
5.682
126
-636.672
18
128
19
129
1.183.600
130
1.028.258
605.317
131
400.074
25.264
132
33.696
549.169
133
342.186
134
1.099.875
135
1.339.596
1.103.105
1.400.018
26
2.015.909
136
1.497.101
27
337.463
137
433.791
28
449
138
29
1.843.526
139
1.676.228
CONTO ECONOMICO
II. CONTO TECNICO DEI RAMI VITA
1. PREMI DELL'ESERCIZIO, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Premi lordi contabilizzati
30
b) (-) premi ceduti in riassicurazione
31
32
2. PROVENTI DA INVESTIMENTI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote
33
(di cui: provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate
34
)
(di cui: provenienti da imprese del g
)
(di cui: provenie
b) Proventi derivanti da altri investimenti:
aa) da terreni e fabbricati
35
bb) da altri investimenti
36
(di cui: provenienti da imprese del gruppo
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti
37
38
39
d) Profitti sul realizzo di investimenti
40
41
)
42
3. PROVENTI E PLUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI
I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
43
4. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
44
5. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Somme pagate
aa) Importo lordo
45
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori
46
47
b) Variazione della riserva per somme da pagare
aa) Importo lordo
48
49
50
51
6. VARIAZIONE DELLE RISERVE MATEMATICHE E DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE,
AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Riserve matematiche:
aa) Importo lordo
52
53
54
b) Riserva premi delle assicurazioni complementari:
aa) Importo lordo
55
56
57
c) Altre riserve tecniche
aa) Importo lordo
58
59
60
d) Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato
dagli assicurati e derivanti dalla gestione dei fondi pensione
48
aa) Importo lordo
61
62
63
64
I
NSIONE
Schemi di Bilancio
49
Pag. 2
140
32
141
142
143
)
144
)
145
146
)
147
148
)
149
150
)
42
151
)
152
43
153
44
154
155
156
157
158
51
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
64
172
173
174
CONTO ECONOMICO
7. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
65
8. SPESE DI GESTIONE:
a) Provvigioni di acquisizione
66
b) Altre spese di acquisizione
67
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione
da ammortizzare
68
d) Provvigioni di incasso
69
e) Altre spese di amministrazione
70
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori
71
72
9. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi
73
b) Rettifiche di valore sugli investimenti
74
c) Perdite sul realizzo di investimenti
75
76
10. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI E MINUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI
A BENEFICIO DI ASSICURATI I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA
GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
77
11. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
78
12. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO NON TECNICO (voce III. 4)
79
13. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (Voce III. 2)
80
III. CONTO NON TECNICO
1. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 10)
81
2. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 13)
82
1.843.526
3. PROVENTI DA INVESTIMENTI DEI RAMI DANNI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote
83
17.459
84
)
)
(di cui: provenie
b) Proventi derivanti da altri investimenti:
aa) da terreni e fabbricati
85
bb) da altri investimenti
86
202.523
87
88
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti
89
d) Profitti sul realizzo di investimenti
90
50
91
202.523
32.049
)
92
252.031
Schemi di Bilancio
51
Pag. 3
65
175
176
177
178
179
180
72
181
182
183
184
76
LLA
185
186
77
187
78
188
79
189
80
190
81
1.843.526
191
82
1.676.228
192
17.459
193
)
14.245
)
194
195
202.523
109.274
197
198
196
)
109.274
)
199
32.049
200
)
92
252.031
201
)
202
123.519
CONTO ECONOMICO
4. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL
CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 12)
93
5. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI DEI RAMI DANNI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi
94
7.247
b) Rettifiche di valore sugli investimenti
95
11.045
c) Perdite sul realizzo di investimenti
96
6.699
97
24.991
6. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 2)
98
96.885
7. ALTRI PROVENTI
99
8.437
8. ALTRI ONERI
100
191.727
9. RISULTATO DELLA ATTIVITA' ORDINARIA
101
1.790.391
10. PROVENTI STRAORDINARI
102
33.651
11. ONERI STRAORDINARI
103
18.589
12. RISULTATO DELLA ATTIVITA' STRAORDINARIA
104
15.062
13. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
105
1.805.453
14. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
106
680.053
15. UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
107
1.125.400
52
e I. 2)
Schemi di Bilancio
53
Pag. 4
93
203
7.247
204
7.509
11.045
205
81.813
206
4.315
6.699
97
24.991
207
93.637
98
96.885
208
12.472
99
8.437
209
8.765
100
191.727
210
89.634
101
1.790.391
211
1.612.769
102
33.651
212
22.901
103
18.589
213
19.556
104
15.062
214
3.345
105
1.805.453
215
1.616.114
106
680.053
216
556.180
107
1.125.400
217
1.059.934
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO
-850
0
Aumenti di
Cap. e altri
0
0
0
0
0
Risultato
d’esercizio
0
0
0
0
1.060
SALDO
31/12/10
5.000
269
120
106
1.060
0
-850
0
1.060
6.555
SALDO
31/12/10
Destinaz.
Risultato
Dividendi
Aumenti di
Cap. e altri
Risultato
d’esercizio
SALDO
31/12/2011
Capitale sociale
Riserva Legale
Altre riserve
Utili (perdite) riportati a nuovo
Utili (perdite) dell’esercizio
5.000
269
120
106
1.060
0
53
0
0
1.007
-1.060
-950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.125
5.000
322
120
163
1.125
TOTALE
6.555
0
-950
0
1.125
6.730
Capitale sociale
Riserva Legale
Altre riserve
Utili (perdite) dell'esercizio
TOTALE
54
SALDO
31/12/09
5.000
222
120
57
946
Destinaz.
Risultato
0
47
Dividendi
0
0
899
-946
6.345
Nota Integrativa
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO
CHIUSO IL 31 dicembre 2011
FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO D’ESERCIZIO
55
In relazione alla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico della
società vengono fornite le informazioni ed i dettagli esposti nei punti che seguono:
PARTE A
SEZIONE 1 - CRITERI DI VALUTAZIONE
CRITERI GENERALI
Il bilancio di esercizio è redatto secondo le disposizioni degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile e delle
norme del Regolamento ISVAP 22/08, esso segue, in quanto applicabili, le disposizioni del D. Lgs. n. 209
del 7/9/2005 e le vigenti norme civilistiche, fiscali e di quelle specifiche del settore assicurativo integrati dai
principi contabili riferiti al bilancio di esercizio.
La presente nota integrativa costituisce quindi parte integrante del bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2011.
I valori sono indicati in migliaia di euro come previsto dall’art. 4 punto 5 del Regolamento ISVAP 22/08.
Tutte le poste indicate corrispondono ai valori desunti dalla contabilità.
I criteri di valutazione, nonché il contenuto delle varie poste sono indicati in dettaglio nel prosieguo della
presente nota integrativa. Le voci esposte negli schemi di bilancio al 31 dicembre 2011 sono comparabili con
le corrispondenti voci relative all’esercizio precedente, esclusa la voce investimenti per effetto dell’applicazione del Regolamento n. 28/2009. Se presenti, vengono illustrati i cambiamenti ai criteri di valutazione con
specifica indicazione delle motivazioni che hanno portato a tali cambiamenti nonché gli effetti sulla rappresentazione del bilancio d’esercizio.
Il bilancio è sottoposto a revisione legale dei conti da parte della PricewaterhouseCoopers S.p.A.
I principi ed i criteri più significativi sono i seguenti:
A) ATTIVI IMMATERIALI
Le spese di acquisizione da ammortizzare sono riferite ai contratti pluriennali Fin+A (incendio e infortuni)
e Fin + A Danni a premio unico anticipato per i quali in fase di sottoscrizione del contratto è stata corrisposta
alla rete di vendita l’intera provvigione di acquisizione. L’importo riconosciuto viene via via ammortizzato in
funzione della durata residua del contratto con il massimo di 10 anni.
I costi di impianto e di ampliamento vengono esposti nell’apposita voce dell’attivo ed ammortizzati lungo il
periodo della loro durata economica e comunque non superiore a 5 anni.
I costi di pubblicità vengono integralmente addebitati al conto economico dell’esercizio in cui sono sostenuti.
Gli altri oneri di natura pluriennale sono iscritti in bilancio al costo di acquisizione e sono ammortizzati, in
modo sistematico in un periodo non superiore a 5 anni, compreso lo sviluppo del software, i costi di ricerca
sono ammortizzati in 3 anni.
Gli oneri relativi a software in corso di sviluppo ed esecuzione sono inseriti tra altri costi pluriennali e inizieranno ad essere ammortizzati all’entrata in funzione della nuova procedura sviluppata.
Non compare in bilancio alcun valore relativo ad avviamento.
B) INVESTIMENTI
La Società non dispone di attivi patrimoniali rientranti nelle categorie CI - Terreni e fabbricati, e CII - Investimenti in imprese del gruppo, di cui all’art. 15 del D.Lgs. 173 del 26/05/1997.
Le azioni, le obbligazioni e gli altri titoli a reddito fisso quotati in mercati regolamentati, appartenenti al comparto degli investimenti ad utilizzo non durevole, sono valutati al costo di acquisto, ovvero, se minore, al valore di realizzo, desumibile dall’andamento del mercato calcolato sulla base della media aritmetica dei prezzi
del mese di dicembre. Tale minor valore non è mantenuto nel tempo qualora ne siano venuti meno i motivi.
I titoli obbligazionari non negoziati sono valutati al costo di acquisto eventualmente rettificato in base al
valore presumibile di mercato dedotto in considerazione del valore di mercato dei titoli con analoghe caratteristiche.
Gli altri investimenti finanziari sono valutati al costo di acquisto o al presumibile valore di realizzo se di valore
inferiore.
I dividendi delle azioni vengono contabilizzati nell’esercizio in cui incassati; gli interessi maturati sui titoli
obbligazionari e sugli altri investimenti finanziari vengono contabilizzati in base alla competenza temporale.
La Società, in considerazione della particolare sfavorevole dinamica dei tassi di interesse registrata nel secondo semestre 2011 sul debito pubblico di alcuni Stati Sovrani, tra cui l’Italia ed il conseguente andamento
delle quotazioni dei corsi dei relativi titoli obbligazionari, ha ritenuto opportuno avvalersi della facoltà prevista dall’art. 15 del Decreto Legge n. 185 del 29 novembre 2008, convertito con Legge n. 2 del 28 gennaio
2009, reiterate per l’esercizio 2011 dal Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 27 Luglio
2011, in merito alla valutazione dei titoli ad utilizzo non durevole, secondo le modalità attuative previste dal
Regolamento Isvap n. 28 del 17 Febbraio 2009, come modificato ed integrato per l’esercizio 2011, dal Provvedimento Isvap n. 2934 del 27 Settembre 2011.
E’ stata individuata una lista di titoli non durevoli su cui è stata esercitata la facoltà di valutare gli stessi ad un
valore diverso da quello di mercato al 31 dicembre 2011, coerentemente con la struttura degli impegni in
essere e le scadenze dei relativi esborsi ex art. 4, commi 1 e 3 del Regolamento Isvap n. 28/2009.
Il beneficio derivante dall’opzione di tale facoltà, al netto dell’onere fiscale, non sarà utilizzato quale elemento costitutivo del Margine di Solvibilità e quale attivo a copertura delle riserve tecniche.
C) RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
Le riserve tecniche a carico dei riassicuratori sono calcolate con i medesimi criteri adottati per il calcolo delle
riserve tecniche, in base ai singoli trattati di riassicurazione in essere alla chiusura dell’esercizio.
56
D) CREDITI
I crediti sono esposti al valore di presunto realizzo. Tale valore è ottenuto mediante eventuale svalutazione
diretta dei crediti stessi effettuata in modo analitico per le posizioni più rilevanti e in modo forfettario per le
altre posizioni.
Alle svalutazioni dei crediti nei confronti degli assicurati sono state applicate le disposizioni di cui all’art. 106
del DPR 917/86, comma 3
E) ALTRI ELEMENTI DELL’ATTIVO
Gli elementi degli attivi materiali sono iscritti al costo di acquisto o di produzione, comprensivi degli oneri
accessori.
Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità d’utilizzazione,
applicando, entro i limiti previsti dalla norma, a partire dall’esercizio di entrata in funzione del bene, i coefGlobal Assistance | Bilancio 2011
Nota Integrativa
ficienti stabiliti dal DM. 31/12/1988, ritenuti sufficientemente rappresentativi del normale periodo di deperimento e consumo nello specifico settore produttivo. Così come ritenuto accettabile dal principio contabile
nazionale n.16, in luogo del “ragguaglio a giorni” della quota di ammortamento nel primo esercizio di vita
utile del cespite, è stata convenzionalmente dimezzata la quota di ammortamento ordinaria, in considerazione del fatto che lo scostamento che ne deriva non è significativo, mantenendo così comunque su di un piano
di rigorosa sistematicità l’impostazione del processo di ammortamento.
Non si evidenzia, per l’esercizio in esame, la necessità di operare svalutazioni ex articolo 2426, primo comma,
n. 3, del Codice civile, eccedenti l’ammortamento prestabilito.
Le aliquote mediamente applicate sono le seguenti:
-- attrezzature e macchine d’ufficio elettr.
20,00%
--arredo8,33%
--attrezzature vari15,00%
F) RISERVE TECNICHE
Le riserve tecniche del lavoro diretto, costituite al lordo delle cessioni in riassicurazione ed in base alle vigenti
norme di legge, sono sufficienti a consentire all’impresa di fare fronte, per quanto ragionevolmente prevedibile, agli impegni derivanti dai contratti di assicurazione in vigore.
RISERVA PREMI RAMI DANNI
La riserva premi delle assicurazioni dirette è costituita dagli importi dei premi contabilizzati di competenza
degli esercizi successivi. Il calcolo è effettuato applicando il metodo “pro rata temporis” sulla base dei premi
contabilizzati al lordo delle cessioni in riassicurazione, dedotte soltanto le provvigioni di acquisizione.
RISERVA PREMI INTEGRATIVA
La riserva per frazioni di premio costituita è integrata ai sensi del regolamento ISVAP n. 16/2008 per i rami
e per i rischi espressamente indicati nel regolamento stesso laddove nella formulazione del premio di tariffa
la Società abbia potuto effettuare esatta attribuzione della quota di premio riconducibile al c.d. rischio catastrofale.
RISERVA PER RISCHI IN CORSO
È costituita per far fronte a tutti gli indennizzi e le spese derivanti da contratti di assicurazione stipulati prima
della chiusura dell’esercizio nella misura in cui tale importo sia superiore a quello della riserva per frazioni
di premi maggiorata delle rate a scadere.
RISERVE TECNICHE – RISERVA SINISTRI RAMI DANNI
La riserva sinistri relativa ai rami danni viene determinata in base alle disposizioni legislative vigenti ed in base
alla prudente ed obiettiva valutazione tecnica dei sinistri denunciati, non ancora liquidati a fine esercizio,
nonché alla valutazione dei sinistri avvenuti ma non denunciati alla data di chiusura dell’esercizio.
La riserva è stata valutata separatamente per ciascun sinistro in misura pari al presunto costo ultimo e tiene
conto dei futuri oneri prevedibili sulla base dei dati storici e prospettici nonché delle caratteristiche specifiche della società. Le spese di liquidazione dei sinistri sono comprese nel calcolo della riserva.
57
RISERVE TECNICHE DEL LAVORO INDIRETTO
La riserva premi del lavoro indiretto è stata calcolata applicando il metodo “pro rata temporis”.
L’iscrizione in bilancio delle riserve sinistri del lavoro indiretto è effettuata, in linea di principio, sulla base
di quanto comunicato dalle imprese cedenti ed in conformità a quanto previsto dall’art. 57 del Regolamento
Isvap n. 33 opportunamente rettificate sulla base delle altre informazioni in possesso della Società e dell’esperienza storica dei precedenti esercizi.
G) FONDI PER RISCHI E ONERI
I fondi rischi sono stanziati allo scopo di coprire le passività potenziali a carico della società la cui manifestazione viene giudicata probabile secondo stime realistiche della loro definizione.
H) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
L’accantonamento corrisponde all’importo integrale delle competenze maturate a favore dei dipendenti in
virtù delle norme vigenti. Il valore iscritto al passivo è indicato al netto dell’acconto d’imposta sul TFR versato
nonché di eventuali quote di TFR versate a forme di previdenza complementare per coloro che ne hanno
aderito.
I) DEBITI
I debiti sono rilevati al valore nominale.
L) RATEI E RISCONTI
Il principio della competenza temporale viene realizzato per mezzo della rilevazione di Ratei e Risconti attivi
e passivi.
M) RISCHI, IMPEGNI, GARANZIE
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d’ordine al loro valore contrattuale. I rischi per i quali la
manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative ed accantonati secondo criteri
di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nelle note esplicative, senza
procedere allo stanziamento di fondi rischi, secondo i principi contabili di riferimento.
Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
58
N) PREMI LORDI CONTABILIZZATI
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi contabilizzati e maturati durante l’esercizio per i
contratti di assicurazione e quelli provenienti da imprese di assicurazione cedenti, indipendentemente dal
fatto che tali importi siano stati incassati o che si riferiscano interamente o parzialmente ad esercizi successivi;
detti premi sono al netto degli annullamenti afferenti i premi dell’esercizio noti alla data di redazione del
Bilancio secondo quanto previsto dall’art. 45 del D.Lgs. 173/97.
I premi ceduti comprendono gli importi spettanti ai riassicuratori in base agli accordi contrattuali di riassicurazione stipulati dall’impresa.
O) ONERI RELATIVI AI SINISTRI DEI RAMI DANNI
L’onere dei sinistri nei rami danni comprende gli importi pagati nell’esercizio per il lavoro diretto ed indiretto, al netto dei recuperi di competenza nonché delle quote a carico dei riassicuratori.
Nota Integrativa
È altresì compresa la variazione della riserva sinistri, al netto delle quote a carico dei riassicuratori.
P) IMPOSTE SUL REDDITO
Le imposte sul reddito dell’esercizio sono accantonate secondo le norme vigenti in base al reddito imponibile
determinato, tenendo conto delle eventuali perdite pregresse, delle riprese fiscali e delle eventuali esenzioni.
In base ai presupposti indicati dal principio contabile n° 25 qualora vengano riscontrate differenze temporanee tra i valori contabili e fiscali di attività e passività, esse vengono rilevate sia che diano luogo ad imposte
differite attive o ad imposte anticipate; in relazione alle attività derivanti da imposte anticipate o ad imposte
differite attive la rilevazione contabile avviene nella misura in cui vi è la ragionevole certezza del realizzo di
un reddito imponibile a fronte del quale possa essere utilizzata la differenza temporale deducibile.
PARTE B
INFORMAZIONE SULLO STATO PATRIMONIALE E SUL CONTO ECONOMICO
(importi espressi in migliaia di euro)
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
SEZIONE 1 - Attivi immateriali (voce B)
I valori complessivi sono illustrati nell’allegato n. 4 della presente nota integrativa.
Il costo storico delle immobilizzazioni immateriali all’inizio e alla fine dell’esercizio è così composto:
COSTO STORICO
CATEGORIE
Esist.Lorde
31/12/10
Incrementi
esercizio
Decrementi
Esercizio
Esist.Lorde
31/12/11
- provvigioni da ammortizzare
- costi di impianto e di ampliamento
- costi ricerca, sviluppo e pubblicità
- diritti brevetto e Marchio
- sviluppo sistema E.d.p.
- Nuovi Prodotti
- ristrutturazione immobili di terzi
160
38
66
19
303
67
17
33
0
0
1
32
153
0
3
27
66
0
220
20
0
190
11
0
20
115
200
17
TOTALE
670
219
336
553
L’incremento relativo alle provvigioni da ammortizzare si riferisce principalmente alle provvigioni di acquisizione corrisposte alla rete di vendita sui contratti “Fin+A” a premio unico. I decrementi si riferiscono agli
annullamenti delle suddette provvigioni.
Il decremento dei costi di impianto e ampliamento si riferisce alla rettifica del valore storico degli acquisti di
esercizi precedenti completamente ammortizzati.
Il decremento dei costi di ricerca sviluppo e pubblicità si riferisce alla rettifica del valore storico degli acquisti
di esercizi precedenti completamente ammortizzati.
L’incremento relativo allo sviluppo sistema Edp si riferisce alle spese sostenute per l’implementazione della
59
struttura Edp. Il decremento si riferisce alla rettifica del valore storico degli acquisti di esercizi precedenti
completamente ammortizzati.
L’incremento relativo ai nuovi prodotti si riferisce alle spese sostenute per l’implementazione informatica dei
prodotti di nuova commercializzazione.
I movimenti intervenuti nel calcolo degli ammortamenti sono i seguenti:
AMMORTAMENTI
CATEGORIE
Esistenze
31/12/10
Incrementi
esercizio
Decrementi
esercizio
Esistenze
31/12/11
Valori netti
Bilancio
- Nuovi Prodotti
- ristrutturazione immobili di terzi
39
31
66
4
268
10
4
5
2
0
4
10
47
1
0
27
66
0
220
20
0
44
6
0
8
58
37
5
146
5
0
12
57
163
12
TOTALE
422
69
333
158
395
Gli incrementi si riferiscono alle quote di ammortamento di competenza dell’esercizio, mentre i decrementi
si riferiscono alla rettifica del valore di ammortamento degli acquisti di esercizi precedenti completamente
ammortizzati.
I valori degli Attivi Immateriali al netto degli ammortamenti risultano così composti:
Valori Netti
31/12/11
31/12/10
Variazione
- Nuovi Prodotti
razione immobili di terzi
146
5
0
12
57
163
12
121
7
0
15
56
36
13
25
-2
0
-3
1
127
-1
TOTALE
395
248
147
SEZIONE 2 - Altri investimenti finanziari (voce C)
I valori sono illustrati nell’allegato n. 8 della presente nota integrativa e si riferiscono principalmente a Titoli
di Stato italiani.
I titoli obbligazionari non quotati rappresentati dall’investimento obbligazioni emesse dal Credito Artigiano
S.p.A. – Società del Gruppo Credito Valtellinese sono stati dismessi nel corrente esercizio.
60
I depositi presso enti creditizi ricomprendono l’operazione di “deposito a tempo” effettuata nel mese di Dicembre con il Credito Valtellinese per un periodo di tre mesi a condizioni di mercato.
Gli investimenti finanziari diversi ricomprendono investimenti effettuati tramite l’utilizzo di polizze assicurative vita e fondi obbligazionari europei entrambi valutati al costo di acquisto o al presumibile valore di
realizzo se di valore inferiore.
Gli scarti di emissione sono contabilizzati ad incremento del valore di carico del titolo.
Tutti gli investimenti della Società, incluso gli investimenti effettuati nel corso del 2011 appartengono al
Schemi di Bilancio
comparto degli investimenti ad utilizzo non durevole e non sono stati effettuati trasferimenti tra comparti.
Di seguito il dettaglio della composizione degli altri investimenti finanziari:
Altri investimenti finanziari
31/12/11 31/12/10 Variazione
Azioni Quotate
Obbligazionari ed altri titoli a red. Fisso - quotati
Obbligazionari ed altri titoli a red. Fisso - non quot.
Obbligazionari ed altri titoli a red. Fisso - convert.
Depositi presso enti creditizi
Investimenti finanziari diversi
9
4.080
0
0
1.500
2.100
9
5.142
497
8
0
2.493
0
-1.062
-497
-8
1.500
-393
TOTALE
7.689
8.149
-460
La variazione della voce Obbligazioni ed altri titoli a red. Fisso – quotati è dovuta alla vendita del titolo CCT
01.03.2005-01.03.2012 ed all’acquisto del titolo CCT EU 15.06.10-15.06.15 indicizzato.
La variazione della voce investimenti finanziari diversi è dovuta oltre che all’incremento del valore di carico
delle polizza vita, alla vendita dei “corporate bond” ETF ISH.
Come previsto dal Regolamento Isvap n. 28/2009 viene esercitata la facoltà di valutare i titoli di Stato Italiano
in portafoglio all’ultimo valore di Bilancio approvato corrispondente alla relazione semestrale al 30 Giugno
2011 o al prezzo di acquisto se successivo, senza procedere alla valutazione ai valori di mercato, se inferiori, e
non rilevando pertanto alcuna minusvalenza. Il valore dei titoli è stato incrementato degli scarti di emissione
dell’esercizio. Sarà accantonata una riserva indisponibile di utili pari all’ammontare della differenza tra i
valori iscritti in bilancio ed i valori di mercato, al netto del relativo onere fiscale.
Si riporta di seguito il dettaglio dei titoli non durevoli sui quali la compagnia ha esercitato la facoltà di valutare gli stessi ad un valore diverso da quello di mercato al 31 dicembre 2011.
Codice Isin
Descrizione Titolo
Valore nominale
IT0004321813
IT0004404965
IT0004652175
IT0004620305
Totale
cct 01.12.07-14
cct 01.09.08-15
cct EU 15.10.10-17ind
cct EU 15.06.10-15ind
500.000
1.800.000
1.000.000
1.000.000
4.300.000
Riserva Indisponibile Lorda
Carico Fiscale Ires 27,5%
Riserva Indisponibile Netta
valore bilancio
30/06/11 e
acquisti
483.452
1.722.422
961.350
896.966
4.064.190
valore bilancio
31/12/11
valore mercato
31/12/11
483.978
1.729.081
964.876
901.791
4.079.727
462.534
1.577.363
788.024
841.194
3.669.116
diff. valore
bilancio
30/06-31/12
-21.444
-151.718
-176.852
-60.597
-410.611
410.611
112.918
297.693
61
SEZIONE 4 - Riserve Tecniche a carico dei riassicuratori (voce D bis)
RISERVA PREMI A CARICO DEI RIASSICURATORI
RAMI DANNI
31/12/11
31/12/10
variazione
- infortuni
- malattia
- corpi di veicoli terrestri
- incendio
- altri danni ai beni
- rc generale
- perdite pecuniarie
- tutela giudiziaria
- assistenza
39
91
0
195
84
0
64
56
0
38
86
0
143
94
0
47
55
0
1
5
0
52
-10
0
17
1
0
TOTALE
529
463
66
31/12/11
31/12/10
variazione
766
240
14
312
59
14
38
53
48
750
313
21
174
90
0
62
27
1
16
-73
-7
138
-31
14
-24
26
47
1.544
1.438
106
RISERVA SINISTRI A CARICO DEI RIASSICURATORI
RAMI DANNI
- infortuni
- malattia
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
62
Nota Integrativa
SEZIONE 5 - Crediti (voce E)
I crediti verso assicurati esposti in bilancio sono iscritti secondo il valore presumibile di realizzo.
L’ammontare delle svalutazioni dell’esercizio, effettuate a seguito dell’analisi dell’evoluzione degli incassi, ammontano complessivamente a Euro 86 mila per crediti nei confronti di assicurati per premi dell’esercizio.
31/12/11
31/12/10
Variazione
E.I. Crediti derivanti da operazioni di Ass. Diretta
1- Verso Assicurati
A) per premi dell’esercizio
meno: fondo svalutazione crediti
B) per premi degli esercizi prec.
2- Intermediari di assicurazione
3- Compagnie conti correnti
4- Assicurati e terzi per somme da rec.
588
674
-86
588
1
-1
0
84
0
0
289
371
-93
278
41
-30
11
323
0
0
299
303
7
310
-40
29
-11
-239
0
0
TOTALE
672
612
60
Alla data di redazione della presente nota integrativa, in base alle registrazioni contabili effettuate, risultano
incassati crediti verso assicurati per premi al 31/12/2011 per complessivi 187 mila euro.
I crediti nei confronti degli Intermediari di assicurazione al 31/12/2011 sono pari a 84 mila euro e sono principalmente composti da crediti nei confronti di Global Trade Club srl e Global Assicurazioni SpA incassati i
primi giorni del 2012.
I crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di Compagnie di assicurazione e riassicurazione sono i seguenti:
E.II. Operazioni di Riassicurazione
1- Crediti verso Comp. di assicurazione e riass.
2- Crediti verso Intermediari di ass. e riass.
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
924
-172
752
1.210
0
1.210
671
-50
621
1.174
0
1.174
253
-122
131
36
0
36
1.962
1.795
167
La voce E.II 1 (924 mila euro) si riferisce ai crediti verso Compagnie di assicurazione per rischi assunti in riassicurazione. In particolare si precisa che risultano inseriti tra i crediti gli importi rilevati dalle comunicazioni
mensili degli assicurati in attesa che vengano materialmente formalizzati e liquidati i relativi estratti conto.
Viene appostata prudenzialmente una svalutazione di 172 mila euro riferita ad una Compagnia di assicurazione sottoposta a procedura di liquidazione da parte dell’Isvap.
La voce E.II 2, come per lo scorso anno, è da correlare alla struttura dei trattati di riassicurazione che prevede il ritiro del portafoglio alla chiusura dell’esercizio e il nuovo conferimento di portafoglio ad inizio anno.
63
ANALISI DEGLI ALTRI CREDITI
Il seguente prospetto evidenzia, il dettaglio della voce Altri crediti E.III:
Ritenuta d'acconto su interessi attivi
Crediti vs.erario
Crediti vs.erario Ires
Crediti vs.erario Irap
Acconto irpef TFR
Accantonamento per imposte diff. attive
Crediti vs. Irpef dipendenti
RI-FIN Deposito Cauzionale Contratto di Locazione
Crediti per imposte a carico assicurati
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
4
0
449
118
0
466
0
19
206
4
0
538
110
0
307
0
18
174
0
0
-89
8
0
159
0
1
32
1.262
1.151
111
I crediti verso erario per Ires e Irap sono relativi agli acconti versati nell’esercizio.
I crediti per imposte differite attive sono passati da 307 mila euro al 31/12/2010 a 466 mila euro al
31/12/2011, tale voce è costituita principalmente dalla valutazione delle differenze temporanee deducibili
relative ad accantonamenti per rischi su crediti e dalla variazione delle riserve sinistri di lungo periodo.
I crediti per imposte a carico assicurati sono relativi all’acconto versato nell’esercizio.
SEZIONE 6 - Altri elementi dell’attivo (voce F)
La seguente tabella evidenzia i movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio con riferimento al costo storico
delle immobilizzazioni:
COSTO STORICO
Mobili macch.d'ufficio
Arredo
Impianti ed attrezzature
TOTALE
SALDO
31/12/10
51
161
5
Incrementi
0
30
15
Rivalutaz.
(Svalutaz.)
0
0
0
Altri
Movimenti
0
0
0
217
45
0
0
0
0
0
SALDO
31/12/11
51
191
20
0
262
(Alienazioni)
Gli incrementi sono riferiti all’acquisto di arredi e all’impianto di videoconferenza della sede di Piazza Diaz,
6 a Milano.
Con riferimento al fondo ammortamento delle immobilizzazioni, i movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio sono i seguenti:
64
AMMORTAMENTI
SALDO
31/12/10
Ammortamento
Rivalutaz.
(Svalutaz.)
Altri
Movimenti
(Alienazioni)
SALDO
31/12/11
Arredo
48
14
5
1
15
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
49
29
7
TOTALE
67
18
0
0
0
85
Nota Integrativa
Si evidenzia che l’ammortamento dell’arredo, come da delibera del Consiglio di Amministrazione, è commisurato alla durata del contratto di locazione prevista per 12 anni.
I movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio, con riferimento al valore netto delle immobilizzazioni, sono
i seguenti:
65
VALORE NETTO
SALDO
31/12/10
Incremento
Netto
Rivalutaz.
(Svalutaz.)
Altri
Movimenti
(Alienazioni)
SALDO
31/12/11
Arredo
3
147
0
-1
15
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
162
13
TOTALE
150
27
0
0
0
177
31/12/11
31/12/10
Variazione
Per interessi
Altri ratei e risconti
30
53
59
43
-29
10
Totale ratei e risconti attivi
83
102
-19
SEZIONE 7 - Ratei e risconti (voce G)
Il valore dei ratei e risconti risulta così composto:
La voce interessi è composta dai rendimenti delle cedole future non ancora maturate sui titoli di stato italiani
in portafoglio.
La voce Altri ratei e risconti è composta dai risconti attivi relativi a premi assicurativi di competenza 2012 e
dal risconto attivo relativo all’affitto degli uffici di Piazza Diaz, 6 a Milano.
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
SEZIONE 8 - PATRIMONIO NETTO (voce A)
I seguenti prospetti evidenziano i movimenti intervenuti nei conti di patrimonio netto nel corso degli ultimi
due esercizi.
SALDO
31/12/09
Destinaz.
Risultato
Dividendi
Aumenti di
Cap. e altri
Risultato
d’esercizio
SALDO
31/12/10
Capitale sociale
Riserva Legale
Altre riserve
5.000
222
120
57
946
0
47
0
0
-850
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.060
5.000
269
120
106
1.060
899
-946
TOTALE
6.345
0
-850
0
1.060
6.555
SALDO
31/12/10
Destinaz.
Risultato
Dividendi
Aumenti di
Cap. e altri
Risultato
d’esercizio
SALDO
31/12/11
Capitale sociale
Riserva Legale
Altre riserve
5.000
269
120
106
1.060
0
53
0
0
1.007
-1.060
-950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.125
5.000
322
120
163
1.125
TOTALE
6.555
0
-950
0
1.125
6.730
A seguito della delibera assembleare del 30 Marzo 2011 il risultato dell’esercizio chiuso al 31/12/2010 è stato
destinato come evidenziato dalla tabella di cui sopra e sono stati distribuiti dividendi per un importo pari ad
euro 950.000 in ragione di 0,19 euro per ciascuna azione.
La tabella seguente mette in evidenza la distribuibilità e disponibilità delle poste di patrimonio netto.
Utilizzazioni effettuate
nei tre preced. esercizi
66
31/12/11
Possibilità
di utilizzaz.
Quota
disponibile
per copert.
Perdite
per altre ragioni
Capitale sociale
Riserva Legale
Altre riserve
5.000
322
120
163
1.125
B
B
A, B, C
A, B, C
0
0
0
163
1.125
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTALE
6.730
1.288
0
0
- Quota non distribuibile
- Residua Quota distribuibile
6.105
625
La voce Residua Quota distribuibile inizialmente pari a 1.288 mila euro è decurtata del 5% dell’utile dell’esercizio da destinare a Riserva Legale pari a 56 mila euro, della quota da destinare a copertura dei beni immateriali relativi allo sviluppo dei nuovi prodotti pari a 163 mila euro, delle provvigioni da ammortizzare riferite ai
prodotti pluriennali Fin+A pari a 146 mila euro e della riserva indisponibile netta prevista dal Regolamento
n. 28/2009 pari a 298 mila euro.
Nota Integrativa
SEZIONE 9 – PASSIVITÀ SUBORDINATE (voce B)
La presente voce di bilancio non risulta essere valorizzata.
SEZIONE 10 - Riserve tecniche (voce C.I e C.II)
67
I valori complessivi e le variazioni intervenute sono evidenziati nell’allegato 13, di seguito viene riportata la
suddivisione per ramo di rischio:
RISERVA PREMI - RAMI DANNI
RAMI DANNI
Su rischi delle assicurazioni dirette
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- perdite pecuniarie di vario genere
- assistenza
Su rischi assunti in riassicurazione
- assistenza
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
836
926
137
16
496
302
83
198
63
390
3.447
762
847
97
7
376
197
1
160
63
372
2.882
74
79
40
9
120
105
82
38
- 18
565
982
1.111
-129
4.429
3.993
436
L’analisi degli ultimi esercizi indica che le riserve premi accantonate, calcolate con il metodo del “pro rata
temporis” risultano sufficienti a coprire i futuri costi per sinistri attesi.
Le riserve premi su rischi assunti in riassicurazione attiva, sono state calcolate con il metodo del “pro rata
temporis”.
RISERVA SINISTRI - RAMI DANNI
RAMI DANNI
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
- assistenza
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
860
480
15
68
350
68
15
497
60
189
2.602
842
446
25
2
196
102
- 78
31
8
1.730
18
34
-10
66
154
-34
15
419
29
181
872
591
519
72
3.193
2.249
944
Si ritiene che i valori accantonati (in base agli elementi conosciuti) siano congrui; infatti la valutazione effettuata analiticamente, posizione per posizione, è stata integrata sia in base delle evidenze interne sia da un’attenta valutazione dei sinistri attesi, cd tardivi, effettuata oltre che in base alle denuncie tardive effettivamente
pervenute anche per i principali rami su basi statistiche in base agli andamenti e ai dati storici rilevati della
Società.
Si segnala un sinistro in contenzioso sul ramo malattia per il quale è stata iscritta riserva per 10 mila euro per
spese legali in attesa di rinuncia della controparte, un sinistro in contenzioso sul ramo incendio per il quale
è stato già liquidato l’importo di € 12 mila euro mentre rimane iscritta riserva per 8 mila euro, un sinistro in
contenzioso sul ramo perdite pecuniarie per il quale è stata iscritta riserva per 4 mila euro. Si segnalano infine
due contenziosi per cui si attende solo la formale estromissione.
Per quanto riguarda le riserve del lavoro indiretto le stesse sono state rilevate in base a quanto comunicato
dalle imprese cedenti. Tale importo è stato inoltre rettificato in base agli estratti conto prodotti dalla centrale
operativa nonché degli importi ancora da pagare sempre comunicati dalla centrale operativa stessa.
SEZIONE 11 – Riserve tecniche derivanti dalla gestione di fondi pensione (voce D)
La società non esercita l’attività dei rami Vita.
SEZIONE 12 – fondi per rischi ed oneri (voce E)
La presente voce accoglie l’accantonamento per l’indennità di cessazione rapporto di agenzia per un totale
di Euro 210 mila (Euro 161 mila al 31/12/2010) di cui Euro 198 mila per Global Assicurazioni S.p.A.
SEZIONE 13 - Debiti ed altre passività (voce G)
Si riporta di seguito il dettaglio delle movimentazioni dei debiti derivanti dalle operazioni di assicurazione e
riassicurazione:
RAMI DANNI
31/12/11
31/12/10
Variazione
Debiti verso Compagnie Conti Correnti
Operazioni di Riassicurazione
Compagnie
Intermediari
9
729
13
716
81
712
11
701
-72
17
2
15
TOTALE
738
793
-55
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
68
SALDO
31/12/10
ACCAN.TO
(UTILIZZI)
ALTRI
MOVIMENTI
SALDO
31/12/11
IMPIEGATI
DIRIGENTI
32
0
25
0
0
0
-15
0
42
0
TOTALE
32
25
0
-15
42
Nota Integrativa
Il prospetto evidenzia i movimenti intervenuti nel periodo e rappresenta l’effettivo debito della società verso
i dipendenti in forza, al netto degli anticipi corrisposti, come riportato anche nell’allegato n. 15. Gli altri
movimenti sono riferiti ai versamenti al fondo pensione.
ANALISI DEGLI ALTRI DEBITI (voce G VIII)
Debiti per imposte a carico assicurati
Debiti per oneri tributari diversi
Oneri trib.diversi
Erario c/IRES
Erario c/IRAP
Debiti verso istituti previdenziali
Altri debiti:
Debiti Verso Fornitori
debiti diversi
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
127
877
37
656
184
31
341
239
102
111
603
34
453
116
15
403
311
92
16
274
3
203
68
16
-62
-72
10
1.376
1.132
244
La voce debiti per imposte a carico assicurati si riferisce alle imposte di dicembre 2011 versate a gennaio 2012.
La voce debiti per oneri tributari diversi è composta principalmente dai debiti verso erario per Ires e Irap
relativamente alle imposte dell’esercizio. La variazione Ires/Irap si riferisce al maggior accantonamento inerente le imposte sulle riserve sinistri di lungo periodo.
La voce debiti verso fornitori (239 mila euro) è composta per euro 156 mila da debiti per fatture da ricevere
e per euro 83 mila da debiti verso fornitori. Per il dettaglio dei debiti verso imprese del gruppo e altre parti
correlate si rimanda alla sezione 15.
La voce debiti diversi (102 mila euro) è composta per euro 39 mila da debiti verso dipendenti per ferie non
godute ed altre competenze e per euro 63 mila da debiti verso Global Assicurazioni per lavoro in comando
relativo al mese di dicembre.
La voce altre passività per un totale di circa 148 mila euro (124 mila al 31/12/2010) è composta principalmente da Provvigioni per premi in corso di riscossione e premi incassati in sospeso.
SEZIONE 14 – RATEI E RISCONTI
La presente voce di bilancio non risulta essere valorizzata.
69
ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLO STATO PATRIMONIALE
SEZIONE 15 – Attività e passività relative ad imprese del gruppo e altre partecipate
Le attività e passività relative alle imprese del gruppo sono riportate nell’allegato n. 16 alla presente nota
integrativa.
Global Assistance S.p.A. è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte di Ri-Fin Srl Società
Capogruppo iscritta all’Albo dei Gruppi Assicurativi al n. 14.
Capogruppo assicurativo: RI-FIN SRL
Il dettaglio delle attività e passività relative a tale società è il seguente:
SOCIETÀ
Ri-Fin S.r.l.
Ri-Fin S.r.l.
Ri-Fin S.r.l.
NATURA RAPPORTO
IMPORTO
VOCE
Deposito Cauzionale su contratto di locazione
Canone di locazione uffici
Spese condominiali 2011
19
27
14
Altri Crediti
Altri Risconti Attivi
Debiti Vs Fornitori
NATURA RAPPORTO
IMPORTO
VOCE
Mandato di Agenzia
Debiti per personale in comando
Fondo Liquidazione Agenti
Spese Telefoniche
280
64
198
2
Crediti v/so intermediari
Debiti diversi
F.do per Rischi ed Oneri
Debiti v/so fornitori
Società in cui la Capogruppo detiene una partecipazione rilevante:
GLOBAL ASSICURAZIONI SPA (40%)
GLOBAL BROKER SPA (49%)
Il dettaglio delle attività e passività relative a tali società è il seguente:
SOCIETÀ
Global Assicurazioni S.p.A.
Si precisa che Credito Valtellinese SC, detiene il 60% del capitale di Global Assicurazioni S.p.A. e il 51% del
capitale di Global Broker S.p.A.
Il dettaglio delle attività e passività relative a Credito Valtellinese S.C., che detiene il 40% di Global Assistance
S.p.A. è il seguente:
SOCIETÀ
70
Credito Valtellinese S.C.
NATURA RAPPORTO
IMPORTO
VOCE
Investimento Finanziario - azioni
Conto corrente bancario
Depositario titoli
9
1.019
4.300
1.500
Altri investimenti finanziari
Depositi bancari
Titoli depositati presso terzi
Nota Integrativa
Il dettaglio delle attività e passività relative a rapporti con altre Società del Gruppo Credito Valtellinese è il
seguente:
SOCIETÀ
Credito Artigiano S.p.A.
Stelline servizi imm.ri S.p.A.
NATURA RAPPORTO
IMPORTO
VOCE
Conto corrente bancario
Depositario titoli
Sicurezza sul Lavoro e Manutenz.Uffici
1.534
5
5
Depositi bancari
Debiti v/so fornitori
Non si ha evidenza di ulteriori relazioni tra i componenti del consiglio di amministrazione di Global Assistance SpA e altre società correlate.
SEZIONE 16 - Crediti e debiti classificati secondo il periodo di esigibilità
ATTIVO
Investimenti
Il seguente prospetto evidenzia la scadenza per ciascuna voce di bilancio relativa agli investimenti.
31/12/11
31/12/10
IMPORTO DEGLI INVESTIMENTI IN SCADENZA
IMPORTO DEGLI INVESTIMENTI IN SCADENZA
Entro
1 anno
Altri Investimenti Finanziari
Azioni Quotate
Obbligazioni e titoli a red. Fisso -quotati
Obbligazioni e titoli a red. Fisso -non quotati
Obbligazioni e titoli a red. Fisso -convertibili
Investimenti finanziari diversi
TOTALE
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
Entro
1 anno
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
0
0
0
0
1.500
0
9
3.115
0
0
0
2.100
0
965
0
0
0
0
0
0
497
0
0
0
9
4.179
0
8
2.493
2.493
0
963
0
0
0
0
1.500
5.224
965
497
6.689
963
La voce Azioni Quotate si riferisce ad azioni emesse dal Credito Valtellinese SC.
La voce Obbligazioni e titoli a reddito fisso quotati si riferisce a Titoli Obbligazionari Emessi dallo Stato Italiano.
La voce Obbligazioni e titoli a reddito fisso non quotati si riferisce ad un Prestito Obbligazionario emesso dal
Credito Artigiano, dismessi nel corrente esercizio.
La voce Obbligazioni e titoli a reddito fisso convertibili si riferisce ad Obbligazioni Convertibili con Warrant
assegnati gratuitamente emessi dal Credito Artigiano, dismessi nel corrente esercizio.
La voce Depositi presso enti creditizi si riferisce ad una operazione di deposito a tempo per tre mesi effettuata
a Dicembre con il Credito Valtellinese SC.
La voce Investimenti finanziari diversi si riferisce a investimenti tramite l’utilizzo di polizze assicurative vita.
Crediti
Il seguente prospetto evidenzia, per ciascuna voce di bilancio relativa a crediti, gli importi suddivisi per fasce
di scadenza. Quando è ragionevole prevedere che la data di incasso effettivo dei crediti si discosti in modo
rilevante dalla data contrattuale nella classificazione si tiene conto dei termini effettivi.
71
31/12/11
31/12/10
IMPORTO DEI CREDITI IN SCADENZA
IMPORTO DEI CREDITI IN SCADENZA
I) Crediti derivanti da operaz. di assicurazione diretta
1 - Crediti verso assicurati:
A) per premi dell’esercizio
B) per premi degli esercizi prec.
2 - Intermediari di assicurazione
3 - Compagnie Conti Correnti
4 - Assic.e terzi per somme da recup.
II) Crediti derivanti da operaz. di riassicurazione
1 - Compagnie Conti Correnti
2 - Intermediari di riassicurazione
III) Altri crediti:
Ritenuta d'acconto su interessi attivi
Crediti vs.erario
Crediti vs.erario Ires
Crediti vs.erario Irap
Accantonam. per imposte diff. attive
Crediti vs. Irpef dipendenti
Acconto irpef TFR
RI-FIN Deposito Cauzionale Contratto di Locazione
Crediti per imposte a carico assicurati
TOTALE
72
Entro
1 anno
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
Entro
1 anno
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
588
0
588
84
0
0
752
1.210
4
278
11
289
323
0
0
621
1.174
4
0
449
118
538
110
466
0
0
307
0
0
19
206
777
0
3.411
0
18
485
174
826
0
325
485
3.233
0
325
Nota Integrativa
PASSIVO
Depositi ricevuti da riassicuratori
Non sono presenti depositi ricevuti da riassicuratori.
73
Debiti ed altre passività
Il seguente prospetto evidenzia, per ciascuna voce di bilancio relativa a debiti, gli importi suddivisi per fasce
di scadenza.
31/12/11
31/12/10 IMPORTO DEI DEBITI IN SCADENZA
IMPORTO DEI DEBITI IN SCADENZA
I Operazioni assicurazione diretta
Intermediari delle assicurazioni
Compagnie conti correnti
Entro
1 anno
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
Entro
1 anno
Da 1 a
5 anni
Oltre
5 anni
111
603
15
311
92
1.132
95
29
124
32
2.050
0
32
9
81
13
716
12
701
Assicurati per depositi cauz. e premi
II Operazioni di Riassicurazione
Compagnie di assicurazione e riassicurazione
Intermediari di riassicurazione
Trattam. di Fine Rapporto Lav. Sub.
Altri debiti:
Debiti per imposte a carico assicurati
Debiti per oneri tributari diversi
Debiti verso istituti previdenziali
Debiti Verso Fornitori
Debiti diversi
Altre passività:
Prov. per premi in corso di risc.
Passività diverse
127
877
31
239
102
1.376
125
23
148
42
TOTALE
2.262
0
42
SEZIONE 17 - Garanzie impegni ed altri conti d’ordine
Il conto accoglie il valore nominale di titoli depositati presso Credito Valtellinese e Credito Artigiano.
Altri conti d’ordine
Il conto accoglie il valore iniziale delle polizze stipulate con la compagnia di assicurazione Genertellife S.p.A.
CONTO ECONOMICO
SEZIONE 18 - Conto Tecnico ramo danni (I)
Premi di competenza al netto delle cessioni in riassicurazione (I.1)
Le informazioni di sintesi concernenti il conto tecnico dei rami danni sono illustrate nell’allegato n. 19 alla
presente nota integrativa.
Si riportano nel prospetto che segue i premi lordi contabilizzati suddivisi per ramo di rischio raffrontati con
il periodo precedente e la relativa variazione.
PREMI LORDI PER RAMO DI RISCHIO
RAMI DANNI
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
- infortuni
- assistenza
Totale premi lordi contabilizzati
74
31/12/11
31/12/10
Variazione
1.460
2.075
164
129
1.080
663
171
555
133
905
7.335
1.472
1.656
98
21
862
442
1
258
139
634
5.583
-12
419
66
108
218
221
170
297
-6
271
1.752
0
0
1.748
1.748
0
0
1.817
1.817
0
0
-69
-69
9.083
7.400
1.683
Nota Integrativa
Quota dell’utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico (I.2)
In ottemperanza con quanto stabilito dal D.Lgs. n. 173 e successivamente dall’art. 22 del Regolamento ISVAP
n. 22, vengono di seguito esposti i criteri utilizzati per la determinazione, nell’ambito del conto economico,
delle quote dell’utile degli investimenti trasferite dal conto non tecnico al conto tecnico dei rami danni.
75
a) Utile netto degli investimenti
Voci
di bilancio
(92-97)
31/12/11
Valori
31/12/10
Valori
227
30
b) Semisomma delle riserve tecniche nette dell’esercizio N e del N-1
(297-242)+(117-62)
2
4.945
4.620
c) Semisomma dei patrimoni netti e delle passività subordinate dell’esercizio N e del N-1
(290+110)+(291+111)
2
6.643
6.450
42,67%
41,73%
96
96
12
12
d) Rapporto tra semisomma riserve tecniche e semisomma delle riserve tecniche
e dei patrimoni netti + passività subordinate
(b)
(b)+(c)
e) Quota dell’utile degli investimenti da trasferire al conto tecnico
f) Quota dell’utile degli investimenti trasferita al conto tecnico da assegnare al portafoglio italiano
(a) x (d)
L’utile degli investimenti attribuito al conto tecnico è stato assegnato a ciascuno dei rami di rischio in base al
rapporto determinato tra l’ammontare delle riserve tecniche nette del lavoro diretto e indiretto di ogni ramo
e l’ammontare delle riserve tecniche nette del lavoro diretto e indiretto complessive.
Oneri relativi a sinistri (I.4)
Vengono evidenziate le differenze tra l’importo della riserva sinistri esistente all’inizio dell’esercizio e gli
indennizzi pagati durante l’esercizio per sinistri avvenuti in esercizi precedenti, la relativa riserva alla fine
dell’esercizio e l’insufficienza o eccedenza della riserva.
RAMI DANNI
Su rischi delle assicurazioni dirette eserc.preced.
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
Pagato-Recup.
31/12/11
RISERVATO
31/12/11
Su rischi assunti in riassicurazione eserc.preced.
- assistenza
249
241
17
1
37
31
0
13
6
5
600
385
351
80
1
1
67
18
0
10
42
1
571
43
842
447
25
2
195
102
0
78
31
8
1.730
519
242
126
7
0
91
53
0
55
-17
2
559
91
985
614
2.249
650
Pagato - Recup.
31/12/11
RISERVATO
31/12/11
RISERVATO
31/12/10
insuf. (ecceden)
riserva
- infortuni
- malattia
- incendio
- rc generale
- assistenza
-219
-173
-14
-35
-28
0
-8
-6
0
-310
-51
-1
-59
-15
0
-8
-38
0
-750
-312
-21
-174
-90
0
-62
-27
-1
-221
-88
-6
-80
-47
0
-46
17
-1
-483
-482
-1.437
-472
7
176
59
19
20
19
1
271
0
78
650
364
509
400
14
68
283
50
15
488
17
188
2.032
548
1.014
2.580
-1
-60
-47
-12
-14
0
-8
0
-2
-144
- 457
- 189
- 13
- 253
- 44
- 14
- 30
- 14
- 48
- 1.062
1.372
1.650
Sinistri a carico dei riassicuratori eserc.preced.
Su rischi delle assicurazioni dirette dell’esercizio
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
Su rischi assunti in riassicurazione dell’eserc.
assistenza
76
Sinistri a carico dei riassicuratori dell’eserc.
- infortuni
- malattia
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
RISERVATO ecceden. (insuffic.)
31/12/10
riserva
Nota Integrativa
Si evidenzia dalla tabella sopra riportata che in tutti i rami del lavoro diretto, ad eccezione del ramo 17, si è
avuto un risultato positivo dall’evoluzione delle riserve sinistri accantonate alla chiusura dell’esercizio precedente.
L’analisi dell’evoluzione delle riserve accantonate per gli esercizi precedenti ha rilevato un utile principalmente sui rami infortuni, malattia e incendio.
Sul ramo infortuni l’utile è dato principalmente dall’evoluzione dei sinistri a riserva al 31/12/2010 gestiti dai
coassicuratori in qualità di delegatari ed in minor misura da un minor numero di sinistri avvenuti rispetto ai
tardivi attesi.
Sul ramo malattia, il risultato positivo è dovuto principalmente ad una sinistrosità inferiore rispetto ai tardivi
attesi sui sinistri gestiti direttamente e dall’evoluzione dei sinistri riservati sui sinistri gestiti dai delegatari.
Sul ramo incendio, infine, si rileva che l’utile deriva in egual misura dall’evoluzione dei sinistri riservati e da
tardivi accantonati non verificatisi, per la maggior parte, gestiti dai delegatari.
Spese di gestione (I.7)
La composizione della voce spese di gestione, comprensiva dell’attribuzione delle spese, suddivisa per tipologia e ripartita per ramo di rischio è riportata nelle seguenti tabelle:
Provvigioni di acquisizione
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
Altre spese di Acquisizione
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
203
332
4
23
180
121
36
92
25
167
1.183
253
316
1
4
164
88
0
54
26
122
1.028
-50
16
3
19
16
33
36
38
-1
45
155
0
0
0
1.183
1.028
155
31/12/11
31/12/10
Variazione
137
165
10
10
94
52
7
43
11
76
605
126
89
6
1
65
43
0
12
10
48
400
11
76
4
9
29
9
7
31
1
28
205
0
0
0
605
400
205
77
Le altre spese di Acquisizione passano da 400 mila euro a 605 mila euro.La voce accoglie le spese generali
imputate alle altre spese di acquisizione per un importo pari a 555 mila euro. La voce si riferisce principalmente al costo del personale addetto all’acquisizione dei contratti, nonché all’attribuzione della quota parte
dei relativi costi generali. La voce accoglie altresì l’accantonamento dell’esercizio relativo all’indennità di
liquidazione agenti per un importo pari a 50 mila euro.
Provvigioni di incasso
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
Altre spese di Amministrazione
- infortuni
- malattia
- merci trasportate
- incendio
- rc generale
- assistenza
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
200
135
15
3
84
41
4
44
3
20
549
155
60
11
1
54
25
0
19
3
14
342
45
75
4
2
30
16
4
25
0
6
207
0
0
0
549
342
207
31/12/11
31/12/10
Variazione
226
324
20
20
156
91
15
84
22
145
1.103
296
338
18
4
156
82
0
37
30
139
1.100
-70
-14
2
16
0
9
15
47
-8
6
3
0
0
0
1.103
1.100
3
Le altre spese di Amministrazione passano da 1.100 mila euro a 1.103 mila euro con un incremento di circa
3 mila euro.
78
Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori
31/12/11
31/12/10
Variazione
Provvigioni
partecipazione agli utili
1.396
4
1.327
13
69
-9
TOTALE
1.400
1.340
60
Nota Integrativa
Le provvigioni ricevute dai riassicuratori sono calcolate sulla base delle specifiche di rapporto sinistri/premi
contenute nei trattati.
L’incremento delle provvigioni ricevute dai riassicuratori è dovuto, all’aumento degli affari ceduti e al buon
andamento sugli esercizi precedenti.
79
Le partecipazioni agli utili sono indicate sulla base delle informazioni ricevute dai riassicuratori.
SEZIONE 19 - INFORMAZIONI CONCERNENTI IL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (II)
La società non esercita l’attività dei rami Vita.
SEZIONE 20 - SVILUPPO DELLE VOCI TECNICHE PER RAMO - DANNI
Le informazioni di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo, portafoglio italiano, sono illustrate nell’allegato
n. 25 alla presente nota integrativa.
Il criterio adottato per l’imputazione al singolo ramo delle poste comuni a più rami è stato effettuato in base
alle poste di riferimento.
Le informazioni di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami danni, portafoglio italiano, sono illustrate nell’allegato n. 26.
SEZIONE 21 - INFORMAZIONI CONCERNENTI IL CONTO NON TECNICO
Il dettaglio dei proventi da investimenti è indicato nell’allegato n. 21, mentre il dettaglio degli oneri patrimoniali e finanziari sono indicati nell’allegato n. 23.
La composizione delle voci proventi da investimenti e oneri finanziari è la seguente:
Proventi da investimenti
da azioni e quote
da altri investimenti
Riprese di rettifiche di valori
Profitti sul realizzo di investimenti
Oneri patrimoniali e finanziari
Oneri di gestione degli investimenti
Rettifiche di valore
Perdite sul realizzo di investimenti
TOTALE Proventi finanziari netti
31/12/11
31/12/10
Variazione
17
203
0
32
252
14
110
0
0
124
3
93
0
32
128
7
11
7
25
8
82
4
94
-1
-71
3
-69
227
30
197
L’incremento dei proventi da altri investimenti si riferisce principalmente all’aumento dei tassi di interessi
intervenuto nell’esercizio.
I profitti sul realizzo di investimenti derivano dalla dismissione del CCT effettuata a Dicembre del corrente
esercizio, anticipata rispetto alla scadenza prevista per Marzo 2012.
Il decremento delle rettifiche di valore deriva dall’assenza di contabilizzazione delle svalutazioni sui titoli
di stato italiani al 31/12/2011 in quanto la società si avvale della facoltà prevista dal Regolamento Isvap n.
28/2009. Ciò ha comportato un beneficio lordo di 410 mila euro.
La voce altri proventi è passata da circa 9 mila euro al 31/12/2010 a circa 8 mila euro al 31/12/2011 ed è
costituita da interessi maturati sui conti correnti bancari.
La composizione della voce altri oneri è la seguente:
Altri oneri
31/12/11
31/12/10
Variazione
Accantonamenti al fondo sval. crediti
Spese Bancarie
Ammortamento Spese Pluriennali
122
4
65
50
5
35
72
-1
30
TOTALE
191
90
101
L’importo di 122 mila euro è stato ulteriormente accantonato al fondo svalutazione crediti verso compagnie
di assicurazione a completa svalutazione del credito riferito ad una compagnia di assicurazione sottoposta a
procedura di liquidazione da parte dell’Isvap.
La composizione della voce proventi straordinari è la seguente:
Proventi straordinari
31/12/11
31/12/10
Variazione
Sopravvenienze attive
Maggior stanziam. Fatture fornitori
24
10
22
1
2
9
TOTALE
34
23
11
L’incremento è dovuto sostanzialmente ad una più puntuale evidenza di alcune partite debitorie.
La composizione della voce oneri straordinari è la seguente:
Oneri straordinari
31/12/11
31/12/10
Variazione
Sanzioni varie
Minor stanziam. Fatture fornitori
Sopravvenienze passive
0
14
5
10
5
5
-10
9
0
TOTALE
19
20
-1
80
Nota Integrativa
SEZIONE 22 - INFORMAZIONI VARIE RELATIVE AL CONTO ECONOMICO.
I valori riepilogativi dei premi contabilizzati del lavoro diretto sono indicati nell’allegato n. 31.
Qui di seguito vengono dettagliate le spese generali per natura:
Spese Generali per natura
Costo del personale
Personale in comando
Prestazioni di lavoro interinale
Consulenze amministrative e tecniche
Ricerca e selezione personale
Consulenze legali e notarili
Prestazioni e Assistenza elaborazione dati
Contratto di deposito Archivio
Servizi di Facility Management
Contributo vigilanza
Premi assicurativi
Spese Telefoniche, Postali
Viaggi e trasferte
Cancelleria e stampati
Affitti passivi e servizi
Pubblicità
Omaggi e Relazioni pubbliche
Spese sociali e assembleari
Compensi ad organi sociali
Collegio Sindacale
Altre spese varie
TOTALE
31/12/11
31/12/10
Variazione
530
209
93
223
8
13
202
5
18
2
6
11
8
11
152
62
11
6
264
36
8
415
239
41
221
25
18
158
5
0
2
4
15
6
7
103
17
11
7
274
36
4
115
-30
52
2
-17
-5
44
0
18
0
2
-4
2
4
49
45
0
-1
-10
0
4
1.878
1.608
270
La variazione tra il totale delle spese del 2011 ed il totale delle spese dell’esercizio precedente mette in evidenza un incremento di 270 mila euro dovuto principalmente all’incremento del costo del personale, del
costo per le spese amministrative dei contratti in outsourcing relative alle funzioni Compliance, Controllo
Interno, Risk Management e Liquidazione Sinistri, delle spese per affitti passivi, e delle spese per pubblicità,
in parte compensato dal decremento delle spese di ricerca e selezione del personale.
81
Il dettaglio dei costi e ricavi relativi ad imprese del gruppo Assicurativo Ri-Fin S.r.l. ed alle altre Società del
Gruppo Credito Valtellinese è il seguente:
SOCIETÀ
Ri-Fin S.r.l.
Bankadati S.p.A.
Bankadati S.p.A.
Global Broker S.p.A.
Stelline servizi immobiliari S.p.A.
NATURA RAPPORTO
IMPORTO
VOCE
Contratto di locazione - Uffici
Personale in comando
Provvigioni
Rimborso spese telefoniche
Fondo Liquidazione Agenti -Quota 2011
Prestazione di servizi informatici / Manutenz. Sito
Contratto di locazione - Archivio
Commissioni bancarie
Commissioni bancarie
Provvigioni
Facility management
Premi lordi contabilizzati
Interessi bancari
Interessi bancari
Dividendi su azioni
Prestito obbligazionario
Obbligazioni convertibili
138
209
1.346
2
48
94
5
4
- 17
18
138
7
1
- 9
- costi
costi
costi
costi
costi
costi
costi
costi
costi
costi
costi
ricavi
ricavi
ricavi
ricavi
ricavi
ricavi
Si precisa che i rapporti con le società del gruppo sono a condizioni di mercato.
Non si ha evidenza di ulteriori relazioni tra i componenti del consiglio di ammnistrazione di Global Assistance SpA e altre società correlate.
Il numero medio dei dipendenti, senza considerare il personale assunto in comando, è evidenziato nel prospetto seguente:
Spese Generali per natura
IMPIEGATI
FUNZIONARI
DIRIGENTI
TOTALE
Media 31/12/11
al 31/12/11
Media 31/12/10
al 31/12/10
7
3
0
6
3
0
4
3
0
5
3
0
10
9
7
8
Gli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci sono evidenziati nell’allegato n. 32.
82
Nota Integrativa
PARTE C - ALTRE INFORMAZIONI
Indicazione dell’ammontare delle voci da A.I a A.IX dello Stato Patrimoniale Passivo
Si indica di seguito l’ammontare di ciascuna delle voci da A.I a A.IX aggiornato sulla base della proposta di
distribuzione degli utili risultanti dal bilancio al 31/12/2011:
PATRIMONIO NETTO - DANNI
31/12/11
I - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente
II - Riserva da sovrapprezzo di emissione
III - Riserve di rivalutazione
IV- Riserva legale
V - Riserve statutarie
VI- Riserve per azioni proprie e della controllante
VII- Riserva Indisponibile Reg. 28
VII- Altre riserve
VIII- Utili (perdite) portati a nuovo
IX- Utile (perdita) dell'esercizio
5.000
- - 379
- - 298
120
334
- Si evidenzia l’ammontare della riserva indisponibile di utili, al netto del relativo onere fiscale pari al 27,5%,
per un importo di 298 mila euro, prevista dall’art. 5 del Regolamento Isvap n. 28/2009.
Informazioni relative al margine di solvibilità
Informazioni relative al margine di solvibilità
Margine di solvibilità richiesto
Quota minima di garanzia
Margine di solvibilità disponibile
Eccedenza (deficit)
Margine di solvibilità disp./Q.ta Minima di garanzia
31/12/11
31/12/10
1.033
3.500
5.405
1.905
1,544
690
3.500
6.380
2.810
1,823
Si evidenzia che ai fini del calcolo del margine di solvibilità al 31/12/2011 non è stata considerata la riserva
indisponibile al netto del relativo onere fiscale derivante dall’applicazione del Regolamento n. 28/2009.
Le informazioni relative al margine di solvibilità al 31/12/2011 sono indicate al netto della proposta di distribuzione dell’utile.
83
Informazioni relative alle riserve tecniche da coprire alla chiusura dell’esercizio
Totale riserve tecniche da coprire: 7.623 mila euro, di cui 6.050 mila euro per il lavoro diretto e 1.573 mila
euro per il lavoro indiretto:
Attivi a copertura delle riserve Lavoro Diretto
31/12/11
%
A1 Titoli di debito ed altri valori assimilabili
B1 Crediti Verso Riassicuratori
D Depositi Bancari
2.996
2.147
907
49,52%
35,48%
14,99%
TOTALE
6.050
100,00%
31/12/11
%
673
665
235
42,78%
42,28%
14,94%
1.573
100,00%
Attivi a copertura delle riserve Lavoro Indiretto
A1 Titoli di debito ed altri valori assimilabili
B1 Crediti Verso Riassicuratori
D Depositi Bancari
TOTALE
Il Regolamento n. 33 del 10 Marzo 2010 prevede che gli attivi a copertura delle riserve tecniche debbano
considerare anche il lavoro indiretto.
Esonero obbligo di redazione del bilancio consolidato
La società non è tenuta all’obbligo di redazione del bilancio consolidato in quanto non detiene il controllo
di altre società.
84
Nota Integrativa
Informazioni relative all’Impresa capogruppo
Denominazione: Ri-Fin S.r.l.
Sede: Piazza Diaz, 6 – 20123 Milano
Ai sensi dell’art. 2427 bis del codice civile, si riepilogano i dati salienti del bilancio individuale al 31 dicembre
2010 della controllante Ri-Fin S.r.l., che esercita attività di direzione e coordinamento, approvato nel mese
di aprile 2011:
Stato patrimoniale
Attivo
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei Risconti
Totale Attivo
Passivo
Patrimonio netto
Debiti e Fondo Rischi
Ratei e Risconti
Totale Passivo
Conto Economico
Costi della produzione
Proventi e oneri finanziari
Proventi e oneri straordinari
Imposte sul reddito dell'esercizio
Utile (perdite) dell’esercizio
Esercizio 2010
12.818
13.677
44
26.539
Esercizio 2010
20.324
6.188
27
26.539
Esercizio 2010
-280
3.835
- -7
3.548
85
Informazioni relativi alla Società di Revisione
Ragione Sociale: PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Sede: Via Monte Rosa, 91 – 20149 Milano
Compenso Revisione legale 2011: 25 mila euro (escluso IVA e spese)
Informativa per area geografica
Si riporta di seguito la tabella relativa alla distribuzione dei premi del lavoro diretto per area geografica:
Informativa Area Geografica
31/12/11
31/12/2010
Lombardia
Sicilia
Piemonte
Lazio
Marche
Veneto
Toscana
Emilia Romagna
Campania
altre regioni
3.493
1.440
1.023
454
277
190
141
84
69
164
3.137
1.271
179
260
60
84
71
47
4
470
TOTALE
7.335
5.583
Informazioni relative al Fair Value dei derivati
La società non ha posto in essere strumenti finanziari derivati.
Informativa relativa al Documento Programmatico della Sicurezza
La Società nel corso del 2011 ha aggiornato il documento programmatico per la sicurezza sul trattamento dei
dati personali previsto dal D.Lgs. 196/2003.
Attività di Controllo Interno, Risk Management e Compliance
Nel corso del 2011 si è consolidato il sistema dei controlli interni, il monitoraggio dei rischi ed il servizio di
Compliance.
La società ha predisposto la relazione annuale sul sistema dei controlli interni che sarà inviata all’Isvap unitamente al presente Bilancio.
86
Nota Integrativa
Elenco delle attività affidate all’esterno
Ai sensi dell’art. 37 del Regolamento ISVAP n. 20 del 26/03/2008, la società ha affidato in outsourcing le
seguenti attività:
Attività/Servizi esternalizzati
Internal Auditing
Risk Management
Compliance
Gestione Sinistri rami Infortuni e Incendio
Gestione sinistri rami Assistenza e Malattia
Gestione sinistri ramo Assistenza
Gestione Sistema Informatico
Gestione Archivio
Gestione Sistema Informatico
Aspetti fiscali e dichiarazioni fiscali
Elaborazione paghe e calcolo contributi
Servizio Data Entry
Progettazione e realizzazione sito internet
Servizio Hosting per sito web Global Assistance
Organismo di Vigilanza Modello ai sensi 231/01
Servizio Facility Management immobile
Servizio di prevenzione e protezione Dlgs 81/2008
Società incaricata
Sede legale
Galgano & Associati Consulting S.p.A.
Crenca e Associati
Kriel S.r.l.
BL Consulenze S.r.l.
Blue Assistance S.p.A.
Aci Global S.p.A.
Bankadati S.I. S.C.pa
Bankadati S.I. S.C.pa
SIA S.p.A.
Genuensis S.p.A.
Studio Laura Picozzi
Unilinea S.r.l.
Drake S.r.l.
Drake S.r.l.
Avvocato Paolo Bernardini
Stelline Servizi Immobiliari S.p.A.
Stelline Servizi Immobiliari S.p.A.
Via G. Fara, 35 - 20124 Milano
Via Pordenone, 2 - 00182 Roma
Via Pordenone, 2 - 00182 Roma
Via Fatebenefratelli, 10 - 20121 Milano
Corso Svizzera, 185 - 10149 Torino
Via Stanislao Cannizzaro, 83 - 00156 Roma
Via Trento, 22 - 23100 Sondrio
Via Trento, 22 - 23100 Sondrio
L.go Parolini, 131 - 36061 Bassano del Grappa VI
Piazza Verdi, 4/8 - 16121 Genova
Via Ausonio, 26 - 20123 Milano
Via Antonio Carnevali, 39 - 20158 Milano
Via S. Tommaso, 6 - 20121 Milano
Via S. Tommaso, 6 - 20121 Milano
Piazzale Giovanni De Agostini, 1 - 20146 Milano
Via Cesura, 3 - 23100 Sondrio
Via Cesura, 3 - 23100 Sondrio
Come previsto dal Regolamento, tale prospetto verrà inviato all’ISVAP unitamente al Bilancio al 31/12/2011.
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio
e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
87
89
Relazione della
Società di Revisione
90
Relazione della Società di Revisione
91
92
Relazione dell’Attuario
93
Relazione
dell’Attuario
94
Allegati
95
Allegati
96
Allegati
97
Società
Capitale sociale sottoscritto E. 5.000.000
Sede in
Tribunale
TRIB. MI 10086540159 - CCIA MI 1345012
Allegati alla Nota integrativa
Esercizio
2011
(Valore in migliaia di Euro)
Nota integrativa - Allegato 1
Società GLOBAL ASSISTANCE SPA
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
ATTIVO
A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO NON VERSATO
di cui capitale richiamato
1
2
B. ATTIVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare
4
2. Altre spese di acquisizione
6
3. Costi di impianto e di ampliamento
7
4. Avviamento
8
5. Altri costi pluriennali
9
146
5
244
10
395
C. INVESTIMENTI
I
II
- Terreni e fabbricati
1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa
11
2. Immobili ad uso di terzi
12
3. Altri immobili
13
4. Altri diritti reali
14
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
15
16
- Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate
1. Azioni e quote di imprese:
a) controllanti
17
197
b) controllate
18
198
c) consociate
19
199
d) collegate
20
e) altre
21
200
22
201
2. Obbligazioni emesse da imprese:
a) controllanti
23
203
b) controllate
24
204
c) consociate
25
205
d) collegate
26
e) altre
27
206
28
207
3. Finanziamenti ad imprese:
98
a) controllanti
29
209
b) controllate
30
210
c) consociate
31
211
d) collegate
32
212
e) altre
33
34
35
da riportare
213
395
Allegati
Esercizio
2011
Pag. 1
sercizio
99
1
181
182
184
121
186
187
7
188
10
395
189
120
190
248
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
395
214
215
da riportare
248
ATTIVO
riporto
395
C. INVESTIMENTI (segue)
III
- Altri investimenti finanziari
1. Azioni e quote
a) Azioni quotate
36
b) Azioni non quotate
37
c) Quote
38
9
216
217
39
2. Quote di fondi comuni di investimento
9
218
40
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso
a) quotati
41
b) non quotati
42
c) obbligazioni convertibili
43
4.080
221
222
44
4.080
223
4. Finanziamenti
IV
D bis.
a) prestiti con garanzia reale
45
225
b) prestiti su polizze
46
226
c) altri prestiti
47
48
227
5. Quote in investimenti comuni
49
6. Depositi presso enti creditizi
50
1.500
7. Investimenti finanziari diversi
51
2.100
- Depositi presso imprese cedenti
52
53
7.689
54
7.689
62
2.074
RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi
58
530
2. Riserva sinistri
59
1.544
60
61
da riportare
100
10.158
Allegati
Pag. 2
ercizio
101
riporto
395
216
248
9
217
218
219
9
220
221
5.142
222
497
223
8
224
5.647
225
226
227
228
229
230
7.689
231
54
2.493
7.689
232
233
238
463
239
1.438
8.149
234
8.149
242
1.901
240
62
2.074
10.158
241
da riportare
10.298
ATTIVO
riporto
10.158
E. CREDITI
I
II
III
- Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio
71
b) per premi degli es. precedenti
72
589
251
73
589
74
84
75
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare
76
252
77
673
80
1.962
81
1.262
87
177
90
2.554
- Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
- 1.
Imprese
collegate
Compagnie
di assicurazione e riassicurazione
78
752
- 2.
Imprese
con cuidil'impresa
di assicurazione
Intermediari
riassicurazione
79
1.210
- Altri crediti
82
3.897
95
2.731
99
83
F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO
I
II
- Attivi materiali e scorte:
1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno
83
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri
84
3. Impianti e attrezzature
85
4. Scorte e beni diversi
86
164
13
- Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e c/c postali
88
2. Assegni e consistenza di cassa
89
III
- Azioni o quote proprie
IV
- Altre attività
2.554
91
1. Conti transitori attivi di riassicurazione
92
2. Attività diverse
93
di cui Conto di collegamento con la gestione vita
94
901
G. RATEI
RATEIEERISCONTI
RISCONTI
1. Per interessi
96
97
98
TOTALE ATTIVO
102
30
53
100
16.869
Allegati
Pag. 3
ercizio
103
riporto
10.158
251
278
252
11
253
289
254
323
10.298
255
673
256
1.962
1.262
82
258
621
259
1.174
3.897
263
257
612
260
1.795
261
1.151
267
150
270
932
262
3.558
275
1.082
279
102
280
15.040
150
264
265
177
266
268
2.554
269
932
271
272
95
2.731
273
274
903
30
276
59
277
53
99
100
83
16.869
278
43
A. PATRIMONIO NETTO
I
- Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente
101
II
- Riserva da sovrapprezzo di emissione
102
III
- Riserve di rivalutazione
103
IV
- Riserva legale
104
V
- Riserve statutarie
105
VI
- Riserve per azioni proprie e della controllante
106
VII
- Altre riserve
107
120
VIII
- Utili (perdite) portati a nuovo
108
163
IX
- Utile (perdita) dell'esercizio
109
1.125
B. PASSIVITA' SUBORDINATE
5.000
322
110
6.730
111
C. RISERVE TECNICHE
I
- RAMI DANNI
1. Riserva premi
112
4.429
2. Riserva sinistri
113
3.193
114
115
5. Riserve di perequazione
116
1
da riportare
104
117
7.623
14.353
Allegati
105
Pag. 4
rcizio
5.000
281
5.000
282
283
322
284
269
285
286
120
287
120
163
288
106
289
1.060
1.125
110
6.730
111
290
6.555
291
292
3.993
293
2.249
294
295
117
7.623
14.353
296
297
da riportare
6.242
12.797
riporto
14.353
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1.
Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili
128
2.
Fondi per imposte
129
3.
Altri accantonamenti
130
210
131
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI
210
132
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I
II
- Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
133
134
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi
135
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati
136
9
137
9
140
729
- Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione
138
13
2. Intermediari di riassicurazione
139
716
III
- Prestiti obbligazionari
141
IV
- Debiti verso banche e istituti finanziari
142
V
- Debiti con garanzia reale
143
VI
- Prestiti diversi e altri debiti finanziari
144
VII
- Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
145
42
VIII
- Altri debiti
150
1.378
154
148
IX
1. Per imposte a carico degli assicurati
146
127
2. Per oneri tributari diversi
147
877
3. Verso enti assistenziali e previdenziali
148
32
4. Debiti diversi
149
342
- Altre passività
1. Conti transitori passivi di riassicurazione
151
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione
152
125
3. Passività diverse
153
23
di cui Conto di collegamento con la gestione vita
2.306
902
da riportare
106
155
16.869
Allegati
Pag. 5
sercizio
107
riporto
14.353
210
12.797
308
161
309
131
210
310
311
132
161
312
313
314
81
315
9
316
729
318
12
319
701
317
81
320
713
321
322
323
324
42
1.378
326
111
327
603
328
15
329
403
325
32
330
1.132
334
124
331
148
155
2.306
332
95
333
29
335
2.082
904
16.869
da riportare
15.040
V
riporto
16.869
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi
156
157
158
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
159
160
16.869
I
II
- Garanzie prestate
1. Fidejussioni
161
2. Avalli
162
163
4. Garanzie reali
164
- Garanzie ricevute
1. Fidejussioni
165
2. Avalli
166
167
4. Garanzie reali
168
III
- Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa
169
IV
- Impegni
170
V
- Beni di terzi
171
VII
- Titoli depositati presso terzi
173
4.305
VIII
- Altri conti d'ordine
174
2.035
108
Allegati
Pag. 6
sercizio
109
16.869
riporto
15.040
336
337
159
160
338
16.869
ell'esercizio
339
340
15.040
161
341
162
342
163
343
164
344
165
345
166
346
167
347
168
348
169
349
170
350
171
351
173
4.305
353
5.815
174
2.035
354
2.000
Esercizio
2011
Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita
Gestione danni
Risultato del conto tecnico .................................................................1
Gestione vita
Totale
1.844 21
41
1.844
+ 2
Proventi da investimenti ..................................................................................................
252
42
252
- 3
Oneri patrimoniali e finanziari ........................................................................................
25
43
25
Quote dell'utile degli investimenti trasferite
dal conto tecnico dei rami vita ...................................................................................................
+
24
44
Quote dell'utile degli investimenti trasferite
al conto tecnico dei rami danni ...................................................................................................
- 5
97
45
97
6
1.974 26
Risultato intermedio di gestione ....................................................................................................
46
1.974
+ 7
8
Altri proventi .................................................................................................................................
27
47
8
- 8
192
Altri oneri .................................................................................................................................
28
48
192
+ 9
34 29
Proventi straordinari .................................................................................................................................
49
34
- 10
19 30
Oneri straordinari .................................................................................................................................
50
19
11
1.805 31
Risultato prima delle imposte .................................................................................................................................
51
1.805
- 12
680 32
Imposte sul reddito dell'esercizio .................................................................................................................................
52
680
13
1.125 33
Risultato di esercizio .................................................................................................................................
53
1.125
110
Allegati
2011
Esercizio
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli attivi immateriali (voce B) e dei terreni e
fabbricati (voce C.I)
Attivi immateriali
B
Terreni e fabbricati
C.I
+ 1
670 31
Esistenze iniziali lorde ..............................................................................................................
+ 2
219 32
Incrementi nell'esercizio ......................................................................................................................................................
3
219 33
per: acquisti o aumenti ...................................................................................................................................................
4
34
riprese di valore ....................................................................................................................
5
35
rivalutazioni ...............................................................................................................................
6
36
altre variazioni ....................................................................................................................................
- 7
336
Decrementi nell'esercizio ..................................................................................................
37
8
336 38
per: vendite o diminuzioni .......................................................................ù..............................................................................
9
39
svalutazioni durature .............................................................................................................................................
10
40
altre variazioni ......................................................................................................................................
11
553 41
Esistenze finali lorde (a) ....................................................................................................................................
Ammortamenti:
+ 12
422 42
Esistenze iniziali .......................................................................................................................
+ 13
69
Incrementi nell'esercizio ........................................................................................................
43
14
69 44
per: quota di ammortamento dell'esercizio ..............................................................................................
15
45
altre variazioni .....................................................................................................................
- 16
333 46
Decrementi nell'esercizio ..............................................................................................................................
17
333
per: riduzioni per alienazioni ................................................................................................
47
18
48
altre variazioni .........................................................................................................................
19
158 49
Esistenze finali ammortamenti (b) (*) ........................................................................................
20
395 50
Valore di bilancio (a - b) ...........................................................................................................
51
Valore corrente ...............................................................................................................................
22
52
Rivalutazioni totali .....................................................................................................................
23
53
Svalutazioni totali .....................................................................................................................
111
Società
Esercizio
Portafoglio a utilizzo durevole
Valore di bilancio
Valore corrente
85
3.669 86
3.669 87
91
92
2.100 93
63
64
65
4.080 66
4.080 67
68
69
70
71
72
2.100 73
43
44
45
46
47
48
49
50
51
212
184
185
186
187
188
189
190
191
192
164
165
166
167
168
169
170
171
7. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................
133
153
173
5. Quote in investimenti comuni ...............................................................................................................................
132
152
172
c) obbligazioni convertibili .......................................................................................................
131
151
b2) altri titoli non quotati .......................................................................................................
130
150
b1) titoli di Stato non quotati .......................................................................................................
129
149
a2) altri titoli quotati .......................................................................................................
128
148
a1) titoli di Stato quotati .......................................................................................................
127
147
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso .........................................................................................
126
146
2. Quote di fondi comuni di investimento ...........................................................................................
125
145
c) quote ..................................................................................................................................
124
144
193
211
183
213
210
209
208
207
206
205
204
203
202
182
163
b) azioni non quotate .......................................................................................................
123
143
a) azioni quotate .......................................................................................................................
122
142
162
201
181
Portafoglio a utilizzo durevole
Valore di bilancio
Valore corrente
53
90
89
88
84
1. Azioni e quote di imprese: .............................................................................................................................
121
141
161
II - Gestione vita
7. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................
13
33
Portafoglio a utilizzo non durevole
Valore di bilancio
Valore corrente
9 82
9 62
42
83
9 81
9 61
Portafoglio a utilizzo non durevole
Valore di bilancio
Valore corrente
41
5. Quote in investimenti comuni ...............................................................................................................................
12
32
52
c) obbligazioni convertibili .......................................................................................................
11
31
b2) altri titoli non quotati .......................................................................................................
10
30
b1) titoli di Stato non quotati .......................................................................................................
9
29
a2) altri titoli quotati .......................................................................................................
8
28
a1) titoli di Stato quotati .......................................................................................................
7
27
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso .........................................................................................
6
26
2. Quote di fondi comuni di investimento ..........................................................................
5
25
c) quote ..................................................................................................................................
4
24
b) azioni non quotate .......................................................................................................
3
23
a) azioni quotate .......................................................................................................
2
22
1. Azioni e quote di imprese: ......................................................................................................................
1
21
I - Gestione danni
105
104
103
9 102
9 101
Totale
Valore di bilancio
233
232
231
230
229
228
227
226
225
224
223
222
221
Totale
2.100 113
112
111
110
109
108
4.080 107
4.080 106
Valore di bilancio
9
9
Valore corrente
2.100
3.669
3.669
Valore corrente
2011
Attivo - Ripartizione in base all'utilizzo degli altri investimenti finanziari: azioni e quote di imprese, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso,
quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
112
Allegati
113
2011
Esercizio
Attivo - Variazioni nell'esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi (voci C.III.4, 6)
Finanziamenti
Depositi presso
enti creditizi
C.III.6
C.III.4
+ 1
Esistenze iniziali ........................................................................................…
21
+ 2
Incrementi nell'esercizio: .......................................................................................................
22
1.500
3
per: erogazioni ....................................................................................................................................
4
riprese di valore ....................................................................................................................
5
altre variazioni ....................................................................................................................
- 6
Decrementi nell'esercizio: ...........................................................….…........…
26
7
per: rimborsi ...................................................................................................................................
8
svalutazioni ..........................................................................................................................
9
altre variazioni ....................................................................................................................
10
Valore di bilancio ....................................................................................................................
30
1.500
Esercizio
Esercizio
530 26
2.249 27
7
3.193 17
Valore di bilancio ....................................................................................................................................
83 25
1.636 24
3.993 23
22
6
327 16
Riserva per sinistri avvenuti e non denunciati ...................................................................................
5
107 15
Riserva per spese di liquidazione ...................................................................................
4
2.759 14
Riserva per risarcimenti e spese dirette ...................................................................................
Riserva sinistri:
3
4.429 13
Valore di bilancio ....................................................................................................................................
2
12
Riserva per rischi in corso .......................................................................................................
3.993 21
Esercizio precedente
1
4.429 11
Riserva per frazioni di premi .......................................................................................................
Riserva premi:
Tipologia
Variazione
2011
944
-203
24
1.123
436
436
Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti della riserva premi (voce C.I.1) e della riserva sinistri
(voce C.I.2) dei rami danni
114
Esercizio
Fondi per imposte
33
34
35
36
Altre variazioni in aumento ...................................................................................................................................................
+ 3
13
23
Utilizzazioni dell'esercizio ...................................................................................................................................................
- 4
14
24
Altre variazioni in diminuzione ....................................................................................................................................
- 5
15
25
Valore di bilancio .....................................................................................................................................................
6
210 16
26
31
32
21
Altri accantonamenti
Accantonamenti dell'esercizio ..............................................................................................................................................
+ 2
49 12
22
Esistenze iniziali .............................................................................................................................................
+ 1
161 11
Fondi per trattamenti
di quiescenza ed obblighi
simili
Passivo - Variazioni nell'esercizio dei fondi per rischi e oneri (voce E) e del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce G.VII)
Trattamento di fine
rapporto di lavoro
subordinato
2011
42
15
25
32
Allegati
115
Società
Esercizio
2011
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
I: Attività
Controllanti
Azioni e quote .................................................................................................
1
Controllate
2
Consociate
Collegate
Altre
Totale
3
4
5
6
Finanziamenti ...................................................................................................................................
13
14
9
10
11
12
15
16
17
18
Quote in investimenti comuni ..................................................................................................
19
20
21
22
23
24
Depositi presso enti creditizi ...............................................................................................
25
26
27
28
29
30
Investimenti finanziari diversi ................................................................................................
31
32
33
34
35
36
Depositi presso imprese cedenti ...................................................................................................
37
38
39
40
41
42
45
46
47
48
51
52
53
54
58
59
63
64
65
69
70
71
72
Depositi bancari e c/c postali ........................................................................................................................
73
74
75
76
77
78
Attività diverse ................................................................................................................................................
79
27
80
81
82
83
Totale ...................................................................................................................................................
85
46
86
87
88
89
di cui attività subordinate ....................................................................................................................
91
92
93
94
95
Obbligazioni ................................................................................................................................
7
8
Investimenti relativi a prestazioni connesse
con fondi di investimento e indici di mercato ........................................................................................
43
44
Investimenti derivanti dalla gestione dei
fondi pensione ........................................................................................
49
50
Crediti derivanti da operazioni di
assicurazione diretta ..................................................................................................................................................
55
56
57
Crediti derivanti da operazioni di
riassicurazione ................................................................................
61
62
Altri crediti .....................................................................................................................................
67
19
68
280
280
60
66
280
19
84
27
90
326
96
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
II: Passività
Controllanti
Controllate
Passività subordinate .........................................................................................................................
97
98
Debiti derivanti da operazioni di
riassicurazione ....................................................................
115
Collegate
Altre
Totale
99
100
101
102
105
106
107
108
110
111
112
113
114
116
Depositi ricevuti da riassicuratori ...............................................................................................
103
104
Debiti derivanti da operazioni di
assicurazione diretta .....................................................................................
109
Consociate
117
118
119
120
Debiti verso banche e istituti finanziari ........................................................................................
121
122
123
124
125
126
Debiti con garanzia reale .................................................................................................................
127
128
129
130
131
132
Altri prestiti e altri debiti finanziari ..............................................................................................
133
134
135
136
137
Debiti diversi ....................................................................................................................................
139
14
140
141
142
143
Passività diverse ........................................................................................................................
145
146
147
148
149
Totale ...............................................................................................................................................
151
14
152
153
154
155
116
138
264
144
278
150
264
156
278
Premi lordi
di competenza
Onere lordo
dei sinistri
68
73
Portafoglio estero ............................................................................................................................................
66
67
Totale generale ............................................................................................................................................
71
9.083 72
8.647
Totale portafoglio italiano ............................................................................................................................................
61
9.083 62
8.647 63
1.877 58
Assicurazioni indirette .................................................................................................................
56
1.748 57
2.944 74
69
2.944 64
820 59
2.124 54
264 49
887 48
6.770 53
37 44
34
33
705 39
15 29
89 28
133 43
228 24
1.518 23
517 38
86 19
120 18
9
66 14
8
723 4
124 13
Totale assicurazioni dirette ..........................................................................................
51
7.335 52
Assistenza (ramo 18) ............................................................................................................................
46
905 47
Tutela giudiziaria (ramo 17) .............................................................................................................
41
133 42
Perdite pecuniarie di vario genere (ramo 16) .....................................................................................
36
555 37
Credito e cauzione (rami 14 e 15) ............................................................................................
31
32
R.C. generale (ramo 13) .......................................................................................................................
26
171 27
Incendio e altri danni ai beni (rami 8 e 9) ........................................................................................
21
1.743 22
Assicurazioni marittime, aeronautiche e trasporti
(rami 4, 5, 6, 7, 11 e 12) ............................................................................................................................
16
129 17
Corpi di veicoli terrestri (ramo 3) .......................................................................................................
11
164 12
R.C. autoveicoli terrestri (ramo 10) .................................................................................................
6
7
Infortuni e malattia (rami 1 e 2) .........................................................................................................................................................
1
3.535 2
3.382 3
Assicurazioni dirette:
Premi lordi
contabilizzati
Informazioni di sintesi concernenti il conto tecnico dei rami danni
Spese
di gestione
3.416 75
70
3.416 65
60
3.416 55
408 50
61 45
251 40
35
62 30
827 25
55 20
49 15
10
1.703 5
Esercizio
-388
-388
-388
42
-4
-64
-16
-157
4
-193
Saldo di
riassicurazione
2011
Allegati
117
Esercizio
2011
Proventi da investimenti (voce II.2 e III.3)
Gestione danni
Gestione vita
Totale
Proventi derivanti da azioni e quote:
Dividendi e altri proventi da azioni e quote di imprese
1
41
del gruppo e partecipate .........................................................................................................................
81
2
17 42
Dividendi e altri proventi da azioni e quote di altre società ....................................................
82
17
83
17
3
17
Totale ...........................................................................................................................................
43
4
44
Proventi derivanti da investimenti in terreni e fabbricati ...............................................................................
84
Proventi derivanti da altri investimenti:
Proventi su obbligazioni di società del gruppo e
5
partecipate ...................................................................................................................
45
Interessi su finanziamenti a imprese del gruppo e
6
46
a partecipate ..............................................................................................................................
85
86
7
47
87
Proventi derivanti da quote di fondi comuni di investimento ...........................................................................................
8
131
Proventi su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso .........................................................
48
88
9
49
Interessi su finanziamenti ..............................................................................................................
89
10
50
Proventi su quote di investimenti comuni .............................................................................................
90
11
51
Interessi su depositi presso enti creditizi ................................................................................................................
91
12
72 52
92
Proventi su investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................
13
53
Interessi su depositi presso imprese cedenti ...............................................................................................................
14
203 54
Totale ......................................................................................................................................................
131
72
93
94
203
Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti relativi a:
15
55
Terreni e fabbricati ...................................................................................................................
95
16
56
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate.................................................................................
96
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e
17
partecipate .........................................................................................
97
57
18
58
Altre azioni e quote ..............................................................................................................................
98
19
59
Altre obbligazioni ............................................................................................................................
99
20
60
Altri investimenti finanziari .............................................................................................................
100
21
61
Totale .....................................................................................................................................................
101
Profitti sul realizzo degli investimenti:
22
62
102
Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati .................................................................................................................
118
Profitti su azioni e quote di imprese del gruppo e
23
partecipate ....................................................................................................................
63
103
Profitti su obbligazioni emesse da imprese del gruppo e
24
partecipate ...............................................................................................................
64
104
Profitti su altre azioni e quote ......................................................................................................
25
65
105
26
32
Profitti su altre obbligazioni ...............................................................................................
106
66
27
67
Profitti su altri investimenti finanziari ...............................................................................................
32
107
Totale .................................................................................................................................................
28
32 68
108
32
TOTALE GENERALE ........................................................................................................................
29
109
252
252
69
Allegati
119
Esercizio
2011
Oneri patrimoniali e finanziari (voci II.9 e III.5)
Gestione danni
Gestione vita
Totale
Oneri di gestione degli investimenti e altri oneri
1
31
Oneri inerenti azioni e quote .........................................................................................................................
61
2
32
62
Oneri inerenti gli investimenti in terreni e fabbricati ......................................................................................................................
3
6 33
Oneri inerenti obbligazioni ................................................................................................................
63
4
Oneri inerenti quote di fondi comuni di investimento .........................................................
64
34
5
35
Oneri inerenti quote in investimenti comuni .............................................................................................
65
6
1 36
66
Oneri relativi agli investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................
7
37
Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori ...............................................................................................................
8
Totale ...........................................................................................................................................
6
1
67
7 38
68
7
9
39
Terreni e fabbricati ....................................................................................................................
69
10
40
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate .................................................................................
70
11
41
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e partecipate .........................................................................................
71
12
6 42
Altre azioni e quote ..............................................................................................................................
72
6
13
5 43
Altre obbligazioni ............................................................................................................................
73
5
14
44
Altri investimenti finanziari .............................................................................................................
74
Rettifiche di valore sugli investimenti relativi a:
15
11
Totale .....................................................................................................................................................
45
75
11
Perdite sul realizzo degli investimenti
Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni
16
46
e fabbricati ........................................................................................................................................
76
17
47
Perdite su azioni e quote .........................................................................................................
77
18
48
Perdite su obbligazioni .................................................................................................................
78
19
7 49
Perdite su altri investimenti finanziari ...............................................................................................
79
7
50
80
7
25 51
81
25
20
7
Totale .................................................................................................................................................
21
TOTALE GENERALE .................................................................................................................
(denominazione)
Infortuni
Codice ramo
1
3
450
79
2.075
02
3
2
1
(denominazione)
753
(denominazione)
Merci trasportate
Codice ramo
187
16
07
1
86
3
212
120
1.080
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
55
(denominazione)
R.C. generale
Codice ramo
-21
1
13
1
12
11
10
(denominazione)
15
3
(denominazione)
14
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
(denominazione)
Cauzione
Codice ramo
-16
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ...........................................................................
B
8
-2
2
(1) Tale voce comprende oltre alla variazione delle "Altre riserve tecniche" anche la variazione della "Riserva per partecipazione agli utili e ristorni"
Risultato del conto tecnico (+ o -) .......................... (A + B + C - D + E)12
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnicoE........................................
11
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) .........................................................
D
10
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ...........................................................................
C
9
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) .........................................................................................................
A
7
12
62
Spese di gestione ................................................................................................................
- 6
12
11
10
9
8
7
6
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................
+ 5
5
12
11
10
9
8
7
6
5
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) (1) ...................................................................................................................................................................
- 4
4
4
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................
- 3
Credito
Codice ramo
187
6
-26
8
9
207
7
-21
520
6
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................
- 2
82
2
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione
Premi contabilizzati ...................................................................................................................
+ 1
171
11
D
10
C
9
B
8
A
7
-22
- 6
+ 5
-1
5
-2
13
2
4
7
49
97
4
-131
224
307
-11
16
105
663
Altri danni ai beni
Codice ramo
- 4
4
4
- 3
(denominazione)
545
08
Codice ramo
Incendio ed elementi naturali
12
11
10
19
-33
8
9
559
7
-37
950
6
- 2
9
2
+ 1
129
11
D
10
C
9
B
8
-160
A
7
331
- 6
+ 5
-29
5
66
40
164
15
09
03
Codice ramo
Corpi di veicoli terrestri
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
(denominazione)
-499
10
-64
-445
251
-6
705
38
555
Perdite pecuniarie
Codice ramo
(denominazione)
16
10
Codice ramo
R.C. autoveicoli terrestri
(denominazione)
04
Codice ramo
Corpi di veicoli ferroviari
tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano
- 4
4
4
- 3
273
(denominazione)
Malattie
Codice ramo
- 2
74
2
01
Assicurazioni danni - Prospetto di sintesi dei conti
+ 1
1.460
120
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
(denominazione)
Tutela legale
Codice ramo
(denominazione)
23
-4
27
61
-8
37
133
R.C. aeromobili
Codice ramo
(denominazione)
Codice ramo
Corpi di veicoli aerei
17
11
05
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
(denominazione)
Assistenza
Codice ramo
(denominazione)
Codice ramo
1.314
37
1.032
42
203
408
-12
264
18
905
R.C. veicoli marittimi
(denominazione)
2011
18
12
06
Codice ramo
Corpi di veicoli marittimi
Esercizio
1
Rischi diretti
733 23
- 3
3
1.172 20
388 30
1.060 40
1.844
Risultato del conto tecnico (+ o -) ...................................................................................................
10
50
1.747
47
97
28
1.032 37
-152
2.016
45
46
49
29
388 27
36
-25 35
2.211
43
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................
+ 9
69
25
1.400 26
125
42
44
6.251
41
48
1.103 17
3.416 16
Totale
5=1-2+3-4
Rischi conservati
2011
-
Saldo tecnico (+ o -) .........................................................................................................
7
- 6
+ 5
-127 15
34
820 33
-129 32
1.748 31
4
Esercizio
Rischi retroceduti
Rischi delle assicurazioni indirette
Rischi assunti
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) ...................................................................................................................................................................
- 4
14
24
2.124 13
311 22
2.832 21
- 2
565 12
7.335 11
2
Rischi ceduti
Rischi delle assicurazioni dirette
+ 1
Prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami danni
Portafoglio italiano
Società
Allegati
121
Premi contabilizzati:
L.P.S.
13
14
Totale ............................................................................................................................................
4
7.335 8
12
11
in Stati terzi .....................................................................................................................................
3
7
in altri Stati dell'Unione Europea ...................................................................................................
2
6
in Italia ..............................................................................................................................................
1
7.335 5
Stabilimento
Gestione danni
Prospetto riepilogativo dei premi contabilizzati del lavoro diretto
122
Stabilimento
18
17
16
15
Gestione vita
L.P.S.
24
23
22
21
7.335
7.335
Stabilimento
28
27
26
25
Totale
Esercizio
L.P.S.
2011
Allegati
Società
Esercizio
2011
Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci
I: Spese per il personale
123
Gestione danni
Gestione vita
Spese per prestazioni di lavoro subordinato:
Portafoglio italiano:
1
371
- Retribuzioni .................................................................................................................................
2
99
- Contributi sociali .........................................................................................................................
- Accantonamento al fondo di trattamento di fine rapporto
3
e obblighi simili ...................................................................................................
25
Totale
31
61
371
32
62
99
33
63
25
64
336
65
831
4
336 34
- Spese varie inerenti al personale .................................................................................................................................
5
831 35
Totale ...............................................................................................................................................
Portafoglio estero:
6
36
- Retribuzioni .................................................................................................................................
66
37
67
7
- Contributi sociali .........................................................................................................................
8
38
- Spese varie inerenti al personale .................................................................................................................................
68
9
39
Totale ...............................................................................................................................................
69
10
831 40
Totale complessivo ................................................................................................................................................
Spese per prestazioni di lavoro autonomo:
11
41
Portafoglio italiano ..................................................................................................................................................
71
12
42
Portafoglio estero .................................................................................................................................................
13
Totale ................................................................................................................................................
831
70
72
43
73
14
831 44
74
Totale spese per prestazioni di lavoro................................................................................................................................................
831
II: Descrizione delle voci di imputazione
Gestione danni
Gestione vita
15
Oneri di gestione degli investimenti ..............................................................................
Totale
45
75
46
76
17
289 47
Altre spese di acquisizione ..................................................................................................................
121
77
289
422 48
78
422
49
79
50
80
51
81
16
121
Oneri relativi ai sinistri ...............................................................................................................
18
Altre spese di amministrazione .......................................................................................
19
Oneri amministrativi e spese per conto terzi ................................................................................
20
21
832
Totale ................................................................................................................................................
832
III: Consistenza media del personale nell'esercizio
Numero
91
Dirigenti ............................................................................................................
92
10
Impiegati .......................................................................................................................................
93
Salariati ............................................................................................................................................
94
Altri .........................................................................................................................................................
95
10
Totale ................................................................................................................................................
IV: Amministratori e sindaci
Numero
96
5
Amministratori ..................................................................................................................................
Compensi spettanti
98
Sindaci ................................................................................................................................................................
97
3 99
264
36
124
Allegati
125
Allegato II
Società: GLOBAL ASSISTANCE SPA
PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ
(Art. 28, comma 2, del Regolamento)
Esercizio 2011
(valori in migliaia di euro)
Rami esercitati
R.C.autoveicoli terrestri, aeromobili, marittimi, lacustri e fluviali, generale; credito; cauzione ..............................
Infortuni; malattia; corpi di veicoli terrestri, ferroviari, aerei, marittimi, lacustri e fluviali;
X
merci trasportate; incendio ed elementi naturali; perdite pecuniarie di vario genere; assistenza ............................
X
Altri danni ai beni; tutela giudiziaria ........................................................................................................................
X
I - BASI DI CALCOLO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO PER L'ESERCIZIO N DESUNTE DAI BILANCI
Voci dello stato patrimoniale - gestione danni
(1)
Crediti v/ soci per capitale sociale sottoscritto non versato .....................................................................
(uguale voce 1) .........................................................................................................................
(2)
Provvigioni di acquisizione da ammortizzare ed altre spese di acquisizione...................................................................
(uguale voci 4 e 6 ) ................................................................................................................................
146
(3)
Altri attivi immateriali ...............................................................................................................
(uguale voci 7, 8 e 9) .....................................................................................................
249
(4)
Azioni e quote di imprese controllanti ...................................................................................
(uguale voce 17) .............................................................................................................................
(5)
Azioni o quote proprie .............................................................................................................
(uguale voce 91) .............................................................................................................................
(6)
Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente ..........................................................
(uguale voce 101) ......................................................................................................................
5.000
(7)
Riserva da sovrapprezzo di emissione ...............................................................................
(uguale voce 102) ........................................................................................................................
(8)
Riserve di rivalutazione .................................................................................................................
........................................................................................................................................................
(uguale voce 103) ........................................................................................................................
(9)
Riserva legale .......................................................................................................................................................
(uguale voce 104) ............................................................................................................................
322
(10)
Riserve statutarie .........................................................................................................................
(uguale voce 105) ........................................................................................................................
(11)
Riserve per azioni proprie e della controllante ...........................................................................
(uguale voce 106) ........................................................................................................................
(12)
Altre riserve
(1) ..................................................................................................................................................……………
(13)
(uguale voce 108
(*) ) ...................................
Perdite portate a nuovo .................................................................................................................
(14)
(uguale voce 109
(*) ) ...................................
Perdita dell'esercizio .....................................................................................................................
(15)
Utili portati a nuovo ...............................................................................................................
(uguale voce 108 ) .....................................................................................................
163
(16)
Utile dell'esercizio .....................................................................................................................................................................................
(uguale voce 109 ) .....................................................................................................
1.125
(17)
(2) ……………………………………………………………………………………………..
Azioni preferenziali cumulative
(18)
Passività subordinate
(3) ..............................................................
Nel caso di utilizzo ai fini del
(comprese nella voce 111) .......................................................................................................
(19)
Plusvalenze latenti risultanti dalla valutazione di tutti gli investimenti dell'impresa, purchè non abbiano
margine di solvibilità, ai sensi
carattere eccezionale
dell'art. 23, comma 1, lett c) del
(20)
Regolamento
Minusvalenze risultanti dalla valutazione di tutti gli investimenti dell'impresa …….………….……………………………….
Voci del conto economico dell'esercizio N
(21)
Premi lordi contabilizzati ............................................................................................................
(uguale voce 1) ..........................................................................................................................
9.083
(22)
(vedi allegato 2)……………….………….
Premi lordi contabilizzati dei rami 11, 12 e 13.........................................................................................................……………….
171
(23)
Sinistri pagati: importo lordo ...................................................................................................
(uguale voce 8) ..........................................................................................................................
2.001
(24)
Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ...................................................................................................
1
(25)
Sinistri pagati: quote a carico dei riassicuratori ...........................................................................
(uguale voce 9) ..........................................................................................................................
627
(26)
(vedi allegato 2)………...……..………….
Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori ...........................................................................
(27)
Variazione dei recuperi: importo lordo ........................................................................................
(uguale voce 11) ........................................................................................................................
(28)
(vedi allegato 2)…………….…………….
Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ........................................................................................
(29)
Variazione dei recuperi: quote a carico dei riassicuratori ...............................................
(uguale voce 12) ........................................................................................................................
(30)
Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori ...............................................
(31)
Variazione della riserva sinistri: importo lordo ...........................................................................
(da allegato 1) ...........................................................................................................................
944
(32)
(vedi allegato 2)…………………….…….
Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ...........................................................................
15
(33)
Variazione della riserva sinistri: quote a carico dei riassicuratori ....................................................
(uguale voce 15) ........................................................................................................................
106
(34)
allegato 2)………………………….
Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori(vedi
......…
14
(1) Inserire le altre riserve di cui alla voce 107 ad esclusione, per il primo triennio, del fondo costituito a fronte delle spese di primo impianto indicandone di seguito il dettaglio
(2) Inserire le azioni preferenziali cumulative, di cui all'art. 44, comma 3, lett. a) e b) del codice delle assicurazioni specificando:
azioni preferenziali cumulative di cui all'art. 44, comma 3, lett a)
azioni preferenziali cumulative di cui all'art. 44, comma 3, lett. b)
(3) Inserire le passività subordinate specificando:
- prestiti a scadenza fissa
126
....................................................................................................................................................................……….
- prestiti per i quali non è fissata scadenza
- titoli a durata indeterminata e altri strumenti finanziari
(*) Indicare l'importo della perdita in valore assoluto
.............................................................................................................................................
Allegati
127
segue : I - BASI DI CALCOLO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO PER L'ESERCIZIO N DESUNTE DAI BILANCI
Voci del conto economico degli esercizi precedenti a N
(35)
Sinistri pagati nell'esercizio N - 1: importo lordo .............................................................(uguale voce 8) ....................………….
(36)
Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo ........……………(da allegato 2)…………………………
(37)
……………………. (uguale voce 9) ……………………….
Sinistri pagati nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori
(38)
(uguale voce 11) ...................................
Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 1: importo lordo ................................................
(39)
(da allegato 2)…………………………
Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo .........................................................................…
(40)
Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori……………(uguale voce 12)........................………
(41)
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 1: importo lordo .................................(da allegato 1)..................................….
(42)
Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo............................................................…
(43)
(uguale voce 15).………………………
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori……
(44)
(uguale voce 8) ......................................
Sinistri pagati nell'esercizio N - 2: importo lordo ..................................................................
(45)
Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo .............................................................................………..
(46)
(uguale voce 9) ……………………….
Sinistri pagati nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori…………………………….
(47)
Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 2: importo lordo .............................................(uguale voce 11) ....................................
(48)
Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo .....................................................................…
(49)
Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori……………(uguale voce 12) ........................………
(50)
(da allegato 1) ..................................….
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 2: importo lordo .....................................
(51)
(da allegato 2) ..................................….
Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo.......................................................…
(52)
(uguale voce 15) ………………………
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori……
Voci da compilarsi solo dalle imprese che esercitano esclusivamente o prevalentemente "rischi particolari" (**):
(53)
(uguale voce 8) .....................................
Sinistri pagati nell'esercizio N - 3: importo lordo ................................................................
(54)
(da allegato 1) .......................................
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 3: importo lordo .............................................
(55)
(uguale voce 8) .....................................
Sinistri pagati nell'esercizio N - 4: importo lordo ......................................................................
(56)
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 4: importo lordo .................................(da allegato 1) .......................................
(57)
(uguale voce 8) .....................................
Sinistri pagati nell'esercizio N - 5: importo lordo ..............................................................
(58)
(da allegato 1) ........................................
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 5: importo lordo ............................................
(59)
(uguale voce 8) .....................................
Sinistri pagati nell'esercizio N - 6: importo lordo ...............................................................
(60)
(da allegato 1) ........................................
Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 6: importo lordo ................................................................
2.623
784
6
478
159
956
697
1
1.025
271
-
(**) Per "rischi particolari" si intendono i rischi credito, tempesta, grandine e gelo
II - ELEMENTI COSTITUTIVI DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ DISPONIBILE
Elementi A)
(61) = (6) - (1)
(62) = (9)
(63)
(64)
(65)
(66)
(67)
(68)
(69)
(69bis )
(69ter )
(70)
(71)
(72) = (3)
(73) = (4) + (5)
(74) = (13) + (14)
(74bis )
Capitale sociale versato o fondo equivalente versato ................................................................................................
Riserve non destinate a copertura di specifici impegni o a rettifica di voci dell'attivo:
riserva legale .....................................................................................................................................................
riserve libere .....................................................................................................................................................
Riporto di utili:
utili portati a nuovo non distribuiti(***) ......................................................................................................
utile dell'esercizio non distribuito (***) .....................................................................................................
Totale azioni preferenziali cumulative e passività subordinate nei limiti di cui all'art. 44, comma 3,
del Codice delle assicurazioni
di cui:
prestiti subordinati a scadenza fissa o azioni preferenziali cumulative a durata
determinata (per un ammontare non eccedente il 25% del minore fra l'importo
di cui al rigo (105) e quello indicato al rigo (104))……………….
prestiti per i quali non è fissata scadenza ………..
titoli a durata indeterminata e altri strumenti finanziari, comprese le azioni
preferenziali cumulative diverse da quelle menzionate all'art. 44, comma 3,
lettera a) del codice delle assicurazioni………………………………
Elementi delle imprese controllate/partecipate..................................................................................................................…
Altri elementi....................................................................................................................................................
Totale da (61) a (66), (69bis) e (69ter) ........................................
Provvigioni di acquisizione da ammortizzare ed altre spese di acquisizione ...........................................................
Altri attivi immateriali ......................................................................................................................……………..
Azioni o quote proprie e di imprese controllanti ................................................................................……………
Perdita dell'esercizio e perdite portate a nuovo .......................................................................................................
Altre deduzioni.................................................................................................................................................
(75)
(76)
Elementi B)
(77)
(78)
(79)
(80)
Totale da (71) a (74bis) ..............................................
Totale elementi A) = (70) - (75)…………………..
Plusvalenze latenti, al netto delle minusvalenze risultanti dalla valutazione di tutti gli
investimenti dell'impresa…………………………………………………………………………………………..
Metà dell'aliquota non versata del capitale sociale o del fondo equivalente
sottoscritto, sempre che sia stato versato almeno il 50% dell'intero capitale
o fondo sottoscritto .............................................................................................................................……………
Totale elementi B) = (77)+(78)........………………………
Ammontare del margine di solvibilità disponibile
(di cui elementi B ……..%)
Totale elementi A) e B) = (76) + (79)........……………….
(63)= (7) + (8) + (10) + (11) + (12)
(66) = (67) + (68) + (69) a condizione che (66) <= 0,5 * [minore fra (105) e (104)]
(69bis) = totale colonne h - i - a - b dell'allegato 3
(71) = 0,4 * (2)
(77)= [(19) - (20)[ a condizione che [(19) - (20)] <= 0,20 * [minore fra (105) e (104)]
(78)= 0,5 * (1) se (61) >= (6) / 2 a condizione che (78) < = 0,5 *[minore fra (105 ) e (104)]; (78) = 0 se (61) < (6) / 2
128
(***) Devono essere indicati i soli importi che, in base alla delibera dell'assemblea dei soci, permangono ad ogni effetto nel patrimonio netto dell'impresa
5.000
322
163
227
-
5.712
58
249
307
5.405
5.405
Allegati
III - AMMONTARE DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO
(A) Calcolo in rapporto all'ammontare annuo dei premi o contributi
(81)
Importo dei premi lordi contabilizzati dell'ultimo esercizio ………………………………
da ripartire:
(82)
quota inferiore o uguale a 53.100.000 EURO =
9.169 x 0,18
(83)
quota eccedente i
53.100.000 EURO =
0 x 0,16
(84)
(85)
(86)
Totale a), (82) + (83).............................................................................
Grado di conservazione (g) in relazione ai sinistri di competenza rimasti
a carico della società a seguito delle cessioni in riassicurazione
(minimo 0,500)
0,626
Margine di solvibilità richiesto a) x g), (84) x (85) ...........................
(B) Calcolo in rapporto all'onere medio dei sinistri negli ultimi 3 esercizi o negli ultimi 7 esercizi
per le imprese che esercitano esclusivamente o prevalentemente "rischi particolari"
(87)
Sinistri pagati nel periodo di riferimento: importo lordo .....................................................
(88)
Variazione della riserva sinistri nel periodo di riferimento: importo lordo ...................……
(89)
Variazione dei recuperi durante il periodo di riferimento: importo lordo ...........................
(90)
Onere dei sinistri ..................................................................................................................
(91)
Media annuale: 1/3 o 1/7 di (90) *
da ripartire:
(92)
quota inferiore o uguale a 37.200.000 EURO =
2.357 x 0,26
(93)
quota eccedente i
37.200.000 EURO =
0 x 0,23
(94)
(95)
Totale b), (92) + (93) .........................................................................
Margine di solvibilità richiesto b) x g), (94) x (85) ...........................
9.169
129
1.650
1.650
1.033
5.581
1.499
7
7.072
2.357
613
613
384
Situazione del margine di solvibilità e della quota di garanzia
(96) = (86)
Importo del margine di solvibilità richiesto in rapporto all'ammontare annuo
dei premi o contributi ……………………………………………………………………..
(97) = (95)
Importo del margine di solvibilità richiesto in rapporto all'onere medio dei sinistri ............
(98)
Risultato più elevato tra (96) e (97) ....................................................
(98bis )
(98ter )
(99)
(100)
(101)
(102)
1.033
384
1.033
Requisiti patrimoniali richiesti delle imprese controllate/partecipate..........................................................................................…
Importo del margine di solvibilità richiesto...................................................................................................
1.033
Quota di garanzia: 1/3 di (98ter ) ........................................................................................................................................................................
344
Quota minima di garanzia ai sensi dell'art. 46 comma 3 del codice delle assicurazioni .......................
3.500
Quota di garanzia [importo più elevato tra (99) e (100)] ..................
3.500
(103)
(104)
Ammontare del margine di solvibilità richiesto per l'esercizio N
[risultato più elevato tra (98ter) e (101)] ............................................................................................
3.500
Ammontare del margine di solvibilità richiesto dell'esercizio N - 1.
Ammontare del margine di solvibilità richiesto ………………………
3.500
(105) = (80)
Ammontare del margine di solvibilità disponibile .............................
3.500
5.405
(106) = (105) - (104)
Eccedenza (deficit) .............................................................................
1.905
(81) = (21) + [(0,5) * (22)]
(**)
(85) = 1-{[(25)+(37)+(46)]-[(29)+(40)+(49)]+[(33)+(43)+(52)]}/{[(23)+(35)+(44)]-[(27)+(38)+(47)]+[(31)+(41)+(50)]}
(87) = (23) + (35) + (44) +(0,5) * [(24) + (36) + (45)] ; per le imprese che esercitano "rischi particolari" sommare anche i termini: (53) + (55) + (57) + (59)
(88) = (31) + (41) + (50) + (0,5) * [(32) + (42) + (51)]; per le imprese che esercitano "rischi particolari" sommare anche i termini: (54) + (56) + (58) + (60)
(89) = (27) + (38) + (47) + (0,5) * [(28) + (39) + (48)]
(90) = (87) + (88) - (89)
(98bis ) = totale colonna g dell'allegato 3
(98ter ) = (98) + (98bis )
(104) = se (102) > = (103) allora (104) =(102);
se (102) < (103) allora (104)=(103) * [(113) - (59) di allegato 1 di nota integrativa] / [(293) - (239) di allegato 1 di nota integrativa], detto rapporto non può essere superiore a 1. In ogni
caso (104) >= (102).
(*) Per le imprese in attività da meno di 3 (7) anni, la media deve essere calcolata in base agli anni di effettivo esercizio.
N
0
0
0
- per rischi assunti in riassicurazione:
(12) -costi ................................................................................................................................................
0
(13) -ricavi ..........................................................................................................................................
0
(14) totale variazioni per differenze cambi (11 + 13 - 10 - 12) .....................
***
**
*
voce 50 sez. I
voce 41 sez. I
voce 31 sez. I
Nel caso di "rischi particolari" il calcolo deve essere effettuato per l'esercizio N-6 (voce 60 sez. I)
Nel caso di "rischi particolari" il calcolo deve essere effettuato anche per gli esercizi N-2, N-3, N-4,N-5 (voci 50, 54, 56, 58 sez.I)
944
478
1.025
N-2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1025
Esercizi
N-3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
691
N-4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
N-5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
349
N-6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2
Esercizio 2011
Allegato n. 1 al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui
all'art. 28 comma 2 del Regolamento
I costi ed i ricavi dei movimenti di portafoglio relativi all'esercizio ed agli esercizi precedenti devono essere indicati senza operare alcuna compensazione tra gli stessi e, quindi, senza effettuare il saldo tra ritiri e cessioni.
(15) esercizio N ………………………………………. (1+6+8+14)
(16) esercizio N-1 .................................................… (1-2-4+6+8+14)**
(17) esercizio N-2 ...….........................................................… (1-2-4)***
Importo
Variazione della riserva sinistri: importo lordo da utilizzare ai fini del calcolo del margine di solvibilità:
Corrispondenza con
le voci del prospetto
dimostrativo del
margine di solvibilità
0
0
Variazioni per differenza cambi su riserva sinistri inizio esercizio
- per rischi delle assicurazioni dirette:
(10) -costi ................................................................................................................................................
0
(11) -ricavi ..........................................................................................................................................
0
0
0
0
0
0
- ricavi
(6) - per rischi delle assicurazioni dirette ...................................................................................................
0
(7) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette .........................................................................
0
(8) - per rischi assunti in riassicurazione ..........................................................................................................
0
(9) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione .................................................................................................
0
-478
0
0
0
0
N-1
Movimenti di portafoglio per riserva sinistri dell'esercizio e degli
esercizi precedenti *:
- costi
(2) - per rischi delle assicurazioni dirette ......................................................................................0
(3) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ................................................................ 0
(4) - per rischi assunti in riassicurazione ......................................................................................0
0
(1) Variazione della riserva sinistri: importo lordo
(voce 14 Conto Economico) ...........................................................................................................
944
Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - rami danni
130
Allegati
131
Allegato n. 2 al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui
all'art. 28 comma 2 del Regolamento
Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - rami 11, 12 e 13
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Premi lordi contabilizzati (1)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Sinistri pagati: importo lordo (2)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Sinistri pagati: quote a carico dei riassicuratori (3)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Variazione dei recuperi: importo lordo (4)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Variazione dei recuperi: quote a carico dei riassicuratori (5)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Variazione della riserva sinistri: importo lordo (6)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Variazione della riserva sinistri: quote a carico dei riassicuratori (7)
- ramo 11
- ramo 12
- ramo 13
Esercizio 2011
N
N-1
N-2
0
0
171
0
0
2
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
0
0
0
0
0
0
0
14
0
0
0
0
0
0
(1) Compresi nella voce 1 del conto economico
(4) Compresi nella voce 11del conto economico
(6) Indicare l'importo riportato negli allegati 2 bis
(7) Compreso nella voce 15 del conto economico
All. n. 2 bis - ramo 13- al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui all'art. 28 comma 2 del Regolamento
Esercizio 2011
Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - ramo 13
N
(1) Variazione della riserva sinistri: importo lordo
(voce 14 Conto Economico) ...........................................................................................................
15
Esercizi
N-1
N-2
0
0
Movimenti di portafoglio per riserva sinistri dell'esercizio e degli
esercizi precedenti *:
- costi
(2) - per rischi delle assicurazioni dirette ......................................................................................0
(3) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ................................................................ 0
(4) - per rischi assunti in riassicurazione ...................................................................................... 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- ricavi
0
(6) - per rischi delle assicurazioni dirette ...................................................................................................
(7) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette .........................................................................
0
(8) - per rischi assunti in riassicurazione ..........................................................................................................
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Variazioni per differenza cambi su riserva sinistri inizio esercizio
- per rischi delle assicurazioni dirette:
0
(10) -costi ................................................................................................................................................
(11) -ricavi ..........................................................................................................................................
0
- per rischi assunti in riassicurazione:
0
(12) -costi ................................................................................................................................................
(13) -ricavi ..........................................................................................................................................
0
(14) totale variazioni per differenze cambi (11 + 13 - 10 - 12) .................................................................................
0
Variazione della riserva sinistri: importo lordo da utilizzare ai fini del calcolo della voce 24 dell'allegato 2
Importo
(15) esercizio N ………………………………………. (1+6+8+14)
(16) esercizio N-1 .................................................… (1-2-4+6+8+14)
(17) esercizio N-2 ...….........................................................… (1-2-4)
*
15
0
0
I costi ed i ricavi dei movimenti di portafoglio relativi all'esercizio ed agli esercizi precedenti devono essere indicati senza operare alcuna compensazione
tra gli stessi e, quindi, senza effettuare il saldo tra ritiri e cessioni.
132
Allegati
133
MODELLO 4
PROSPETTO TRIMESTRALE DELLE ATTIVITA' ASSEGNATE
ALLA COPERTURA DELLE RISERVE TECNICHE DI CUI ALL'ART. 37 DEL D. LGS. 209/05
Esercizio 2011
134
Allegati
(valori in euro)
Alla chiusura
RISERVE TECNICHE
dell'Esercizio 2011
Riserve tecniche da coprire
A.1
A.1.1a
A.1.2a
Obbligazioni od altri titoli assimilabili negoziati in un
mercato regolamentato;
Obbligazioni od altri titoli assimilabili non negoziati in un
mercato regolamentato, emessi da società o enti creditizi
aventi la sede legale in uno Stato membro dell'Unione
Europea o appartenenti all'OCSE, il cui bilancio sia da
almeno 3 anni certificato da parte di una società di
revisione debitamente autorizzata;
A.1.4
A.1.5
A.1.8
Altre obbligazioni o titoli assimilabili, diversi da quelli
indicati ai punti precedenti, purchè con scadenza residua
inferiore all'anno;
Quote di OICR armonizzati;
Pronti contro termine, con obbligo di riacquisto e di
deposito dei titoli;
Ratei attivi per interessi su titoli idonei alla copertura
delle riserve tecniche;
Totale A.1
20%
Mutui e prestiti fruttiferi garantiti da ipoteche o da
garanzie bancarie o assicurative, o da altre idonee
garanzie prestate da enti locali territoriali;
A.3
A.3.1a
Titoli di capitale e altri valori assimilabili
Azioni negoziate in un mercato regolamentato;
A.3.1b
Quote della Banca d'Italia, quote di società cooperative ed
azioni, non negoziate in un mercato regolamentato,
emesse da società aventi la sede legale in un Stato
membro dell'Unione Europea o appartenente all'OCSE, il
cui bilancio sia stato certificato da almeno 3 anni da parte
di una società di revisione debitamente autorizzata;
A.3.3
Quote di OICR armonizzati;
A.4.3
Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi
negoziate in un mercato regolamentato;
Totale A.3
Comparto immobiliare
Terreni, fabbricati e diritti immobiliari di godimento, per
le quote libere da ipoteche;
Beni immobili concessi in leasing;
Partecipazioni in società immobiliari nelle quali l'impresa
detenga almeno il 10% del capitale, a condizione che la
capogruppo del gruppo assicurativo detenga direttamente
e/o indirettamente più del 50 per cento del capitale sociale
aventi ad oggetto esclusivo la costruzione o la gestione di
immobili per l'edilizia residenziale non di lusso o per uso
industriale o commerciale o per l'esercizio dell'attività
agricola, per l'importo iscritto in bilancio nel limite del
valore economico degli immobili assunto in proporzione
alla quota di capitale sociale detenuto ed al netto delle
passività iscritte nel bilancio della società immobiliare per
la quota corrispondente al valore della partecipazione
detenuta;
da riportare
10
49,52
11
3.790.737
12
82,19
13
0
14
0,00
15
0
16
0,00
17
0
18
0,00
19
0
20
0,00
21
0
22
0,00
23
0
24
0,00
25
0
26
0,00
27
0
28
0,00
29
0
33
49
53
Totale (a) + (b)
A.2
A.4.2
%
2.996.160
9
di cui titoli strutturati (a)
A.4
A.4.1
Valori
%
135
di cui cartolarizzazioni (b)
A.3.4
Valori
Consistenza alla chiusura
dell'esercizio precedente
Titoli di debito e altri valori assimilabili
Titoli emessi o garantiti da Stati membri dell'Unione
Europea o appartenenti all'OCSE, ovvero emessi da enti
locali o da enti pubblici di Stati membri o da
organizzazioni internazionali cui aderiscono uno o più di
detti Stati membri, negoziati in un mercato regolamentato;
Titoli emessi o garantiti da Stati membri dell'Unione
Europea o appartenenti all'OCSE, ovvero emessi da enti
locali o da enti pubblici di Stati membri o da
detti Stati membri, non negoziati in un mercato
regolamentato;
A.1.3
Esercizio 2011
INVESTIMENTI
4.612.070
6
Limiti
massimi
A.1.1b
A.1.2b
6.049.902
5
DESTRIZIONE ATTIVITA'
A
Alla chiusura
20%
5%
0,00
0
34
0
50
2.996.160
54
31
0
0,00
35
0,00
51
49,52
55
32
0,00
0
36
0,00
0
52
3.790.737
56
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
0,00
82,19
57
0
58
0,00
59
0
60
0,00
61
0
62
0,00
63
0
64
0,00
65
0
66
0,00
67
0
68
0,00
73
0
77
0
81
10%
30
85
0
0
89
0
93
0
0
74
0,00
78
0,00
82
0,00
75
0
79
0
83
0,00
86
0,00
90
0,00
94
0,00
87
91
95
0
0
0
0
0
0,00
76
0,00
80
0,00
84
0,00
0,00
88
0,00
92
0,00
96
0,00
A.4.4
A.5
A.5.1a
A.5.1b
A.5.2a
A.5.2b
riporto
Quote di OICR immobiliari chiusi riservati e non riservati
situati in uno stato membro.
Totale A.4
Investimenti alternativi
Investimenti in quote di fondi comuni di investimento
mobiliare chiusi non negoziate in un mercato
regolamentato ed in fondi mobiliari riservati;
Investimenti in Fondi mobiliari ed immobiliari
speculativi;
Sub-totale A.5.2a+A.5.2.b
Sub-totale A.3+A.5.1b+A.5.2a+A.5.2.b
TOTALE A
B.3.1
B.3.2
Crediti d'imposta, definitivamente accertati o per i quali
sia trascorso il termine prescritto per l'accertamento;
TOTALE B
136
25%
Crediti nei confronti di intermediari, al netto delle partite
debitorie, derivanti da operazioni di assicurazione diretta
e di riassicurazione, nella misura in cui siano
effettivamente esigibili da meno di 3 mesi;
Crediti verso fondi di garanzia al netto delle partite
debitorie;
Crediti derivanti da operazioni di gestione accentrata
della tesoreria di gruppo vantati nei confronti della società
incaricata della gestione stessa
C
C.1
ALTRI ATTIVI
Immobilizzazioni materiali, strumentali all'esercizio
dell'impresa, diverse dai terreni e dai fabbricati, nel limite
del 30 per cento del valore di bilancio rettificato del
relativo fondo di ammortamento;
C.2
Immobilizzazioni materiali, non strumentali all'esercizio
dell'impresa, diverse dai terreni e dai fabbricati,
debitamente documentati, nel limite del 10 per cento del
valore di bilancio;
C.4
85%
Crediti nei confronti di assicurati, al netto delle partite
debitorie, derivanti da operazioni di assicurazione diretta,
nella misura in cui siano effettivamente esigibili da meno
di 3 mesi;
B.6
C.3
10%
Depositi e crediti al netto delle partite debitorie presso le
imprese cedenti, debitamente documentati, fino al 90%
del loro ammontare;
Crediti derivanti da salvataggio o surrogazione;
B.7
5%
CREDITI
Crediti verso riassicuratori al netto delle partite debitorie,
comprese le quote di riserve tecniche a loro carico,
debitamente documentati, fino al 90% del loro
ammontare;
B.4
B.5
40%
Quote di OICR aperti non armonizzati ai sensi della
direttiva 85/611/CEE che investono prevalentemente nel
comparto azionario;
Sub-totale A.1+A.5.1a
B.2
10%
Quote di OICR aperti non armonizzati ai sensi della
direttiva 85/611/CEE che investono prevalentemente nel
comparto obbligazionario;
totale A.5
B
B.1
0
Sub-totale C.1+C.2
Provvigioni di acquisizione da ammortizzare nei limiti del
90 per cento del loro ammontare;
Ratei attivi per canoni di locazione nel limite del 30 per
cento del loro ammontare;
3%
D
E
Depositi bancari, depositi presso altri enti creditizi o
qualsiasi altro istituto autorizzato dalla competente
autorità di vigilanza a ricevere depositi, al netto delle
partite debitorie;
Altre categorie di attivo autorizzate dall'ISVAP ai sensi
dell'art. 38, comma 4, del d.lgs. 209/05;
TOTALE GENERALE
ATTIVITA' A COPERTURA
Sub-totale A.1.1b+ A.1.2b + A.1.3 + A.3.1b + A.5.2a + A.5.2b
101
0
0
102
0,00
0,00
99
103
0,00
0
0
100
104
0,00
0,00
0,00
0
302
0,00
303
0
304
0,00
305
0
306
0,00
307
0
308
0,00
309
0
310
0,00
311
0
312
0,00
313
0
314
0,00
315
0
316
0,00
317
321
325
329
0
0
2.996.160
0
318
322
326
330
0,00
0,00
49,52
0,00
319
323
327
331
0
0
3.790.737
0
320
324
328
332
0,00
0,00
82,19
0,00
105
2.996.160
106
49,52
107
3.790.737
108
82,19
109
2.146.742
110
35,48
111
160.333
112
3,48
113
0
114
0,00
115
0
116
0,00
117
0
118
0,00
119
0
120
0,00
121
0
122
0,00
123
0
124
0,00
0
5%
129
5%
133
5%
401
5%
98
301
125
TOTALE C
TOTALE B + C- B.1
97
0
126
0,00
0
130
0
134
0
402
137
2.146.742
141
145
0
0,00
131
0,00
135
0,00
403
138
35,48
0
142
0
146
149
0
153
157
161
127
0
132
0,00
0
136
0,00
0
404
0,00
160.333
0,00
143
0,00
147
0,00
0
154
0
158
162
0,00
139
150
0
128
140
3,48
0
144
0,00
0
148
0,00
151
0
0,00
155
0,00
159
0,00
163
152
0,00
0
156
0,00
0
160
0,00
0
164
0,00
25%
165
0
166
0,00
167
0
168
0,00
15%
169
907.000
170
14,99
171
661.000
172
14,33
173
0
174
0,00
175
0
176
0,00
177
6.049.902
178
100,00
179
4.612.070
180
100,00
10%
181
0
182
0,00
183
0
184
0,00
Allegati
Allegato A
137
Distinta, per valuta, degli impegni e delle attività a copertura
Esercizio 2011
VALUTA
(valori in euro)
TASSO DI CAMBIO
(1)
RISERVE TECNICHE
ATTIVITA'
A COPERTURA
Spazio Economico Europeo
EURO
Corona danese
Corona svedese
Lira sterlina
Sterlina cipriota
Corona ceca
Corona estone
Fiorino ungherese
Litas lituano
Lats lettone
Lira maltese
Zloty polacco
Corona slovacca
Leu Romeno
Lev Bulgaro
Corona norvegese
Corona islandese
Franco del Liechtenstein
1,00
6.049.902
6.049.902
6.049.902
6.049.902
Stati terzi
Franco svizzero
Dollaro USA
Dollaro canadese
Dollaro australiano
Dollaro neozelandese
Yen giapponese
Riyal arabo
Lira turca
TOTALE (2)
(1) Gli importi delle riserve tecniche e delle attività a copertura sono convertiti
al tasso di cambio alla chiusura dell'esercizio di riferimento
rispetto alla valuta con cui è effettuata la comunicazione,
comprese le attività acquisite successivamente a tale data.
(2) Il totale delle riserve tecniche corrisponde all'importo della voce 5 del prospetto
trimestrale delle attività assegnate alla copertura delle riserve tecniche.
Il totale delle attività corrisponde alla voce 177 del medesimo prospetto.
CCT EU 15/10/10-17 IND
CCT EU 15/06/10-15 IND
A.1.1a
A.1.1a
242
242
242
TOTALE ATTIVITA'
TOTALE GENERALE
IT0004620305
IT0004652175
IT0004404965
CCT 01/09/08-15
A.1.1a
20151215
20171015
20150901
20141201
IT0004321813
CCT 01/12/07-14
A.1.1a
242
Codice titolo Cod. v. Data scad.
Codice fiscale Cod. s. Capitale s.
Codice Contratto Denominazione o ubicazione dell'immobile
Attività Denominazione Controparte
Assicurazioni Danni
788.024
168.239
1.000.000
1.000.000
2.996.160
2.996.160
1.577.363
1.800.000
4.300.000
4.300.000
462.534
500.000
Numero Tipo Mercato C. rating
Data r.
Reg. c. Reg. c.
Valore complessivo Importo cop. Vaore
Art 2
Elenco Analitico relativo agli investimenti della Categoria A
Esercizio 2011
138
Allegati
BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2011
Allegati al prospetto dimostrativo delle attività poste a copertura delle Riserve
tecniche del portafoglio diretto italiano al lordo delle quote a carico dei riassicuratori
(ai sensi dell'art. 31, del decreto legislativo 17 marzo 1995, 175)
- Punto A.1.1a
CCT 01/12/07-14
CCT 01/09/08-15
CCT EU 15/10/10-17 IND
CCT EU 15/06/10-15 IND
IT0004321813
IT0004404965
IT0004652175
IT0004620305
(quota)
(quota)
(quota)
(quota)
€
€
€
€
462.534,00
1.577.363,00
788.024,00
168.239,00
€
2.996.160,00
Crediti verso riassicuratori al netto delle partite debitorie
€
2.146.742,00
Totale Crediti di cui al Punto B.1
€
2.146.742,00
Credito Artigiano S.p.A. -Cod.IBAN: IT24A0351201601000000002605
Credito Valtellinese S.C. -Cod.IBAN IT55H0521611011000000090039
Credito Artigiano S.p.A. -Cod.IBAN: IT24R0351201601000000011977
€
€
€
907.000,00
-
Totale depositi di cui al Punto D
€
907.000,00
Totale attività poste a copertura delle Riserve Tecniche
€
6.049.902,00
Totale titoli di cui al Punto A.1.1a
- Punto B.1
- Punto D
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
(dott. Pietro Rinaldi)
Il Collegio Sindacale
(dott. Giovanni Traverso)
(dott. Vittorio Schena)
(dott. Francesco Grimaldi)
139
Allegato 7 al Regolamento N. 33 del 10 marzo 2010
PROSPETTO DIMOSTRATIVO DELLE ATTIVITA' ASSEGNATE
ALLA COPERTURA DELLE RISERVE TECNICHE
Riassicurazione nei rami: Infortuni; Tutela Legale; Assistenza
Esercizio 2011
140
Allegati
A.1.1b
A.1.1c
A.1.2a
A.1.2b
A.1.3
A.1.4
A.1.5
A.2
Esercizio 2011
Valori
INVESTIMENTI
Titoli di debito e altri valori assimilabili
Titoli emessi o garantiti da Stati appartenti all'OCSE o da
detti Stati membri, negoziati in un mercato regolamentato
Titoli emessi o garantiti da Stati appartenti all'OCSE o da
detti Stati membri, non negoziati in un mercato
regolamentato
Titoli emessi o garantiti da Stati non appartenti all'OCSE o
da enti locali o da enti pubblici
Obbligazioni od altri titoli assimilabili negoziati in un
mercato regolamentato
Obbligazioni od altri titoli assimilabili non negoziati in un
mercato regolamentato
Quote di OICR armonizzati ai sensi della direttiva
85/611/CEE che investono prevalentemente nel comparto
obbligazionario
Quote di OICR non armonizzati ai sensi della direttiva
obbligazionario
Altri titoli di debito ed altri valori assimilabili
Totale A.1
Mutui e prestiti
Titoli di capitale e altri valori assimilabili
Azioni negoziate in un mercato regolamentato
A.3.2
Quote di OICR armonizzati ai sensi della direttiva
azionario
A.3.3
A.3.4
A.4
A.4.1
A.4.2
A.4.3
A.5
A.5.1
A.5.2
Azioni non negoziate in un mercato regolamentato
Quote di OICR non armonizzati ai sensi della direttiva
azionario
Altri titoli di capitale ed altri valori assimilabili
Totale A.3
Comparto immobiliare
Terreni, fabbricati e diritti immobiliari di godimento, per
le quote libere da ipoteche
Partecipazioni in società immobiliari
Quote di fondi comuni di investimento immobiliare
Investimenti alternativi
Totale A.4
Investimenti in fondi riservati
Investimenti in fondi speculativi
TOTALE A
B
B.1
CREDITI
Crediti tecnici, al netto delle partite debitorie, nei confronti
di imprese di assicurazione e/o riassicurazione derivanti da
operazioni di riassicurazione e/o retrocessione esigibili da
non oltre 18 mesi
B.2
Crediti tecnici, al netto delle partite debitorie, nei confronti
di intermediari di riassicurazione derivanti da operazioni
di riassicurazione e/o retrocessione esigibili da non oltre
18 mesi
B.3
Crediti d'imposta, definitivamente accertati o per i quali
sia trascorso il termine prescritto per l'accertamento
TOTALE B
C
C.1
ALTRI ATTIVI
Immobilizzazioni materiali, strumentali all'esercizio
dell'impresa, diverse dai terreni e dai fabbricati, nel limite
del 30 per cento del valore di bilancio rettificato del
relativo fondo di ammortamento;
C.2
Attivi diversi
D
TOTALE C
Depositi bancari , depositi presso altri enti creditizi al
netto delle partite debitorie
E
Altre categorie di attivi
TOTALE GENERALE
ATTIVITA' A COPERTURA
%
Valori
%
141
3
672.955
4
42,78
5
1.351.763
7
0
8
0,00
9
0
10
0,00
11
0
12
0,00
13
0
14
0,00
15
0
16
0,00
17
0
18
0,00
19
0
20
0,00
21
0
22
0,00
23
0
24
0,00
25
0
26
0,00
27
0
28
0,00
29
0
30
0,00
31
0
35
672.955
39
32
0,00
36
42,78
0
40
43
0
47
33
0
6
34
82,92
0,00
37
1.351.763
0,00
41
0
42
44
0,00
45
0
46
0,00
0
48
0,00
49
0
50
0,00
51
0
52
0,00
53
0
54
0,00
55
0
56
0,00
57
0
58
0,00
59
63
67
0
0
0
71
0
75
0
79
83
totale A.5
1.630.135
2
A.3
A.3.1a
A.3.1b
1.572.955
1
DESTRIZIONE ATTIVITA'
A.1
A.1.1a
Alla chiusura
Esercizio 2011
Riserve tecniche da coprire
A
(valori in euro)
Alla chiusura
RISERVE TECNICHE
87
91
0
0
0
0
60
64
0,00
0,00
61
65
0,00
68
0,00
72
0,00
76
0,00
80
0,00
69
88
92
0,00
0,00
0,00
0
0
73
0
77
0
81
0,00
84
0
85
89
93
0
0
0
0
82,92
0,00
0,00
62
66
0,00
0,00
0,00
70
0,00
74
0,00
78
0,00
82
0,00
0,00
86
90
94
0,00
0,00
0,00
95
672.955
96
42,78
97
99
665.000
100
42,28
101
38.372
102
2,35
0
104
0,00
105
0
106
0,00
0
108
0,00
109
0
110
0,00
103
107
111
665.000
115
0
119
0
123
0
127
235.000
112
42,28
116
0,00
120
0,00
124
0,00
128
14,94
1.351.763
38
113
38.372
117
0
121
0
125
0
129
240.000
98
82,92
114
2,35
118
0,00
122
0,00
126
0,00
130
14,72
131
0
132
0,00
133
0
134
0,00
135
1.572.955
136
100,00
137
1.630.135
138
100,00
Allegato A
Distinta, per valuta, degli impegni e delle attività a copertura
(ai sensi del Regolamento N. 33 del 10 marzo 2010)
Esercizio 2011
(valori in euro)
VALUTA
TASSO DI CAMBIO
(1)
RISERVE TECNICHE
ATTIVITA'
A COPERTURA
Unione Europea
1,00
EURO
Corona danese
Corona svedese
Lira sterlina
Sterlina cipriota
Corona ceca
Corona estone
Fiorino ungherese
Litas lituano
Lats lettone
Lira maltese
Zloty polacco
Corona slovacca
1.572.955
1.572.955
1.572.955
1.572.955
Stati terzi
Corona norvegese
Franco svizzero
Corona islandese
Dollaro USA
Dollaro canadese
Dollaro australiano
Dollaro neozelandese
Yen giapponese
Riyal arabo
Lira turca
142
TOTALE (2)
(1) Gli importi delle riserve tecniche e delle attività a copertura sono convertiti
al tasso di cambio alla chiusura dell'esercizio di riferimento
rispetto alla valuta con cui è effettuata la comunicazione,
comprese le attività acquisite successivamente a tale data.
(2) Il totale delle riserve tecniche corrisponde all'importo della voce 1 del prospetto
annuale delle attività assegnate alla copertura delle riserve tecniche.
Il totale delle attività corrisponde alla voce 135 del medesimo prospetto.
A.1.1a
TOTALE ATTIVITA'
TOTALE GENERALE
242
20151215
IT0004620305
A.1.1a
CCT EU 15/06/10-15 IND
Codice titolo Cod. v. Data scad.
Codice fiscale Cod. s. Capitale s.
Codice Contratto Denominazione o ubicazione dell'immobile
Attività Denominazione Controparte
Esercizio 2011
Assicurazioni Danni
1.000.000
1.000.000
1.000.000
672.955
672.955
672.955
Numero Tipo Mercato C. rating
Data r.
Reg. c. Reg. c.
Valore complessivo Importo cop. Vaore
Art 2
(ai sensi del Regolamento N. 33 del 10 marzo 2010)
Elenco Analitico relativo agli investimenti della Categoria A
Allegati
143
RENDICONTO FINANZIARIO
valori in migliaia di Euro
FONTI DI FINANZIAMENTO
2011
2010
Liquidita generata/assorbita dalla gestione reddittuale
utile (perdita) d'esercizio
1.125
1.060
variazioni che non hanno influito sulla liquidità
variazioni riserve tecniche
- premi
- sinistri
370
838
variazione provvigioni da ammortizzare al netto degli utilizzi
ammortamenti
- attivi immateriali
- attivi materiali
1.208
79
(637)
(25)
65
19
84
(558)
(34)
35
14
49
accantonamento al fondo t.f.r.
25
19
accantonamento al fondo di quiescenza ed obblighi simili
49
40
minusvalenze da valutazioni titoli
11
82
scarti di emissione su titoli
17
2
(133)
(210)
(150)
945
0
0
175
(324)
2.386
1.071
0
0
0
0
2.386
1.071
(incremento) decremento crediti, al netto debiti, da operazioni di assicurazione
diretta
(incremento) decremento crediti, al netto debiti, da operazione di riassicurazione
(incremento) decremento depositi dati o ricevuti da riassicuratori
(incremento) decremento crediti, debiti, ratei e risconti
liquidità generata dalla gestione reddittuale
aumento capitale sociale
disinvestimenti
immobilizzi materiali
Totale fonti di finanziamento
IMPIEGHI DI LIQUIDITA
immobilizzazioni immateriali
immobilizzazioni materiali
titoli e partecipazioni
indennità anzianità erogata e altri utilizzi
indennità fondo liquidazione agenti erogata
liquidazione del fondo di organizzazione
dividendi
186
45
(431)
15
0
0
950
Totale impieghi di liquidità
106
162
3.743
11
0
0
850
765
4.872
1.621
(3.801)
144
INCREMENTO ( DECREMENTO ) DISPONIBILITA LIQUIDE
disponibilita liquide inizio periodo
disponibilita liquide fine periodo
Incremento ( decremento) disponibilità liquide
Dott. Pietro Rinaldi (Presidente) ___________________________________________
932
2.553
4.733
932
1.621
(3.801)

Bilancio 2010 - Global Assistance

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