SOCIETA` AGRICOLA PER AZIONI
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SOCIETA` AGRICOLA PER AZIONI
712 - BILANCIO ABBREVIATO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2011 ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI CON SOCIO UNICO Sede legale: POZZUOLO DEL FRIULI UD VIA SABBATINI 5 Codice fiscale: 00555360312 Numero Rea: UD - 236620 Indice Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL .......................................................................................................................................... Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ................................................................................................................... Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA .................................................................................... Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI .................................................................................................................. Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 2 8 30 33 ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 2 di 38 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Sede in 33050 POZZUOLO DEL FRIULI (UD) VIA SABBATINI 5 Codice Fiscale 00555360312 - Rea 00555360312 236620 P.I.: 00555360312 Capitale Sociale Euro 613554 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR) Bilancio al 31/12/2011 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31/12/2011 Pag. 1 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 3 di 38 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 2) crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Bilancio al 31/12/2011 2011-12-31 2010-12-31 0 0 0 0 0 0 296.555 96.754 0 199.801 1.021.140 540.178 0 480.962 1.688.594 828.062 0 860.532 1.778.017 773.806 0 1.004.211 0 0 0 131.557 131.557 1.191.890 0 0 0 13.120 13.120 1.498.293 587.410 509.515 1.008.246 5.971 1.014.217 1.519.046 10.015 1.529.061 0 0 15.738 1.617.365 5.723 2.044.299 91.261 2.900.516 166.112 3.708.704 613.554 0 0 0 0 0 613.554 0 0 0 0 0 812.586 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pag. 2 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 4 di 38 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289. Totale riserve da condono fiscale Varie altre riserve Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio. Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 (*)70.343 882.929 -469.399 0 (**)70.343 70.344 0 -820.967 0 -820.967 206.117 -469.399 0 -469.399 214.499 0 142.686 0 146.719 2.453.259 98.207 2.551.466 2.069.473 892.847 2.962.320 247 2.900.516 385.166 3.708.704 AAA (*) Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.): 70343 AAA (**) Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.): 70343 Bilancio al 31/12/2011 Pag. 3 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 5 di 38 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale fideiussioni Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale avalli Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale altre garanzie personali Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale garanzie reali Altri rischi crediti ceduti pro solvendo altri Totale altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro Totale beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Bilancio al 31/12/2011 2011-12-31 2010-12-31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 309.741 0 0 0 0 309.741 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 309.741 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.477.017 2.477.017 0 309.741 0 2.477.017 Pag. 4 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 6 di 38 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non Bilancio al 31/12/2011 2011-12-31 2010-12-31 1.191.216 51.698 1.447.332 -209.806 51.698 -209.806 0 0 0 254.489 205.160 1.379.179 1.584.339 2.827.253 201.514 1.363.451 1.564.965 3.056.980 787.686 736.832 116.422 822.599 906.278 117.668 994.766 368.232 50.547 959.371 344.559 57.616 50.547 0 0 1.413.545 57.616 0 0 1.361.546 398.920 301.382 115.018 152.217 131.685 0 142.355 159.027 0 126.772 398.920 -1.448 428.154 -173.709 0 0 130.260 3.582.217 -754.964 0 0 11.599 3.474.135 -417.155 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pag. 5 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 7 di 38 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri Totale interessi e altri oneri finanziari 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n5 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale proventi 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al 31/12/2011 0 0 0 0 0 16.606 16.606 16.606 0 0 0 6 6 6 0 0 0 64.121 64.121 0 -47.515 0 0 0 27.658 27.658 0 -27.652 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1.047 1.048 0 0 0 0 0 0 1 -802.478 0 0 3.584 3.584 -2.536 -447.343 13.679 0 -4.810 0 14.514 0 -7.542 0 18.489 22.056 -820.967 -469.399 Pag. 6 di 6 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 8 di 38 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Reg. Imp. 00555360312 Rea 236620 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Sede in VIA SABBATINI 5 - 33050 POZZUOLO DEL FRIULI (UD) Capitale sociale Euro 613.554,48 I.V. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Premessa Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1° comma del codice civile. Si precisa in questa sede che, ai sensi dell’art. 2428 punti 3) e 4) c.c., la società non ha posseduto, né acquistato o alienato nel corso dell’esercizio, azioni proprie o azioni o quote del socio unico, né direttamente né per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona. Pertanto la presente nota integrativa esaurisce gli adempimenti di legge e la società risulta esonerata dalla redazione della relazione sulla gestione. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio I fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio sono i seguenti: Il bilancio si chiude con una perdita di euro 820.967, che sta incidendo pesantemente sulla gestione economica e finanziaria della società. Il risultato è stato determinato dalla concomitanza di un insieme di fattori, in parte anche legati agli effetti negativi sui costi e sui ricavi in conseguenza dalla crisi economica in cui versa l’intero settore agricolo. In tal senso va ricordato l’incremento dei costi dei carburanti, dell’energia e della manodopera. La riorganizzazione aziendale che prevedeva nel corso del 2011 la restituzione dell’azienda Pantianicco ad ERSA si è concretizzata solamente il 15 novembre e questo slittamento non ha consentito la conseguente ed importante riduzione dei costi relativi al personale. La produzione del latte è stata pesantemente penalizzata dalle particolari condizioni climatiche verificatesi nel periodo estivo, i cui effetti sono stati accentuati da strutture ed impianti obsoleti, con una perdita stimata del 25%. Inoltre va ricordato che, nonostante l’aumento degli animali in lattazione, i numerosi giovani animali entrati quest’anno in produzione hanno disatteso le aspettative. Vi è stato un incremento nella vendita dei bovini da carne dovuta anche alla prova di filiera in atto presso la stalla in affitto in località Muzzanella. Anche i ricavi normalmente provenienti dalla vendita delle mele e delle barbatelle si sono dimostrati inferiori alle previsioni, in seguito ad un calo del prezzo delle prime e alla mancata produzione delle seconde per la diminuzione delle richieste da parte del settore. Relativamente al settore mele, va ricordato l’accordo tra Ersagricola e La Delizia - Viticoltori Friulani per la vendita delle mele con la formula “scendi albero”. Tale operazione ha consentito un risparmio sui costi della manodopera e l’incasso immediato del pattuito. Le basse temperature primaverili ed il periodo siccitoso del mese di agosto hanno condizionato negativamente anche la produzione del mais mentre la produzione dell’orzo e del frumento, Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 1 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 9 di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO nonostante la tempestività della semina, sono state influenzate negativamente a loro volta da un autunno caratterizzato da un lunghi periodi di pioggia. La produzione della soia ha invece mantenuto le aspettative. L’annata per i fieni ha risentito di un secondo sfalcio scarso. Il passivo del bilancio 2011 è stato ulteriormente appesantito dalla sopravvenienza passiva, iscritta a bilancio in via prudenziale, relativa alla possibile penale per il mancato conferimento delle uve 2010, prevista dalla vertenza tra Ersagricola e Cantina Produttori Codroipo, e dalle collegate spese legali. A tale riguardo si ricorda che a maggio vi era stato un tentativo di conciliazione, rivelatosi poi vano. La costante e progressiva mancanza di liquidità, che ha caratterizzato gli ultimi esercizi finanziari, ha ulteriormente incrementato l’entità degli interessi passivi bancari. Per quanto concerne le iniziative di divulgazione, formazione e didattica, di cui si auspica un riconoscimento economico, ricordiamo quanto segue: CONGRESSI 1. XXIX Congresso Europeo della Pezzata Rossa, ospitato dall’Azienda Marianis e organizzato in collaborazione tra ERSAGRICOLA, ANAPRI, AAFVG ed ERSA. A corollario del congresso si è svolto il Primo Concorso Fotografico e relativa mostra dal titolo “Pezzata rossa italiana: la signora del Friuli Venezia Giulia”. 2. Congresso “Volpares e dintorni: dalla fattoria ad altro… (viaggio verso l’inclusione e l’integrazione lavorativa)” organizzato dall’Azienda ASS5 Bassa Friulana e Ambito Latisana. ATTIVITA’ FORMATIVA 1. “I° congresso internazionale di riproduzione bovina” per medici veterinari, organizzato in collaborazione con Bovinevet e con il contributo di otto sponsor. 2. Workshop “Management della bovina al momento del parto” organizzato in collaborazione con Bovinevet e con il contributo di sponsor privati. 3. Corso regionale di inseminazione artificiale in collaborazione con Associazione Allevatori FVG e Cefap. ATTIVITA’ DIDATTICA 1. “Giornata della Terra” svoltasi il 19.04.2011 a Marianis organizzata a conclusione di un percorso formativo didattico “territorio e biodiversità” (progetto internazionale GLOBE) in collaborazione tra Ersagricola, ERSA, Ente tutela pesca fvg, Corpo Forestale Regionale e Isis Malignani 2000. 2. “Giornate della chimica” approfondimento sul tema dell’acqua. L’evento è stato organizzato in collaborazione con ERSA 3 “Convegno sui cambiamenti climatici” presso l’Auditorium della Regione in collaborazione con ERSA, Ente tutela pesca fvg, Corpo Forestale Regionale e Isis Malignani 2000. 4. Durante l’anno hanno avuto luogo numerose visite da parte di scolaresche nell’ambito delle attività previste dalla Fattoria didattica di Marianis e Pantianicco. RICERCA E SPERIMENTAZIONE Si sono svolte le programmate attività sperimentali su incarico dell’ERSA (25 sperimentazioni) nonché le collaborazioni ad altre attività dell’agenzia. ALTRO 1. Partecipazione al progetto europeo “IPA Adriatico 2 – Multifarmers” assieme all’Università di Udine (capofila) con un budget approssimativo di € 150.000. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 2 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 10di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO L’auspicato miglioramento dei conti nel 2012 potrà essere raggiunto anche attraverso un miglioramento del rapporto costi/ricavi, relativo alla produzione del latte, derivante da un progressivo e già in atto aumento dei capi in lattazione a seguito dell’entrata in produzione della manze a suo tempo acquistate. Un significativo aumento del conferimento giornaliero di latte è già stato registrato a partire dal mese di dicembre 2011 e confermato nei primi mesi del 2012. Il tutto è ovviamente condizionato dalla stabilità dell’attuale prezzo unitario del conferimento. La strategia da attuare nel breve termine al fine di arrivare ad un progressivo risanamento del bilancio prevede inoltre: - riduzione dei costi del personale mediante l’impiego prevalente dei soggetti a tempo indeterminato per le attività aziendali ed il ricorso ad avventizi solo per effettiva necessità su adeguata copertura finanziaria; - il ricorso alla cassa integrazione agricola qualora se ne verificassero i presupposti; - l’adesione alle misure agroambientali del piano di sviluppo rurale relativamente ai seminativi; - variazione della forma giuridica della società con trasformazione in srl con amministratore unico e revisore unico; - la partecipazione a bandi di finanziamento per iniziative legate all’oggetto sociale per la partecipazione alla spesa; - il finanziamento da parte di terzi, oltre che dell’attività di sperimentazione, anche di quelle di divulgazione, formazione e didattica, inserite nel 2010 nell’oggetto sociale. Per gli ultimi due punti si auspica che rientrino a breve in un piano globale condiviso, che definisca con chiarezza ed in modo definitivo la mission aziendale. Nel lungo periodo è inoltre auspicabile prevedere, al fine di un’ulteriore riduzione dei costi di gestione, un consistente investimento sulle strutture di stalla, quali l’unificazione delle due sale di mungitura e la trasformazione in cuccette delle attuali stabulazioni libere. TRATTATIVE IN CORSO In data 24/02/2012 è pervenuta una lettera da parte di una associazione regionale nella quale viene manifestato l’interesse, relativamente all’azienda agricola Marianis, all’acquisizione di beni ovvero alla gestione della stessa. Il consiglio di amministrazione ha quindi dato mandato all’amministratore delegato dott. Rumiz di valutarne tutti gli aspetti concreti. Criteri di formazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Si rende tuttavia evidente che la Società, a causa della pesante situazione economica e finanziaria in cui si trova, rischia il venir meno del postulato del “going concern”, ossia dell’azienda come complesso funzionante e destinato a continuare a funzionare almeno per i dodici mesi successivi alla data di riferimento del bilancio. Tuttavia si è ritenuto di non abbandonare i criteri di iscrizione e valutazione “di funzionamento”. Pertanto le voci del precedente bilancio, riportati qui per comparazione, sono omogenee rispetto a quelle dell’esercizio 2011. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Immobilizzazioni Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 3 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 11di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti. Le aliquote applicate, nel rispetto delle disposizioni di legge, sono state le seguenti: - marchi: 20% - diritti di reimpianto vigneto, migliorie fabbr. di terzi e manut.straord.: 12,5% - costi vigneto Pantianicco 2001-2007: 18% - costi meleto e meleto biologico 2001-2004: 15% - portainnesti 2004: 8% - altre: 20% Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Il bestiame è stato ammortizzato in base al ciclo di vita produttiva, che è di quattro anni per la pezzata nera e di cinque per la pezzata rossa. Le aliquote applicate, nel rispetto delle disposizioni di legge, sono state le seguenti: - impianti specifici e macchinari: 12,50% - attrezzature e macchine agricole: 9% - impianti di irrigazione: 20% - attrezzatura varia e minuta: 20% - automezzi: 20% - 25% - mobili e arredamento: 12% - macchine d’ufficio: 20% - bovine pezzata rossa: 20% - bovine pezzata nera: 25% Finanziarie Sono iscritte al costo di acquisizione. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Rimanenze magazzino Le materie prime sono iscritte al costo d’acquisto. Le produzioni aziendali sono state valutate in base al costo presunto di produzione, che è stato determinato sulla base del valore medio di mercato al termine dell’esercizio di riferimento del bilancio e nei primi mesi di quello successivo. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 4 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 12di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee annullate nell'esercizio. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. Per l’inserimento del valore dei prodotti impiegati nell’alimentazione del bestiame e dei prodotto conferiti alle cooperative agricole si sono seguiti criteri prudenziali. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2011 199.801 Saldo al 31/12/2010 480.962 Variazioni (281.161) Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali Descrizione costi Valore 31/12/2010 480.962 480.962 Altre Incrementi esercizio 2.043 2.043 Decrementi esercizio 168.186 168.186 Amm.to esercizio 115.018 115.018 Valore 31/12/2011 199.801 199.801 Le altre immobilizzazioni comprendono i vigneti e i meleti di Pantianicco, i diritti di reimpianto del vigneto Pantianicco, le migliorie su fabbricati di terzi e le manutenzioni straordinarie eseguite a Volpares e Marianis. Il decremento è dovuto alla restituzione alla Agenzia regionale per lo sviluppo rurale – ERSA dell’Azienda agricola di Pantianicco, comprensiva di tutti i vigneti e meleti, il 15/11/2011. II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2011 860.532 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 1.004.211 Variazioni (143.679) Pagina 5 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 13di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Impianti e macchinario Descrizione Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2010 Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2011 Importo 197.755 (171.417) 26.338 (9.919) 16.419 La voce comprende gli impianti specifici e i macchinari dell’azienda Marianis, nonché gli impianti di irrigazione pivot e ranger. Attrezzature industriali e commerciali Descrizione Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2010 Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2011 Importo 736.147 (557.526) 178.621 2.341 (40.390) 140.572 L’acquisizione principale dell’esercizio riguarda un trincianobili vkd 190 usato, per euro 1.900. Altri beni Descrizione Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2010 Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Importo 373.095 (44.862) 328.233 162.631 (101.908) 388.956 La voce comprende: il bestiame in produzione (al 31/12/2011 n. 245 capi di pezzata rossa per euro 340.142 e n. 35 di pezzata nera per euro 42.818), i mobili, l’arredamento, gli automezzi, le macchine per l’ufficio, il telefono cellulare e l’attrezzatura di laboratorio. Le acquisizioni riguardano principalmente l’incremento del bestiame in produzione per un importo complessivo di euro 161.711; l’incremento ha interessato per euro 159.318 la pezzata rossa e per euro 2.393 la pezzata nera. Immobilizzazioni in corso e acconti Descrizione Saldo al 31/12/2010 Acquisizione dell'esercizio Saldo al 31/12/2011 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Importo 471.020 (156.435) 314.585 Pagina 6 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 14di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO La voce si riferisce alle vitelle che vengono allevate per essere successivamente impiegate nella produzione (al 31/12/2011 n. 292 capi di pezzata rossa e n. 30 di pezzata nera). Nelle determinazione del valore delle bovine in allevamento si è tenuto conto della manodopera addetta alla cura delle stesse, dei costi di alimentazione, dei costi indiretti e delle spese generali. III. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2011 131.557 Saldo al 31/12/2010 13.120 Variazioni 118.437 Le partecipazioni sono valutate, nel rispetto del principio di continuità dei criteri di valutazione, al costo di acquisto o di sottoscrizione. Si forniscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute: Descrizione Consorzio Latterie Friulane Cerealicola Vieris Consorzio Difesa Avversità Atmosferiche Cantina Sociale di Codroipo 31/12/2010 12.495 620 5 0 13.120 Incremento 0 0 0 118.437 118.437 Decremento 0 0 0 0 0 31/12/2011 12.495 620 5 118.437 131.557 Si rende evidente che nell’esercizio precedente era stato esercitato il diritto di recesso dalla Cantina sociale di Codroipo e quindi la quota di partecipazione era stata spostata tra i crediti, in attesa del rimborso del capitale investito. Tale il rimborso, però, non è stato riconosciuto nell’arbitrato tra le due società, il cui lodo è stato emesso il 25/08/2011 . Si rende quindi necessaria una nuova formulazione del recesso, con richiesta del rimborso, in quanto la società non produce più uve. C) Attivo circolante I. Rimanenze Saldo al 31/12/2011 587.410 Saldo al 31/12/2010 509.515 Variazioni 77.895 I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente nota integrativa. Le rimanenze sono così dettagliate: Materie prime, di consumo e merci Azienda Agricola Marianis Fieno Mais in granella Concimi chimici Materiale vario Paglia Orzo in granella Sementi Silomais Medica Soia Materiale seminale Mangimi Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Valore 31/12/2010 Valore 31/12/2011 61.992 85.186 3.420 8.000 1.694 12.453 1.900 143.644 53.295 53.878 5.100 3.100 16.060 80.592 1.680 15.000 14.680 9.482 0 127.916 77.430 76.258 5.500 10.456 Pagina 7 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 15di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Farmaci Carburanti e lubrificanti Azienda Agricola Pantianicco Antiparassitari Concimi chimici Diserbanti Carburanti e lubrificanti Prodotti in corso di lavorazione Bovini Muzzanella Barbatelle radicate TOTALE RIMANENZE 5.753 1.100 440.515 5.200 8.300 448.554 10.700 4.000 3.300 3.500 21.500 462.015 9.800 408 2.200 2.500 14.908 463.462 0 47.500 47.500 509.515 69.000 54.948 123.948 587.410 II. Crediti Saldo al 31/12/2011 1.014.217 Saldo al 31/12/2010 1.529.061 Variazioni (514.844) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze: Descrizione Verso clienti Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Arrotondamento Entro 12 mesi 579.691 416.776 3.869 3.844 4.065 1 1.008.246 Oltre 12 mesi 5.972 (1) 5.971 Oltre 5 anni Totale 579.691 416.776 3.869 3.844 10.037 1.014.217 Crediti v/clienti, cooperative e consorzi I crediti verso clienti e consorzi ammontano al 31/12/2011 ad euro 579.691, con una variazione negativa di euro 650.666 rispetto al 31/12/2010, esercizio nel quale ammontavano ad euro 1.230.357. I crediti, relativi a fatture già emesse per euro 516.370 e a fatture da emettere per euro 71.240, sono esposti in bilancio al netto del fondo svalutazione crediti di euro 7.919. I crediti relativi alle fatture emesse di importo più rilevante (superiore ai 5.000 euro) sono vantati nei confronti di: - Cantina prod. Di Codroipo soc.coop. euro 171.812 - Cons. Coop. Latterie Friulane euro 66.096 - Coop. Frutticoltori friulani scarl euro 67.565 - Bais Odone e figlio snc euro 41.860 - Cerealicola Vieris euro 28.267 - A.N.A.P.R.I. euro 28.067 - Viticoltori friulani la Delizia soc.coop.ag. euro 26.435 - Bayer Cropscience Srl euro 12.100 - Vivai Marchi Ezio euro 10.017 - Coopsementi soc.coop.agraria euro 9.781 - Cooperative agricole soc.coop euro 7.934 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 8 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 16di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO I principali crediti relativi alle fatture da emettere sono vantati nei confronti di: - Cerealicola Vieris euro 20.404 - S.I.S. euro 21.578 - Azienda Agricola La Delizia euro 21.962 Crediti verso socio unico Sono rappresentati dal credito verso l’Agenzia Regionale Sviluppo Rurale – ERSA e sono da considerarsi tutti esigibili a breve termine. Una parte del credito è vantata per prestazioni di servizi già fatturati, pari ad euro 1.497, e per servizi da fatturare, pari ad euro 413.435; il residuo, pari ad euro 1.844, è relativo alla parte delle quote consortili dei canoni di bonifica dell’Azienda Pantianicco a carico dell’ERSA. L’ammontare del credito verso la controllante è aumentato di euro 255.892 rispetto allo scorso esercizio, in cui ammontava a complessivi euro 160.884. Crediti tributari Ammontano ad euro 3.869 e sono riferiti principalmente al credito IVA 2011 e al saldo IRAP 2011. Crediti per imposte differite Si tratta di imposte anticipate, che ammontano complessivamente ad euro 3.844, tutte a breve termine. Sono generate da differenze temporanee passive che comportano l’anticipo del momento impositivo rispetto al periodo di competenza, con un conseguente minor carico fiscale futuro. Il credito deriva interamente da imposte anticipate accantonate negli esercizi precedenti. Crediti verso altri I crediti verso altri al 31/12/2011 sono pari ad Euro 10.037 e sono così dettagliati: Descrizione CREDITI ENTRO 12 MESI Credito Base Ampeleografica Pantianicco Credito FIA Credito diversi Totale crediti entro 12 mesi CREDITI OLTRE 12 MESI Deposito cauzionali Totale crediti oltre 12 mesi Importo 1.584 1.056 1.426 4.066 5.971 5.971 10.037 IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2011 15.738 Descrizione Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 5.723 31/12/2011 13.404 2.334 15.738 Variazioni 10.015 31/12/2010 2.126 3.597 5.723 Pagina 9 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 17di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2011 91.261 Saldo al 31/12/2010 166.112 Variazioni (74.851) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione delle voci più significative è così dettagliata: Descrizione Risconto anticipazioni colturali Marianis Risconti su premi assicurativi Importo 89.847 1.414 91.261 Passività A) Patrimonio netto Saldo al 31/12/2011 206.117 Saldo al 31/12/2010 214.499 Descrizione Capitale Riserva straordinaria o facoltativa Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Varie altre riserve Fondo contributi in conto capitale Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio 31/12/2010 613.554 Incrementi Decrementi (812.586) 1 1 70.343 70.343 (469.399) 214.499 Variazioni (8.382) (820.967) (820.967) 469.399 (469.399) (812.585) 31/12/2011 613.554 812.586 70.343 70.343 (469.399) (820.967) 206.117 Nell’assemblea straordinaria del 28/12/2011, il socio unico Agenzia regionale per lo sviluppo rurale – ERSA, ha dichiarato non esistente, in quanto non evidenziato nel proprio bilancio, un debito finora considerato a lungo termine nei suoi confronti, pari ad euro euro 812.585,77. Tale debito, relativo alla “dotazione regionale iniziale”, ovvero alla differenza tra le attività e le passività delle aziende agricole Marianis e Pantianicco, era stato iscritto in bilancio sin dal conferimento e su suggerimento del perito estimatore. In considerazione di detta dichiarazione, il consiglio di amministrazione ha ritenuto di appostarlo fra le riserve di capitale netto. Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti: Natura / Descrizione Capitale Importo 613.554 B Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei Utilizzazioni eff. 3 es. prec. Per Nei 3 es. prec. copert. Perdite Per altre ragioni 899.674 Pagina 10 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 18di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Altre riserve 882.929 B (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci 135.233 Il capitale sociale, interamente versato, è attualmente costituito da 1.188 azioni del valore nominale di euro 516,46 ciascuna ed è posseduto interamente dall’Agenzia Regionale per lo Sviluppo Rurale – ERSA. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Saldo al 31/12/2011 142.686 Saldo al 31/12/2010 146.719 Variazioni (4.033) La variazione è così costituita: Variazioni 31/12/2010 TFR, movimenti del periodo 146.719 Incrementi Decrementi 50.547 31/12/2011 54.580 142.686 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti Saldo al 31/12/2011 2.551.466 Saldo al 31/12/2010 2.962.320 Variazioni (410.854) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa: Descrizione Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Entro 12 mesi 267.738 1.635.069 168.121 39.714 168.002 174.615 2.453.259 Oltre 12 mesi 90.426 Oltre 5 anni 7.781 90.426 7.781 Totale 365.945 1.635.069 168.121 39.714 168.002 174.615 2.551.466 Debiti verso banche I debiti a breve sono relativi: - per euro 245.456 ad una cambiale agraria concessa in marzo 2011 e con scadenza marzo 2012; - per euro 13.703 alle rate in scadenza nel 2012 del prestito stipulato con la Banca FriulAdria per i lavori della sala multimediale (il finanziamento di totali euro 100.000 è stato stipulato il 08/06/2010 e prevede 84 rate con scadenza mensile, l’ultima l’08/06/2017); - per euro 8.579 alle rate in scadenza nel 2012 del prestito, stipulato sempre con la Banca FriulAdria per l’acquisto di attrezzature (il finanziamento di totali euro 45.000 è stato stipulato il 12/05/2011 e prevede 60 rate mensili, l’ultima il 12/05/2016). I debiti a lungo termine (euro 90.426) e oltre ai 5 anni (euro 7.781) sono tutti relativi ai due finanziamenti suddetti. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 11 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 19di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Al 31/12/2010 il debito verso le banche ammontava complessivamente ad euro 383.210 ed ha pertanto subito un decremento di euro 17.265. Debiti verso fornitori I debiti verso fornitori, tutti a breve termine, ammontano ad euro 1.635.069, di cui 90.145 per fatture da ricevere. La voce è aumentata di euro 491.316 rispetto all’esercizio precedente, nel quale ammontavano ad euro 1.143.753. Si segnalano i seguenti debiti di importo più rilevante (superiore ai 5.000 euro): - Consorzio Agrario euro 414.807 - Cantina produttori di Codroipo euro 108.542 - Viticoltori friulani la Delizia soc.coop.ag. euro 88.000 - Ge.Ma snc di Geremia Renzo & c. euro 87.409 - Agri System sas di Beltrame Maria euro 86.008 - Paron Valerio euro 76.950 - Tecnoagro 2000 snc di Cignolini M. euro 69.494 - C.R.A. Consiglio ricerca agricoltura euro 57.255 - Circolo Agrario Friulano Soc.Coop. euro 55.719 - 3C Compagnia comm.Combustibili sas euro 44.147 - Associazioni allevatori del F.V.G. euro 39.460 - Durì Agriservice srl euro 35.039 - Cosolo Ermes euro 27.318 - Alpha Vet srl euro 21.055 - Cooperative agricole soc.coop euro 20.689 - Roncoli ing. Roberto euro 19.996 - B&B Truccioli srl euro 19.602 - Gaiarin Gianfranco euro 18.089 - Agrochimica Friulana sas euro 14.683 - Lov.Mar Snc euro 14.432 - Nucleo Premoltiplic.viticola delle Venezie euro 14.396 - Tosone Angelo euro 13.100 - Gastronomica Friulana euro 11.225 - ANAPRI euro 11.206 - Agraria Zanin Spa euro 10.730 - Benacchio Luigi Francesco euro 8.588 - Cerealicola Vieris Soc.coop a r.l. euro 8.165 - COPROPA euro 7.940 - Saasd srl euro 7.617 - Friulana Gas Spa euro 7.341 - Versolatto Rita euro 5.775 - Cosolo Stefano euro 5.654 - Cave Buttò euro 5.640 - Regione Sicilia ist.reg.della vite e vino euro 5.585 Debiti verso socio unico Sono rappresentati dal debito verso l’Agenzia Regionale Sviluppo Rurale – ERSA, sono tutti a breve termine e riguardano principalmente: - per euro 40.197 il debito residuo verso l’Agenzia Regionale Sviluppo Rurale – ERSA per le Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 12 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 20di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO anticipazioni effettuate a favore dell’azienda agricola di Pantianicco negli anni dal 1981 al 1997 da parte dell’Azienda agricola Vittoria. Resta da pagare un’unica rata, senza addebito di alcun interesse. - per euro 110.000 dal debito per le anticipazioni azienda Pantianicco Lo scorso esercizio ammontavano ad euro 117.321, pertanto sono aumentati di euro 50.800. Debiti tributari I debiti tributari, tutti a breve termine, ammontano ad euro 39.714 e sono così costituiti: Descrizione Ritenute IRPEF dipendenti Marianis Ritenute IRPEF dipendenti Pantianicco Debito per imposta rivalutazione TFR Importo 34.546 5.015 153 39.714 Al 31/12/2010 ammontavano ad euro 82.970; sono pertanto diminuiti di euro 43.231. Debiti verso Istituti di previdenza I debiti verso gli Istituti di previdenza sono tutti a breve scadenza e sono così costituiti: Descrizione Debiti v/SCAU Debiti v/Enpaia Marianis Debiti v/Enpaia Pantianicco Debiti v/INPS Marianis Debiti v/INPS Pantianicco Deb. v/Agrifondo TFR Pantianicco Debiti v/Ist. Previdenza per ratei maturati Marianis Debiti v/Ist.Previdenza per ratei maturati Pantianicco Arrotondamento Importo 130.945 1.822 1.106 5.322 3.375 2.309 18.256 4.865 2 168.002 Altri debiti I debiti verso altri sono così dettagliati: Descrizione Debiti v/dipendenti per retribuzioni Debiti v/dipendenti per XIV mensilità Debiti V/dipendenti per ferie maturate Debiti v/sindacati Debiti per compensi amministratori e consiglieri Debiti v/ Istituto Sperimentale Viticoltura Conegliano Debiti v/Collegio Sindacale Debiti diritti costitutore enti vari Debiti vari Importo 64.669 21.786 42.472 1.741 15.974 2.298 11.054 14.063 558 174.615 Al 31/12/2010 i debiti verso altri ammontavano ad euro 1.024.206 e sono pertanto diminuiti di euro 849.591. La diminuzione è principalmente dovuta allo storno del debito di durata superiore a 12 mesi verso l’Agenzia regionale per lo sviluppo rurale – ERSA, relativo alla “dotazione regionale iniziale e pari ad euro 812.586; come dianzi detto, il debito, considerato inesistente dal creditore, è stato girato a riserva di capitale nell’assemblea straordinaria del 28/12/2011. E) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2011 247 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 385.166 Variazioni (384.919) Pagina 13 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 21di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Descrizione Altri di ammontare non apprezzabile Importo 247 247 Conti d'ordine Descrizione Beni di terzi presso l'impresa 31/12/2011 309.741 309.741 31/12/2010 2.477.017 2.477.017 Variazioni (2.167.276) (2.167.276) La voce è così dettagliata: Descrizione Migliorie fabbricati Marianis c/terzi Migliorie fondiarie Marianis c/terzi Impianto irrigazione Marianis c/terzi Manut.straordinaria impianti Marianis c/terzi Impianti colturali Pantianicco c/terzi Serre Pantianicco c/terzi Recinzione Pantianicco c/terzi Migliorie immobili Pantianicco c/terzi Migliorie impianti vigneti Prosecco Migliorie sostituzioni vigneti Pantianicco Realizzazione impianti irrigazione 31/12/2011 228.568 59.593 9.288 12.292 0 0 0 0 0 0 0 309.741 31/12/2010 228.568 59.593 9.288 12.292 1.614.907 103.807 2.892 5.670 280.000 100.000 60.000 2.477.017 Variazioni 0 0 0 0 (1.614.907) (103.807) (2.892) (5.670) (280.000) (100.000) (60.000) (2.167.276) Si è provveduto a rettificare i conti d’ordine in seguito alla restituzione dell’azienda Pantianicco all’Agenzia regionale per lo sviluppo rurale – ERSA, avvenuta il 15/11/2011. Conto economico A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2011 2.827.253 Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 3.056.980 31/12/2011 1.191.216 51.698 1.584.339 2.827.253 Variazioni (229.727) 31/12/2010 1.447.332 (209.806) 254.489 1.564.965 3.056.980 Variazioni (256.116) 261.504 (254.489) 19.374 (229.727) Pagina 14 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 22di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Ricavi vendite e prestazioni Categoria Azienda agricola Marianis Ricavi vendita frumento Ricavi vendita mais Ricavi vendita orzo Ricavi vendita soia Ricavi vendita girasole Ricavi vendita colza Ricavi vendita bovini Ricavi vendita latte Totale Azienda agricola Pantianicco Corrispettivi vendita mele Ricavi vendita mele Ricavi vendita uva Ricavi vendita gemme – talee Ricavi vendita royalties Ricavi vendita barbatelle Arrotondamenti Totale 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni 15.557 65.520 0 41.779 1.166 841 211.552 654.598 991.013 34.672 32.620 957 118.522 1.393 169.525 650.388 1.008.077 (19.115) 32.900 (957) (76.743) 1.166 (552) 42.027 4.210 (17.064) 0 110.000 2.012 19.581 4.539 64.072 (1) 200.203 1.191.216 813 219.069 4.661 19.444 8.825 186.445 (2) 439.256 1.447.332 (813) (109.069) (2.649) 137 (4.286) (122.373) 1 (239.052) (256.116) L’attività di vendita avviene quasi per l’intero ammontare in Italia. Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti Categoria Valore iniziale Valore finale Barbatelle Pantianicco 47.500 54.948 Segno + Variazione 7.448 Bovini Muzzanella 24.750 69.000 + 44.250 Totale 72.250 123.948 + 51.698 Per una migliore e più veritiera classificazione del bilancio, al 01/01/2011 si è provveduto a togliere dal patrimoniale e a inserire nelle rimanenze iniziali del conto economico il bestiame destinato alla Muzzanella, ovvero i bovini allevati per l’ingrasso e la successiva vendita. Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi ammontano ad euro 1.584.339 con una variazione positiva di euro 19.374 rispetto al 31/12/2010, quando il loro ammontare era di euro 1.564.965 e sono così dettagliati: Descrizione Fitti attivi fabbricati dipendenti Marianis Fitti attivi terreni Pantianicco Fitti attivi quote latte Ricavi vendita pioppi Contributo PAC Marianis Altri contributi in c/esercizio Ricavi da sponsor per corsi di formazione Ricavi per partecipazioni a corsi di formazione Ricavi, rimborsi e arrotondamenti vari Sopravvenienze attive ordinarie Omaggi da fornitori Incremento stalla Anticipazioni colturali Marianis Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Importo 8.600 55.000 4.080 22.000 202.883 2.277 7.178 17.948 28.406 61.609 1.403 161.710 89.847 Pagina 15 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 23di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Prestazioni di servizi c/terzi Proventi convenzione ERSA: prove sperimentali Proventi convenzione ERSA: altri servizi 268.022 390.466 262.910 1.584.339 Si segnalano qui di seguito le variazioni rispetto allo scorso esercizio dei proventi derivanti dalla convenzione con il socio controllante Agenzia Regionale per lo Sviluppo Rurale – ERSA: Categoria Proventi convenzione con ERSA: - Prove sperimentali - Altri servizi 31/12/2011 390.466 262.910 653.376 31/12/2010 Variazioni 401.873 173.725 575.598 (11.407) 89.185 (77.778) B) Costi della produzione Saldo al 31/12/2011 3.582.217 Descrizione Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante Variazione rimanenze materie prime Oneri diversi di gestione Saldo al 31/12/2010 3.474.135 31/12/2011 787.686 736.832 116.422 994.766 368.232 50.547 115.018 152.217 131.685 0 (1.448) 130.260 3.582.217 Variazioni 108.082 31/12/2010 822.599 906.278 117.668 959.371 344.559 57.616 142.355 159.027 0 126.772 (173.709) 11.599 3.474.135 Variazioni (34.913) (169.446) (1.246) 35.395 23.673 (7.069) (27.337) (6.810) 131.685 (126.772) 172.261 118.661 108.082 Costi per materie prime, sussidiarie e merci I costi hanno avuto le seguenti variazioni rispetto al 2010: Descrizione Azienda agricola Marianis Antiparassitari Concimi chimici Diserbanti Farmaci Fieno Orzo in granella Mangimi Materiale seminale Materiale vario Materiale vario stalla Paglia Sementi Cancelleria Carburanti e lubrificanti Bestiame da ingrasso Sconti su acquisti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 31/12/2011 385 53.360 36.939 27.238 5.140 3.973 153.041 13.976 41.933 87.095 17.925 56.564 1.410 91.615 77.116 0 31/12/2010 Variazioni 9.078 27.174 23.285 29.697 21.255 8.570 182.254 17.178 47.418 133.688 18.086 58.774 815 70.850 0 (1.023) (8.693) 26.186 13.654 (2.459) (16.115) (4.597) (29.213) (3.202) (5.484) (46.593) (161) (2.210) 595 20.765 77.116 1.023 Pagina 16 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 24di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Arrotondamento Totale Azienda agricola Pantinicco Antiparassitari Concimi chimici Diserbanti Materiale vario Gemme-talee Carburanti e lubrificanti Cancelleria Carburanti e lubrificanti Villa Chiozza Barbatelle Arrotondamento Totale 1 667.711 0 647.099 1 20.612 71.960 25.257 2.775 7.773 22 10.913 195 0 1.079 1 119.975 787.686 99.391 39.852 0 14.220 372 15.712 310 612 5.031 0 175.500 822.599 (27.431) (14.595) 2.775 (6.447) (350) (4.799) (115) (612) (3.952) 1 (55.525) (34.913) Costi per servizi I costi hanno avuto le seguenti variazioni rispetto al 2010: Descrizione Trasporti Lavorazioni da terzi Essiccazione mais Altri servizi Spese pulizia uffici Spese ritiro e smaltimento rifiuti Analisi di laboratorio Costi vari indeducibili Royalties vino – diritti costitutore Spese energia elettrica Spese di riscaldamento Spese acqua Spese telefonia Manutenzione ordinaria macchine Manutenzione ordinaria altri beni propri Manutenzione ordinaria macchine ufficio Manutenzione ordinaria beni di terzi Manutenzione straordinaria Consulenze amministrative, fiscali e legali Compensi agli amministratori Compensi ai consiglieri Contributi INPS compensi di lavoro autonomo Indennità chilometrica consiglieri Compensi Collegio Sindacale Altri compensi a terzi Prestazioni occasionali Assicurazione Spese di vigilanza Spese di rappresentanza Spese di viaggio, vitto e alloggio Spese formazione e aggiornamento personale Spese visite mediche dipendenti Spese postali Spese bancarie Arrotondamenti 31/12/2011 700 315.004 19.925 38.291 3.441 6.622 446 1.583 6.176 52.598 14.960 12.805 10.495 52.963 14.782 0 6.104 2.781 51.839 19.210 4.770 2.491 1.301 23.743 19.757 4.835 21.739 923 2.529 17.494 1.304 342 322 4.556 1 736.832 31/12/2010 10.436 221.574 8.144 62.624 3.230 5.825 167 7.154 35.345 38.329 14.187 3.418 11.921 51.482 35.421 183 3.571 254.729 19.553 15.033 8.400 2.736 962 15.100 24.559 5.857 26.283 1.132 4.298 9.084 1.895 441 3.202 3 906.278 Variazioni (9.736) 93.430 11.781 (24.333) 211 797 279 (5.571) (29.169) 14.269 773 9.387 (1.426) 1.481 (20.639) (183) 2.533 (251.948) 32.286 4.177 (3.630) (245) 339 8.643 (4.802) (1.022) (4.544) (209) (1.769) 8.410 1.304 (1.553) (119) 1.354 (2) (169.446) 31/12/2010 100.867 15.360 991 Variazioni (1.490) 0 354 Godimento di beni di terzi I costi hanno avuto le seguenti variazioni rispetto al 2010: Descrizione Canone di locazione immobili e terreni Quota consortile irrigazione Pantianicco Corrispettivi licenze software Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 31/12/2011 99.377 15.360 1.345 Pagina 17 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 25di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Noleggi attrezzature Marianis e Pantianicco 340 116.422 450 117.668 (110) (1.246) Costi per il personale I costi hanno avuto le seguenti variazioni rispetto al 2010: Descrizione Stipendi e salari Marianis Stipendi e salari Pantianicco Arrotondamenti stipendi Oneri sociali dipendenti Marianis Oneri sociali dipendenti Pantianicco Premi INAIL Arrotondamenti Accantonamento TFR Marianis Accantonamento TFR Pantianicco TFR corrisposto dipendenti Marianis TFR corrisposto dipendenti Pantianicco 31/12/2011 635.322 359.559 (115) 994.766 31/12/2010 531.368 427.979 24 959.371 Variazioni 103.954 (68.420) (139) 35.395 242.704 125.410 118 368.232 212.688 131.594 278 (1) 344.559 30.016 (6.184) (160) 1 23.673 19.315 9.808 9.412 12.012 50.547 17.297 4.833 7.090 28.396 57.616 2.018 4.975 2.322 (16384) (7.069) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva e si rimanda a quanto già esposto nella prima parte della presente nota integrativa. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Categoria Azienda Agricola Marianis Fieno Mais in granella Concimi chimici Paglia Orzo in granella Sementi Silomais Medica Soia Materiale seminale Mangimi Farmaci Carburanti e lubrificanti Materiale vario Totale Azienda Agricola Pantianicco Antiparassitari Diserbanti Concimi chimici Carburanti e lubrificanti Materiale vario Totale Arrotondamento TOTALE Valore iniziale Valore finale 61.992 85.186 3.420 1.694 12.453 1.900 143.644 53.295 53.878 5.100 3.100 5.753 1.100 8.000 440.515 16.060 80.592 1.680 14.680 9.482 0 127.916 77.430 76.258 5.500 10.456 5.200 8.300 15.000 448.554 45.932 4.594 1.740 (12.986) 2.971 1.900 15.728 (24.135) (22.380) (400) (7.356) 553 (7.200) (7.000) (8.039) 10.700 3.300 4.000 3.500 0 21.500 (1) 9.800 2.200 408 2.500 900 1.100 3.592 1.000 14.908 6.592 (1) 463.462 (1.448) 462.014 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Variazione Pagina 18 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 26di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Oneri diversi di gestione I costi hanno avuto le seguenti variazioni rispetto al 2010: Descrizione Giornali e riviste Costi azienda sanitaria bestiame Sopravvenienze passive ordinarie Sopravvenienze passive indeducibili Omaggi a clienti Valori bollati Ammende multe sanzioni varie Diritti CCIAA e vidimazioni Canoni associativi Tasse possesso autoveicoli Imposta pubblicità Altre imposte deducibili Spese registrazione contratti Arrotondamenti 31/12/2011 31/12/2010 71 0 634 113.384 1 841 3.651 808 8.589 622 179 899 578 3 130.260 Variazioni 30 85 543 0 29 394 89 1.164 8.696 0 179 3 386 1 11.599 41 (85) 91 113.384 (28) 447 3.562 (356) (107) 622 0 896 192 2 118.661 Differenza tra il valore ed i costi della produzione La differenza tra il valore della produzione di euro 2.827.253 e i costi della produzione di euro 3.582.217 risulta negativa di euro 754.964; la differenza negativa è aumentata di euro 337.809 rispetto all’esercizio precedente, in cui era pari ad euro 417.155. C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2011 (47.515) Descrizione Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) Saldo al 31/12/2010 (27.652) 31/12/2011 16.606 (64.121) (47.515) Variazioni (19.863) 31/12/2010 6 (27.658) (27.652) Variazioni 16.600 (36.463) (19.863) Altri proventi finanziari Descrizione Interessi attivi bancari Interessi attivi di mora 31/12/2011 56 16.550 16.606 31/12/2010 6 0 6 Variazione 50 16.550 16.600 Gli interessi attivi di mora sono relativi al credito vantato verso la Cantina di Codroipo. Interessi e altri oneri finanziari Descrizione Interessi passivi bancari Interessi passivi su deb. v/fornitori Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 31/12/2011 32.363 2.088 31/12/2010 17.503 1.447 Variazione 14.860 641 Pagina 19 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 27di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Interessi prestito agrario Interessi su prestito per sala multimediale Interessi su prestito per attrezzatura Interessi passivi di mora Altri interessi passivi di scarso valore 2.696 2.851 935 23.176 12 64.121 6.271 1.516 (3.575) 1.335 935 22.293 (26) 36.463 883 38 27.658 Si dà atto che non sono state effettuate capitalizzazioni di oneri finanziari. E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/2011 1 Descrizione Varie Totale proventi Varie Totale oneri Saldo al 31/12/2010 (2.536) 31/12/2011 Variazioni 2.537 Anno precedente 1 Varie 1 Totale proventi Varie Totale oneri 1 31/12/2010 1.048 1.048 (3.584) (3.584) (2.536) Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31/12/2011 18.489 Imposte Imposte correnti: IRAP Imposte sostitutive Saldo al 31/12/2010 22.056 Variazioni (3.567) Saldo al 31/12/2011 13.679 13.679 Saldo al 31/12/2010 14.514 14.514 Variazioni (835) (835) 4.810 4.499 311 18.489 7.542 7.542 (2.732) (3.043) 311 (3.567) Imposte differite (anticipate) IRES IRAP 22.056 Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Descrizione Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: Compenso Consiglieri 2011 non pagato nel 2011 Interessi passivi di mora non pagati nel 2011 Totale Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: Interessi attivi di mora non incassati nel 2011 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Valore (802.478) 27,5% 12.673 21.202 33.875 Imposte 0 9.315 (16.550) Pagina 20 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 28di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Totale Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 1/5 spese manutenzioni e riparazioni 2006-2007-2008-2009-2010 1/15 spese rappresentanza 2007 Compenso consiglieri 2010 (pagato nel 2011) Totale Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi Variazioni in aumento del reddito: Costi vari indeducibili Spese di rappresentanza 2011 indeducibili 60% spese autovetture 20% spese telefoniche Multe, sanzioni, sopravvenienze passive Interessi passivi Totale variazioni in aumento Variazioni in diminuzione del reddito: 10% IRAP Totale variazioni in diminuzione Differenza tra variazioni in aumento e in diminuzione Imponibile fiscale IRES Imposte correnti IRES sul reddito dell’esercizio (16.550) (4.551) (35.899) (50) (10.467) (46.416) (12.764) 1.583 2.529 4.252 2.099 117.670 38.818 166.951 45.911 (1.368) (1.368) 136.492 0 27,5% (376) 37.535 0 Determinazione dell’imponibile IRAP Descrizione Differenza tra valore e costi della produzione Onere fiscale teorico: 1,9% su 492.652 3,9% su 297.614 Totale onere fiscale teorico Variazioni in diminuzione del valore della produzione: 1/5 spese manutenzioni e riparazioni 2006-2007 1/15 spese rappresentanza 2007 Sopravv.attive rimborso interessi pac Totale variazioni in diminuzione Variazioni in aumento del valore della produzione: Compenso amministratori 2011 Compenso consiglieri 2011 Indennità km consiglieri Inps su co.co.co e consiglieri Prestazioni di lavoro autonomo occasionale Spese vitto e alloggio dipendenti Totale variazioni in aumento Detrazioni IRAP lavoro dipendente: Cuneo fiscale Contributi previdenziali e assistenziali Spese disabili Assicurazioni obbligatorie (INAIL) Totale detrazioni IRAP lavoro dipendente Imponibile Irap 1,9% su 321.397 3,9% su 194.158 IRAP corrente per l’esercizio Valore 790.266 790.266 Imposte 9.360 11.607 20.967 (16.312) (50) (2.921) (19.283) 19.210 4.770 1.301 2.491 4.835 17.494 50.101 84.348 207.251 13.812 118 (305.529) 515.555 6.107 7.572 13.679 Nel calcolo dell’IRAP si è tenuto conto del fatto che la società non svolge solo attività agricola e quindi si è applicata l’aliquota agevolata del 1,9% solo su quest’ultima, applicando l’aliquota ordinaria del 3,9% sulle attività non agricole. Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 c.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 21 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 29di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOC. AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO Fiscalità differita / anticipata Non sono state iscritte a bilancio imposte differite. Si è ritenuto, in via prudenziale, di non rilevare le imposte anticipate che sono sorte in questo esercizio in quanto non vi è la ragionevole certezza dell’esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali verrebbero ora iscritte dette imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le imposte anticipate a bilancio, di valore negativo pari ad euro 4.810, sono tutte relative al rigiro delle differenze temporanee rilevate negli esercizi precedenti che si sono annullate in questo esercizio e riguardano principalmente le spese di manutenzione sostenute negli anni 2006 e 2007, eccedenti il 5% divenute deducibili nel 2011. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate, salvo quanto dianzi già descritto nei rapporti con il socio unico Agenzia regionale per lo sviluppo rurale – ERSA. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale: Qualifica Amministratori Collegio sindacale - di cui per revisione contabile Compenso 23.980 23.743 2.095 Si rende evidente che la perdita di euro 820.967 supera il terzo del capitale sociale ma non intacca il capitale minimo di legge; devono pertanto essere adottati i provvedimenti di cui all’art. 2446 c.c.. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Pozzuolo del Friuli, 26 marzo 2012 Il Presidente del Consiglio di amministrazione Firmato dott. Domenico Davanzo IL SOTTOSCRITTO PAOLO DAVANZO DICHIARA CHE IL DOCUMENTO INFORMATICO IN FORMATO XBRL CONTENENTE LO STATO PATRIMONIALE E IL CONTO ECONOMICO E LA PRESENTE NOTA INTEGRATIVA IN FORMATO PDF/A SONO CONFORMI AI CORRISPONDENTI DOCUMENTI ORIGINALI DEPOSITATI PRESSO LA SOCIETÀ Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Pagina 22 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 30di 38 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 VERBALE DELL’ASSEMBLEA ORDINARIA DELL’ERSAGRICOLA – SOCIETA’ AGRICOLA PER AZIONI A SOCIO UNICO del 10 maggio 2012 Il giorno 10 maggio 2012, alle ore 9.30, presso la sede sociale, in via Sabbatini n. 5, a Pozzuolo del Friuli (UD), ha luogo l’assemblea ordinaria della “ERSAGRICOLA – SOCIETA’ AGRICOLA PER AZIONI CON UNICO SOCIO”, capitale sociale Euro 613.554,48 interamente versato, codice fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese presso la Camera di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura di Udine 00555360312, per discutere e deliberare sul seguente ordine del giorno: 1) Bilancio al 31 dicembre 2011: delibere inerenti e conseguenti. 2) Varie ed eventuali. Assume la presidenza il dott. Domenico Davanzo, il quale, con il consenso dei presenti, chiama a fungere da segretario il rag. Paolo Davanzo, che interviene alla riunione quale consulente fiscale della Società. Il Presidente constata che: è presente il socio unico “ Agenzia Regionale per lo sviluppo rurale - ERSA”, in persona del Direttore Generale, dott. Bellini Mirko, con 1.188 azioni sulle 1.188 azioni costituenti l’intero capitale sociale; per il Consiglio di Amministrazione, oltre ad egli Presidente sono presenti l’Amministratore delegato dott. Guido Rumiz ed i Consiglieri prof. Rino Gubiani, dott.ssa Fabiola Vidal e dott. Costantino Cattivello; per il collegio sindacale sono presenti il Presidente, dott. Michele Mizzaro ed i Sindaci effettivi dott. Carlo Uliana e dott. Mario Collesan; l’odierna assemblea costituisce il prosieguo di quella tenutasi il 26/04/2012; è stata comunque confermata mediante posta elettronica certificata spedita a tutti gli interessati. Dichiara quindi l’assemblea validamente costituita ed atta a deliberare sul predetto ordine del giorno, invitando a passare alla sua trattazione. In apertura di seduta viene data lettura del verbale della precedente sessione dell’assemblea, che viene approvato all’unanimità, con la sola astensione dei Sindaci Collesan e Uliana in quanto assenti. Sul primo argomento (Bilancio al 31 dicembre 2011: delibere inerenti e conseguenti) – Viene data la parola all’Amministratore delegato per illustrare il bilancio e la nota integrativa dell’esercizio 2011, dai quali emerge una perdita di esercizio di Euro 820.967, risultato riconducibile a molteplici concause. La cessazione dell’Azienda Pantianicco è avvenuta con ritardo rispetto ai tempi originariamente previsti e perciò il presente bilancio risente ancora in pieno della gestione di quel ramo di azienda. La produzione del latte è stata penalizzata dalla straordinaria calura del periodo estivo, i cui effetti sono stati accentuati dalla vetustà delle strutture e degli impianti a disposizione. Una concausa della perdita è da ascrivere anche ai giovani animali entrati quest’anno in produzione, che, benché numerosi, hanno disatteso le aspettative. La produzione del mais, dell’orzo e del frumento è stata penalizzata da fattori ambientali. Solo la produzione di soia ha mantenuto le aspettative. Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 31di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 La vertenza con la Cantina di Codroipo ha comportato l’emersione di significative sopravvenienze passive e di spese legali. Gli interessi passivi bancari sono stati ulteriormente incrementati dalla costante e progressiva mancanza di liquidità, che ha caratterizzato gli ultimi esercizi finanziari. Le attività di sperimentazione e ricerca si sono sviluppate secondo le convenzioni stipulate con ERSA. Si sono svolte molteplici iniziative di divulgazione, formazione e didattica, anche in collaborazione con ERSA, ANAPRI, Associazione Allevatori FVG, Corpo Forestale Regionale, Ente Tutela Pesca ed altri. Quest’anno si risentirà ancora, almeno nei primi mesi, del personale già in forza nelle aziende dismesse di Pantianicco e Ricchieri. Il dott. Fabbro resterà ancora in forza fino a settembre 2012. In questi primi mesi del 2012 si è già fatto ricorso alla cassa integrazione. Nei primi mesi dell’anno si sono inoltre avuti alcuni segnali positivi nella produzione del latte, sia in ordine ai prezzi, che alle quantità prodotte. I costi gestionali dell’Azienda Marianis sono ancora molto elevati, ma sono anche legati a fattori strutturali, quali le lettiere e la doppia sala di mungitura. In febbraio è pervenuta una manifestazione di interesse all’eventuale acquisizione del ramo di azienda Marianis da parte dell’Associazione Allevatori del Friuli Venezia Giulia. Sono seguiti degli incontri con i responsabili di questa Associazione e le trattative sono ancora in corso. Viene data la parola al dott. Mizzaro, che dà lettura della relazione al bilancio redatta dal Collegio Sindacale che presiede. Interviene poi il sindaco dott. Uliana che rimarca la necessità, peraltro evidenziata in più occasioni sin dal proprio insediamento, e confermata dalle analisi commissionate a consulenti esterni, che gli Amministratori, preso atto che la gestione risulta strutturalmente negativa, pongano in essere le dovute ed immediate azioni a tutela del patrimonio e dei creditori sociali. Alla luce della situazione in cui versa attualmente la società, previste dagli art. 2446 e 2447 del C.C., impone l’urgenza di deliberare le concrete azioni conseguenti a tale stato ad opera dell’Organo Amministrativo. Prende la parola il dott. Bellini, il quale esprime rammarico per il fatto che la Società non si sia attenuta alle indicazioni più volte avanzate da ERSA in ordine all’esigenza di conoscere i bilanci di Ersagricola per ciascun settore di attività e di ricevere un piano di gestione finalizzato al raggiungimento dell’equilibrio economico della Società. Inoltre sottolinea come siano state completamente disattese le previsioni formulate dall'Amministratore delegato nella nota integrativa del bilancio 2010, nella quale si prospettava che, a seguito delle modifiche proposte dal Consiglio di amministrazione, si sarebbe raggiunto un risultato di esercizio positivo nel 2011. Vista viceversa la perdita registrata nell'ultimo anno, chiede immediatamente spiegazione della stessa in quanto gli elementi forniti nella nota integrativa non sono sufficienti a capirne le cause. Ritiene pertanto necessario ottenere i bilanci consuntivi sezionali di ogni singola azienda (richiesta formalmente avanzata dal socio alla quale l’Amministratore delegato non ha mai dato risposta) riferiti sia all'anno 2010, che all'anno 2011. Questo permetterebbe una concreta valutazione sulle scelte strategiche da effettuare, unitamente ai bilanci previsionali della società, in merito ad eventuali cessioni di parte delle aziende o dismissioni delle attività, al fine di realizzare un piano concreto di ristrutturazione aziendale che porti Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 32di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 il bilancio necessariamente in pareggio, evidenziando altresì le reali possibilità di prosieguo dell'attività della società. Per quanto concerne la definizione della mission aziendale, si reputa che questa sia ben definita e si invita l'Amministratore delegato a proseguire sulla strada della gestione finalizzata al raggiungimenti degli scopi societari, non condividendo l'importanza primaria attribuita all'attività divulgativa, formativa e didattica che, seppur rilevanti, non costituiscono la principale finalità della società. Si dichiara in conclusione non d’accordo con le scelte finora operate dall'Amministratore delegato ed invita il Consiglio a convocare quanto prima un’assemblea straordinaria per assumere le decisioni conseguenti a quanto testé esposto dal Collegio Sindacale nella propria relazione al bilancio. Infine, con le riserve dianzi esposte, approva il bilancio al 31/12/2011. Null’altro essendovi da deliberare, il Presidente dichiara chiusa l’assemblea alle ore 11.30. Il Presidente Firmato Domenico Davanzo Il Segretario Firmato Paolo Davanzo COPIA CORRISPONDENTE ALL’ORIGINALE CONSERVATO PRESSO LA SOCIETA’. Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 33di 38 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 ERSAGRICOLA SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI a socio unico CAPITALE SOCIALE € 613.554,48 I.V. Sede in Pozzuolo del Friuli – via Sabbatini n. 5 Iscritto alla C.C.I.A.A. di UDINE - N. Rea: 236620 Codice Fiscale e Iscrizione Registro Imprese Udine N. 00555360312 Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 all'Assemblea dei Soci Signor Azionista, ai sensi dell’art. 2429 abbiamo redatto la presente relazione per riferirvi sui risultati dell’esercizio sociale e sull’attività svolta nell’adempimento dei nostri doveri. Avendone i requisiti, a questo collegio è stato affidato il controllo legale dei conti ex art. 2409/bis del Codice Civile, e pertanto si suddivide in due parti. Il presente Collegio ha assunto l’incarico con l’assemblea dei soci del 09 giugno 2011. Relazione ai sensi dell’art. 14, primo comma, lettera a) del D.Lgs. n. 39/2010. 1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d’esercizio della società chiuso al 31.12.2011. La responsabilità della redazione del bilancio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione compete agli amministratori della società. È nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. 2. Ad eccezione di quanto riportato al successivo paragrafo 3, il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi per la revisione contabile. In conformità ai predetti principi la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio dell’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione emessa dal precedente collegio in data 21 aprile 2011. 3. Il Consiglio di Amministrazione ha evidenziato in nota integrativa il rischio del venir meno del postulato della continuità aziendale su cui si basano alcuni principi di redazione del bilancio: Pagina 1 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 34di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 esistono pertanto significative incertezze che possono far sorgere significativi dubbi sulla capacità dell’impresa ad operare come una entità in funzionamento e, di conseguenza, la società può non essere in grado di realizzare le proprie attività o far fronte alle proprie passività nel normale svolgimento dell’attività aziendale. Il bilancio non evidenzia i potenziali effetti relativi al possibile mutamento di valutazione dei beni aziendali. Il Consiglio di Amministrazione in data 23 aprile 2012 ha approvato una situazione periodica al 31 marzo 2012 da cui emerge una perdita in formazione di euro 338.016.(trecentotrentottomilasedici). Così come già richiamato dal Collegio sindacale in tale sede, si configura pertanto l’ipotesi prevista dall’art. 2446 e 2447 del codice civile con la conseguenza di dare corso immediato agli obblighi ivi previsti. Gli Amministratori, peraltro, hanno, nel corso dell’esercizio, dato avvio all’attuazione di un programma di risanamento, illustrato nella nota integrativa, teso a riequilibrare la situazione economica e finanziaria della società. Gli effetti avranno i loro compiuti esiti nel corso del presente esercizio, unitamente ai successivi atti in corso di svolgimento così come riferito in nota integrativa. Il nostro esame ha evidenziato i seguenti rilievi: a) Come indicato al successivo paragrafo 4., gli amministratori hanno indicato di aver predisposto il bilancio al 31.12.2011 con i criteri di valutazione relativi ad una azienda in funzionamento. Gli Amministratori hanno indicato che sono in corso alcune trattative con un soggetto interessato all’acquisizione di beni ovvero alla gestione dell’azienda Agricola Marianis. Allo stato attuale è in corso l’incarico per l’esecuzione di una perizia asseverata di stima per la valutazione delle singole classi delle immobilizzazioni e delle singole voci facenti parte il ramo aziendale. Stante l’attuale assenza di documentazione, di perizie e di analisi specifiche in relazione al valore di realizzo delle singole voci, non siamo in grado di verificare la corretta valutazione di tali voci in bilancio ed il loro impatto sul medesimo. b) La società ha sostenuto nell’esercizio in esame e in quelli precedenti significative perdite oltre che nel primo periodo dell’esercizio successivo in corso di formazione. In particolare il bilancio chiuso al 31.12.2011 evidenzia una perdita di euro 820.967- con un patrimonio netto di euro 206.117-. In conseguenza dell’ulteriore risultato negativo del primo trimestre 2012 in corso di formazione, la società è attualmente in deficit patrimoniale di euro 131.899-; inoltre i debiti scadenti entro l’esercizio successivo eccedono l’attivo circolare di Pagina 2 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 35di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 euro 835.894.Gli Amministratori hanno redatto il bilancio in forma abbreviata ex art. 2435 – bis del Codice Civile, avendo la società i requisiti ivi previsti, e pertanto non hanno redatto la relazione sulla gestione. A tal proposito gli Amministratori hanno indicato di aver predisposto il bilancio al 31.12.2011 con i criteri di valutazione relativi ad un’azienda in funzionamento. Tale scelta è risultata conforme al Principio Contabile O.I.C. n. 5 in ordine al loro mantenimento. Tuttavia, il bilancio e la sua nota informativa non evidenziano pienamente tale circostanza confermata dal risultato negativo infrannuale sopra evidenziato e dai suoi effetti sulla situazione patrimoniale economico e finanziaria. L’evidenziato rischio del venire meno del presupposto della continuità aziendale, su cui si basano alcuni principi di redazione del bilancio, determina l’esistenza di obiettive incertezza in relazione alla capacita dell’impresa di continuare ad operare come un’entità in funzionamento e di conseguenza essa potrà non essere in grado di realizzare le proprie attività o far fronte alle proprie passività nel normale di svolgimento della sua attività. 4. A nostro giudizio, ad eccezione dei rilievi, delle limitazioni e degli effetti di quanto indicato al Paragrafo 3, il soprammenzionato Bilancio di Esercizio è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della Ersagricola SpA a socio unico per l’esercizio chiuso al 31.12.2011. Relazione ai sensi dell’art. 2429 del Codice Civile. Nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2011 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In particolare: abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; abbiamo partecipato alle assemblee dei soci e alle adunanze del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento, e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono in potenziale conflitto di interesse; Pagina 3 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 36di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 Nel corso di tali riunioni il Collegio ha ripetutamente raccomandato al Consiglio di Amministrazione di porre in essere le azioni a tutela per il riequilibrio della società con relativi risultati e risorse necessarie che prevedano pertanto una prospettiva realizzabile di economicità e di efficienza della gestione nel medio e lungo periodo. abbiamo ottenuto dagli Amministratori durante le riunioni svolte con sufficiente regolarità informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e possiamo ragionevolmente assicurare, che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci; nel corso dell’esercizio la società ha provveduto a commissionare un’analisi approfondita sull’economicità della gestione, principali criticità aziendali e elaborazione di un piano di interventi gestionali per il riassetto e ricerca degli equilibri di bilancio, ha provveduto alla dismissione di settori di attività in esecuzione al programma di riassetto, nonché ha tenuto l’assemblea ai sensi dell’art. 2446 e 2447 del codice civile in cui il Collegio Sindacale ha provveduto ad effettuare specifiche osservazioni in merito alla continuità aziendale nonché alla necessità di una adeguata ricapitalizzazione mediante l’acquisizione di risorse finanziarie; abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dalle persone preposte e dall’esame dei documenti aziendali: a tale riguardo abbiamo evidenziato al Consiglio di Amministrazione la necessità di dotare l’ufficio amministrativo di adeguate risorse richiedendo idoneo piano di riassetto stante le carenze riscontrate. Si evidenzia che non sono pervenute denunce ex art. 2408 C.C. Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio della Società al 31.12.2011 redatto dal Consiglio di Amministrazione ai sensi di legge, e da questi trasmessoci unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio. Pagina 4 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 37di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 Gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423, comma quattro del Codice Civile, pur evidenziando fattori di rischio già richiamati nella precedente sezione di revisione legale. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri. Il bilancio d'esercizio sottoposto alla nostra attenzione, redatto secondo gli schemi previsti dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile, ed alle indicazioni dell'articolo 2427, è conforme alle norme contenute negli articoli 2423 e 2423-bis, e tiene altresì in debito conto quanto previsto dagli articoli 2424-bis e 2425-bis relativamente al trattamento delle singole voci dello Stato Patrimoniale ed all'iscrizione dei ricavi, dei proventi e dei costi ed oneri nel Conto Economico. Lo Stato Patrimoniale evidenzia una perdita d'esercizio di € 820.967 che si riassume nei seguenti valori: STATO PATRIMONIALE IMPORTO Crediti verso soci per versamenti dovuti € 0 Immobilizzazioni € 1.191.890 Attivo circolante € 1.617.365 Ratei e risconti € 91.261 Totale attività € 2.900.516 Patrimonio netto € 206.117 Fondi per rischi e oneri € 0 Trattamento di fine rapporto subordinato € 142.686 Debiti € 2.551.466 Ratei e risconti € 247 Totale passività € 2.900.516 Conti d'ordine € 309.741 Il Conto Economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: CONTO ECONOMICO IMPORTO Valore della produzione € 2.827.253 Costi della produzione € 3.582.217 Differenza € (754.964) Proventi e oneri finanziari € (47.515) Pagina 5 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI ERSAGRICOLA - SOCIETA' AGRICOLA PER AZIONI Codice fiscale: 00555360312 Pag. 38di 38 Imposta di bollo assolta in modo virtuale. UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 Rettifiche di valore di attività finanziarie € 0 Proventi e oneri straordinari € 1 Imposte sul reddito (correnti ed anticipate) € 18.489 Utile (perdita) dell'esercizio € (820.967) A seguito delle verifiche effettuate sul bilancio possiamo inoltre affermare che: le poste di bilancio sono state valutate con prudenza ed in prospettiva di una continuità dell'attività aziendale. A tale proposito il Collegio si rifà ai rilievi già espressi nella sezione di revisione legale nei quali si evidenzia la mancanza di adeguate informative e alle conseguenti incertezze; Il bilancio d’esercizio è conforme alla legge per quanto riguarda la sua formazione e struttura; i costi ed i ricavi sono stati inseriti in bilancio secondo il principio della loro competenza temporale; nella determinazione del risultato si è tenuto conto di tutte le perdite, anche se divenute note dopo la chiusura dell'esercizio. Poiché dalle risultanze del bilancio, nonché dalla bozza di bilancio al 31.03.2012 riportante un ulteriore risultato negativo sopra indicato, è evidente che il totale delle perdite supera il valore del capitale sociale, evidenziante pertanto una situazione di deficit patrimoniale di euro 131.899-; si invita l’organo amministrativo a procedere senza indugio a rispettare il disposto dell’art. 2446 e 2447 del codice civile. Tutto ciò premesso i sottoscritti componenti il Collegio Sindacale, dando espressamente atto dei rilievi e delle incertezze sopra descritte, invitano nuovamente l’Organo Amministrativo a predisporre un piano di fattibilità e/o sostenibilità aziendale, come anche richiesto dalla compagine sociale, ed esprimono parere favorevole all’approvazione del bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2011, così come redatto dal Consiglio di Amministrazione. Fagagna, 03 maggio 2012 Il Collegio sindacale Firmato dott. Michele MIZZARO Firmato dott. Carlo ULIANA Firmato dott. Mario COLLESAN COPIA CORRISPONDENTE ALL’ORIGINALE CONSERVATO PRESSO LA SOCIETA’ Pagina 6 di 6 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2011 Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI