Mod 60 - documenti da allegare alla dichiarazione di successione

Modulo 60
DOCUMENTI DA ALLEGARE ALLA DICHIARAZIONE DI SUCCESSIONE
Dichiarazione sostitutiva:
1. morte del de cuius
2. stato di famiglia del defunto
3. stato di famiglia di ciascun erede nonché i documenti di prova della del
rapporto di parentela o affinità con il defunto
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Altra documentazione da produrre:
1. Copia (recante gli estremi di protocollazione) dell’eventuale richiesta di
rendita di immobili presentata all’Agenzia del Territorio
2. Prospetto di autoliquidazione dell’imposta principale
3. Quietanza di pagamento imposta principale auto liquidata
4. Eventuale richiesta agevolazione 1 a casa (in duplice copia)
5. Riferimenti inerenti l’eventuale apertura cassette di sicurezza
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In caso di devoluzione testamentaria:
A) originale o copia autenticata del testamento
B) copia autentica del verbale di inventario di eredità o di corrispondenza
catastale, se necessario per l’esatta attribuzione della devoluzione
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In presenza di rinuncia o revoca di rinuncia:
originale o copia autentica dell’atto o verbale di rinuncia o revoca di rinuncia
all’eredità
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Fotocopie della Dichiarazione di Successione da allegare a:
ogni Voltura Catastale
ogni Comune (per variazione dati ICI/IMU)
ogni Banca/Ente privato ove sia richiesto il rilascio di una copia conforme
eventuale richiesta Agevolazioni 1a Casa
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Ulteriore documentazione da produrre per decessi fino al 24/10/2001 e dal
3/10/2006
Attività
In presenza di ratei di pensione, liquidazione, indennità, conti correnti,
libretti postali, ecc.
Dichiarazione o comunicazione dell’ente o istituto, ufficio postale o
istituto bancario
In caso di presenza di azioni e/o titoli nell’attivo ereditario:
Quotazione alla data della morte del defunto (da dimostrare per mezzo di
dichiarazione dell’istituto bancario o copia del quotidiano “ IL SOLE 24 ORE”
o altro primario quotidiano, o copia listino borsa)
In caso di presenza di aziende:
Ultima dichiarazione presentata ai fini redditi/IVA/IRAP;
Società/aziende tenute alla redazione del bilancio: ultimo bilancio approvato
completo ed eventuale situazione patrimoniale alla data del decesso
Società/aziende
non
tenute
alla
redazione
del
bilancio:
situazione
patrimoniale alla data del decesso
Eventuale documentazione inerente le donazioni effettuate in vita dal defunto
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Passività
Vanno dichiarati i debiti che il defunto aveva a suo carico al momento
dell'apertura della successione. Per il riconoscimento del debito occorre sempre
produrre il titolo in originale o in copia autentica. A titolo esemplificativo,
occorre produrre:
Spese funerarie: originale o copia autentica (detrazione max euro 1.032,91)
Spese mediche: per le cure del defunto negli ultimi 6 mesi di vita, le stesse
devono essere intestate agli eredi e regolarmente quietanzate, o comunque si
deve dare dimostrazione del pagamento da parte degli eredi. Idem per le spese
di
malattia, con l’avvertenza che devono essere pagate post mortem. E’
necessario presentare l’originale delle quietanze o copia autenticata.
Mutui: in caso di mutuo fondiario in essere, deve essere presentata copia
dell’atto di concessione e certificato sussistenza credito rilasciato
dall’istituto bancario;
Fotocopie versamenti per le imposte;
Debiti cambiari: cambiale o pagherò in copia autentica, dichiarazione del
creditore (mod. 237) con firma autenticata;
Assegni: occorre che siano stati protestati e dichiarati dal creditore con
firma autentica (mod. 237);
Debiti verso Istituti di Credito relativi a conti correnti e aperture di
credito: occorre il certificato rilasciato dalla banca con lo svolgimento
integrale del conto relativo agli ultimi 12 mesi antecedenti il decesso o, in
caso di saldo passivo, dall’ultimo saldo attivo registrato.
I documenti quali ad esempio gli atti di ultima volontà, i bilanci, gli
inventari
ed i documenti di prova delle passività e degli oneri deducibili
nonché delle riduzioni e detrazioni possono essere sostituiti anche da copie non
autentiche con la dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà di cui all’art.
47 del d.p.r. 445/2000. Resta salva la facoltà dell'Agenzia delle entrate di
richiedere i documenti in originale o in copia autentica.
Modulo aggiornato al 13 dicembre 2014
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