allegato 1

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Servizio monitoraggio e misura dei risultati e dell'avanzamento delle attività tecnico-scientifiche
ALLEGATO 1 AL PROT. ENEA/2016/16972/COM-ATS
PROCEDURA PER LA DETERMINAZIONE
DEL COSTO ORARIO DIRETTO DEL PERSONALE
ANNO 2015
CONTRATTO ENEA-EUROfusion
E PROGETTI H2020
CODICE PIC 999988521
REVISIONE APRILE 2016
Ob.Op. PFI.STRA.06-ID 159
Sommario
INTRODUZIONE ................................................................................................................................................. 1
A. REGOLE E RACCOMANDAZIONI PER L’ADOZIONE DEI COSTI ORARI DEL PERSONALE 2
B. DEFINIZIONI ................................................................................................................................................ 3
C. CALCOLO DEI COSTI INDIVIDUALI DEL PERSONALE .................................................................. 4
C.1
C.2
C.3
C.4
C.5
C.6
C.7
C.8
C.9
C.10
INDIVIDUAZIONE DELLE VOCI ECONOMICHE 2015 ............................................................................. 4
COMPOSIZIONE DELLE MACROVOCI ECONOMICHE ............................................................................. 7
DETERMINAZIONE DEL COSTO EFFETTIVO INDIVIDUALE DEL PERSONALE.......................................... 8
DETERMINAZIONE DEL MONTE ORE ANNUO PRODUTTIVO .................................................................. 9
DETERMINAZIONE DEL COSTO DIRETTO DEL PERSONALE ................................................................ 11
CALCOLI ESEGUITI CON LA PROCEDURA E REGOLE DI ARROTONDAMENTO DEI RISULTATI............... 11
DETERMINAZIONE DEL COSTO ORARIO INDIVIDUALE DEL PERSONALE ............................................ 12
DETERMINAZIONE DEL COSTO ORARIO INDIVIDUALE DEL PERSONALE PARASUBORDINATO ............ 12
DETERMINAZIONE DEL COSTO ORARIO DEL PERSONALE NEO-ASSUNTO ........................................... 14
DETERMINAZIONE DEL COSTO MEDIO DA ADOTTARE PER LE PROPOSTE PROGETTUALI .................... 14
D. RIPARTIZIONE DEL COSTO DIRETTO PER TIPOLOGIA DI IMPIEGO DEL PERSONALE ... 15
dc
1
Introduzione
La presente procedura viene adottata per la rendicontazione delle attività di ricerca finanziate dal
programma quadro HORIZON 2020, le cui regole di rendicontazione si applicano al contratto di
associazione ENEA–Euratom (the European Atomic Energy Community) nell’ambito del programma
EUROfusion sulla fusione termonucleare.
Il certificato “Certificate on the Methodology for actual personnel costs and indirect costs (CoM)”
rilasciato dalla CE per FP7 non è valido per il Programma quadro H2020.
A.
2
Regole e raccomandazioni per l’adozione dei costi orari del personale
Gli elementi salienti della presente procedura, prevista per la determinazione dei costi individuali del
personale da utilizzare per le rendicontazioni da formalizzare ai committenti, possono riassumersi
come segue:
• i costi del personale ENEA relativi ad un dato esercizio sono determinati sulla base dei dati di
consuntivo dello stesso esercizio nei primi mesi dell’anno successivo;
• i costi ENEA per tutti i dipendenti saranno determinati una sola volta l’anno e saranno trasmessi
alle Unità di pertinenza nel rispetto della normativa sulla privacy;
• i costi individuali dei soli dipendenti che sono stati assunti nell’anno successivo all’esercizio per
il quale sono stati formalizzati i relativi costi, verranno calcolati ad hoc sulla base dei dati
finanziari disponibili nell’esercizio in corso;
• i costi indiretti sono il 25% (tasso unico forfettario) applicato sul totale dei costi diretti di progetto
al netto dei costi per subcontratti, costi delle risorse messe a disposizione da terzi che non
vengono utilizzate nei locali del beneficiario, nonché del sostegno finanziario a terzi;
• i costi da utilizzare nelle consuntivazioni relative a un dato esercizio saranno quelli determinati
per lo stesso esercizio;
• nel caso si debbano presentare rendicontazioni relative all’esercizio in corso (prima che i
corrispondenti dati di costo annuali siano stati formalmente determinati), saranno utilizzati i costi
ENEA disponibili formalmente determinati;
• nel caso di utilizzo di personale di supporto in organico alle Direzioni/Unità, occorrerà rispettare i
valori delle percentuali massime di rendicontazione segnalate in fase di elaborazione della
procedura per evitare una duplicazione di imputazione del relativo costo.
B.
3
Definizioni
Attività programmatiche o progettuali
Insieme delle attività/azioni finalizzate al raggiungimento di obiettivi che contribuiscono alle funzioni
istituzionali dell’Agenzia.
Progetto
Insieme consistente e coerente di attività omogenee finalizzate al raggiungimento di un tecnicoscientifico atteso definito contrattualmente, in un tempo definito, con risorse umane, finanziarie e
strumentali certe ed approvate.
Costo diretto
Costo di qualunque natura (investimento, correnti, personale) che, distintamente individuato e definito,
è completamente, esclusivamente ed inequivocabilmente imputabile a un progetto, ovvero a un
contratto, ovvero a una attività. Si parla quindi di costo del personale diretto, di costi diretti di attività
progettuale, ecc..
Costo indiretto
Costo di qualunque natura non imputabile in modo esclusivo ad un solo progetto, ovvero a un solo
contratto, ovvero a una sola attività: di fatto tutti i costi diversi da quelli diretti (es. i costi che
attengono al funzionamento generale dell’Agenzia ed al personale che risulta impiegato nei processi
gestionali di supporto). Può essere ricaricato ad un progetto soltanto attraverso algoritmi che sono
specifici di ogni realtà organizzativa.
Retribuzione
Valore delle macrovoci economiche riferite ad una singola persona che costituiscono la retribuzione
individuale annua del personale.
Costo individuale effettivo del personale
Somma degli importi di tutte le macrovoci economiche riferite ad uno stesso dipendente nell’intero
anno.
Monte ore annuo produttivo
Quantità di ore lavorate mediamente in un anno dal generico dipendente di una struttura organizzativa:
valore teorico, fisso nell’anno e specifico di ogni organizzazione.
Costo orario individuale del personale
Rapporto tra il costo annuo individuale della singola persona e il monte ore annuo.
C.
4
Calcolo Dei Costi Individuali del Personale
La procedura è costituita delle seguenti azioni:
• individuazione e definizione puntuale delle singole voci economiche che compongono il costo del
personale e loro aggregazione omogenea in un numero ridotto di macrovoci;
• determinazione del costo annuo effettivo individuale del personale;
• determinazione del monte ore produttivo annuo;
• determinazione del costo orario individuale del personale.
C.1
Individuazione delle voci economiche 2015
All’inizio di ciascun anno, in collaborazione con l’Ufficio Retribuzioni ed il Servizio informatica
gestionale si individuano tra le nuove voci economiche SPI aperte nell’anno di riferimento, quelle
ammissibili ai fini dell’eleggibilità rispetto allo strumento di finanziamento.
L’elenco completo delle voci economiche che attualmente costituiscono il costo del personale sono
presenti nel sistema di contabilità analitica del personale SPI (Sistema Integrato del Personale)
utilizzato per la gestione dei contrati collettivi di lavoro ed il pagamento degli stipendi, è riportato
nella seguente Tabella 1.
5
Dati anagrafici
Riferimento
Tabella 1
DESCRIZIONE CAMPO
CAMPO
Nota
ANNO
Anno di riferimento 2015
fornito
ANA_CODFIS
Codice fiscale del dipendente a T.I. e T.D.
fornito
ANA_MATR
Matricola Dipendente
fornito
ANA_COGN
Cognome dipendente
fornito
ANA_NOME
Nome dipendente
fornito
ANA_SESSO
F = DONNA; M = UOMO
fornito
Tipo Profilo
Codice del tipo profilo ASSEGNATO
fornito
Livello/Fascia
Livello e Fascia economica EPR
fornito
Macro profilo
Aggregazione dei profili per livelli
Ricavato
Livello
Livello EPR
Ricavato
COD_TIP_STUD
Codice di un solo titolo di studio formalmente riconosciuto:
L=Laurea, L1 Laurea 1° livello, D=Diploma, A=Altro,
0=InfoMancante
fornito
CST_DESCR
Descrizione del titolo di studio posseduto e formalmente
riconosciuto.
fornito
UOR_DESCR
Sigla dell'Unità Organizzativa (Divisione/Laboratorio/Servizio)
fornito
MACRO_UNITA
Unità di macrostruttura (Dipartimento/Direzione/Unità)
Riferito al singolo dipendente può avere i seguenti valori: AP=Attività
Programmatiche; CE=Attività di Centro; FC= Attività di unità centrale o di
staff; STGAP=Attività di supporto tecnico gestionale, CSR Calcolo
gestionale e Reti.
fornito
Tipo Rend
Ricavato
SED_DESCR
Sede geografica di lavoro del dipendente
fornito
MACRO_SEDE
BOL=(MartiriMontesole, DonFiammelli, Montecuccolino, Faenza,
CCEI Foggia e Campobasso);
BRA (Brasimone); BRI (Brindisi);
CAS=(Casaccia, SedeLegale, CCEI Pescara, CCEI Perugia, CCEI
Palermo, Lampedusa);
FRA=(Frascati, CCEI Ancona, CCEI Venezia);
POR=(Portici, Manfredonia);SAL=(Saluggia, ISPRA);
STE=(CCEI Firenze, CCEI Pisa, CCEI Genova);
TRI=(Trisaia, CCEI Reggio Calabria, CCEI Potenza, CCEI Bari).
fornito
TIPO_RAPP
T.I. oppure T.D.
fornito
DATA_ASSUNZIONE
data assunzione del dipendente
fornito
DATA_CESSAZIONE
data di cessazione del dipendente
fornito
DATA_SCADENZA
data di scadenza del contratto di lavoro del dipendente
fornito
=SE(Data assunzione<2015 then "01-01-2015"; ELSE Data
DATA_ASSUNZ_FITTIZIA
assunzione)
fornito
DATA_CESS_FITTIZIA
=SE(Data cessazione>2015 then "31-12-2015"; else Data
cessazione)
fornito
DURATA_RAPP
periodo lavorativo 2015 in mesi= (Data cess fittizia - Data assunz
fittizia)/30
fornito
6
Numero cedolini
Numero di cedolini stipendiali riportanti il codice SPI=100 nell'anno di
riferimento
fornito
A
RETM_F
Somma delle Retribuzioni mensili lorde (voci fisse)
fornito
B
RETM_V
Somma Retribuzione parte variabile (Indennità varie: disagio
ambientale, indumenti protettivi, indennità sede, telelavoro, etc.)
fornito
C1
INAIL
contributi infortuni INAIL calcolati
fornito
C2
ONERI
Oneri previdenziali ed assistenziali a carico Enea
fornito
D
ONERI TOTALI
Oneri totali a carico Ente = INAIL + Oneri (C1+C2)
Ricavato
E
IRAP1
Imposta Regionale sulle Attività Produttive
fornito
F
TFR00
Trattamento di fine servizio/fine rapporto
fornito
G
STRAO
Compenso per lavoro straordinario
fornito
I1
ARRE1
I2
ARRE2
Arretrati conguagli in applicazione CCNL quota di competenza
dell'esercizio
Arretrati conguagli esercizi precedenti quello di competenza in
applicazione CCNL (previo verifica ammissibilità)
fornito
fornito
COSTO 7FP UE
Somma delle macrovoci A, B, D, F, I1
Ricavato
COSTO HORIZON
2020
Somma di COSTO 7FP UE +G
Ricavato
Costo Proc. Naz.
Somma di COSTO 7FP UE + E
Ricavato
Ore produttive
2015
Monte Ore reale
2015
1520
Calcolato
1520*(DURATA_RAPP)/12
Calcolato
Nel caso in cui il dipendente non percepisca alcune voci stipendiali (es. indennità di disagio
ambientale, indennità di impianto, etc.), le stesse sono nulle e pertanto non figurano nel suo costo
individuale.
7
C.2
Composizione delle macrovoci economiche
Come già detto al paragrafo precedente, per ciascuna delle macrovoci economiche dalla A alla I2 della
tabella 1, nel sistema di contabilità analitica SPI corrispondono un insieme di micro voci SPI. A titolo
di esempio vengono riportate, per l’anno 2015, le voci SPI che corrispondono alla retribuzione annua
lorda – parte fissa (RETM_F):
RETM_F (retribuzione mensile fissa)
COD
VOCE
81
86
87
100
116
124
125
126
127
132
133
142
156
157
158
180
181
182
1116
1124
1125
1126
1127
1132
1133
DESCRIZIONE
Tredicesima Mensilita'
Indennita' di ENTE annuale
Rec. Indennita' di ENTE annuale
Retribuzione Complessiva mens.
indennità di responsabilità
rimb. astens. da lav. a gg
rimb. astensioni dal lavoro
rimb. ritardi
rimb. PNR
rimb. assenz. non giust a gg
rimb. abb. mal art. 71 L. 133/08
rimb. ritardi tempo determinato
rimb. permesso sindacale NO retribuito
rimb.permesso sindacale NO retribuito gg.
PNR cariche elett. Ex art. 79 TUEL
rimb. voci fisse
ricalcolo tredicesima
Rimb. Indennita di Ente
rec. indennità di responsabilità
astensioni dal lavoro gg
astensioni dal lavoro
Ritardi
permesso non retribuito
assenza non giustificata gg
abb mal art 71 L. 133/2008
ASSEGNAZ
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
Colonna2
Colonna3
(su ced. stip.)
COMPETENZE
(spese per
l'Ente)
(su ced. stip.)
RITENUTE
(recuperi per
l'Ente)
^
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^
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^
^
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^
^
^
^
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^
^
^
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^
^
^
^
^
^
^
^
8
1142
1156
1157
1158
1180
1181
1182
ritardi tempo determinato
recupero permesso sindacale NO retribuito
recupero permesso sindacale NO retribuito gg.
PNR cariche elett. Ex art. 79 TUEL
rec. voci fisse
recupero tredicesima
Rec. indennita di Ente
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
^
^
^
^
^
Codici Abbattimento per supero tetto 90.000-150.000
9442
9444
9445
9446
9447
9448
Rid.art.9 co2 DL 78/10 1^F
Rid.art.9 co2 DL 78/10 2^F
rimb.art.9 co2 DL 78/10 1F
cong.Rid.art.9 co2 DL 78/10 1F
rimb.Rid.art.9 co2 DL 78/10 2F
cong.Rid.art.9 co2 DL 78/10 2F
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
RETM
^
^
^
^
^
^
Le tabelle di corrispondenza delle altre macrovoci economiche con le voci SPI, potranno essere
richieste a COM-ATS nelle fasi di controllo su richiesta degli auditor esterni.
C.3
Determinazione del costo effettivo individuale del personale
Raggruppando le voci economiche SPI in insiemi omogenei di più facile gestione, il costo individuale
del personale risulta strutturato nelle seguenti macro voci economiche:
Raggruppando le voci economiche SPI in insiemi omogenei di più facile gestione, il costo individuale
del personale risulta strutturato nelle seguenti macro voci economiche:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Retribuzione annua lorda base – voci fisse (RETM_F);
Retribuzione annua lorda - parte variabile (RETM_V);
(ONERI TOTALI) a carico ENEA come somma delle voci:
C1 Contributi INAIL;
C2 Oneri previdenza e assistenza (ONERI);
Trattamento di fine servizio/rapporto (TFS);
Compenso per lavoro straordinario (STRAO);
Conguagli per arretrati contrattuali: quota di competenza dell'esercizio (ARRE1);
Conguagli per arretrati contrattuali: quota di competenza esercizi precedenti (ARRE2);
Imposta Regionale sulle attività produttive (IRAP).
La procedura HORIZON 2020 prevede che il costo del personale, per il calcolo della tariffa oraria, sia
costituito dalla somma delle voci: 1, 2, 3, 4, 5 e 6:
Costo HORIZON = (1) + (2) + (3) + (4) + (5) + (6)
9
La somma algebrica delle voci, che sono relative ad un dato dipendente forniscono il costo totale
annuo individuale da prendere come numeratore per il calcolo del costo orario individuale.
La determinazione dei contributi previdenziali, assistenziali e assicurativi, viene effettuata in base alla
normativa vigente in materia e le circolari operative emesse dagli istituti preposti: INPS, ex INPDAP,
INPGI, INAIL ed Agenzia delle Entrate (Dipartimento finanze – Ministero dell’economia e delle
finanze) – sede di Roma per quanto riguarda gli oneri erariali.
C.4
Determinazione del monte ore annuo produttivo
Il monte ore annuo è una grandezza teorica che viene utilizzata come riferimento fisso nell’anno per il
calcolo dei costi orari individuali, consentendo di semplificarne il calcolo stesso.
Il programma quadro H2020 prevede tre opzioni per la scelta del monte ore produttivo annuo:
1) monte ore annuo fisso pari a 1720 “1720 fixed hours”;
2) monte ore annuo individuale per ciascun dipendente “individual annual productive hours”;
3) monte ore annuo produttivo standard “standard annual productive hours”
L’Agenzia ha scelto di adottare il monte ore annuo produttivo standard, per tale opzione occorre che
esso sia uguale o maggiore al 90% del monte ore teorico.
Il metodo di calcolo prevede:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
il calcolo delle giornate effettive di lavoro nell’anno sulla base del calendario;
la detrazione delle giornate di ferie previste dal contratto collettivo di lavoro;
la detrazione della festività del Santo patrono riconosciuta dal CCNL;
il calcolo, in ore e giorni, del monte ore teorico annuo = a) –b) –c);
la detrazione del tasso di morbilità (assenze medie per malattia), che per il 2015 è stato calcolato
al 4,47% (71,19 ore) del monte ore teorico annuo sulla base dei dati reali di assenza; il dato è
stato fornito dall’Ufficio del personale in applicazione di normativa sulla produttività del lavoro;
il calcolo del monte ore annuo produttivo (moa) come differenza tra il monte ore teorico annuo e
il tasso di morbilità, moa =d) –e).
10
Il valore del monte ore produttivo annuo ENEA, così calcolato per l’anno 2015 è riportato nella
seguente tabella 2:
Tabella 2
anno
2015
gg
ore
n. ferie
(gg/ore)
S. Patrono
A
B
C
D=A-B-C
32
230,4
1
7,2
221
1591
254
1828,8
Monte
ore
annuo
produttivo
90%
monte
ore
teorico
E
F=D-E
G=0,90*D
9,89
71,19
1520,0
tasso
Monte ore teorico
morbilità
(ore/anno*persona)
gg. lavoro
ore lavoro
211,11
1.412,64
Come si vede dalla tabella 2, il monte ore annuo produttivo risulta pari a 1.520 ore e soddisfa la
condizione richiesta dall’opzione 3) di essere uguale o maggiore al 90% del monte ore teorico (1.520
> 1.412,64).
11
Le 36 ore settimanali previste contrattualmente sono distribuite su 5 giorni lavorativi e quindi una
giornata lavorativa corrisponde a 7 ore e 12 minuti; tale valore espresso in ore risulta pari a 7,20. Le
ore mensili si ricavano rapportando il monte ore annuale pari a 1520 per il numero dei mesi (12),
quindi risulta di 126,67 ore (persona/mese). Per ciascun Centro e Sede dell’ENEA, di concerto con le
RSU locali, viene definito un orario di lavoro con un’articolazione specifica per ogni sede lavorativa
per un complessivo di 36 ore settimanali (vedi tabella).
h/anno
h/mese
1520
126,67
h/settimana h/giorno
36
7,2
Per la contabilizzazione delle presenze – assenze, il dipendente ha l’obbligo di registrarle mensilmente
mediante controlli di tipo automatico (badge elettronico), avendo cura di rispettare l’utilizzo dei
diversi istituti di flessibilità e la diversa articolazione dell’orario di lavoro per sedi lavorative.
C.5
Determinazione del costo diretto del personale
Il costo diretto del personale calcolato con la presente procedura rappresenta il costo del personale
impegnato nelle attività programmatiche che dovrà essere utilizzato per la rendicontazione ai
committenti.
Dal punto di vista operativo e con riferimento all’anno in esame, la procedura prevede:
• l’acquisizione, mediante apposita procedura informatica realizzata da DTE-ICT-IGEST, dei dati
anagrafici ed economici
di consuntivo relativi al personale in organico all’ENEA,
opportunamente riclassificati;
• il calcolo del costo diretto annuo individuale per tutti i dipendenti in organico nell’anno in esame.
Il costo orario del dipendente ENEA dipende di fatto esclusivamente dagli istituti contrattuali da
applicare. Ad esempio nel caso di part-time, il numero di ore lavorate è inferiore a quelle del monte
ore annuo e il costo annuo viene ridotto proporzionalmente alla percentuale di lavoro effettivamente
prestato.
Al costo orario di un dipendente relativo a un dato esercizio non concorrono le competenze erogate
nell’anno che sono relative ad esercizi precedenti (competenze in applicazione di istituti contrattuali
erogati posticipatamente, premi, equo premio), nonché l’IRAP in quanto tali costi non sono considerati
ammissibili dalla Commissione.
La somma algebrica delle suddette macro voci economiche relative ad un dato dipendente viene
definita come costo totale annuo individuale.
C.6
Calcoli eseguiti con la procedura e regole di arrotondamento dei risultati
Nei paragrafi successivi vengono effettuati i calcoli necessari per la determinazione dei costi orari
individuali, dei costi orari medi da utilizzare per le proposte progettuali, partendo dai dati di costo
annuale di ciascun dipendente dell’Agenzia.
I valori dei risultati dei calcoli, sia parziali che definitivi, vengono eseguiti in modo automatico con la
massima precisione prevista dai programmi, anche se questi vengono riportati nelle stampe al
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12
centesimo di euro considerato che al disotto di tale valore le somme non hanno alcuna significatività.
Ne consegue che, al fine di mantenere una precisione dei calcoli, anche se i valori sono visualizzati a
due cifre decimali, si considerano tutte le cifre significative.
A titolo di esempio un costo orario di 72,00 è l’arrotondamento per difetto di 72,0047621073298;
utilizzando quindi 72,00 come costo orario da moltiplicare per le ore lavorate in un anno, il prodotto
darà luogo € 110.016,00 invece di € 110.023,27650 con una differenza in meno di circa 7,27 euro in
un anno con un errore relativo del 0,007% circa.
C.7
Determinazione del costo orario individuale del personale
Il costo orario individuale per ciascun dipendente si determina come rapporto tra il costo totale
annuo e il monte ore produttivo annuo ENEA.
Costo orario individuale =
Costo totale annuo del dipendente/monte ore produttivo annuo
Il costo orario individuale così calcolato, moltiplicato per il numero delle ore contabilizzate, tramite un
sistema di registrazione del tempo lavorato (time sheet) sui progetti nel corrispondente anno, fornisce
il costo diretto del personale imputabile ai progetti nello stesso anno.
C.8
Determinazione del costo orario individuale del personale parasubordinato
Il personale parasubordinato viene normalmente utilizzato per essere impiegato su progetti
cofinanziati dal committente. Le tipologie di tale personale sono, essenzialmente costituite da titolari
di:
• assegni di ricerca;
• lavoro a progetto (co.co.co, co.co.pro.)
La Commissione europea ha ritenuto che tale tipologia di contratti non sia più ammissibile tra i costi
diretti di personale, ma imputabile tra i costi diretti di subcontratto (direct costs of sub-contracting) o
in alternativa tra i contratti di servizi (other direct costs). Tale direttiva è stata formalizzata con l’AGA
del 30/10/2015 e dettagliata nell’allegato “List of issues applicable to particular countries”
PFI.STRA.06-ID 159
PFI.STRA.06-ID 159
13
C.9
14
Determinazione del costo orario del personale neo-assunto
Il personale neo assunto che viene impiegato sui progetti cofinanziati dal committente è determinato
sulla base del costo reale sostenuto nel periodo di reporting e delle ore effettivamente lavorate.
C.10
Determinazione del costo medio da adottare per le proposte progettuali
In sede di pianificazione delle attività contrattuali, e soprattutto in sede di predisposizione delle
proposte progettuali da sottoporre alla committenza per l’approvazione, è difficile definire esattamente
l’elenco delle risorse umane da impiegare nelle attività, in questo caso si ricorre al valore medio per
livello professionale per stimare i costi. In sede di consuntivazione dei costi alla committenza,
ovviamente, si dovranno utilizzare i costi reali di ciascuna risorsa utilizzata.
I risultati di tale calcolo vengono riassunti nella seguente tabella:
Tabella I Tariffe Proposte
Livello Professionale EPR
Costo personale UE
(1)
monte ore
effettivo
(2)
D Dirigenti
Livello L1 Dir. Ricercatore/tecnologo
Livello L2 Primo ricercatore/tecnologo
Livello L3 Ricercatore/Tecnologo
Livello L4 Cter/Camm/Funz
Livello L5 Coll/Oper
Livello L6 Coll/Oper
Livello L7 Camm/Oper
Livello L8 Operatore
Totale complessivo
1.326.614,37
20.683.441,08
32.138.107,16
38.166.583,01
26.909.728,91
9.999.434,34
11.210.331,78
1.257.788,88
765.710,91
142.457.740,42
15.150,00
375.189,75
731.479,88
1.186.729,80
783.431,75
340.471,00
436.547,25
53.151,25
34.466,25
3.956.616,93
PFI.STRA.06-ID 159
Costo orario medio
per livello
(€/ora)
(3) = (1)/(2)
87,57
55,13
43,94
32,16
34,35
29,37
25,68
23,66
22,22
15
D.
Ripartizione del costo diretto per tipologia di impiego del personale
Il costo totale del personale, secondo le regole HORIZON 2020, risulta di 143.106.921,44 €. La
ripartizione del costo per tipologia di impiego del personale e per Centro geografico viene riportata
nella tabella seguente:
Costo personale H2020 per tipologia di impiego e per Centro ENEA
CENTRI ENEA
Attività
Programmatiche
(AP)
Funzionamento
Centri
(CE)
Calcolo
Gestionale e Reti
(CSR)
Funzioni Centrali
(FC)
Supporto Tecnico
Gestionale
(STGAP)
444.142,37
1.234.215,83
414.500,89
Totale
complessivo
BOLOGNA
9.595.040,32
2.181.770,29
BRASIMONE
2.890.644,14
1.315.096,23
BRINDISI
3.344.527,08
497.219,23
CASACCIA
49.062.504,43
7.011.182,68
1.004.342,93
14.876.268,25
FRASCATI
18.619.876,26
3.688.531,03
338.283,60
1.676.542,81
LA TRISAIA
5.828.491,02
1.592.658,49
108.664,95
77.448,72
252.848,83
7.860.112,01
PORTICI (NA)
6.398.853,31
1.062.883,31
124.706,76
156.164,40
7.742.607,78
SALUGGIA
3.141.967,66
791.612,13
52.176,67
103.253,52
81.494,35
4.170.504,33
1.947.610,52
18.259.057,42
3.589.221,90
143.106.921,44
SANTA TERESA
Totale complessivo
1.896.861,01
391.312,98
100.778.765,23
18.532.266,36
105.080,93
13.869.669,71
4.310.821,30
263.137,21
4.104.883,52
2.421.076,21
74.375.374,50
24.323.233,70
61.540,60
2.349.714,59
Le risorse umane pari a 2.611,63 persone equivalenti anno risultano così distribuite per centro Enea e
per tipologia di impiego del personale sulle attività.
Distribuzione delle risorse umane per tipologia e per Centro ENEA
CENTRI ENEA
Attività
Programmatiche
(AP)
Funzionamento
Centri
(CE)
Calcolo
Gestionale e Reti
(CSR)
176,23
43,35
60,13
25,13
BRINDISI
68,73
11,00
CASACCIA
847,91
135,08
19,25
265,91
FRASCATI
330,06
73,08
6,35
31,45
LA TRISAIA
113,25
31,42
2,00
2,00
5,00
153,67
PORTICI (NA)
123,65
21,60
2,38
4,00
151,63
SALUGGIA
58,68
15,25
2,00
2,00
78,93
SANTA TERESA
34,40
6,80
1.813,05
362,72
Totale complessivo
PFI.STRA.06-ID 159
21,79
7,60
Totale
complessivo
BRASIMONE
BOLOGNA
8,00
Funzioni Centrali Supporto Tecnico
(FC)
Gestionale (STGAP)
2,00
1,00
87,27
5,00
84,73
47,20
1.315,36
440,94
0,93
36,60
328,46
256,97
42,13
70,80
2.611,63

allegato 1

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