Relazione_DS_al_cc_2013 - IIS S.Marta e G.Branca

ISTITUTO STATALE DI ISTRUZIONE SUPERIORE
IPSSAR “S. MARTA” – IPSSCT “G. BRANCA”
Strada delle Marche, 1 - 61100 P E S A R O Tel. (0721) 37221 Fax 31924
C.F. 80005210416
---------------------------------------------------------------------------------------------------------RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE E DEI RISULTATI
CONSEGUITI
E.F. 2013
1. Premessa:Principi fondamentali
Il nuovo sistema contabile prende a riferimento il costo , cioè il valore delle risorse
umane e strumentali, beni e servizi,effettivamente utilizzate, anziché la spesa che
rappresenta l’esborso monetario.
Le risorse impiegate, inoltre, sono classificate in relazione alla loro “natura “secondo un
Piano dei Conti .
Il Piano dei Conti, destinato a rappresentare le risorse acquisite e impiegate sulla base
delle loro caratteristiche fisiche ed economiche, deve rappresentare una struttura il più
possibile stabile nel tempo.
La rilevazione e la gestione sia delle entrate che delle spese sono state effettuate con
riferimento alle voci del Piano dei Conti .
2. Principali riferimenti normativi
Tale sistema contabile trova il suo riferimento primario nelle “Istruzioni generali
amministrative – contabili delle istituzioni scolastiche” approvato con il Decreto
Interministeriale n. 44 del 1° febbraio 2001
3. Lineee generali
Il D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001 ha attribuito ai dirigenti compiti di direzione, di
gestione, di spesa, di organizzazione e di controllo, per verificare l’efficiente svolgimento
dell’attività amministrativa e didattica e alla realizzazione dei progetti, relativamente alla
loro gestione e al conseguimento dei risultati prefissati.
In sostanza il nuovo sistema
 Consente un costante monitoraggio dei costi di gestione;
 Si pone come riferimento per l’adozione nell’ambito dell’autonomia riconosciuta, di
strumenti di rilevazione, verifica e controllo, così come indicato dalla Legge 59/97.
Con il nuovo ordinamento sono superate le rigidità e i limiti che hanno caratterizzato la
gestione del vecchio sistema contabile e finanziario, sono agevolate e sostenute le nuove
strategie di menagement, sono garantite agli studenti maggiori opportunità formative.
4. Obbiettivi Educativi Generali
L’Istituto si propone di promuovere negli allievi:
La capacità di socializzare, stabilendo rapporti improntati al rispetto della dignità
umana.
La capacità di accettare e confrontarsi con la diversità e di favorire la solidarietà.
La capacità di assumere atteggiamenti consoni ai luoghi ed ai ruoli occupati.
La capacità di autovalutare il proprio processo di crescita personale , non solo
scolastico.
Lo studente è riconosciuto come attivo e consapevole del proprio processo di
apprendimento, al centro di tutte le dinamiche educative ed organizzative dell’Istituto.
1
5. Obbiettivi formativi
Gli obbiettivi formativi generali si possono riassumere nei seguenti punti:
Acquisire una sempre maggior capacità di attenzione, ascolto e confronto nella vita
scolastica.
Acquisire i contenuti fondamentali di ogni disciplina e riconoscere i concetti negli ambiti
in cui vengono utilizzati.
Trarre conseguenze logiche da premesse date sulla base delle proprie conoscenze,
utilizzando un linguaggio semplice e corretto.
Usare consapevolmente tecniche e strumenti, acquisendo un metodo di studio organico
e rigoroso con la consapevolezza che tutte le discipline sono utili alla formazione generale.
Garantire una preparazione professionale per assolvere compiti nelle moderne strutture
amministrative e turistiche, tecnico alberghiere e della ristorazione.
Il percorso educativo individualizzato rivolto agli alunni diversamente abili ha come
finalità peculiari sia il raggiungimento degli obbiettivi specifici dell’apprendimento quali le
conoscenze e le abilità individuate nei percorsi educativi individualizzati, che quelli formativi
attraverso i quali gli alunni acquisiscono le competenze necessarie per affrontare la realtà
sociale in maniera flessibile ed adeguata.
6. Programmi di Attività
Offerta di attività opzionali nella fascia pomeridiana e serale:
Patti formativi con gli alunni e progetti di educazione alla salute;
Prosecuzione delle attività didattiche previste dai progetti (Lingue 2000, Certificazione
Trinity, Stages linguistici ecc.).
Prosecuzione progetto educativo biblioteca scolastica;
Alternanza scuola-lavoro per gli alunni del terzo, quarto e quinto anno.
Alternanza scuola-lavoro per i percorsi triennali di Istruzione e Formazione in
collaborazione con la Regione Marche.
Supporto al P.O.F. con un’adeguata organizzazione della scuola e un’efficace azione
amministrativa.
Sviluppo di percorsi di continuità e di orientamento con i circoli didattici e con gli istituti
secondari superiori.
Prosecuzione e sviluppo di attività di integrazione dell’Handicap con assistenza
specialistica e progetti didattici.
Progettazione e realizzazione di percorsi di formazione per il personale della scuola.
7. Interventi finanziari operati dalla Scuola
La realizzazione delle attività da parte dell’Istituto scolastico ha necessariamente dovuto
tener conto dei mezzi finanziari a disposizione della scuola che rappresentano il contesto di
realtà entro il quale i vari organismi dell’istituzione scolastica devono compiere le scelte per
rispondere ai fabbisogni degli alunni.
La costante condizione di svantaggio finanziario e le caratteristiche di finanziamento
impongono il tentativo di reperire risorse esterne.
Va fatto rilevare il costante impegno profuso del personale nel corso dell’esercizio per
aumentare i servizi resi agli alunni e alle famiglie.
Pur con qualche limitazione, nel conto consuntivo dell’anno finanziario 2013 sono
rintracciabili alcuni interventi finanziari per migliorare i servizi amministrativi e di
organizzazione, in linea peraltro con quanto previsto nel programma annuale.
In particolare è stato realizzato:
 il miglioramento delle strutture operative amministrative, didattiche, librarie e
scientifiche;
 la valorizzazione del patrimonio informatico e delle attrezzature dei laboratori;
 una forma di incentivazione per stimolare la capacità propositiva del personale
docente e amministrativo, tecnico e ausiliario ad attivare progetti innovativi di
didattica e di organizzazione;
 la progettazione di corsi di aggiornamento e lezioni con esperti esterni.
2
8. Quadro riassuntivo delle fonti di finanziamento
La fase di programmazione , che trova espressione nella formulazione del budget , si è
svolta in tre momenti successivi:



budget proposto , formulato in base alle comunicazioni di finanziamenti da parte dello
Stato, come dotazione ordinaria, e da contributi da Privati e da altre entrate;
modifiche al programma annuale (budget), , secondo gli accertamenti di entrata
collegati alle varie voci;
programmazione definitiva 1^ colonna del Mod. H.
1) Il programma annuale dell’ Esercizio Finanziario 2013 approvato dal C.I. con delibera n 927
del 13/02/2013 può essere riassunto come segue:
AGGREGATI. ENTRATE
01
02
03
04
05
07
AGGREGATI
A
P
R
Z
Avanzo di amministrazione
Finanziamenti dello Stato
Finanziamenti dalla Regione
Finanziamenti da Enti Territoriali
Contributi da Privati
Altre entrate
355.177,50
35.116,00
Totale
647.476,82
69.039,82
134.900,50
53.243,00
SPESE
Attività
Progetti
Fondo di riserva
Disponibilità finanziaria
164.239,09
360.175,02
1.000,00
122.062,71
Totale
647.476,82
TOTALE A PAREGGIO
€ 647.476,82
1) Al Programma Annuale 2013 sono state apportate variazioni per complessivi € 241.205,09
a seguito di nuove entrate:
AGGREGATI. ENTRATE
02
03
04
05
07
Finanziamenti dello Stato
Finanziamenti dalla Regione
Finanziamenti da Enti Territoriali
Contributi da Privati
Altre entrate
Totale
64.726,60
30.659,19
40.749,89
76.335,90
28.733,51
241.205,09
3
Le nuove entrate sono andate ad aumentare la disponibilità delle spese nel seguente modo:
AGGREGATI SPESE
A
P
R
Z
Attività
Progetti
Fondo di riserva
Disponibilità finanziaria
36.023,25
205181,84
0
0
Totale
Le variazioni sono state oggetto di apposite delibere del Consiglio d’Istituto.
La programmazione definitiva, pertanto, risulta essere la seguente:
AGGR
.
01
02
03
04
05
07
DENOMINAZIONE
IMPORTO
Avanzo di Amministrazione
Finanziamenti dallo Stato
Finanziamenti dalla Regione
Finanziamenti da Enti Territoriali
Contributi da privati
Altre entrate
Totale
355.177,50
99.842,60
30.659,19
109.789,71
211.236,40
81.976,51
888.681,91
241.205,09
PERCENTUALE SUL
TOTALE
Le entrate in percentuale sono state trasferite nel grafico seguente:
SVILUPPO GESTIONALE/AMMINISTRATIVO ALLA DATA DEL 31/12/13
Avanzo di
Amministrazione
81.976,51
9,22%
211.236,40;
23,77%
Finanziamenti dallo Stato
355.177,50;
39,97%
Finanziamenti dalla
Regione
Finanziamenti da Enti
Territoriali
109.789,71;
99.842,60;
12,35%
30.659,19; 3,45% 11,23%
Contributi da privati
Altre entrate
4
39,97
11,23
3,45
12,35
23,77
9,22
USCITE
AGGR.
A
P
R
Z
DENOMINAZIONE
Attività
Progetti
Fondo di riserva
Disponibilità finanziaria
Totale
IMPORTO
200.262,34
565.356,86
1.000,00
122.062,71
888.681,91
PERCENTUALE SUL TOTALE
22,53%
63,62%
0,11%
13,74%
SVILUPPO GESTIONALE/AMMINISTRATIVO ALLA DATA DEL 31/12/13
SITUAZIONE DELLE USCITE
122.062,71
13,74%
200.262,34;
22,53%
Attività
Progetti
1.000,00;
0,11%
Fondo Riserva
Disponobilità finanziaria
565.356,86
63,62%
2) Durante l’esercizio sono stati emessi:
a) N.780 mandati di pagamento per € 511.177,46 in conto competenza ed euro 12.666,92 in
conto Residui.
b) N.319 reversali per 483.787,65 in Conto Competenze ed euro 44.416,94 in conto Residui.
3) Tutte le spese effettuate nel corso dell’esercizio sono state pagate nei limiti dei fondi
stanziati per le singole attività e/o progetti.
4) Situazione residui:
Al 31/12/2013 i residui presentavano la seguente situazione:
a) Residui attivi degli anni precedenti
b) Residui attivi dell’anno
TOTALE
c) Residui passivi degli anni precedenti
d) Residui passivi dell’anno
TOTALE
€
€
€
€
€
€
5
126.409,20
49.716,76
176.125,96
550,00
16.585,71
17.135,71
Per quanto riguarda i Residui degli anni precedenti la situazione è la seguente:
RESIDUI
ATTIVI
RESIDUI
PASSIVI
01/01/2013
186.691,74
RISCOSSI
44.416,94
RADIATI
15.865,60
31/12/2013
126.409,20
01/01/2013
27.111,07
PAGATI
12.666,92
RADIATI
13.894,15
31/12/2013
550,00
Restano da riscuotere Residui Attivi relativi all’anno 2008 per un importo di euro
120.429,41 pari alla somma accantonata nell’aggregato Attività da programmare Z01.
Sono stati radiati, nel corso dell’anno 2013, residui attivi per euro 15.865,60 e residui
passivi per euro 13.894,15
6) La situazione amministrativa al 31/12/2013 rilevabile dal mod. J, presenta un avanzo
di amministrazione pari a euro
358.947,29. Il fondo cassa è pari a euro 199.957,04. Il
totale delle entrate ammonta a euro 528.204,59, comprensivo di euro
44.416,94
riscosse in conto residui, il totale delle spese ammonta a euro 523.844,38, comprensivo di
euro 12.666,92 pagate in conto residui.
Tabella delle Spese per Aggregati e Progetti
Dall’analisi delle percentuali di spesa rispetto alla programmazione definitiva, emerge che
non ci sono stati movimenti, o quasi, in alcuni dei progetti, ciò in quanto le attività saranno
svolte prevalentemente da Gennaio a Giugno del prossimo esercizio finanziario.
Nei progetti terminati la percentuale di spesa è pari a circa il 100%.
6
Descrizione
Anno 2013
Attività
A01
Funzionamento
amministrativo generale
A02
Funzionamento
didattico
generale
A03 Spese di personale
A04 Spese di investimento
Progetti
P01 Attività integrative dell’offerta
formativa.
P02 Ecdl
P04 Operatore agriturismo
P05 Due ruote in sicurezza
P06 Aree a rischio
P07 Snack S. Marta
P08 Libri in comodato d’uso
P09 Corsi di formazione
P10 Alternanza scuola lavoro
P11 Corsi di formazione “ Sicurezza
nelle scuole”
P12 Lingue 2000
P13 Viaggi/Visite/Gare/Concorsi
P14 Biblioteca
P15 Percorsi triennali di istruzione e
formazione
P16 Aggiornamento del personale
P17 Il linguaggio cinematografico e
spazi attrezzati
P18 Corsi di recupero
P19 Ampliamento offerta formativa
P20 Le forme del lavoro
P21 Impresa formativa simulata
P22 Percorsi triennali DUE
P23 Percorsi triennali UNO
R 98 Fondo di riserva
Prog.
Definitiva
Somme
Impegnate
% di spesa sulla
programmazione
definitiva
139.547,34
95.539,79
67,03
37.483,67
32.127,79
85,71
4.750,42
18.480,91
3.720,49
7.958,91
78,32
43,06
6.154,42
4.791,37
77,85
4.138,61
59.401,25
826,88
8.872,06
105.273,86
988,41
28.696,92
18.067,38
8.577,02
2.752,06
54.385,72
822,08
7.485,57
75.590,09
0,00
21.258,50
17.339,96
542,00
66,50
91,56
99,42
84,37
71,80
0,00
74,08
95,97
19,63
2.710,27
145.022,12
1245,69
14.653,64
532,00
91.457,51
699,13
11.894,14
3,13
63,06
56,12
74,34
5.757,04
1.618,38
2.043,33
95,30
35,49
5,89
58,36
30.116,27
99.461,52
1.775,00
4.892,28
12.806,02
4.301,82
1.000,00
17.575,86
80.155,20
1.775,00
0,00
97,80
123,80
0,00
7
80,59
100,00
0,00
0,76
2,88
0,00
Dall’analisi delle tre tabelle si evince l’andamento generale degli anni messi a confronto
(2010,2011,2012).
Descrizione
Anno 2010
Attività
A01 Funzionamento amministrativo
generale
A02 Funzionamento didattico
generale
A03 Spese di personale
A04 Spese di investimento
Progetti
P01 Attività integrative dell’offerta
formativa.
P02 Ecdl
P03 Gemellaggio Annecy
P04 Centro sportivo scolastico
P05 Due ruote in sicurezza
P06 Corsi surrogatori
P07 Snack S. Marta
P08 Hotel S. Marta
P09 Corsi di formazione
P10 Alternanza scuola lavoro
P11 Operatore di amministrazione
P12 Lingue 2000
P13 Viaggi/Visite/Gare/Concorsi
P14 Biblioteca
P15 Lingua italiana per stranieri
P16 Aggiornamento del personale
P17 Il linguaggio cinematografico e
spazi attrezzati
P18 Libri in comodato d’uso
P19 Corsi di formazione “ Sicurezza
nelle scuole”
P20 Aree a rischio
P21 Corsi di recupero
P22 Viaggi studio
R 98 Fondo di riserva
Prog.
Definitiva
Somme
Impegnate
% di spesa
sulla
programm
azione
definitiva
147.128,05
95.230,62
64,73
88.915,87
84.238,58
94,74
314.233,80
0
219.995,36
0
70,01
0
2.432,00
1.324,20
54,45
4666,00
2.300,00
12.976,87
2.024,71
33.025,99
60.340,35
20.405,00
15.603,00
3.500,00
64.000,00
1.995,00
106.673,07
1.000,00
11.653,40
678,90
3.402,49
389,44
5.375,81
90,79
16.529,57
49.219,41
12.880,87
8.378,77
3.500,00
63.186,91
536,00
73.662,55
996,98
11.653,40
0
72,92
16,93
41,43
4,48
50,05
81,57
63,13
53,70
100,00
98,73
26,87
69,05
99,70
100,00
0,00
1.500,00
3.500,50
7.658,78
1.500,00
2.453,22
0
100,00
70,08
0,00
7.988,66
16.356,28
6.000,00
250,00
1.215,42
0
4.610,00
0
15,21
0,00
76,83
0,00
8
Descrizione
Anno 2012
Prog.
Definitiva
Somme
Impegnate
% di spesa sulla
programmazione
definitiva
Descrizione
Anno 2011
Prog.
Definitiva
Somme
Impegnate
% di spesa sulla
programmazione
definitiva
Attività
A01
Funzionamento
amministrativo generale
A02
Funzionamento
didattico
generale
A03 Spese di personale
A04 Spese di investimento
Progetti
P01 Attività integrative dell’offerta
formativa.
P02 Ecdl
P03 Gemellaggio Annecy
P04 Centro sportivo scolastico
P05 Due ruote in sicurezza
P06 Aree a rischio
P07 Snack S. Marta
P08 Hotel S. Marta
P09 Corsi di formazione
P10 Alternanza scuola lavoro
P11 Operatore di amministrazione
P12 Lingue 2000
P13 Viaggi/Visite/Gare/Concorsi
P14 Biblioteca
P15 Lingua italiana per stranieri
P16 Aggiornamento del personale
P17 Il linguaggio cinematografico e
spazi attrezzati
P18 Libri in comodato d’uso
P19 Corsi di formazione “ Sicurezza
nelle scuole”
P20 Corso English 4.U
P21 Corsi di recupero
P22 Viaggi studio
P23 Percorsi triennali di istruzione
e formazione
P24 Corso di form. propedeutico
all’occupazione
delle donne
R 98 Fondo di riserva
128.171,61
109.420,94
85,37
138.003,39
95.468,19
69,18
208.258,19
24.126,63
205.750,07
9.639,53
98,80
39,95
8.647,93
5.558,75
64,27
5.386,51
1.910,56
4.059,87
3.951,97
20.207,92
87.446,68
15.225,93
24.697,23
24.125,43
813,09
3.786,27
159.811,45
1.400,00
0,00
2.900,74
3.003,24
4.310,37
0,00
4.043,36
1.917,52
7.351,26
60.857,70
7.621,63
16.622,95
18.093,43
288,00
3.420,19
125.196,05
1.399,87
0,00
1.049,97
1.753,79
80,02
0
99,59
48,52
36,37
69,59
50,05
67,30
74,99
35,42
90,33
78,33
99,99
0
36,19
58,39
1.704,18
24.132,92
802,90
18.023,26
47,11
74,68
5.935,08
26.594,93
12.794,00
9.014,76
0,00
7.990,58
12.770,00
4.797,36
0
30,04
99,81
53,21
3.500,00
3.499,32
99,98
1.000,00
0,00
0
9
Attività
A01 Funzionamento amministrativo
generale
A02
Funzionamento
didattico
generale
A03 Spese di personale
A04 Spese di investimento
Progetti
P01 Attività integrative dell’offerta
formativa.
P02 Ecdl
P03 Attività Sportiva a supporto:
Baskin
P04 Operatore agriturismo
P05 Due ruote in sicurezza
P06 Aree a rischio
P07 Snack S. Marta
P08 Hotel S. Marta
P09 Corsi di formazione
P10 Alternanza scuola lavoro
P12 Lingue 2000
P13 Viaggi/Visite/Gare/Concorsi
P14 Biblioteca
P16 Aggiornamento del personale
P17 Il linguaggio cinematografico e
spazi attrezzati
P18 Libri in comodato d’uso
P19 Corsi di formazione “ Sicurezza
nelle scuole”
P20 Corso English 4.U
P21 Corsi di recupero
P22 Viaggi studio
P23 Percorsi triennali di istruzione e
formazione
P24 Attività integrative
R 98 Fondo di riserva
130.534,83
116.227,58
89,03
135.007,54
89.10,62
66,06
144.416,49
30.567,74
142.924,07
17,698,68
98,96
57,89
3.489,18
2.633,40
74,47
4.746,22
2.500,00
3.448,61
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Pesaro, 8 Marzo 2013
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
(Dott. Carlo Nicolini)
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