Il cd “Spesometro”, cosi` come modificato dal

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45100 ROVIGO – V.le Porta Adige, 45
P.IVA e C.F. 00950890293
Sede Operativa ed Amministrativa:
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Tel. (0425) – 396023 r.a.
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Fax (0425) – 412102
C.C.I.A.A. Rovigo R.E.A. N. 105491
Registro Imprese N. RO041-7452
www.nuova-informatica.it/openinfo
OPENCONT: COMUNICAZIONE OPERAZIONI RILEVANTI AI FINI IVA
(c.d. SPESOMETRO)
Il c.d. “Spesometro”, cosi’ come modificato dal Provvedimento del 2 agosto 2013, è ora inserito in una
Comunicazione Polivalente che prevede oltre alle operazioni rilevanti ai fini IVA, altre sezioni relative
al Turismo, alle operazioni Black List ed agli acquisti da operatori di San Marino.
La nuova Comunicazione prevede due modalità di compilazione e invio dei dati dello Spesometro, una
analitica per singoli documenti, una aggregata con i totali per ciascun cliente/fornitore.
La procedura Opencont prevederà l’adempimento per il solo Spesometro e nella sola forma analitica,
introducendo specifiche funzionalità.
Per meglio identificare i movimenti da estrarre dagli archivi di Opencont per la creazione del flusso
telematico, nella funzione di immissione dei movimenti contabili iva e dei documenti di vendita è stato
abilitato il segnale “Spesometro” mediante il quale è possibile contrassegnare per eccezione i movimenti
da escludere, ovvero identificare in modo specifico le barrature delle caselle “Doc.riepilogativo”, “IVA
non esposta in fattura”, “Noleggio e leasing” e “Autofattura” presenti nel nuovo flusso telematico.
Segnali spesometro in un documento di Acquisto/Vendita
In linea generale dalle caratteristiche dei movimenti si desume in modo automatico la specifica sezione
dello Spesometro (es. Fattura emessa, Fattura Ricevuta, Operazioni senza Fattura, Note di variazione,
ecc.).
PREMESSA
Alla luce delle ridefinizione dei dati da inviare telematicamente contenuta nel Provvedimento del
Direttore dell'Agenzia delle Entrate del 2 Agosto , illustriamo di seguito le linee guida secondo le
quali viene gestito l'adempimento in oggetto, per le scadenze del 12 e 21 Novembre 2013 (operazioni
2012).
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Tenuto conto che l'adempimento ora prevede l’invio di tutti i documenti rilevanti ai fini IVA, compresi
quelli di importo inferiore ai 3000 euro, ora non è più necessario effettuare specifiche selezioni; rimane
possibile indicare situazioni particolari non desumibili dalle causali contabili (vedi segnale
“Spesometro”) , ovvero segnalare movimenti da escludere dal flusso telematico in quanto non
obbligatorio l’invio (vedi
operazioni black list, esportazioni, operazioni con carta di credito, ecc.).
La gestione si articola nelle 2 funzioni sotto elencate all'interno del prodotto Opencont:
1) Possibilità di segnalare in immissione movimenti di acquisto / vendita, le operazioni da escludere dal
flusso ovvero da identificare per la barratura di specifiche caselle (“Doc.riepilogativo”, “IVA non
esposta in fattura”, “Noleggio e leasing” e “Autofattura”)
Da Funzioni di Utilità->Trasporti
2) Funzioni di Utilità->Trasporti..:Estrazione File per invio telematico Spesometro, costruito secondo le
specifiche ministeriali e contestuale produzione lista di controllo
MODALITA' ELABORATIVE
1) Si elabora la ditta con cui si è collegati. (controllare ed eventualmente modificare il codice di attività
che deve essere uno di quelli dell’elenco codici attività ATECO 2007)
2) Per i clienti/fornitori esteri controllare il codice di stato estero
3) Per individuare le operazioni di acquisto / vendita "effettuate" da comunicare si leggono i
movimenti annotati nei registri iva: 01 acquisti e 03 vendite.
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I movimenti annotati nei registri iva 02 acquisti in sospeso per iva per cassa, 06 vendite in sospeso
(v/enti pubblici e per iva per cassa) non sono considerati.
Maschera per la generazione dell’invio telematico
delle operazioni rilevanti ai fini Iva (Spesometro)
N.B.: I Corrispettivi che dal 2012 devono essere inclusi nella comunicazione se di importo superiore al
limite di 3.600 euro, devono quindi essere inseriti nel registro vendite indicando il relativo cliente di
riferimento
3)Per identificare le Note di Variazione di fatture di acquisto/vendita registrate si verifica la presenza del
riferimento partita indicato nella contropartita del cliente / fornitore "Rif.Fattura:Anno, N°.Fattura"
Con questa modalità è possibile registrare anche una fattura di acquisto / vendita ad incremento di una
corrispondente fattura originaria collegata ovvero una nota di variazione (segnale Nota Accredito) a
decremento dell'originale fattura diacquisto o di vendita collegata.
STAMPE
Il programma non stampa il modello ministeriale previsto nel provvedimento, ma produce una stampa di
utilità del contenuto che può essere ottenuta contestualmente alla produzione del flusso telematico.
La stampa documenta il contenuto del file prodotto e contiene anche eventuali segnalazioni nel caso di
informazioni incomplete (es. mancanza del codice fiscale / partita IVA dell'azienda/ cliente fornitore).
CONSIDERAZIONI FINALI
Il prodotto Opencont produce il flusso telematico delle Operazioni rilevanti ai fini IVA (c.d.
Spesometro) pronto per poter essere inviato anche direttamente dall'azienda all'Amministrazione
Finanziaria, tuttavia normalmente questo adempimento sarà effettuato da un intermediario Studio
Professionale o Associazione di Categoria il quale provvederà ad importare il flusso nella propria
gestione contabile completandolo delle
informazioni necessarie per essere inviato; a tal proposito sarà opportuno consegnare al professionista
anche la lista di controllo per documentarne il contenuto.
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