autorizzazione del cliente all`anatocismo bancario

PRATICAPROFESSIONALE
BANCHE
pratica professionale
AUTORIZZAZIONE DEL CLIENTE
ALL’ANATOCISMO BANCARIO
SOMMARIO
D.M. C.I.C.R. 3.08.2016, n. 343 - Artt. 118 e 119 D. Lgs. 1.09.1993, n. 385 (T.U.B.) - L. 8.04.2016, n. 49
• schema di sintesi
• interessi debitori
• comunicazioni della banca
’anatocismo è definito come il fenomeno per il quale gli interessi maturati e già scaduti sono assimilati
L
alla somma capitale e producono, a loro volta, nuovi interessi.
Settore
ð
bancario
ANATOCISMO
Il calcolo degli interessi sugli interessi è regolamentato dall’art. 120 TUB, oggetto
di modifiche ad opera del D.L. 18/2016, le cui disposizioni attuative sono contenute
ð
nel Decreto del Comitato Interministeriale per il Credito e Risparmio (CICR) n.
343/2016, pubblicato sulla G.U. 10.9.2016, n. 212.
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SCHEMA DI SINTESI
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Con D.M. del Ministro dell’Economia e delle Finanze, in qualità di Presidente del Comitato
Interministeriale per il Credito e il Risparmio (C.I.C.R.), del 3.08.2016, n. 343, pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale 10.09.2016, n. 212 (emanato in attuazione dell’art. 120, c. 2 D.Lgs.
385/1993), è stata prevista una nuova disciplina delle modalità e dei criteri per la produzione degli interessi nelle operazioni bancarie.
La nuova disciplina, da applicare agli interessi maturati a partire dal 1.10.2016, prevede in
particolare che:
- nei rapporti di conto corrente sia assicurata alla clientela la stessa periodicità nel conteggio degli interessi sia debitori sia creditori, comunque non inferiore a un anno;
- gli interessi debitori maturati non possano produrre ulteriori interessi, eccezione fatta per
quelli di mora e salva specifica autorizzazione rilasciata alla banca;
- gli interessi debitori sono conteggiati al 31.12 e divengono esigibili il 1.03 dell’anno successivo, salvo il caso di chiusura del rapporto in cui l’esigibilità è immediata.
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In mancanza di usi contrari, gli interessi scaduti possono produrre interessi solo dal
ð Art. 1283 C.C. ð giorno della domanda giudiziale o per effetto di convenzione posteriore alla loro
scadenza, e sempre che si tratti di interessi dovuti almeno per 6 mesi.
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CONTEGGIO
DEGLI
INTERESSI
Periodicità
ð
del conteggio
ð
ð
ESIGIBILITÀ
DEGLI
INTERESSI
• Gli interessi creditori e debitori che maturano sul rapporto sono conteggiati, con
periodicità annuale, il 31.12 di ciascun anno (termine ora non inferiore a un anno)
ð
e, comunque, al termine del rapporto.
• Se il contratto è stipulato nel corso dell’anno il conteggio è effettuato il 31.12.
Interessi
di mora
ð Gli interessi debitori non producono interessi, salvo quelli di mora.
Interessi
passivi
• Gli interessi debitori divengono esigibili il 1.03 dell’anno successivo a quello in
cui sono maturati e comunque decorso un periodo di 30 giorni dal ricevimento
ð delle comunicazioni.
• In caso di mancato pagamento dei predetti interessi, dalla data di esigibilità maturano gli interessi di mora contrattualmente stabiliti.
ð Interessi attivi ð Gli interessi attivi conteggiati al 31.12 sono immediatamente esigibili.
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Chiusura
del rapporto
ð
Gli interessi creditori e debitori sono immediatamente esigibili in caso di chiusura
definitiva del rapporto.
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Centro Studi Castelli S.r.l.
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INTERESSI DEBITORI
• Gli interessi debitori maturati, ivi compresi quelli relativi a finanziamenti a valere su
carte di credito, non possono produrre interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e sono
calcolati esclusivamente sulla sorte capitale.
APERTURE
DI CREDITO
E SCONFINAMENTI
• Definizioni
• Aperture di credito regolate:
.. in conto corrente in base alle quali il cliente ha la facoltà di utilizzare e di ripristinare la disponibilità dell’affidamento;
.. in c/pagamento anche nel caso in cui la disponibilità sul conto sia
generata da operazioni di anticipo su crediti e documenti.
• Sconfinamenti nei contratti di conto corrente in assenza di apertura di
credito, sconfinamenti in presenza di un contratto di apertura di credito regolata in conto corrente, nonché gli affidamenti o sconfinamenti a valere su conti di pagamento, concessi conformemente all’art.
114-octies, c. 1, lett. a) TUB.
• Interessi
• Gli interessi debitori riferiti alle aperture di credito o sconfinamenti:
.. sono conteggiati al 31.12, separatamente dal capitale;
.. divengono esigibili l’1.3 dell’anno successivo a quello di maturazione.
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ANATOCISMO
BANCARIO
VIETATO
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• Al cliente deve essere assicurato un periodo di 30 giorni dal ricevimento delle comunicazioni periodiche (ad esempio, estratto conto) riferite alle
informazioni delle operazioni a pagamento e dei contratti ex artt. 119 e
126-quater, TUB, prima che gli interessi maturati divengano esigibili.
• Il contratto può comunque prevedere un termine diverso, qualora favorevole al cliente.
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• Autorizzazione • Il cliente può autorizzare, anche preventivamente, Sugli
all’anatocismo
l’addebito degli interessi sul conto al momento
interessi
in cui questi divengono esigibili; in questo caso la saranno quindi
somma addebitata è considerata sorte capitale
calcolati
(capitalizzazione), con conseguente legittimazione
ulteriori
dell’anatocismo.
interessi.
• L’autorizzazione è revocabile in ogni momento, purché prima che
l’addebito abbia avuto luogo.
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Tavola
Rilascio autorizzazione del cliente alla banca
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NO
SÌ
• Pagamento degli interessi passivi con l’utilizzo di risorse finanziarie diverse dal conto corrente:
• Addebito interessi passivi
.. contanti; bonifico da altro istituto di credito; ecc.
sul conto e trasformazione
oppure
in capitale.
• compensazione con interessi attivi presenti su un conto corrente attivo;
(1)
•
I nuovi interessi sono caloppure
colati sul capitale più i pre• addebito sul conto corrente utilizzando fondi accreditati (esempio: assegni).
cedenti interessi ora capitaQualora non sia utilizzabile o utilizzata nessuna delle procedure riportate vi sarà la messa in mora del
lizzati (anatocismo).
cliente da parte dell’istituto di credito(2).
(1)
Note
(2)
urché previsto contrattualmente.
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Il cliente e la banca possono pattuire - al fine di evitare il pagamento della mora o l’avvio di azioni giudiziarie - il pagamento
degli interessi con addebito in conto a valere sul fido (con conseguente produzione di interessi su quanto utilizzato per estinguere
il debito da interessi) [Comun. stampa CICR 5.08.2016].
DECORRENZA
Art. 5 D.M. CICR 3.08.2016,
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• Le nuove disposizioni si applicano agli interessi maturati dal 1.10.2016.
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COMUNICAZIONI DELLA BANCA
Esempio n. 1
Variazione unilaterale del contratto
Richiesta di autorizzazione preventiva per l’addebito degli interessi
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Esempio n. 2
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Gentile Gamma S.r.l.,
come noto la L. 8.04.2016, n. 49 (di conversione in legge del D.L. 18/2016), ha sostituito il c. 2 dell’art. 120 del Testo Unico
Bancario, stabilendo tra l’altro che:
• nei rapporti di conto corrente o di conto di pagamento sia assicurata, nei confronti della clientela, la stessa periodicità nel
conteggio degli interessi sia debitori sia creditori, comunque non inferiore ad un anno;
• gli interessi debitori sono conteggiati al 31.12 e divengono esigibili il 1.03 dell’anno successivo a quello in cui sono maturati;
nel caso di chiusura definitiva del rapporto, gli interessi sono immediatamente esigibili;
• il cliente può autorizzare, anche preventivamente, l’addebito degli interessi sul conto al momento in cui questi divengono
esigibili; in questo caso la somma addebitata è considerata sorte capitale; l’autorizzazione è revocabile in ogni momento, purché prima che l’addebito abbia avuto luogo”.
In ottemperanza a quanto previsto dalla legge menzionata e dalle successive disposizioni attuative stabilite dal D.M. Economia e
Finanze 3.08.2016, pubblicato in Gazzetta Ufficiale il 10.09.2016, la nostra Banca a partire dal 1.10.2016 cesserà di effettuare
la liquidazione degli interessi su base infra-annuale.
• Pertanto, a partire da quella data:
- gli interessi a credito saranno conteggiati e liquidati il 31.12 di ciascun anno;
- gli interessi a debito saranno parimenti conteggiati il 31.12 di ciascun anno, ma saranno addebitati solamente a partire dal 1.03
dell’anno successivo a quello in cui sono maturati.
La legge prevede che il cliente debba autorizzare esplicitamente l’addebito sul proprio conto corrente degli interessi debitori.
Per evitare che il mancato tempestivo pagamento degli stessi possa generare ulteriori spese e/o interessi di mora sul dovuto è
importante procedere quanto prima con la sottoscrizione della documentazione necessaria per consentire alla Banca l’addebito diretto in conto di tali interessi.
A tal fine vi invitiamo a recarvi quanto prima presso la vostra Filiale per firmare il documento allegato. Il vostro Gestore
di riferimento e i colleghi della Filiale sono ovviamente a vostra disposizione per eventuali ulteriori chiarimenti.
Cogliamo l’occasione per ribadire che nulla cambia, invece, per la liquidazione delle spese e degli altri oneri che continuerà ad
avvenire con la periodicità contrattualmente prevista.
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Banca Beta
Spett.le
...................................
Mantova (MN)
Filiale
di .................................
Oggetto: Regolamento degli interessi debitori - autorizzazione all’addebito in conto.
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Ai sensi dell’art. 120, c. 2, del D.Igs. 385/1993 (Testo Unico delle leggi in materia bancaria e creditizia - TUB) e del D.M.
3.08.2016, n. 343, con la presente si autorizza espressamente ed in via preventiva la Banca ad addebitare gli interessi debitori
sul conto corrente anche qualora, alla data di esigibilità, fissata al 1.03 dell’anno successivo a quello in cui gli interessi sono
maturati, lo stesso presenti un saldo a debito allo scoperto o in utilizzo di un eventuale affidamento o in eccedenza rispetto ai
limiti di un fido concesso.
Dal momento dell’addebito gli interessi sono considerati come sorte capitale e produrranno a loro volta interessi nella misura
pattuita.
Resta inteso che la presente autorizzazione è revocabile in ogni momento, purché prima che l’addebito degli interessi abbia
avuto luogo, mediante richiesta scritta presso la Filiale di riferimento e contestuale individuazione delle modalità alternative per
procedere al pagamento degli interessi debitori divenuti esigibili.
RossiNome ...................................
Carlo
Cognome ....................................
(Legale rappresentante di Gamma S.r.l.)
16.07.1970
Mantova (MN)
Data di nascita ............................ Luogo ..................................
21.11.2016Firma ......................
Carlo Rossi
Data ............................................
(Il presente documento deve essere riconsegnato presso la Filiale di apertura del rapporto sopra indicata).
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