PS B - Reati Societari rev.2

APOFRUIT ITALIA
Soc. Coop Agricola
MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO
PARTE SPECIALE B
Reati Societari
EMISSIONE E MODIFICHE
rev.
0
data
14 nov. 2012
1
2
27 gennaio 2015
20 gennaio 2016
Descrizione
Prima emissione
Revisione
Revisione
Approvato
CdA 14 novembre 2012
CdA 27 gennaio 2015
CdA 20 gennaio 2016
Pagina 1
Pagine 5
Il Modello di Organizzazione e Gestione Controllo, compresi i relativi Allegati, è un documento riservato e
di proprietà di APOFRUIT. In quanto tale non potrà essere divulgato a terzi, interamente o in parte, senza
espressa autorizzazione da parte della Presidenza della Società.
I reati societari
1. Tipologia di reati
Il presente paragrafo si riferisce ai reati societari, secondo le fattispecie contemplate dall’art. 25-ter
del D.Lgs. 231/2001, limitatamente ai casi che potrebbero configurarsi in capo a APOFRUIT.
A) FALSITA’ IN COMUNICAZIONI, PROSPETTI E RELAZIONI
- Art. 2621 del Codice Civile (modificato con L.69/2015) - False comunicazioni sociali
- Art. 2621-bis del Codice Civile - Fatti di lieve entità
- Art. 2621-ter del Codice Civile - Non punibilità per particolare tenuità
- Art. 2622 del Codice Civile - False comunicazioni sociali in danno della società, dei soci o dei
creditori
Fattispecie
- Esposizioni non veritiere in bilanci, relazioni, comunicazioni sociali od omissioni di informazioni
obbligatorie relativamente alla situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società,
per ingannare i soci o il pubblico.
B) TUTELA PENALE DEL CORRETTO FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI SOCIALI
- Art. 2625 del Codice Civile – Impedito controllo
Fattispecie
- La condotta consiste nell’impedire od ostacolare, mediante occultamento di documenti o altri
idonei artifici, lo svolgimento delle attività di controllo o di revisione legalmente attribuite ai
soci, ad altri organi sociali, o alle società di revisione.
2. Processi a rischio
Le aree di attività di APOFRUIT più specificamente a rischio, diretto ed indiretto, riguardo alle
fattispecie dei reati societari di cui trattasi sono le seguenti:
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Area di attivita’
Processo
Area Amministrazione e
-
Predisposizione bozza di bilancio
Controllo di Gestione
-
Contabilità vendite
-
Contabilità fornitori
-
Contabilità costi del personale
-
Contabilità conferimenti da soci
-
Contabilità rapporti con le parti correlate
-
Rapporti con gli organi di controllo
-
Gestione contabile delle risorse finanziarie
-
Gestione contabile del prestito da soci
-
Gestione contabile della cassa
-
Gestione contabile dei rimborsi spesa
Area Finanza
3. Principi di comportamento
Relazioni con i soci
APOFRUIT si adopera affinché la partecipazione dei soci alle decisioni di loro competenza, sia diffusa
e consapevole e che a tutti sia riconosciuta parità d'informazione.
E’ vietato qualsiasi atto, simulato o fraudolento, diretto a influenzare la volontà dei componenti
l’assemblea dei soci per ottenere la irregolare formazione di una maggioranza e/o una deliberazione
differente da quella che si sarebbe potuta produrre senza la suddetta azione.
Gli organi sociali
L'attività degli Organi Sociali è improntata al pieno rispetto delle regole sancite dallo Statuto sociale,
dai Regolamenti Statutari e dalla legislazione vigente nazionale e comunitaria. Gli organi sociali, i loro
membri e i dipendenti incaricati, in occasione di verifiche e di ispezioni da parte delle Autorità
pubbliche competenti, devono assumere un atteggiamento di disponibilità e di collaborazione senza
ostacolare le funzioni degli organi ispettivi e di controllo.
Gli organi amministrativi - I doveri dei singoli
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E’ vietato porre in essere qualsiasi comportamento volontario da parte degli Amministratori di
APOFRUIT che possa danneggiare l’integrità del patrimonio sociale o procurare un danno ai creditori.
Trasparenza, completezza e riservatezza delle informazioni
APOFRUIT condanna qualsiasi comportamento, da chiunque posto in essere, volto ad alterare la
correttezza e la veridicità dei dati e delle informazioni contenute nei bilanci, nelle relazioni o nelle
altre comunicazioni sociali previste per legge e dirette ai soci e agli stakeholder in generale. Si
impegna
a gestire quindi il flusso dell'informazione verso gli stakeholder in modo che lo stesso
risponda ai requisiti di veridicità, completezza e accuratezza, anche relativamente ai dati a contenuto
finanziario, contabile o gestionale. Assicura altresì la riservatezza delle informazioni in proprio
possesso, definendo e aggiornando continuamente le specifiche procedure per la protezione delle
informazioni richieste dalle norme vigenti, in materia di trattamento dei dati personali.
Tutti coloro che, nell'esercizio delle proprie funzioni lavorative, si trovano ad avere la disponibilità di
informazioni e dati riservati sono tenuti a usare tali dati solo ai fini consentiti dalle leggi.
4. Protocolli di prevenzione
Al fine di assicurare il rispetto dei principi di comportamento e più in generale individuare opportune
modalità di prevenzione nella realizzazione di comportamenti illeciti a rischio reato, APOFRUIT
definisce opportuni presidi (es. procedure operative aziendali e/o protocolli preventivi) al cui rispetto
sono tenuti i Destinatari del Modello nello svolgimento delle proprie attività e nei limiti dei rispettivi
compiti, funzioni e responsabilità.
Con particolare riferimento ai rischi, alle aree di attività e ai processi indicati nel presente allegato, i
principali presidi individuati e definiti dalla Società sono:
-
Codice Etico
-
Principi Generali di Comportamento
-
Procedura Gestione Tesoreria
-
Procedura Gestione Prestito Sociale
-
Procedura Rimborsi Spesa
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