Bilancio 2009 - Azienda Ospedaliera Universitaria Senese
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Bilancio 2009 - Azienda Ospedaliera Universitaria Senese
Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 AZIENDA OSPEDALIERA UNIVERSITARIA SENESE BILANCIO PLURIENNALE DI PREVISIONE 2009 - 2010 - 2011 - CONTO ECONOMICO - NOTA ILLUSTRATIVA - RELAZIONE DIRETTORE GENERALE - PIANO DEGLI INVESTIMENTI Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Bilancio pluriennale 2009/2010/2011 Conto economico 2009 2010 2011 EURO EURO EURO 72.546.371 169.982.719 2.464.570 4.528.475 1.000.000 250.522.135 72.846.377 169.982.719 2.464.570 4.528.475 1.000.000 250.822.141 73.147.883 169.982.719 2.464.570 4.528.475 1.000.000 251.123.647 63.235.000 49.315.480 16.450.000 6.926.805 1.650.000 24.288.675 5.904.600 5.874.154 83.030.257 484.066 16.930.285 7.095.248 5.146.912 900.000 300.000 600.000 240.000 240.000 3.634.000 2.400.000 63.235.000 49.370.418 16.450.000 6.926.805 1.650.000 24.343.613 5.904.600 5.874.154 83.169.135 484.066 17.059.831 7.095.248 5.181.125 900.000 300.000 600.000 240.000 240.000 3.634.000 2.400.000 63.235.000 49.425.631 16.450.000 6.926.805 1.650.000 24.398.826 5.904.600 5.874.154 83.369.135 484.066 17.142.836 7.095.248 5.204.219 900.000 300.000 600.000 240.000 240.000 3.634.000 2.400.000 A) Valore della produzione 1) Contributi in c/esercizio 2) Proventi e ricavi diversi 3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche 4) Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie 5) Costi capitalizzati Totale valore della produzione B) Costi della produzione 1) Acquisti di beni 2) Acquisti di servizi a) servizi sanitari da pubblico b) servizi sanitari da privato c) servizi non sanitari da pubblico d) servizi non sanitari da privato 3) Manutenzioni e riparazioni 4) Godimento beni di terzi 5) Personale sanitario 6) Personale professionale 7) Personale tecnico 8) Personale amministrativo 9) Oneri diversi di gestione 10) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali a) ammortamento costi di impianto e ampliamento b) ammortamento Costi di Ricerca e sviluppo c) ammortamento Diritti di brevetto e dirittti di utilizzazione delle opere dell'ingegno d) ammortamento altre immobilizzazioni immateriali 11) Ammortamento dei fabbricati a) disponibili b) indisponibili 12) Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali a) ammortamento Impianti e macchinari pag. 1 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Bilancio pluriennale 2009/2010/2011 Conto economico b) ammortamento Attrezzature sanitarie e scientifiche c) ammortamento Mobili ed arredi d) ammortamento Automezzi e) ammortamento altri beni 13) Svalutazione dei crediti 14) Variazioni delle rimanenze a) sanitarie b) non sanitarie 15) Accantonamenti tipici dell'esercizio Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A–B) 2009 2010 2011 EURO 680.000 252.000 22.000 280.000 241.790.002 8.732.133 EURO 680.000 252.000 22.000 280.000 242.147.577 8.674.564 EURO 680.000 252.000 22.000 280.000 242.508.889 8.614.758 C) Proventi e oneri finanziari 1) Interessi attivi 2) Altri proventi 3) Interessi passivi 3) Altri oneri Totale proventi e oneri finanziari 656.133 -656.133 598.564 -598.564 538.758 -538.758 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 1) Rivalutazioni 2) Svalutazioni Totale rettifiche di valore di attività finanziarie - - - E) Proventi e oneri straordinari 1) Minusvalenze 2) Plusvalenze 3) Accantonamenti non tipici dell'attività sanitaria 4) Concorsi, Recuperi, rimborsi per attività non tipiche 5) Sopravvenienze e insussistenze Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A–B±C±D±E) Imposte e tasse Risultato dell'esercizio 370.000 370.000 8.446.000 8.446.000 0 370.000 370.000 8.446.000 8.446.000 0 370.000 370.000 8.446.000 8.446.000 0 pag. 2 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO PROVENTI EA VALORE DELLA PRODUZIONE EA.I Contributi in c/esercizio EA.I.1 Contributi da regione EA.I.1.1 Contributi da Regione per quota FSR a destinazione indistinta F.do di assistenza alle attività delle funzioni regionali di riferimento e attività non sufficientemente remunerata F.do per la diffusione dell'innovazione F.do di sostegno alle attività assistenziali con rilevante presenza di funzioni di didattica e ricerca Ulteriori risorse disponibili a copertura del SSR EA.I.1.2 6.408.328 4.970.115 13.365.325 35.257.242 6.440.370 4.994.966 13.432.152 35.433.528 6.472.572 5.019.941 13.499.313 35.610.696 20.000 50.000 200.000 200.000 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 20.000 50.000 200.000 200.000 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 20.000 50.000 200.000 200.000 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 150.000 3.000.000 72.546.371 3.000.000 72.846.377 3.000.000 73.147.883 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 Contributi da Regione a destinazione vincolata Contributo per progetto finalizzato autosufficienza sistema trasfusionale Contributo assistenza domiciliare AIDS Contributo per Commissioni Regionali d'Accreditamento Contributo per formazione professionale Contributo per attività prelievo e trpianto di organi, tessuti e cellule Contributo per personale Università Contributo per rinnovi contrattuali Finanziamento per borse di studio master triennale in medicina d'urgenza EA.I.2 Contributi da altre amministrazioni pubbliche EA.I.2.1 Contributi da Comuni EA.I.2.2 Contributi da Province EA.I.2.3 Contributi da altri EA.I.3 Contributi da soggetti privati TOTALE EA.I EA.II Proventi e ricavi diversi EA.II.1 Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici EA.II.1.1 Prestazioni sanitarie in compensazione ad aziende sanitarie toscane EA.II.1.1.1 Prestazioni sanitarie in compensazione ad aziende sanitarie toscane di area vasta EA.II.1.1.1.1.1 Prestazioni sanitarie di ricovero ad Azienda USL 7 EA.II.1.1.1.1.2 Prestazioni sanitarie di ricovero ad Azienda USL 8 EA.II.1.1.1.1.3 Prestazioni sanitarie di ricovero ad Azienda USL 9 EA.II.1.1.1.2.1 Prestazioni sanitarie ambulatoriali ASL 7 EA.II.1.1.1.2.2 Prestazioni sanitarie ambulatoriali ASL 8 EA.II.1.1.1.2.3 Prestazioni sanitarie ambulatoriali ASL 9 EA.II.1.1.1.3.1 Farmaci ad ASL 7 EA.II.1.1.1.3.2 Farmaci ad ASL 8 pag. 3 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI DESCRIZIONE CONTO ANNO 2009 EURO ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 1.231.722 1.231.722 1.231.722 10.490.618 1.503.935 1.630.482 10.490.618 1.503.935 1.630.482 10.490.618 1.503.935 1.630.482 2.650.000 280.000 360.000 2.650.000 280.000 360.000 2.650.000 280.000 360.000 50.000 50.000 50.000 22.650.000 2.485.616 3.729.562 22.650.000 2.485.616 3.729.562 22.650.000 2.485.616 3.729.562 Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie extra regione 200.000 200.000 200.000 EA.II.1.5.1 Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici toscani 300.000 300.000 300.000 EA.II.1.6.1 Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici extra regione 50.000 50.000 50.000 EA.II.2 Prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati EA.II.2.1 Proventi per servizi sanitari ad imprese ed altre istituzioni private EA.II.2.2 Proventi per servizi sanitari a privati cittadini EA.II.2.4 Altri proventi per servizi sanitari a soggetti privati 290.000 900.000 60.000 290.000 900.000 60.000 290.000 900.000 60.000 EA.II.3 Proventi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia 5.550.000 5.550.000 5.550.000 EA.II.4 Plasmaderivati e NAT 1.080.000 1.080.000 1.080.000 EA.II.5 Consulenze non sanitarie 80.000 80.000 80.000 EA.II.6 Fitti attivi 2.100 2.100 2.100 EA.II.7 Altri proventi EA.II.1.1.1.3.3 Farmaci ad ASL 9 EA.II.1.1.2 Prestazioni sanitarie in compensazione ad aziende sanitarie toscane extra area vasta EA.II.1.1.2.1 Prestazioni sanitarie di ricovero ad aziende sanitarie toscane extra area vasta EA.II.1.1.2.2 Prestazioni sanitarie ambulatoriali ad aziende sanitarie toscane extra area vasta EA.II.1.1.2.3 Farmaci ad aziende sanitarie toscane extra area vasta EA.II.1.2 Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie toscane EA.II.1.2.1 Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie toscane di area vasta Prestazioni sanitarie fatturate ad Azienda USL 7 Prestazioni sanitarie fatturate ad Azienda USL 8 Prestazioni sanitarie fatturate ad Azienda USL 9 EA.II.1.2.2 Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie toscane extra area vasta Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie toscane extra area vasta EA.II.1.3 Prestazioni sanitarie in compensazione ad aziende sanitarie extra regione EA.II.1.3.1 Prestazioni sanitarie di ricovero ad aziende sanitarie extra regione EA.II.1.3.2 Prestazioni ambulatoriali ad aziende sanitarie extra regione EA.II.1.3.3 Farmaci ad aziende sanitarie extra regione EA.II.1.4 Prestazioni sanitarie fatturate ad aziende sanitarie extra regione pag. 4 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EA.II.7.1 Proventi per sperimentazione farmaci EA.II.7.2 Altri proventi TOTALE EA.II ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 1.450.000 170.000 169.982.719 1.450.000 170.000 169.982.719 1.450.000 170.000 169.982.719 0 0 0 1.364.570 0 0 0 0 1.364.570 0 0 0 0 1.364.570 0 100.000 100.000 100.000 EA.III Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche EA.III.1 Rimborsi da altre amministrazioni per personale comandato EA.III.1.1 Rimborso di personale comandato da aziende sanitarie toscane dell'area vasta di appartenenza EA.III.1.2 Rimborso di personale comandato da aziende sanitarie toscane extra area vasta di appartenenza EA.III.1.3 Rimborso di personale comandato da aziende sanitarie extra regione EA.III.1.4 Rimborso di personale comandato da altri soggetti pubblici toscani EA.III.1.5 Rimborso di personale comandato da altri soggetti pubblici extra regione EA.III.2 Rimborsi da INAIL per infortuni personale dipendente EA.III.3 Rimborsi da Regione 0 0 0 EA.III.4 Concorsi per rette 0 0 0 EA.III.5 Azioni di rivalsa 0 0 0 TOTALE EA.III 1.000.000 2.464.570 1.000.000 2.464.570 1.000.000 2.464.570 TOTALE EA.IV 4.528.475 4.528.475 4.528.475 4.528.475 4.528.475 4.528.475 0 0 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 TOTALE EA.V 0 1.000.000 0 1.000.000 0 1.000.000 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (EA) 250.522.135 250.822.141 251.123.647 EA.III.6 Altri concorsi, recuperi e rimborsi Altri concorsi, recuperi e rimborsi EA.IV Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) EA.IV.1 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) EA.V Costi capitalizzati EA.V.1 Costruzioni in economia EA.V.2 Utilizzo contributi in conto capitale (sterilizzazioni) EA.V.3 Altri costi capitalizzati COSTI EB COSTI DELLA PRODUZIONE pag. 5 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EB.I Acquisti di beni EB.I.1 Acquisto di beni sanitari EB.I.1.1 Prodotti farmaceutici Ossigeno EB.I.1.2 Prodotti dietetici EB.I.1.3 Materiali per la profilassi (vaccini) EB.I.1.4 Materiali diagnostici prodotti chimici EB.I.1.5 Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi di contrasto RX, carta per ECG, EEG, etc. EB.I.1.6 Presidi chirurgici e materiali sanitari EB.I.1.7 Materiali protesici EB.I.1.8 Materiali per emodialisi EB.I.1.9 Prodotti farmaceutici a altri materiali per uso veterinario EB.I.1.10 Plasmaderivati EB.I.1.11 Altri beni sanitari EB.I.2 Acquisto di beni non sanitari EB.I.2.1 Prodotti alimentari EB.I.2.2 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere EB.I.2.3 Combustibili, carburanti e lubrificanti EB.I.2.4 Supporti informatici e cancelleria EB.I.2.5 Materiale per la manutenzione di immobili e loro pertinenze EB.I.2.6 Materiale per la manutenzione di mobili e macchine EB.I.2.7 Materiale per la manutenzione di attrezzature tecnico scientifiche sanitarie EB.I.2.8 Materiale per la manutenzione di automezzi (sanitari e non) EB.I.2.9 Libri, quotidiani, riviste (anche su supporto informatico) EB.I.2.10 Altri beni non sanitari TOTALE EB.I EB.II Acquisti di servizi EB.II.1 Servizi sanitari da settore pubblico EB.II.1.1.19 Altri costi per servizi sanitari in compensazione da Area Vasta di appartenenza EB.II.1.1.20 Altri costi per servizi sanitari in compensazione extra Area Vasta di appartenenza EB.II.1.2 Servizi sanitari fatturati da aziende sanitarie toscane EB.II.1.2.26 Costi per consulenze sanitarie extra area vasta di appartenenza EB.II.1.2.29 Costi per altri servizi fatturati da area vasta di appartenenza EB.II.1.2.30 Costi per altri servizi fatturati extra area vasta di appartenenza EB.II.1.3 Servizi sanitari in compensazione da aziende sanitarie extra regione EB.II.1.4 Servizi sanitari fatturati da aziende sanitarie extra regione ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 24.600.000 400.000 66.000 5.850 6.800.000 1.620.000 14.950.000 9.300.000 1.060.000 0 3.494.150 0 24.600.000 400.000 66.000 5.850 6.800.000 1.620.000 14.950.000 9.300.000 1.060.000 0 3.494.150 0 24.600.000 400.000 66.000 5.850 6.800.000 1.620.000 14.950.000 9.300.000 1.060.000 0 3.494.150 0 8.000 140.000 40.000 480.000 60.000 7.000 100.000 10.000 54.000 40.000 63.235.000 8.000 140.000 40.000 480.000 60.000 7.000 100.000 10.000 54.000 40.000 63.235.000 8.000 140.000 40.000 480.000 60.000 7.000 100.000 10.000 54.000 40.000 63.235.000 20.000 350.000 20.000 350.000 20.000 350.000 500.000 270.000 70.000 500.000 270.000 70.000 500.000 270.000 70.000 0 0 0 pag. 6 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI DESCRIZIONE CONTO EB.II.1.4.13 Costi per consulenze sanitarie EB.II.1.4.15 Costi per altri servizi fatturati da aziende sanitarie extra regione EB.II.1.5 Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici toscani EB.II.1.5.9 Costi per personale universitario EB.II.1.5.15 Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici toscani EB.II.1.5.15.1 Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici toscani EB.II.1.5.15.2 Costi per sperimentazioni fatturate da altri soggetti pubblici toscani EB.II.1.6 Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici extra regione EB.II.1.6.10 Costi per consulenze sanitarie da altri soggetti pubblici extra regione EB.II.1.6.14 Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici extra regione EB.II.2 Servizi sanitari da settore privato EB.II.2.2 Trasporti sanitari per l'emergenza (trasporto neonatale) EB.II.2.3 Trasporti sanitari per l'urgenza EB.II.2.6 Costi per diagnostica strumentale e di laboratorio da soggetti privati accreditati EB.II.2.17 Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie EB.II.2.21 Costi per personale borsista EB.II.2.22 Compartecipazioni al personale per attività libero-professionali in regime di intramoenia EB.II.2.28 Contributi ad associazioni di volontariato EB.II.2.30 Consulenze sanitarie EB.II.2.30.1 Consulenze sanitarie attività istituzionale EB.II.2.30.2 Consulenze sanitarie attività commerciale EB.II.2.31 Trasporti sanitari ordinari EB.II.2.31.2 Altri trasporti ordinari EB.II.2.32 Costi per altri servizi sanitari da soggetti privati EB.II.3 Servizi non sanitari da settore pubblico EB.II.3.13 Costi per formazione del personale EB.II.3.15 Costi per rimborso di personale comandato da aziende sanitarie toscane extra area vasta di appartenenza EB.II.3.18 Costi per rimborso di personale comandato da altri soggetti pubblici extra regione EB.II.3.19 Costi per personale universitario EB.II.3.20 Costi per altri servizi non sanitari EB.II.3.20.1 Costi per altri servizi non sanitari EB.II.4 Servizi non sanitari da settore privato EB.II.4.1 Costi per servizi di mensa EB.II.4.1.1 Costi per servizi di mensa - attività istituzionale EB.II.4.3 Costi per servizi di lavanderia EB.II.4.4 Costi per servizi di pulizia ANNO 2009 EURO ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 15.000 20.000 15.000 20.000 15.000 20.000 14.500.000 14.500.000 14.500.000 0 600.000 0 600.000 0 600.000 100.000 5.000 100.000 5.000 100.000 5.000 46.000 400.000 0 959.169 269.136 4.717.500 135.000 46.000 400.000 0 959.169 269.136 4.717.500 135.000 46.000 400.000 0 959.169 269.136 4.717.500 135.000 250.000 80.000 250.000 80.000 250.000 80.000 10.000 60.000 10.000 60.000 10.000 60.000 300.000 0 0 950.000 300.000 0 0 950.000 300.000 0 0 950.000 400.000 400.000 400.000 3.200.000 4.637.600 3.150.000 3.216.000 4.660.788 3.165.750 3.232.080 4.684.092 3.181.579 pag. 7 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EB.II.4.5 Costi per servizi di elaborazione dati EB.II.4.6 Costi per servizi trasporti non sanitari EB.II.4.7 Costi per smaltimento rifiuti EB.II.4.8 Costi per utenze telefoniche EB.II.4.9 Costi per utenze elettriche EB.II.4.10 Costi per utenze di gas EB.II.4.11 Costi per altre utenze EB.II.4.12 Costi per consulenze non sanitarie EB.II.4.13 Costi per formazione del personale EB.II.4.14 Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni non sanitarie EB.II.4.16 Costi per altri servizi non sanitari da settore privato EB.II.4.16.1 Costi per altri servizi non sanitari da settore privato EB.II.4.16.2 Personale religioso EB.II.4.16.3 Costi per altri servizi non sanitari da settore privato per attività commerciale TOTALE EB.II EB.III Manutenzione e riparazione EB.III.1 Manutenzioni e riparazioni ordinarie agli immobili e loro pertinenze EB.III.2 Manutenzioni e riparazioni ordinarie ai mobili e macchinari EB.III.3 Manutenzioni e riparazioni ordinarie alle attrezzature tecnico scientifico sanitarie EB.III.4 Manutenzioni e riparazioni ordinarie automezzi (sanitari e non) TOTALE EB.III EB.IV Godimento di beni di terzi EB.IV.1 Canoni leasing operativo EB.IV.2 Canoni leasing finanziario EB.IV.3 Fitti immobiliari EB.IV.4 Canoni di noleggio EB.IV.5 Altri canoni TOTALE EB.IV EB.V ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 310.200 200.000 150.000 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 310.200 200.000 150.000 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 310.200 200.000 150.000 6.604.175 130.000 491.700 49.315.480 6.604.175 130.000 491.700 49.370.418 6.604.175 130.000 491.700 49.425.631 1.845.875 1.845.875 1.845.875 655.415 655.415 655.415 3.383.310 3.383.310 3.383.310 20.000 5.904.600 20.000 5.904.600 20.000 5.904.600 0 0 0 2.993.154 2.993.154 2.993.154 0 0 0 1.581.000 1.581.000 1.581.000 1.300.000 5.874.154 1.300.000 5.874.154 1.300.000 5.874.154 52.167.247 52.306.125 52.506.125 Costi per personale sanitario Stipendi ed altri assegni ed indennità fisse pag. 8 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO 5.592.236 7.485.527 17.643.410 141.837 5.592.236 7.485.527 17.643.410 141.837 83.030.257 83.169.135 83.369.135 240.898 19.828 121.230 102.110 0 240.898 19.828 121.230 102.110 0 240.898 19.828 121.230 102.110 0 TOTALE EB.VI 484.066 484.066 484.066 TOTALE EB.VII 11.319.768 1.200.294 729.324 3.680.355 544 0 16.930.285 11.449.314 1.200.294 729.324 3.680.355 544 0 17.059.831 11.532.319 1.200.294 729.324 3.680.355 544 0 17.142.836 5.133.269 110.670 379.793 1.471.516 0 5.133.269 110.670 379.793 1.471.516 0 5.133.269 110.670 379.793 1.471.516 0 TOTALE EB.VIII 7.095.248 7.095.248 7.095.248 TOTALE COSTO DEL PERSONALE 107.539.856 107.808.280 108.091.285 701.000 701.000 701.000 Retribuzione di risultato e di posizione Oneri sociali a carico dell'Azienda Costi per prestazioni aggiuntive TOTALE EB.V Costi per personale professionale Stipendi ed altri assegni ed indennità fisse Competenze accessorie Retribuzione di risultato e di posizione Oneri sociali a carico dell'Azienda Costi per prestazioni aggiuntive EB.VII Costi per personale tecnico Stipendi ed altri assegni ed indennità fisse Competenze accessorie Retribuzione di risultato e di posizione Oneri sociali a carico dell'Azienda Costi per prestazioni aggiuntive EB.VIII ANNO 2011 EURO 5.592.236 7.485.527 17.643.410 141.837 Competenze accessorie EB.VI ANNO 2010 EURO Costi per personale amministrativo Stipendi ed altri assegni ed indennità fisse Competenze accessorie Retribuzione di risultato e di posizione Oneri sociali a carico dell'Azienda Costi per prestazioni aggiuntive EB.IX Oneri diversi di gestione EB.IX.1 Indennità, rimborso spese e oneri sociali per la Direzione Aziendale ed il Collegio Sindacale pag. 9 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EB.IX.2 Premi di assicurazione EB.IX.3 Oneri legali EB.IX.4 Costi per il funzionamento di consorzi EB.IX.5 Tassa per smaltimento rifiuti solidi urbani (TARSU) EB.IX.6 Imposta di bollo EB.IX.7 Imposta di registro EB.IX.8 I.C.I. EB.IX.9 Perdite su crediti EB.IX.10 Oneri vari di gestione TOTALE EB.IX ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 3.216.720 3.216.720 3.216.720 5.000 5.000 5.000 15.000 15.000 15.000 427.662 461.875 484.969 80.000 80.000 80.000 1.000 1.000 1.000 530 530 530 0 0 0 700.000 5.146.912 700.000 5.181.125 700.000 5.204.219 EB.X Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali EB.X.1 Ammortamento costi di impianto ed ampliamento 0 0 0 EB.X.2 Ammortamento Costi di Ricerca e sviluppo 0 0 0 300.000 0 300.000 0 300.000 0 600.000 0 900.000 600.000 0 900.000 600.000 0 900.000 0 240.000 0 240.000 0 240.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 EB.X.3 Ammortamento Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno EB.X.3.1 Ammortamento Software EB.X.3.2 Ammortamento altri diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno EB.X.4 Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali EB.X.4.1 Ammortamento migliorie su beni di terzi EB.X.4.2 Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali TOTALE EB.X EB.XI Ammortamento delle immobilizzazioni materiali EB.XI.1 Ammortamento Fabbricati EB.XI.1.1 Ammortamento Fabbricati disponibili EB.XI.1.2 Ammortamento Fabbricati indisponibili EB.XI.2 Ammortamento Impianti e macchinari EB.XI.2.1 Ammortamento Impianti e macchinari sanitari pag. 10 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EB.XI.2.2 Ammortamento Impianti e macchinari tecnici EB.XI.2.3 Ammortamento Impianti e macchinari economali EB.XI.3 Ammortamento Attrezzature sanitarie e scientifiche EB.XI.4 Ammortamento Mobili ed arredi EB.XI.4.1 Ammortamento Mobili ed arredi ad uso sanitario EB.XI.4.2 Ammortamento Mobili ed arredi ad uso non sanitario EB.XI.5 Ammortamento Automezzi EB.XI.6 Ammortamento altri beni EB.XII ANNO 2010 EURO ANNO 2011 EURO 30.000 70.000 30.000 70.000 30.000 70.000 680.000 680.000 680.000 240.000 12.000 240.000 12.000 240.000 12.000 22.000 22.000 22.000 TOTALE EB.XI 280.000 3.874.000 280.000 3.874.000 280.000 3.874.000 TOTALE EB.XII 0 0 0 Svalutazione Crediti EB.XIII Variazione delle rimanenze EB.XIII.1 Rimanenze sanitarie iniziali 0 0 0 EB.XIII.2 Rimanenze sanitarie finali 0 0 0 EB.XIII.5 Rimanenze non sanitarie iniziali 0 0 0 EB.XIII.6 Rimanenze non sanitarie finali TOTALE EB.XIII 0 0 0 0 0 0 TOTALE EB.XIV 0 0 0 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (EB) 241.790.002 242.147.577 242.508.889 TOTALE EC.I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 EB.XIV Accantonamenti tipici dell'esercizio EC EC.I PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Interessi attivi EC.I.1 Interessi attivi su conti correnti di tesoreria unica EC.I.2 Interessi attivi su conti correnti postali EC.I.3 Altri interessi attivi pag. 11 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EC.II EC.III Interessi passivi EC.III.1 Interessi passivi per anticipazioni di cassa EC.III.2 Interessi passivi su mutui EC.III.2.2 Interessi passivi altri mutui EC.III.3 Altri interessi passivi ED ED.I ED.II EE EE.I EE.II EE.III ANNO 2011 EURO Altri proventi finanziari 0 0 0 110.000 110.000 110.000 TOTALE EC.III 496.133 50.000 656.133 438.564 50.000 598.564 378.758 50.000 538.758 TOTALE EC.IV 0 0 0 TOTALE ED.I 0 0 0 TOTALE ED.II 0 0 0 TOTALE EE.I 0 0 0 TOTALE EE.II 0 0 0 0 0 0 TOTALE EE.III 0 0 0 100.000 270.000 100.000 270.000 100.000 270.000 370.000 370.000 370.000 0 0 0 0 0 0 TOTALE EC.II EC.IV ANNO 2010 EURO Altri oneri finanziari RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Rivalutazioni attività finanziarie Svalutazioni attività finanziarie PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Minusvalenze Plusvalenze Accantonamenti non tipici dell'attività sanitaria EE.IV Concorsi, recuperi, rimborsi per attività non tipiche EE.IV Concorsi, recuperi, rimborsi per attività non tipiche EE.IV.1 Rimborsi spese personale per vitto, vestiario ed alloggi EE.IV.2 Altri concorsi, recuperi, rimborsi per attività non tipiche TOTALE EE.IV EE.V Sopravvenienze e insussistenze EE.V.1 Sopravvenienze attive EE.V.2 Insussistenze di passivo pag. 12 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANALISI DEI CONTI ANNO 2009 EURO DESCRIZIONE CONTO EE.V.3 Sopravvenienze passive EE.V.4 Insussistenze di attivo EF Risultato prima delle imposte EG IMPOSTE E TASSE EG.I IRAP EG.I.1 IRAP relativa al personale dipendente EG.I.2 IRAP altri EG.I.3 IRAP commerciale EG.I.4 IRAP differita EG.II EG.II.1 EH Risultato dell'esercizio Utile d'esercizio EH.2 Perdita d'esercizio ANNO 2011 EURO TOTALE EE.V 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (EE) 370.000 370.000 370.000 8.446.000 8.446.000 8.446.000 7.800.000 370.000 10.000 250.000 7.800.000 370.000 10.000 250.000 7.800.000 370.000 10.000 250.000 TOTALE EG.I 8.430.000 8.430.000 8.430.000 TOTALE EG.II 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 0 0 0 0 0 0 IRES IRES EH.1 ANNO 2010 EURO pag. 13 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO PLURIENNALE PER L’ESERCIZIO 2009 - 2010 - 2011 Il bilancio preventivo economico pluriennale 2009-2010-2011 dell’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese è predisposto secondo la normativa prevista dalla L.R.T. n° 40 /2 005 art.120. I criteri di formazione adottati , ispirati al principio di prudenza, si riflettono nei seguenti dati: ANNO 2009 A A)) VALORE DELLA PRODUZIONE • Contributi in conto esercizio Contributi da Regione per quota FSR a destinazione indistinta Questi contributi sono previsti tenendo conto della circolare R.T. prot. AOOGRT 301782/Q.050.040.010 del 14.11.2008. 1. Fondo di assistenza alle attività delle funzioni di riferimento e attività non 6.408.328 pag. 14 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 sufficientemente remunerata 2. Fondo per la diffusione e l'innovazione 3. Fondo di sostegno alle attività assistenziali con rilevante presenza di funzioni di didattica e ricerca 4. Ulteriori risorse disponibili a copertura del SSR 4.970.115 13.365.325 35.257.242 Contributi da Regione a destinazione vincolata 1. Contributo per progetto finalizzato autosufficienza sistema trasfusionale 2. Contributo assistenza domiciliare AIDS 3. Contributo per Commissioni Regionali di Accreditamento 4. Contributo per formazione professionale 5. Contributo per attività di prelievo e trapianto di organi, tessuti e cellule 6. Contributo per personale Università 7. Contributo per rinnovi contrattuali 8. Contributo per borse di studio master triennale medicina d’urgenza - Contributi da altre amministrazioni pubbliche - Contributi da soggetti privati • 20.000 50.000 200.000 200.000 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 150.000 3.000.000 Proventi e ricavi diversi Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici - Prestazioni sanitarie ad Aziende toscane Area Vasta pag. 15 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 1. Compensazioni per DRG ASL 7 2. Compensazioni per DRG ASL 8 3. Compensazioni per DRG ASL 9 4. Prestazioni ambulatoriali ASL 7 5. Prestazioni ambulatoriali ASL 8 6. Prestazioni ambulatoriali ASL 9 7. Farmaci a compensazione ASL 7 8. Farmaci a compensazione ASL 8 9. Farmaci a compensazione ASL 9 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende toscane di Area Vasta 1. Fatturazioni ASL 7 2. Fatturazioni ASL 8 3. Fatturazioni ASL 9 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 1.231.722 10.490.618 1.503.935 1.630.482 2.650.000 280.000 360.000 50.000 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie extra regione 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni Ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione 22.650.000 2.485.616 3.729.562 pag. 16 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie extra regione 200.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici toscani 300.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici extra regione 50.000 Prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati 1. Proventi per servizi sanitari ad imprese ed altre istituzioni private 2. Proventi per servizi sanitari a privati cittadini 3. Altri proventi per servizi sanitari a soggetti privati 290.000 900.000 60.000 Proventi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia 5.550.000 Plasmaderivati e NAT 1.080.000 Consulenze non sanitarie Fitti attivi Altri proventi - Proventi per sperimentazione farmaci - Altri proventi 80.000 2.100 1.450.000 170.000 pag. 17 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese • Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Rimborsi da altre Amministrazioni per personale comandato 1. Rimborsi di personale comandato da altri soggetti pubblici toscani 2. Rimborsi da INAIL per infortuni personale dipendente 3. Altri concorsi, recuperi e rimborsi • • 1.364.570 100.000 1.000.000 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie(ticket) - Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie 4.528.475 Costi capitalizzati Utilizzo contributi in c/capitale 1.000.000 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 250.522.135 B B)) COSTI DELLA PRODUZIONE • Acquisto di beni Acquisto di beni sanitari 1. Acquisto di prodotti sanitari contrattati ed assegnati a tutte le strutture dipartimentali aziendali compresi farmaci in dimissione 62.296.000 Acquisto di beni non sanitari pag. 18 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 1. Acquisto di prodotti alimentari, materiale di guardaroba, combustibili, carburanti e lubrificanti, supporti informatici e cancelleria 2. Materiale per la manutenzione di immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche e automezzi 3. Acquisto libri, riviste 4. Altri beni non sanitari Servizi sanitari da settore pubblico - Servizi sanitari in compensazione da Aziende Sanitarie toscane 1. Altri costi per servizi sanitari in compensazione da Area Vasta di appartenenza 2. Altri costi per servizi sanitari in compensazione extra Area Vasta di appartenenza - Servizi sanitari fatturati da Aziende Sanitarie toscane 1. Costi per consulenze sanitarie extra Area Vasta 2. Costi per altri servizi fatturati da Area Vasta di appartenenza 3. Costi per altri servizi fatturati extra Area Vasta di appartenenza Servizi sanitari fatturati da aziende sanitarie extra regione - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici toscani 1. Costi per personale universitario sanitario 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici toscani 668.000 177.000 54.000 40.000 20.000 350.000 500.000 270.000 70.000 35.000 14.500.000 600.000 pag. 19 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 1. Costi per consulenze sanitarie da altri soggetti pubblici extra regione 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 100.000 5.000 Servizi sanitari da settore privato 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Trasporti sanitari per l'emergenza Trasporti sanitari per l'urgenza Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie Costi per personale borsista Compartecipazione al personale per attività libero professionale in regime intramoenia Contributi ad associazioni di volontariato Consulenze Trasporti sanitari ordinari Altri costi 46.000 400.000 959.169 269.136 4.717.500 135.000 330.000 10.000 60.000 Servizi non sanitari da settore pubblico 1. Costi per personale universitario non sanitario 2. Costi per formazione personale 3. Costi per altri servizi 950.000 300.000 400.000 Servizi non sanitari da settore privato 1. Costi per servizio di mensa 3.200.000 pag. 20 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 2. Costi per servizio lavanderia 3. Costi per servizi di pulizia 4. Costi per servizi di elaborazione dati 5. Costi per servizi trasporti non sanitari 6. Costi per smaltimento rifiuti 7. Costi per utenze telefoniche 8. Costi per utenze elettriche 9. Costi per utenze gas 10. Costi per altre utenze 11. Costi per formazione personale 12. Costi per consulenze non sanitarie 13. Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni non sanitarie 14. Costi per altri servizi non sanitari • Manutenzioni e riparazioni Manutenzioni e riparazioni immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche riparazioni ordinarie automezzi • 5.904.600 Godimento di beni di terzi Canoni leasing finanziario Altri canoni compresi i noleggi • 4.637.600 3.150.000 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 200.000 310.200 150.000 7.225.875 2.993.154 2.881.000 Costi per personale sanitario pag. 21 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Costi Dirigenza Medica, non medica e del comparto • Costi del personale professionale Costi dirigenza e comparto ruolo professionale • 16.930.285 Costi personale amministrativo Costi dirigenza e comparto ruolo amministrativo • 484.066 Costi per personale tecnico Costi dirigenza e comparto ruolo tecnico • 83.030.257 7.095.248 Oneri diversi di gestione Indennità rimborso spese e oneri sociali Direzione Aziendale e Collegio Sindacale Premi di assicurazione Oneri vari di gestione 701.000 3.216.720 1.229.192 • Ammortamenti Ammortamento immobilizzazioni immateriali 900.000 pag. 22 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Ammortamento immobilizzazioni materiali Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 3.869.000 • Variazioni delle Rimanenze Si presuppone che alla fine dell’anno non vi siano variazioni di rimanenze TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 241.790.002 C C)) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Interessi attivi su conti correnti di tesoreria unica Interessi attivi su conti correnti postali Altri interessi attivi Interessi passivi per anticipazioni di cassa Interessi passivi su mutui Altri interessi passivi 0 0 0 110.000 496.133 50.000 D D)) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Concorsi e recuperi per attività non tipica 370.000 EE)) IMPOSTE E TASSE Irap 8.430.000 pag. 23 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Ires 16.000 RISULTATO DELL’ESERCIZIO 0 ANNO 2010 A A)) VALORE DELLA PRODUZIONE • Contributi in conto esercizio Contributi da Regione per quota FSR a destinazione indistinta Questi contributi sono previsti tenendo conto della circolare R.T. prot. AOOGRT 301782/Q.050.040.010 del 14.11.2008. 1. Fondo di assistenza alle attività delle funzioni di riferimento e attività non sufficientemente remunerata 2. Fondo per la diffusione e l'innovazione 3. Fondo di sostegno alle attività assistenziali con rilevante presenza di funzioni di didattica e ricerca 4. Ulteriori risorse disponibili a copertura del SSR 6.440.370 4.994.966 13.432.152 35.433.528 Contributi da Regione a destinazione vincolata 1. Contributo per progetto finalizzato autosufficienza sistema trasfusionale 20.000 pag. 24 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 2. Contributo assistenza domiciliare AIDS 3. Contributo per Commissioni Regionali di Accreditamento 4. Contributo per formazione professionale 5. Contributo per attività di prelievo e trapianto di organi, tessuti e cellule 6. Contributo per personale Università 7. Contributo per rinnovi contrattuali 8. Contributo per borse di studio master triennale medicina d’urgenza - Contributi da altre amministrazioni pubbliche - Contributi da soggetti privati • 50.000 200.000 200.000 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 150.000 3.000.000 Proventi e ricavi diversi Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici - Prestazioni sanitarie ad Aziende toscane Area Vasta 1. Compensazioni per DRG ASL 7 2. Compensazioni per DRG ASL 8 3. Compensazioni per DRG ASL 9 4. Prestazioni ambulatoriali ASL 7 5. Prestazioni ambulatoriali ASL 8 6. Prestazioni ambulatoriali ASL 9 7. Farmaci a compensazione ASL 7 8. Farmaci a compensazione ASL 8 9. Farmaci a compensazione ASL 9 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 1.231.722 pag. 25 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende toscane di Area Vasta 1. Fatturazioni ASL 7 2. Fatturazioni ASL 8 3. Fatturazioni ASL 9 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 10.490.618 1.503.935 1.630.482 2.650.000 280.000 360.000 50.000 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie extra regione 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni Ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione 22.650.000 2.485.616 3.729.562 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie extra regione 200.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici toscani 300.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici extra regione 50.000 Prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati 1. Proventi per servizi sanitari ad imprese ed altre istituzioni private 290.000 pag. 26 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa 2. Proventi per servizi sanitari a privati cittadini 3. Altri proventi per servizi sanitari a soggetti privati 900.000 60.000 Proventi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia 5.550.000 Plasmaderivati e NAT 1.080.000 Consulenze non sanitarie Fitti attivi Altri proventi - Proventi per sperimentazione farmaci - Altri proventi • Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 80.000 2.100 1.450.000 170.000 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Rimborsi da altre Amministrazioni per personale comandato 1. Rimborsi di personale comandato da altri soggetti pubblici toscani 2. Rimborsi da INAIL per infortuni personale dipendente 3. Altri concorsi, recuperi e rimborsi • • Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie(ticket) - Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie 1.364.570 100.000 1.000.000 4.528.475 Costi capitalizzati pag. 27 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Utilizzo contributi in c/capitale TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 1.000.000 250.822.141 B B)) COSTI DELLA PRODUZIONE • Acquisto di beni Acquisto di beni sanitari 1. Acquisto di prodotti sanitari contrattati ed assegnati a tutte le strutture dipartimentali aziendali compresi farmaci in dimissione 62.296.000 Acquisto di beni non sanitari 1. Acquisto di prodotti alimentari, materiale di guardaroba, combustibili, carburanti e lubrificanti, supporti informatici e cancelleria 2. Materiale per la manutenzione di immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche e automezzi 3. Acquisto libri, riviste 4. Altri beni non sanitari Servizi sanitari da settore pubblico - Servizi sanitari in compensazione da Aziende Sanitarie toscane 1. Altri costi per servizi sanitari in compensazione da Area Vasta di appartenenza 2. Altri costi per servizi sanitari in compensazione extra Area Vasta di appartenenza 668.000 177.000 54.000 40.000 20.000 350.000 pag. 28 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 - Servizi sanitari fatturati da Aziende Sanitarie toscane 1. Costi per consulenze sanitarie extra Area Vasta 2. Costi per altri servizi fatturati da Area Vasta di appartenenza 3. Costi per altri servizi fatturati extra Area Vasta di appartenenza Servizi sanitari fatturati da aziende sanitarie extra regione - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici toscani 1. Costi per personale universitario sanitario 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici toscani - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 1. Costi per consulenze sanitarie da altri soggetti pubblici extra regione 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 500.000 270.000 70.000 35.000 14.500.000 600.000 100.000 5.000 Servizi sanitari da settore privato 1. 2. 3. 4. 5. 6. Trasporti sanitari per l'emergenza Trasporti sanitari per l'urgenza Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie Costi per personale borsista Compartecipazione al personale per attività libero professionale in regime intramoenia Contributi ad associazioni di volontariato 46.000 400.000 959.169 269.136 4.717.500 135.000 pag. 29 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 7. Consulenze 8. Trasporti sanitari ordinari 9. Altri costi 330.000 10.000 60.000 Servizi non sanitari da settore pubblico 1. Costi per personale universitario non sanitario 2. Costi per formazione personale 3. Costi per altri servizi 950.000 300.000 400.000 Servizi non sanitari da settore privato 1. Costi per servizio di mensa 2. Costi per servizio lavanderia 3. Costi per servizi di pulizia 4. Costi per servizi di elaborazione dati 5. Costi per servizi trasporti non sanitari 6. Costi per smaltimento rifiuti 7. Costi per utenze telefoniche 8. Costi per utenze elettriche 9. Costi per utenze gas 10. Costi per altre utenze 11. Costi per formazione personale 12. Costi per consulenze non sanitarie 13. Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni non sanitarie 14. Costi per altri servizi non sanitari 3.216.000 4.660.788 3.165.750 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 200.000 310.200 150.000 7.225.875 pag. 30 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese • Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Manutenzioni e riparazioni Manutenzioni e riparazioni immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche riparazioni ordinarie automezzi • Godimento di beni di terzi Canoni leasing finanziario Altri canoni compresi i noleggi • 83.169.135 Costi del personale professionale Costi dirigenza e comparto ruolo professionale • 2.993.154 2.881.000 Costi per personale sanitario Costi Dirigenza Medica, non medica e del comparto • 5.904.600 484.066 Costi per personale tecnico Costi dirigenza e comparto ruolo tecnico 17.059.831 pag. 31 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa • Costi personale amministrativo • Costi dirigenza e comparto ruolo amministrativo Oneri diversi di gestione Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Indennità rimborso spese e oneri sociali Direzione Aziendale e Collegio Sindacale Premi di assicurazione Oneri vari di gestione 7.095.248 701.000 3.216.720 1.263.405 • Ammortamenti Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali 900.000 3.869.000 • Variazioni delle Rimanenze Si presuppone che alla fine dell’anno non vi siano variazioni di rimanenze TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 242.147.577 C C)) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Interessi attivi su conti correnti di tesoreria unica Interessi attivi su conti correnti postali Altri interessi attivi 0 0 0 pag. 32 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Interessi passivi per anticipazioni di cassa Interessi passivi su mutui Altri interessi passivi Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 110.000 438.564 50.000 D D)) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Concorsi e recuperi per attività non tipica 370.000 EE)) IMPOSTE E TASSE Irap Ires RISULTATO DELL’ESERCIZIO 8.430.000 16.000 0 pag. 33 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 ANNO 2011 A A)) VALORE DELLA PRODUZIONE • Contributi in conto esercizio Contributi da Regione per quota FSR a destinazione indistinta Questi contributi sono previsti tenendo conto della circolare R.T. prot. AOOGRT 301782/Q.050.040.010 del 14.11.2008. 1. Fondo di assistenza alle attività delle funzioni di riferimento e attività non sufficientemente remunerata 2. Fondo per la diffusione e l'innovazione 3. Fondo di sostegno alle attività assistenziali con rilevante presenza di funzioni di didattica e ricerca 4. Ulteriori risorse disponibili a copertura del SSR 6.472.572 5.019.941 13.499.313 35.610.696 Contributi da Regione a destinazione vincolata 1. Contributo per progetto finalizzato autosufficienza sistema trasfusionale 2. Contributo assistenza domiciliare AIDS 3. Contributo per Commissioni Regionali di Accreditamento 4. Contributo per formazione professionale 20.000 50.000 200.000 200.000 pag. 34 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 5. Contributo per attività di prelievo e trapianto di organi, tessuti e cellule 6. Contributo per personale Università 7. Contributo per rinnovi contrattuali 8. Contributo per borse di studio master triennale medicina d’urgenza - Contributi da altre amministrazioni pubbliche - Contributi da soggetti privati • 650.000 1.376.850 6.639.743 258.768 150.000 3.000.000 Proventi e ricavi diversi Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici - Prestazioni sanitarie ad Aziende toscane Area Vasta 1. Compensazioni per DRG ASL 7 2. Compensazioni per DRG ASL 8 3. Compensazioni per DRG ASL 9 4. Prestazioni ambulatoriali ASL 7 5. Prestazioni ambulatoriali ASL 8 6. Prestazioni ambulatoriali ASL 9 7. Farmaci a compensazione ASL 7 8. Farmaci a compensazione ASL 8 9. Farmaci a compensazione ASL 9 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione 64.564.126 8.228.020 12.640.350 15.687.106 435.429 822.400 9.493.676 917.577 1.231.722 10.490.618 1.503.935 1.630.482 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende toscane di Area Vasta pag. 35 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa 4. Fatturazioni ASL 7 5. Fatturazioni ASL 8 6. Fatturazioni ASL 9 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie toscane extra Area Vasta Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 2.650.000 280.000 360.000 50.000 - Prestazioni sanitarie in compensazione ad Aziende Sanitarie extra regione 1. Compensazioni per DRG 2. Prestazioni Ambulatoriali 3. Farmaci a compensazione 22.650.000 2.485.616 3.729.562 - Prestazioni sanitarie fatturate ad Aziende Sanitarie extra regione 200.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici toscani 300.000 - Prestazioni sanitarie fatturate ad altri soggetti pubblici extra regione 50.000 Prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati 1. Proventi per servizi sanitari ad imprese ed altre istituzioni private 2. Proventi per servizi sanitari a privati cittadini 3. Altri proventi per servizi sanitari a soggetti privati Proventi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia 290.000 900.000 60.000 5.550.000 pag. 36 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Plasmaderivati e NAT Consulenze non sanitarie Fitti attivi Altri proventi - Proventi per sperimentazione farmaci - Altri proventi • Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 1.080.000 80.000 2.100 1.450.000 170.000 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Rimborsi da altre Amministrazioni per personale comandato 1. Rimborsi di personale comandato da altri soggetti pubblici toscani 2. Rimborsi da INAIL per infortuni personale dipendente 3. Altri concorsi, recuperi e rimborsi • • 1.364.570 100.000 1.000.000 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie(ticket) - Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie 4.528.475 Costi capitalizzati Utilizzo contributi in c/capitale 1.000.000 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 251.123.647 pag. 37 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 B B)) COSTI DELLA PRODUZIONE • Acquisto di beni Acquisto di beni sanitari 1. Acquisto di prodotti sanitari contrattati ed assegnati a tutte le strutture dipartimentali aziendali compresi farmaci in dimissione 62.296.000 Acquisto di beni non sanitari 1. Acquisto di prodotti alimentari, materiale di guardaroba, combustibili, carburanti e lubrificanti, supporti informatici e cancelleria 2. Materiale per la manutenzione di immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche e automezzi 3. Acquisto libri, riviste 4. Altri beni non sanitari Servizi sanitari da settore pubblico - Servizi sanitari in compensazione da Aziende Sanitarie toscane 1. Altri costi per servizi sanitari in compensazione da Area Vasta di appartenenza 2. Altri costi per servizi sanitari in compensazione extra Area Vasta di appartenenza - Servizi sanitari fatturati da Aziende Sanitarie toscane 1. Costi per consulenze sanitarie extra Area Vasta 2. Costi per altri servizi fatturati da Area Vasta di appartenenza 3. Costi per altri servizi fatturati extra Area Vasta di appartenenza 668.000 177.000 54.000 40.000 20.000 350.000 500.000 270.000 70.000 pag. 38 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Servizi sanitari fatturati da aziende sanitarie extra regione - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici toscani 1. Costi per personale universitario sanitario 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici toscani - Servizi sanitari fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 1. Costi per consulenze sanitarie da altri soggetti pubblici extra regione 2. Costi per altri servizi fatturati da altri soggetti pubblici extra regione 35.000 14.500.000 600.000 100.000 5.000 Servizi sanitari da settore privato 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Trasporti sanitari per l'emergenza Trasporti sanitari per l'urgenza Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie Costi per personale borsista Compartecipazione al personale per attività libero professionale in regime intramoenia Contributi ad associazioni di volontariato Consulenze Trasporti sanitari ordinari Altri costi 46.000 400.000 959.169 269.136 4.717.500 135.000 330.000 10.000 60.000 Servizi non sanitari da settore pubblico pag. 39 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 1. Costi per personale universitario non sanitario 2. Costi per formazione personale 3. Costi per altri servizi 950.000 300.000 400.000 Servizi non sanitari da settore privato 1. Costi per servizio di mensa 2. Costi per servizio lavanderia 3. Costi per servizi di pulizia 4. Costi per servizi di elaborazione dati 5. Costi per servizi trasporti non sanitari 6. Costi per smaltimento rifiuti 7. Costi per utenze telefoniche 8. Costi per utenze elettriche 9. Costi per utenze gas 10. Costi per altre utenze 11. Costi per formazione personale 12. Costi per consulenze non sanitarie 13. Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni non sanitarie 14. Costi per altri servizi non sanitari • 3.232.080 4.684.092 3.181.579 85.000 10.000 600.000 320.000 3.700.000 30.000 670.000 200.000 310.200 150.000 7.225.875 Manutenzioni e riparazioni pag. 40 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Manutenzioni e riparazioni immobili, mobili, attrezzature tecnico scientifiche riparazioni ordinarie automezzi • Godimento di beni di terzi Canoni leasing finanziario Altri canoni compresi i noleggi • 484.066 Costi per personale tecnico Costi dirigenza e comparto ruolo tecnico • 83.369.135 Costi del personale professionale Costi dirigenza e comparto ruolo professionale • 2.993.154 2.881.000 Costi per personale sanitario Costi Dirigenza Medica, non medica e del comparto • 5.904.600 17.142.836 Costi personale amministrativo Costi dirigenza e comparto ruolo amministrativo 7.095.248 pag. 41 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese • Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Oneri diversi di gestione Indennità rimborso spese e oneri sociali Direzione Aziendale e Collegio Sindacale Premi di assicurazione Oneri vari di gestione 701.000 3.216.720 1.286.499 • Ammortamenti Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali 900.000 3.869.000 • Variazioni delle Rimanenze Si presuppone che alla fine dell’anno non vi siano variazioni di rimanenze TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 242.508.889 C C)) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Interessi attivi su conti correnti di tesoreria unica Interessi attivi su conti correnti postali Altri interessi attivi 0 0 0 pag. 42 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Interessi passivi per anticipazioni di cassa Interessi passivi su mutui Altri interessi passivi Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 110.000 378.758 50.000 D D)) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Concorsi e recuperi per attività non tipica 370.000 EE)) IMPOSTE E TASSE Irap Ires RISULTATO DELL’ESERCIZIO 8.430.000 16.000 0 pag. 43 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 NOTE CONCLUSIVE ANNO 2009/2011 ANNO 2009 1. I ricavi ed i costi sono stati determinati secondo quanto previsto dalla circolare regionale protocollo AOOGRT 301782/Q.050.040.010 del 14.11.2008 e cioè: PROVENTI • Contributi in Conto Esercizio (a) Le quote relative al fondo per le attività delle funzioni regionali di riferimento e per quelle non sufficientemente remunerate sono state determinate, in via provvisoria, coerentemente agli importi risultanti dagli esiti degli incontri con la Regione, riassunti nel prospetto pervenuto dalla Regione e conservato agli atti. (b) Le quote relative al fondo per le attività con rilevante presenza di funzioni di didattica e ricerca sono state determinate, in via provvisoria, coerentemente agli importi risultanti dagli esiti degli incontri con la Regione, riassunti nel prospetto pervenuto dalla Regione e conservato agli atti. (c) Le quote relative al fondo per la diffusione dell’innovazione sono state determinate, in via provvisoria, coerentemente agli importi risultanti dagli esiti degli incontri con la Regione, riassunti nel prospetto pervenuto dalla Regione e conservato agli atti. (d) Le ulteriori risorse disponibili a copertura del SSR (€. 35.257.242,00=) sono state determinate coerentemente all’importo risultante dagli esiti degli incontri con la Regione, diminuito in misura pari alla stima del costo del personale comandato all’ESTAV nell’anno 2008, riassunti nel prospetto pervenuto dalla Regione e conservato agli atti. (e) Tutti quei contributi vincolati che hanno un carattere ormai ricorrente negli anni (contributo per l’assistenza domiciliare dei malati di AIDS, per le commissioni regionali per l’accreditamento, per la formazione del personale), sono stati determinati in via provvisoria, sulla base degli importi assegnati nell’esercizio 2008. pag. 44 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 (f) Le quote destinate al sostegno e all’incentivazione dell’attività di trapianto organi e tessuti sono stati valorizzati, in via provvisoria, sulla base degli importi assegnati nell’esercizio 2008. (g) Il contributo per il finanziamento delle spese di incentivazione dei master triennali in medicina d’urgenza, è stato iscritto per un importo pari al costo che l’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese dovrà sostenere nell’esercizio 2009 per erogare 9 borse di studio relative al primo anno del secondo master triennale presso l’Università di Siena. (h) Un contributo per finanziare il maggior costo del personale determinato dal trascinamento nell’esercizio 2009 dei costi del rinnovo dei contratti negli esercizi passati. (i) Un contributo per il costo del personale universitario convenzionato. (j) Un contributo dalla Fondazione IRCS Istituto Nazionale dei Tumori e uno dall’Istituto Ortopedico Rizzoli per finanziare dei contratti con specialisti esterni da utilizzare rispettivamente in un progetto relativo a nuove strategie vaccinali per la cura dei tumori solidi e in un progetto relativo alle metastasi ossee. (k) Un contributo della Fondazione Monte dei Paschi di Siena a valere sull’ammontare del 70% delle rate dei mutui a carico dell'esercizio, contratti dall’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese per il finanziamento del rinnovo delle attrezzature tecniche e sanitarie della struttura ospedaliera, e sull’ammontare del 70% delle rate dei leasing a carico dell’esercizio, stipulati dall’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese per l’acquisizione in leasing di alcune importanti apparecchiature: TAC spirale multistrato, angiografo monoplanare, 2 risonanze magnetiche, sistemi radiologici a digitalizzazione diretta con sistema di acquisizioni immagini e telecomandato digitale. . Tra i ricavi che costituiscono il valore della produzione sono iscritti inoltre: • Proventi e ricavi diversi (a) I proventi relativi alle prestazioni sanitarie in compensazione, DRG e attività ambulatoriale, ed alle attività fatturate, rese alle aziende sanitarie toscane di area vasta ed extra area vasta, ed alle aziende sanitarie extra regione, sulla base di proiezioni realistiche, ad eccezione dei DRG e delle prestazioni ambulatoriali rese alle Aziende sanitarie dell'area vasta, i cui ammontari sono stati determinati tenendo conto dei tetti concordati per l'esercizio 2008, uguali, salvo trascurabili differenze, ai valori iscritti nel bilancio di esercizio 2005, con la sola eccezione dei DRG resi alla ASL 9 di Grosseto, con la quale è stato concordato per il 2009 un importo inferiore rispetto al 2005 di € 1 milione. pag. 45 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Per quanto riguarda le prestazioni ambulatoriali di area vasta, extra area vasta ed extra regione gli importi previsti per l’esercizio 2008, sono stati determinati sulla base del tetto concordato per gli esercizi passati, nel primo caso e da proiezione realistica negl’altri due. (b) I ricavi relativi a prestazioni sanitarie erogate a privati ed altri soggetti pubblici. (c) I ricavi per le prestazioni erogate in regime di intramoenia. (d) I ricavi per il plasma ceduto e il servizio diagnostico NAT. • Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche, Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie e costi capitalizzati (a) Vari rimborsi: da parte di altri Enti, in particolare dall’ESTAV Sud Est, per gli oneri relativi al personale comandato presso di essi; da parte dell’INAIL a seguito di infortuni occorsi al personale dell’Azienda ed altri di minore entità da parte di soggetti diversi (b) La compartecipazione alla spesa sanitaria da parte dei cittadini; l’incremento di questa voce rispetto al valore del preconsuntivo 2008 è determinato dalla predisposizione da parte dell’Azienda, negli ultimi mesi dell’esercizio 2008, di procedure volte ad accertare il possesso da parte dei cittadini utenti del requisito dell’età e del reddito condizione per l’esenzione dal pagamento del ticket; (c) Le sterilizzazioni per l’utilizzo di contributi finalizzati presenti anche fra i componenti negativi del conto economico. COSTI • Costi della produzione Per quanto riguarda i costi della produzione, gli importi nel bilancio di previsione sono stati iscritti facendo riferimento ai dati emergenti dal preconsuntivo 2008 e alle indicazioni fornite dalle varie UU.OO. che hanno effettuato la valutazione del fabbisogno di risorse necessarie per assicurare il normale svolgimento di tutte le attività dell’Azienda nel corso dell’esercizio 2009. pag. 46 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 I dati sono poi stati elaborati tenendo conto delle indicazioni fornite: • Dalla struttura competente per la determinazione del costo degli “Acquisti di beni sanitari” dal momento che il costo di tali beni é allineato alle risorse assegnate ai Dipartimenti in sede di Budget. • Dalla Direzione Aziendale che ha invitato tutte le UU.OO. al massimo contenimento dei costi in particolare per i servizi non sanitari resi da privati quali il servizio mensa, pulizie, lavanderia, manutenzione delle apparecchiature sanitarie e non con una previsione che dovrà allinearsi il più possibile, all’esercizio 2008. • Dalla Regione Toscana, che nella circolare citata in precedenza, sottolineando come le risorse disponibili per il 2009 consentano di coprire un livello di costi per beni e servizi non superiore allo 0,5% di quello sostenuto nel 2008 ha evidenziato la necessità che le aziende proseguano nel programma di revisione e ristrutturazione organizzativa delle attività sanitarie e amministrative, quali il recupero di entrate proprie mediante ottimizzazione del sistema di incassi delle prestazioni e più in generale interventi volti a riorganizzare le attività sanitarie e non nella logica del recupero di efficienza e risparmio di costi, recupero di appropriatezza e tempestività delle prestazioni di diagnostica di laboratorio, così da coprire i maggiori oneri derivanti dallo sviluppo di nuove o maggiori attività e da rinnovi dei contratti di servizi o nuove attività. Per la spesa farmaceutica la Regione ha confermato gli obiettivi di spesa farmaceutica ospedaliera già assegnati per il 2008, sottolineando la necessità che le previsioni 2009 non registrino valori superiori alla previsione di spesa a consuntivo 2008. Il costo preventivato per l'esercizio 2009 per i servizi, registra un incremento pari circa al 2,57%. Sostanzialmente invariate le voci “Servizi sanitari da settore pubblico”, “Servizi sanitari da settore privato” e “Servizi non sanitari da settore pubblico” l’incremento si concentra tutto nella voce “Servizi non sanitari da settore privato”. Nei servizi non sanitari da privati il servizio di mensa e quello di lavanderia presentano una previsione di costo più elevata di quella per l’esercizio 2008. Per il costo del contratto della ristorazione ciò è determinato, oltre che dalla rivalutazione dei prezzi ISTAT, dal nuovo canone di noleggio delle attrezzature, entrato in vigore con decorrenza 01.05.2008 con la conseguenza che il maggiore costo di questo canone ha impattato solo in parte sull’esercizio 2008 costituendo invece costo pieno per l’esercizio 2009. Per quanto riguarda il maggiore costo del contratto di lavanolo oltre all’incremento determinato dalla rivalutazione dei prezzi ISTAT, è stato stimato anche il maggior costo che deriverebbe dalla richiesta alla Ditta aggiudicatrice del contratto di fornire ulteriori tipologie di teleria tecnica accessoria non sterile per le sale operatorie, oltre a divise in tessuto tecnico (in sostituzione di quelle in cotone) ai fini di una maggiore sicurezza dal punto di vista igienico-sanitario e del rispetto delle pag. 47 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 normative che, a breve, entreranno in vigore e vieteranno l’uso del cotone nelle sale operatorie. Non si sono previsti incrementi significativi per il costo del servizio di pulizia. Un’attenzione particolare merita la voce “costi per utenze elettriche” per cui si prevede per l’esercizio 2009 un costo di € 3.700.000,00=, più elevato di circa il 12% rispetto a quello del 2008. Questa percentuale trova la propria giustificazione nell’incremento dei consumi elettrici dovuti principalmente al progressivo aggiornamento tecnologico dell’impiantistica, delle tecnologie sanitarie e del generale comfort interno, ma anche nell’incerto andamento del prezzo del petrolio. Le manutenzioni e riparazioni delle attrezzature tecnico scientifico sanitarie registrano un incremento di circa € 1.000.000,00= determinato sia da maggiori costi di manutenzione che si dovranno sostenere per apparecchiature ad alta complessità manutentiva che presentano una notevole usura e obsolescenza sia da nuovi canoni di manutenzione in esclusiva Full-Risk per le apparecchiature che nel corso del 2009 usciranno fuori garanzia. Nessuna variazione si registra per la previsione di costo del godimento beni di terzi. Si evidenzia che la voce economicamente più significativa è rappresentata dai canoni di leasing finanziario, € 2.993.154,00=, relativi ad importanti attrezzature acquisite dall’Azienda con contratti di leasing. La Fondazione Monte dei Paschi di Siena rimborserà all’Azienda il 70% dell’importo iscritto in bilancio. Relativamente al costo del personale la Regione ha riconfermato l’obiettivo del 2007, ovvero la riduzione dell’1% della spesa 2006. Al raggiungimento di tale obiettivo potrà concorrere il contenimento della spesa per la produttività aggiuntiva che dovrà comunque mantenersi nei limiti dell’obiettivo 2008, mentre per quanto riguarda il turnover, si conferma la possibilità di assumere personale solo per garantire i livelli essenziali di assistenza. Non sono stati operati accantonamenti per l’anno 2009 relativamente al biennio contrattuale 2008/2009, dirigenza e comparto, in quanto la Regione ha ritenuto che per il momento non dovessero essere inseriti nel bilancio di previsione delle singole aziende. La Regione Toscana intende infatti provvedere alla effettuazione di uno specifico accantonamento sul proprio bilancio da assegnarsi alle aziende in sede di bilancio d’esercizio 2009. ANNO 2010 pag. 48 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 PROVENTI • • • Per le entrate regionali si prevede un incremento di circa 0,5% rispetto al valore 2009 Per le entrate DRG e per prestazioni ambulatoriali si prevede un importo pari a quello dell'esercizio 2009 Per la compartecipazione alla spesa sanitaria da parte dei cittadini non si prevede incremento rispetto al valore 2009 COSTI • Si prevede un minimo incremento pari allo 0,14% circa dei costi della produzione 2009. Rimane invariato, rispetto all’esercizio 2009, l’importo dei costi per acquisto di beni; per quanto riguarda l’acquisto di servizi poche sono le variazioni previste rispetto l’esercizio precedente: riguardano soprattutto il costo dei contratti per i servizi di mensa, lavanderia e pulizia per i quali vi sarà la revisione prezzi. L’incremento del costo del personale è determinato solamente dagli effetti dei rinnovi contrattuali. ANNO 2011 PROVENTI • • • Per le entrate regionali si prevede un incremento di circa il 0,5% rispetto al valore 2010 Per le entrate DRG e per prestazioni ambulatoriali si prevede un importo pari a quello dell'esercizio 2010 Per la compartecipazione alla spesa sanitaria da parte dei cittadini non si prevede incremento rispetto al valore 2010 COSTI pag. 49 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Si prevede un incremento pari all’0,15% circa dei costi della produzione 2010. Rimane invariato, rispetto all’esercizio 2010, l’importo dei costi per acquisto di beni; per quanto riguarda l’acquisto di servizi poche sono le variazioni previste rispetto l’esercizio precedente: riguardano soprattutto il costo dei contratti per i servizi di mensa, lavanderia e pulizia per i quali vi sarà la revisione prezzi. CONCLUSIONI L’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese prosegue il suo forte impegno volto ad attuare il risanamento aziendale nonostante le notevoli difficoltà che incontra sul versante del contenimento dei costi. Anche per il 2009 la Legge Finanziaria e il Patto per la salute confermeranno gli obblighi posti a carico delle aziende e delle Regioni in merito al mantenimento del pareggio di bilancio del settore sanitario. Inoltre si ricordano gli obblighi per i Direttori Generali circa le certificazioni trimestrali sulla coerenza degli andamenti economici rispetto agli obiettivi assegnati, nonché sull’obbligatorietà dell’assunzione di misure di riconduzione all’equilibrio della gestione, pena la decadenza automatica del Direttore Generale. Poiché dall’aggiornamento ISTAT dei contratti economicamente più importanti, mensa, pulizia e lavanolo, e dalla rimodulazione e attivazione di nuovi, volti ad assicurare un migliore servizio ai cittadini/utenti, deriverà, come detto nelle pagine precedenti, un sensibile aggravio di costi, solo l’azione della Direzione, coordinata in modo sinergico con quella dell’ESTAV Sud Est, consentirà di compensare la maggiore onerosità dei servizi con economie tali da rendere possibile il raggiungimento del pareggio di bilancio. L’azione della Direzione si svolgerà proseguendo le operazioni di razionalizzazione, già avviate nell’esercizio 2008, volte sia a riorganizzare l’assistenza ospedaliera nella logica dell’ospedale per intensità di assistenza e cura, sia a recuperare entrate proprie mediante l’ottimizzazione del sistema degli incassi delle prestazioni e a recuperare efficienza e risparmio in termini di costi. Da parte sua l’Estav, potrà assicurare concreti risparmi in termini di costi, grazie alle economie di scala, attraverso la pag. 50 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Nota Illustrativa Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 rinegoziazione dei contratti di fornitura di beni, l’inserimento dei farmaci generici messi in commercio e l’aggiudicazione della gara “core lab” che, grazie all’implementazione nei laboratori centrali della preanalitica con alta automazione, consentirà un economia soprattutto in termini organizzativi e di risorse di personale. Siena 28 Novembre 2008 IL DIRETTORE U.O.C. BILANCIO pag. 51 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 AZIENDA OSPEDALIERA UNIVERSITARIA SENESE Relazione al Bilancio Preventivo Economico 2009 Relazione al Bilancio Preventivo Economico Triennale 2009/2011 Premessa La programmazione strategica dell’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese per l’esercizio 2009 e successivi del triennio, non può che innestarsi nella particolare situazione di contesto in cui si colloca la “Sanità” regionale nel suo complesso, costretta da risorse sempre minori e, giocoforza, spinta a realizzare modelli di maggiore efficacia ed efficienza, in uno scenario che, a livello nazionale, invita fortemente a contenere la spesa pubblica entro rigidi parametri, proprio nella disponibilità di risorse vitali. Allo stesso tempo, la propria “mission” le impedisce di adagiarsi su livelli consuntivi di qualità ed efficienza, implicitamente impedendo di ritenere la base storica quale l’unico, anche se “comodo”, obiettivo da conseguire: è irrinunciabile ed insita nella natura di un’Azienda Ospedaliera Universitaria la propensione alla crescita dell’eccellenza qualitativa, da realizzarsi, ora più che mai, nel pieno rispetto di sempre più cogenti vincoli generali. pag. 52 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Delineato, per sommi capi, il panorama in cui l’Azienda opererà nell’anno 2009, nella consapevolezza dei limiti posti alle strategie aziendali, il fulcro sul quale far leva risulta essere esclusivamente quello del puntare su interventi tesi all’efficienza ed alla razionalizzazione dei percorsi clinici ed organizzativi interni alla struttura ospedaliera, nei quali recuperare spazio per l’irrinunciabile sviluppo qualitativo e tecnologico dell’Azienda. Un intervento particolarmente rilevante in tal senso risulta l’adozione del nuovo Atto Aziendale, che prevede una riorganizzazione del livello dipartimentale aziendale. A) I collegamenti con gli obiettivi economico-finanziari e di razionalizzazione sanitaria per l’anno 2009 La Direzione Generale intende dunque perseguire gli obiettivi economico-finanziari prefissati per l’anno 2009, recuperando risorse con misure di razionalizzazione di carattere eminentemente organizzativo, tali da migliorare, dove possibile, anche gli aspetti quali-quantitativi dei servizi offerti. Venendo al concreto, molto si punta sulla revisione dei modelli organizzativi interni all’apparato dipartimentale, specialmente in quei contesti in cui si è stabilito di ridisegnare i percorsi assistenziali sia in ambito ospedaliero che in ottica di continuità assistenziale con il territorio. A tale importante e generale misura di revisione del modello organizzativo dovranno affiancarsi più specifiche, concrete e mirate azioni: uno degli ambiti di primo intervento è decisamente quello relativo alla frammentazione dell’attività laboratoristica, fenomeno fisiologicamente riscontrabile in contesti improntati alla ricerca, oltre che alla sola assistenza, ma che, nella realtà del Policlinico Senese, ha dimensioni di maggiore portata anche in un’ottica di benchmark con le analoghe realtà ospedaliero universitarie della Regione. pag. 53 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Difficile, come sempre nel tentativo di riportare in termini di conti di bilancio misure organizzative di ampio respiro, fare una previsione certa della ricaduta economica di un intervento di razionalizzazione, il cui successo è fortemente condizionato dal grado di “maturità” che i medesimi interpreti sapranno dimostrare nell’attuare sinergie gestionali. Vanno evidenziate inoltre altre iniziative, quali: • Creazione del MAC (Medical Assessment Center) al Pronto Soccorso. Questo servizio si integra nelle attività del DEA per migliorarne le performance sui tempi di attesa. E’ fortemente integrato con la Medicina Territoriale ed è orientato a patologie prevalentemente croniche riacutizzate; • Day Hospital Medico multidisciplinare interdipartimentale. Creazione di un Polo di accesso diurno per il trattamento multispecialistico delle patologie mediche; • Realizzazione di un Centro di Preospedalizzazione per il percorso unico per la valutazione dell’idoneità agli interventi chirurgici; • Avvio di un nucleo iniziale di 6 posti letto per la Riabilitazione Ortopedica di tipo ospedaliero (codice 56); A queste vanno ad aggiungersi 5 temi su cui l’Azienda investe in termini sia strutturali che tecnologici e professionali: • Consolidamento del programma trapianti (assunzione di professionisti, già effettuata, ristrutturazioni interne, acquisto di tecnologie); pag. 54 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 • Potenziamento delle attività neurochirurgiche: definizione di una nuova U.O. Complessa di Neuroanestesia e Neurorianimazione; investimento già previsto per realizzazione di una nuova Sala Operatoria dedicata per le attività di elezione, con tecnologia avanzata, quale la Risonanza Magnetica intraoperatoria; • Potenziamento delle attività ortopediche, con la realizzazione di 2 nuove Sale Operatorie (previste per la metà dell’anno 2009); • Sviluppo delle attività di Riabilitazione; in via sperimentale, come ricordato precedentemente, vengono attivati 6 posti-letto di Riabilitazione Ortopedica per cercare di favorire il percorso completo all’interno del nostro Ospedale che, nella città e nelle immediate vicinanze, non presenta questa funzione di riabilitazione. Il piano di sviluppo prevede nel 2009 la realizzazione di un reparto con 20 posti-letto di Riabilitazione per Ortopedia, Neurologia e Cardiochirurgia; • Genetica Medica: è previsto, in parte già in corso di realizzazione, il potenziamento di questa attività, per la creazione dell’unico Laboratorio di Genetica Medica previsto dalla normativa regionale per l’Area Vasta Toscana Sud-Est. Le azioni programmate, che in generale sono state oggetto di indicazione sintetica in precedenza, sono specificamente finalizzate: (a) al ripiano dei deficit economici annuali, (b) alla ristrutturazione patrimoniale aziendale con proiezione verso la costante innovazione, (c) al progressivo recupero della necessaria liquidità con il consolidamento di risultati economici in pareggio da impiegare nella gestione corrente, (d) al complessivo riequilibrio del bilancio aziendale, pag. 55 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 (e) al contenimento dei costi della gestione corrente sia per la parte variabile, ma ancor di più per la parte relativa ai costi fissi, (f) all'incremento del valore della produzione al fine della connessa compressione dei costi fissi. A tal proposito l'Azienda farà la propria parte, sviluppando un'attenta azione d'impiego dei fattori produttivi acquisiti; ai fini del risultato da conseguire in ottica di risparmi, tuttavia, sarà decisivo l’apporto delle strategie attuate in sede di acquisizione dei beni e servizi e del loro impiego da parte dell'ESTAV Sud Est. B) I criteri per la formazione del bilancio preventivo economico annuale e pluriennale Il bilancio economico preventivo annuale 2009 e pluriennale 2009-2011, espone risultati previsionali in pareggio effetto delle azioni strategiche aziendali predisposte nel medesimo periodo al fine di assicurare l’equilibrio della gestione; nello specifico sul versante dei ricavi e dei costi (si veda il dettaglio dei costi nella Nota Illustrativa): 1. Ricavi dell'esercizio Nel prossimo anno l’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese disporrà di risorse in misura appena maggiore a quelle dell’ultimo esercizio. Infatti, le Aziende Sanitarie hanno potuto iscrivere in bilancio contributi in c/esercizio da Regione in misura pari a quelli del 2008 maggiorati dello 0,5%. Per i ricavi legati alla compensazione della mobilità sanitaria con le varie ASL Toscane, voce che costituisce la parte più rilevante del valore della produzione di questa Azienda, non sono invece previste variazioni rispetto pag. 56 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 all’esercizio precedente, considerato il “blocco” imposto dai medesimi organismi regionali e dalla concertazione di Area Vasta. Sul versante dei tickets sanitari, continuerà il trend di crescita, sulla scorta della completa riorganizzazione del sistema di registrazione e riscossione delle prestazioni ambulatoriali, avviato nel corso del 2007 e consolidato nell’esercizio 2008. In linea con le linee di indirizzo regionali, infatti, nell’ultimo esercizio si è atteso un incremento di circa il 12% rispetto alla precedente annualità e per l’esercizio 2009 è verosimile un ulteriore incremento del 2% – 3%, dovuto, in particolare, all’accertamento delle autocertificazioni non veritiere in materia di età e reddito. Sempre su tale fronte, poi, nel 2008 si è avviato un processo di riscossione coattiva dei crediti da tickets non riscossi mediante pagamento spontaneo, grazie ad una collaborazione con Equitalia Gerit S.p.A., che nel corso del 2009 dovrebbe entrare a pieno regime. 2. Costi dell’esercizio Acquisti di Beni Le previsioni di costo per tali voci risultano appena superiori rispetto all’esercizio 2008; il processo budgetario aziendale, difatti, ha previsto un contenimento generalizzato dei costi per beni di consumo, derivante dall’assegnazione per il 2009 di quantità di risorse materiali lievemente superiori a quelle assorbite nell’anno 2008. In particolare, per l’esercizio 2009, la Direzione Aziendale ha previsto un incremento dei costi solamente nelle aree ospedaliere coinvolte nella prosecuzione anche nell’anno 2009 dei 7 Progetti di sviluppo aziendale (Neurochirurgia, Trapianti, Ortopedia, Chirurgia Mininvasiva, Riabilitazione, Genetica e Urologia Oncologica), al fine di sviluppare e potenziare alcuni servizi sanitari di eccellenza e fare fronte all’esigenza di innovazione di cui l’Azienda Ospedaliera Universitaria necessita. pag. 57 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Per quanto riguarda l’assorbimento di risorse materiali da parte delle altre aree ospedaliere, si prevede un sostanziale mantenimento dei costi. Tutto ciò ovviamente tentando di ottenere un’ottimizzazione nell’uso delle risorse materiali, anche a seguito della riorganizzazione dei percorsi assistenziali del paziente all’interno del presidio ospedaliero. Acquisti di Servizi Sulle voci di costo relative ai servizi non sanitari ed alle utenze (energia elettrica, acqua, telefonia, …) la Direzione Aziendale intende perseguire nel 2009 gli obiettivi economici concordati in ambito regionale insieme a tutte le altre Aziende Sanitarie Toscane, ovvero di non sostenere una spesa superiore a quella dell’esercizio 2008, salvo gli effetti dei rinnovi contrattuali. A questo proposito si sottolinea che relativamente ai servizi non sanitari da settore privato (in particolare mensa e lavanolo) e all’utenza elettrica, si prevede per l’esercizio 2009 di non raggiungere l’obiettivo del mantenimento dei costi 2008 a causa della revisione dei prezzi sulla base dell’indice Istat e di alcune integrazioni previste sui contratti in essere. Si rinvia alla nota illustrativa per un maggiore dettaglio. Costi del Personale Il costo del personale per l’esercizio 2009 riflette le decisioni della Direzione Aziendale circa la revisione del modello organizzativo nonchè le indicazioni regionali contenute nella nota prot. AOOGRT/301782/Q.050.040.010 del 14/11/2008 che riproponendo l’obiettivo 2007 di riduzione del costo del personale dell’1% rispetto al 2006 per le Aziende ancora inadempienti, ribadisce l’opportunità di bloccare il turnover, fatte salve situazioni particolari ed eccezionali, e di contenere la spesa per la produttività aggiuntiva che dovrà comunque mantenersi non superiore al pag. 58 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Relazione Direttore Generale Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 50% della spesa 2006. I costi dei rinnovi contrattuali per quanto riguarda il biennio economico 2008-2009 non sono valutati, in quanto la Regione ha ritenuto che non dovessero essere inseriti nel bilancio di previsione. Quote di Ammortamento La valorizzazione è in linea con lo sviluppo delle acquisizioni patrimoniali nel corso del triennio e dell’impostazione derivante dagli esercizi precedenti per le immobilizzazioni in precedenza acquisite. Le considerazioni di cui sopra avranno effetti anche sui successivi esercizi 2010 e 2011. Da ciò risulta evidente che il risultato di esercizio 2009 potrà trovare coincidenza con la previsione, in sede consuntiva, solo ove non vi siano evoluzioni di alcuni aspetti segnalati sui quali l'intervento aziendale possa espletare effetti molto limitati, se non nulli. Siena 28.11.2008 IL DIRETTORE GENERALE (Dr. Carlo Rinaldo Tomassini) pag. 59 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese PIANO DEGLI INVESTIMENTI ANNUALITA' 1 Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Piano degli Investimenti 2009 €. X 1000 Immobili 2010 €. X 1000 TOTALE €. X 1000 2011 €. X 1000 1.1 Manutenzione incrementativa 500 500 300 1.300 1.2 Ristrutturazionioni di importo inferiore a Euro 100.000,00 500 400 200 1.100 1.3 Ristrutturazione degenze 1° Lotto 785 350 0 1.135 1.4 Nuovo Padiglione L.P. 1.000 0 0 1.000 1.5 Ristrutturazione DH e Lab. Per Oncologia Medica 75 0 0 75 1.6 Ristrutturazione Emodinamica e Broncoscopia 600 150 150 900 1.7 Nuovo atrio 0 1.830 250 2.080 1.8 Completamento opere edili Nuovo DEA 3.600 400 0 4.000 1.9 Nuovo DEA 8.000 5.030 0 13.030 50 0 0 50 0 0 6.197 6.197 1.100 1.000 900 3.000 20 0 0 20 1.10 Adeguamento impianto trattamento acque reflue 1.11 Implementazione ed adeguamento Centrali Tecnologiche 1.12 Implementazione impiantistica di base 1.13 Segnaletica 1.14 Adeguamento antincendio 400 400 200 1.000 1.15 Realizzazione sale operatorie mininvasiva e robotica 100 4.500 400 5.000 1.16 Allestimento Nuove Sale Operatorie Ortopedia e Neurochirurgia 1.400 400 200 2.000 1.17 Ristrutturazione Ematologia 700 200 200 1.100 1.18 Ristrutturazione ambultaori livello 1 S 250 400 200 850 1.19 Preospedalizzazione 300 0 0 300 1.20 Terapia Intensiva ed Isola Neonatale 450 0 0 450 19.830 15.560 9.197 Totale immobili 44.587 pag. 60 Azienda Ospedaliera Universitaria Senese ANNUALITA' 2 2.1 2.2 2009 €. X 1000 5.000 5.750 10.750 2010 €. X 1000 5.280 4.000 9.280 2011 €. X 1000 7.769 500 8.269 TOTALE €. X 1000 18.049 10.250 28.299 2009 €. X 1000 Totale rete informatica, software e hardware 50 140 0 80 0 85 16 371 2010 €. X 1000 100 140 10 60 60 75 20 465 2011 €. X 1000 100 200 15 200 120 200 100 935 TOTALE €. X 1000 250 480 25 340 180 360 136 1.771 Totale complessivo impieghi 30.951 25.305 18.401 74.657 Attrezzature e impianti Rinnovo tecnologie sanitarie Attrezzature e arredi Nuovo DEA Totale attrezzature e impianti 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 Piano degli Investimenti ANNUALITA' Rete informatica, software e hardware Server e sistemi aziendali Rete aziendale Sistema contabile Sistema Sanitario Integrazioni ed interfacciamenti con i sistemi Hardware per reparti e uffici Software per reparti e uffici pag. 61 Finanziamenti Azienda Ospedaliera Universitaria Senese Allegato "A" alla delibera n. 681 del 28.11.2008 FONTI DI FINANZIAMENTO ANNO 2009 ANNUALITA' ANNO 2010 ANNO 2011 TOTALE 1 1.1 Autofinanziamento totale 2 0 0 0 0 0 0 0 0 Contributi 2.1 Contributi dallo Stato 2.2 Contributi dalla Regione 7.405 4.850 300 12.555 2.3 Contributi dalla Regione art. 20 6.507 9.972 10.054 26.533 2.4 Contributi dalla Regione per nuovo D.E.U. 8.000 5.030 0 13.030 2.5 Contributi da Enti 0 0 0 0 21.912 19.852 10.354 9.039 5.453 1.850 16.342 totale 3 52.118 Esterne 3.1 Mutui 3.2 Anticipazioni 0 0 0 0 3.3 Promotore Finanziario per nuovo D.E.U. 0 0 6.197 6.197 9.039 5.453 8.047 22.539 30.951 25.305 18.401 74.657 totale TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO pag. 62