Nota integrativa2011 - Fondazione San Salvatore

RESIDENZA SAN SALVATORE SRL UNIPERSONALE
Reg. Imp. 01209290293
Rea 136127
RESIDENZA SAN SALVATORE SRL UNIPERSONALE
Sede in VIA PIAVE 67 - 45036 FICAROL0 (RO) Capitale sociale Euro 11.000,00 i.v.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
Premessa
Signori Soci,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile
d’esercizio pari a Euro 7.401.
Attività svolte
La vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore del servizio sanitario
assistenziale.
Criteri di formazione
Il seguente bilancio redatto in forma abbreviata è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del
Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice
civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le
eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento
Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed
oneri straordinari” di Conto Economico.
Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro/(in
unità di Euro).
Criteri di valutazione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.)
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi
utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella
continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza,
nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
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contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in
cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini
della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo
considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove
non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione
delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Deroghe
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art.
2423 comma 4 del Codice Civile.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso
degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di
valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno
i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi
l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della
residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle
seguenti aliquote, ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:
- biancheria: 40%
- attrezzature sanitarie: 12,5%
- altri beni: 20%
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di
fatturazione.
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Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale
dell'esercizio.
Rimanenze magazzino
Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al costo di acquisto.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali
tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di
sopravvenienza.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e
dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente
carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti
alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si
sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di
lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano
pertanto:
- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate
secondo le aliquote e le norme vigenti;
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della
proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono
riconosciuti in base alla competenza temporale.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati
al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.
I proventi e gli oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di
retrocessione a termine, ivi compresa la differenza tra prezzo a termine e prezzo a
pronti, sono iscritte per le quote di competenza dell’esercizio.
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
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Saldo al 31/12/2011
35.368
Saldo al 31/12/2010
47.647
Variazioni
(12.279)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
costi
Altre
Arrotondamento
Valore
31/12/2010
47.647
Incrementi
esercizio
47.647
Decrementi
esercizio
14
1
15
Amm.to
esercizio
12.264
12.264
Valore
31/12/2011
35.369
(1)
35.368
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione
costi
Altre
Costo
Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni
storico
47.647
47.647
Valore
netto
47.647
47.647
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2011
155.686
Saldo al 31/12/2010
144.497
Variazioni
11.189
Attrezzature industriali e commerciali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2010
Acquisizione dell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2011
Importo
135.858
(60.932)
74.926
24.880
(10.512)
89.294
Altri beni
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
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Descrizione
Importo
109.822
(40.251)
69.571
4.242
(7.420)
66.393
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2010
Acquisizione dell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2011
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2011
5.365
Saldo al 31/12/2010
8.245
Variazioni
(2.880)
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima
parte della presente Nota integrativa.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2011
387.649
Saldo al 31/12/2010
311.384
Variazioni
76.265
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Verso clienti
Per crediti tributari
Verso altri
Entro
12 mesi
378.705
8.324
620
387.649
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
378.705
8.324
620
387.649
La ripartizione dei crediti secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427,
primo comma, n. 6, C.c.).
Crediti per V / clienti
V
V/
V/
V / altri
Area
/Controlla collegate controllant
Geografica
te
i
Italia
378.705
620
Totale
378.705
620
Totale
379.325
379.325
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2011
38.360
Saldo al 31/12/2010
100.006
Descrizione
Depositi bancari e postali
Denaro e altri valori in cassa
31/12/2011
36.621
1.739
38.360
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Variazioni
(61.646)
31/12/2010
99.421
585
100.006
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Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011
760
Saldo al 31/12/2010
25
Variazioni
735
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi
e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
Descrizione
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
760
760
Passività
A) Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2011
32.679
Descrizione
Capitale
Riserva legale
Riserva straordinaria o facoltativa
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Utile (perdita) dell'esercizio
Saldo al 31/12/2010
25.279
31/12/2010
11.000
274
4.208
Variazioni
7.400
Incrementi
Decrementi
490
9.307
9.797
25.279
1
9.797
9.798
7.401
17.198
31/12/2011
11.000
764
13.515
(1)
7.401
32.679
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
Capitale
sociale
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Riserva
legale
11.000
11.000
11.000
Riserva… Risultato Totale
d’esercizio
-985
274
4.208
274
4.208
490
9.307
764
13.515
5.469
15.484
9.797
9.797
25.249
7.401
7.401
32.679
Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.).
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
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Azioni/Quote
Numero
Valore nominale
in Euro
11000
1
11.000
Quote
Totale
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis,
C.c.)
Natura / Descrizione
Importo
Possibilità
Quota
Utilizzazioni eff. Utilizzazioni
utilizzo (*) disponibile Nei 3 es. prec. eff. Nei 3 es.
Per copert.
prec. Per altre
Perdite
ragioni
Capitale
11.000 B
Riserva legale
764
Altre riserve
13.514 A, B, C
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
B) Fondi per rischi e oneri
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2011
661
Descrizione
Altri
Saldo al 31/12/2010
661
31/12/2010
661
661
Incrementi
Variazioni
Decrementi
31/12/2011
661
661
Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi
dell'esercizio.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2011
156.289
Saldo al 31/12/2010
140.502
Variazioni
15.787
La variazione è così costituita.
Variazioni
31/12/2010
TFR, movimenti del periodo
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
140.502
Incrementi
27.937
Decrementi 31/12/2011
12.150
156.289
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Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2011 verso i dipendenti in
forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
D) Debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2011
433.552
Saldo al 31/12/2010
444.754
Variazioni
(11.202)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427,
primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Debiti verso banche
Debiti verso fornitori
Debiti tributari
Debiti verso istituti di
previdenza
Altri debiti
Entro
12 mesi
3.552
311.267
15.932
31.140
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
3.552
311.267
15.932
31.140
71.661
433.552
71.661
433.552
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2011, esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri
accessori maturati ed esigibili.
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali;
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività
per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte
differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte).
Non esistono variazioni significative nella consistenza della voce "Debiti tributari".
La ripartizione dei Debiti secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427,
primo comma, n. 6, C.c.).
Debiti per Area V / fornitori
V
V / Collegate
V/
Geografica
/Controllat
Controllanti
e
Italia
311.267
Totale
311.267
V / Altri
Totale
71.661
71.661
382.928
382.928
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011
7
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
Saldo al 31/12/2010
608
Variazioni
(601)
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RESIDENZA SAN SALVATORE SRL UNIPERSONALE
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza
temporale.
I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera per tali poste
sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa.
Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
Descrizione
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
7
7
Conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2011
2.248.104
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Altri ricavi e proventi
Saldo al 31/12/2010
2.213.394
Variazioni
34.710
31/12/2011
2.202.245
45.859
2.248.104
31/12/2010 Variazioni
2.203.257
(1.012)
10.137
35.722
2.213.394
34.710
31/12/2011
10.329
2.172
31/12/2010 Variazioni
13.171
2.842
2.311
139
3.264
3.264
Corrispettivi ricevuti dall’Ente Controllante
Descrizione
Rette integrate dal Comune di Ficarolo
Rimborso Servizi Fisioterapia Comune
Ricavi da Ass.za Esterna (Serv. Infer.
Dom.)
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.
Ricavi per categoria di attività
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa.
Ricavi per area geografica
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.
B) Costi della produzione
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
Pagina 9
RESIDENZA SAN SALVATORE SRL UNIPERSONALE
Saldo al 31/12/2011
2.208.107
Saldo al 31/12/2010
2.163.658
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Altri costi del personale
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Variazione rimanenze materie prime
Oneri diversi di gestione
31/12/2011
76.922
1.288.231
573.239
180.494
27.937
8.382
12.264
17.932
2.880
19.826
2.208.107
Variazioni
44.449
31/12/2010
72.624
1.251.163
577.505
180.785
24.486
3.896
12.345
18.726
(1.683)
23.811
2.163.658
Variazioni
4.298
37.068
(4.266)
(291)
3.451
4.486
(81)
(794)
4.563
(3.985)
44.449
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2011
518
Saldo al 31/12/2010
1.669
Descrizione
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
31/12/2011
951
(433)
518
Variazioni
(1.151)
31/12/2010
Variazioni
2.171
(1.220)
(502)
69
1.669
(1.151)
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi bancari e postali
Controllanti Controllate
Collegate
Altre
951
951
Totale
951
951
433
433
Totale
433
433
Interessi e altri oneri finanziari
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.)
Descrizione
Interessi bancari
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
E) Proventi e oneri straordinari
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.)
Saldo al 31/12/2011
(342)
Descrizione
Varie
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
Saldo al 31/12/2010
(3.327)
31/12/2011
Anno precedente
390 Varie
Variazioni
2.985
31/12/2010
40
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Totale proventi
Varie
Totale oneri
390 Totale proventi
(732) Varie
(732) Totale oneri
(342)
40
(3.367)
(3.367)
(3.327)
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2011
32.772
Imposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
Saldo al 31/12/2010
38.281
Saldo al
31/12/2011
32.772
10.755
22.017
32.772
Variazioni
(5.509)
Saldo al
31/12/2010
38.281
15.086
23.195
38.281
Variazioni
(5.509)
(4.331)
(1.178)
(5.509)
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Risultato prima delle imposte
Onere fiscale teorico (%)
Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
Valore
Imposte
40.173
27,5
11.048
1.483
(2.546)
(1.063)
39.110
10.755
Imponibile fiscale
Imposte correnti sul reddito dell’esercizio
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Differenza tra valore e costi della produzione
Onere fiscale teorico (%)
Differenza temporanea deducibile in esercizi
successivi:
cuneo fiscale
riprese in aumento
Imponibile Irap
IRAP corrente per l’esercizio
Valore
830.049
830.049
3,9
Imposte
32.372
0
(272.348)
6.843
564.544
22.017
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla
fiscalità differita e anticipata:
Fiscalità differita / anticipata
Non si sono conteggiate imposte differite attive non ricorrendone i presupposti.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
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RESIDENZA SAN SALVATORE SRL UNIPERSONALE
Abrogazione dell’interferenza fiscale
Si segnala che nei bilanci degli anni precedenti non sono stati effettuati accantonamenti e
rettifiche di valore privi di giustificazione civilistica ed esclusivamente in applicazione di
norme tributarie. Non sussistono pertanto interferenze fiscali da eliminare, né risulta da
evidenziare alcun effetto conseguente a “disinquinamento” fiscale.
Operazioni di locazione finanziarie
La società non ha in essere contratti di locazione finanziaria, né in qualità di utilizzatore, né
in qualità di concedente.
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con cessione temporanea di
beni.
Informazione sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari diversi.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.)
La società non ha strumenti finanziari derivati.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)
La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori
(articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).
Qualifica
Amministratori
Compenso
13.360
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta
in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico
dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Presidente del Consiglio di amministrazione
Ezio Donegatti
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
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