Nota integrativa al Bilancio 2014
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Nota integrativa al Bilancio 2014
ASSOCIAZIONE OPENPOLIS ASSOCIAZIONE OPENPOLIS Sede in – Roma Via degli Equi, 42 C.F. 97532050586 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31-12-2014 Premessa Signori associati il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, costituito da stato patrimoniale, rendiconto economico e nota integrativa, è stato redatto mutuando in parte lo schema previsto dalla normativa del codice civile per le società di capitali – in particolare, ai sensi degli articoli 2424 e 2425 c.c. - e adattandole alle caratteristiche proprie intrinseche nella natura giuridica del soggetto stesso: un’associazione non riconosciuta che svolge esclusivamente attività di natura istituzionale. Ai fini della redazione del bilancio, in assenza di attività di natura commerciale e in funzione delle dimensioni contenute dell’associazione stessa, si è ritenuto opportuno adottare il criterio di cassa. Attività svolte L’associazione, come ben sapete, promuove la cultura e la pratica della trasparenza pubblica quale presupposto per diffondere forme di governo basate sull'apertura delle istituzioni da un lato e, dall'altro, sulla consapevolezza e sulla partecipazione dei cittadini. A tal fine l'Associazione favorisce l'esercizio del diritto di accesso ai dati e alle informazioni di interesse collettivo perché siano effettivamente pubblici, a disposizione di chiunque e senza limitazioni. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31-12-2014 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Attività Crediti Saldo al 31-12-2013 1.490 Saldo al 31-12-2014 609 Variazioni 881 Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 1 ASSOCIAZIONE OPENPOLIS I crediti dell’attivo circolante esigibili entro l’esercizio successivo sono rappresentati dal seguente dettaglio: Descrizione Paypal Saldo 31.12.13 Decrementi Saldo 31.12.14 1.490 -- 881 609 -- -- -- -- 1.490 -- 881 609 Imposte anticipate Variazioni Incrementi L’Associazione utilizza il servizio Paypal, al fine di consentire pagamenti rapidi e sicuri, a tutti coloro che vogliono sostenere l’associazione attraverso il versamento online di contributi/donazioni/quote associative. Periodicamente da Paypal vengono accreditate sul c/c bancario della Openpolis le somme versate da associati e non, sotto forma di contributi/quote/donazioni, decurtate di una percentuale variabile che trattiene come commissione per il servizio reso e di eventuali spese effettuate dall’associazione stessa. Il conto Paypal segnala al 31/12 le somme disponibili presso paypal ma non ancora accreditate in banca. Dette somme sono considerate disponibili pur non essendo ancora accreditate su c/c bancario perché comunque utilizzabili per effettuare pagamenti tramite paypal stesso. Disponibilità liquide Saldo al 31-12-2013 773 Saldo al 31-12-2014 2.242 Variazioni 1.469 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. È costituito dalle disponibilità in banca, ottenute da versamenti di quote associative, contributi, donazioni e prestiti. La cassa non ha registrato movimenti durante l’esercizio. Descrizione Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa 31-12-2013 Incrementi 741 Decrementi 4.718 31-12-2014 3.240 -- 2.219 -- 32 -- 9 23 773 4.718 3.240 2.242 Ratei e risconti Saldo al 31-12-2013 -- Saldo al 31-12-2014 -- Variazioni -- Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 2 ASSOCIAZIONE OPENPOLIS Passività Patrimonio netto Il patrimonio netto è rappresentato essenzialmente dal Fondo dell’associazione costituito da tutti i versamenti effettuati a vario titolo e/o scopo sia dai soci che da non soci. Nel corso del 2014, il patrimonio netto registra un aumento dovuto all’utile d’esercizio 2014 dopo che nei due anni precedenti si erano verificatesi perdite. Nonostante ciò, al 31.12.2014, come era accaduto già per l’esercizio precedente, il Fondo di associazione risulta pari a zero e ciò spiega il motivo per il quale tra le passività dello stato patrimoniale non sono iscritte voci relative al detto fondo. Saldo al 31-12-2013 -1.944 Incrementi -- Decrementi -5.134 Saldo al 31-12-2014 -7.078 Il Patrimonio netto si è così movimentato: Descrizione Risultato anni precedenti Saldo 31-12-2013 Incrementi Decrementi Saldo 31-12-2014 -7.078 -- 3.137 -3.941 Risultato esercizio -- 3.137 3.137 -- Quote associative -- 4.317 4.317 -- Contributi e donazioni -- -- -- -- Contributi Progetto Open Action -- -- -- -- Contributi Progetto Open Municipio -- -- -- -- Contributi Progetto Pep-Net -- -- -- -- Contributo progetto Camere Aperte -- -- -- Premi da concorsi Variazioni -- -- -- -- -7.078 7.454 10.591 -3.941 Le quote associative, i contributi raccolti a diverso titolo, le donazioni e ogni altro provento conseguito sono stati utilizzati per la copertura dei costi con le modalità riportate nella tabella sottostante: ONERI/COPERTURE Quote associative Contributi Camere Aperte Contributi e donazioni TOTALE Oneri da attività generica 1.025 -- -- 1.025 Oneri da lavoro generico -- -- -- -- 155 -- -- 155 -- -- -- -- 1.180 -- -- 1-080 Oneri finanziari Imposte dell’esercizio TOTALE Gli oneri, complessivamente pari a 1.180 euro sono stati coperti per intero dalle entrate correnti. La gestione dell’anno 2014 ha pertanto generato un avanzo di euro 3.137. Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 3 ASSOCIAZIONE OPENPOLIS Il disavanzo è stato coperto interamente da debiti pari per l’anno 2013 a 9.342 euro. Debiti Saldo al 31-12-2013 9.342 Saldo al 31-12-2014 6.792 Variazioni 2.550 I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa. Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Obbligazioni -- -- -- Obbligazioni convertibili -- -- -- 30 -- 30 Debiti verso banche -- -- -- Debiti verso altri finanziatori -- -- -- Acconti -- -- -- Debiti verso fornitori -- -- -- Debiti rappresentati da titoli di Credito -- -- -- Debiti verso imprese controllate -- -- -- Debiti verso imprese collegate -- -- -- Debiti verso controllanti -- -- -- 762 -- 762 -- -- -- 6.000 -- 6.000 6.792 -- 6.792 Debiti verso soci per finanziamenti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti ANALISI DELLE VOCI DEL RENDICONTO ECONOMICO Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 4 ASSOCIAZIONE OPENPOLIS PROVENTI ISITUZIONALI Sono costituiti da proventi da attività tipiche e altri proventi Proventi da attività tipiche Proventi 2014 2013 Variazioni Quote/contributi da associati 4.317 5.030 (713) Contributi progetto OpenAction -- -- -- Contributi progetto Openmunicipio -- -- -- Contributi progetto Pep-net -- -- -- Contributi Camere Aperte -- 5.235 (5.235) Altri proventi -- -- -- Donazioni -- -- -- 4.317 10.265 (5.948) Totale La voce Altri proventi è rappresentata da sopravvenienze attive derivanti dall’assegnazione dei premi in denaro. ONERI ISTITUZIONALI Gli oneri istituzionali sono stati classificati in base alla loro destinazione. Inoltre, come già avvenuto nella nota integrativa al bilancio 2011, 2012 e 2013 si tiene distinta la voce “Costo del lavoro di attività generiche” in quanto ritenuto un valore di per sé particolarmente significativo. Nell’esercizio 2014, gli oneri istituzionali sono diminuiti considerevolmente passando da 14.813 a 1.180. Saldo al 31-12-2014 1.180 Saldo al 31-12-2013 14.813 Variazioni (13.633) Oneri da attività tipiche generiche Si intendono tutte quelle spese sostenute per lo svolgimento delle attività tipiche istituzionali non riconducibili a specifici e autonomi progetti. Descrizione Materiali di consumo 31-12-2014 31-12-2013 Variazioni -- -- -- 376 4.397 (4.021) Oneri diversi -- 19 (19) Oneri paypal 114 177 (63) Imposte e tasse 535 -- 535 1.025 4.593 (3.568) Servizi da terzi Variazioni Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 5 ASSOCIAZIONE OPENPOLIS Oneri da lavoro attività tipiche Si intendono tutte le spese sostenute per le risorse umane impegnate nelle attività generiche dell’associazione e non imputabili ad autonomi e specifici progetti. Descrizione 31-12-2014 31-12-2013 Variazioni Collaborazioni -- 5.664 (5.564) Compensi a terzi -- 2.528 (2.528) Contributi previdenziali collaborazioni -- 1.735 (1.735) Inail collaborazioni -- 67 (67) Variazioni -- 9.994 (9.994) Oneri finanziari Sono costituiti da oneri bancari per 155 euro. Imposte d’esercizio Saldo al 31-12-2014 431 Saldo al 31-12-2013 155 Variazioni 276 Imposte 31-12-2014 31-12-2013 Variazioni Correnti IRES -- -- -- IRAP -- 1.193 (1.193) Imposte sostitutive -- -- -- Totale imposte correnti -- 1.193 (1.193) Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio. Nota integrativa al bilancio al 31-12-2014 Pagina 6