Direttiva Assicurazione vita collettiva
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Direttiva Assicurazione vita collettiva
Guida all’esame del modulo Assicurazione collettiva sulla vita Versione 02.02.2017 Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 2 (di 8) Obiettivi specifici Assumendo il punto di vista globale del datore di lavoro (azienda), dell’assicurato o dell’istituto di previdenza, il candidato è in grado di: Significato e compiti dell’assicurazione collettiva sulla vita spiegare il sistema dei tre pilastri e i singoli pilastri, illustrare l’importanza della previdenza professionale nel quadro del sistema dei tre pilastri e gli obiettivi che si propone, mostrare l’utilità della previdenza estesa, eseguire i calcoli relativi al coordinamento per diverse situazioni reddituali considerando le varie cause di prestazione (decesso e invalidità in seguito a malattia o infortunio). Basi legali elencare, spiegare, interpretare tutte le norme di legge che concernono l’assicurazione collettiva sulla vita e di applicarle a casi pratici. Calcolo delle prestazioni legali secondo la LPP calcolare le prestazioni della previdenza obbligatoria. Liquidazione in capitale esporre le condizioni e le restrizioni di una liquidazione in capitale, analizzare e illustrare i vantaggi e gli svantaggi di un percepimento sotto forma di capitale o sotto forma di rendita, calcolare l’ammontare della liquidazione in capitale in base alla legge e in base al regolamento, calcolare e spiegare l’ammontare della rendita di vecchiaia residua dopo una liquidazione parziale in capitale, presentare le possibilità di reinvestimento (del capitale percepito). Promozione della proprietà d’abitazioni (PPA) spiegare le possibilità offerte dalla promozione della proprietà di abitazioni illustrare le differenze tra primato dei contributi, primato delle prestazioni e doppio primato (detto anche primato duale o combinato) in generale e in riferimento al prelievo anticipato PPA, calcolare/determinare l’importo massimo possibile prelevabile in via anticipata, calcolare e illustrare le variazioni che le prestazioni subiscono dopo un prelievo anticipato PPA tenendo conto dei diversi primati, chiarire le differenze tra un prelievo anticipato PPA e una costituzione in pegno evidenziano i vantaggi e gli svantaggi. Organizzazione spiegare gli obblighi da ottemperare in caso di costituzione e per l’affiliazione, Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 3 (di 8) specificare quali siano l’assetto organizzativo e i rapporti giuridici nell’ambito di una fondazione di previdenza propria dell’azienda, di una fondazione collettiva e di una fondazione comune, spiegare le caratteristiche di una fondazione di previdenza propria dell’azienda, di una fondazione collettiva e di una fondazione comune, presentare e confrontare le diverse possibilità di copertura dei rischi, indicare le forme e gli obblighi di registrazione delle fondazioni di previdenza, spiegare i compiti, l’assetto organizzativo e il finanziamento delle fondazioni Istituto collettore e Fondo di garanzia, calcolare le sovvenzioni in caso di struttura d’età sfavorevole, spiegare la sorveglianza legale e il controllo della previdenza professionale. Finanziamento (incl. legal quote) spiegare i diversi tipi di contributi e calcolarne l’ammontare, determinare la somma di rischio servendosi di un esempio semplificato, illustrare i diversi sistemi di contribuzione, menzionare le componenti del bilancio, del conto economico e dell’allegato al rendiconto annuale, illustrare le basi delle prescrizioni in materia d’investimento, sviluppare e analizzare una strategia d’investimento conforme alle norme di legge, calcolare il grado di copertura di un istituto di previdenza servendosi di un esempio, stabilire le misure di risanamento in caso di copertura insufficiente in fattispecie specifiche e determinarne correttamente le cause, definire e spiegare la legal quote e, servendosi di un esempio semplificato, calcolarla sia con il metodo lordo che con quello netto. Trattamento fiscale spiegare e applicare le basi della normativa fiscale e i diversi tipi di tassazione, calcolare il conferimento massimo consentito conformemente all’OPP 2 nella riserva di contributi del datore di lavoro senza rinuncia all’utilizzo, calcolare l’imposta federale dirette dovuta in caso di liquidazione in capitale, calcolare l’acquisto massimo possibile in diverse situazioni (con interessi, senza interessi, trasferimento dall’estero ecc.), eseguire il calcolo dell’acquisto massimo possibile per il pensionamento anticipato, citare le possibilità di ottimizzazione fiscale nell’ambito del 2° pilastro a livello di azienda e assicurato (persona privata) e illustrare le ripercussioni fiscali sulla previdenza per il personale. Previdenza extraobbligatoria/estesa menzionare le basi/condizioni quadro della LPP per la messa a punto di piani e applicarle a un caso esemplificativo concreto, eseguire il calcolo dell’adeguatezza, calcolare l’ammontare degli accrediti minimi di vecchiaia per un piano senza deduzione di coordinamento, Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 4 (di 8) calcolare la riduzione delle prestazioni in caso di pensionamento anticipato (calcolo a ritroso dell’avere di vecchiaia presumibile al pensionamento), individuare le opportunità di migliorare le condizioni relative alle prestazioni nell’ambito del 2° pilastro, individuare le opportunità di migliorare le prestazioni nell’ambito del 2° pilastro, assegnare a un gruppo target il miglioramento delle prestazioni, elaborare diverse varianti di soluzione (messa a punto di piani), determinare il contributo complessivo dei dipendenti in caso di mantenimento del guadagno assicurato fino al momento considerato (misura per i dipendenti più anziani). Ordine dei beneficiari spiegare, analizzare e applicare il regolamento della clausola beneficiaria nell’ambito della previdenza professionale, calcolare il capitale sussidiario di decesso, evidenziare le differenze rispetto al diritto successorio secondo il CC. Assicurazione facoltativa per lavoratori indipendenti ripetere e spiegare la definizione di lavoratore indipendente, illustrare le possibilità assicurative di un lavoratore indipendente nell’ambito del 2° e del 3° pilastro, analizzare e spiegare le differenze rispetto a una soluzione del 3° pilastro. Legge federale sul libero passaggio (LFLP) calcolare l’ammontare della prestazione di libero passaggio conformemente agli articoli 15-18 LFLP, esporre lo scopo di utilizzo e i motivi di pagamento in contanti delle prestazioni di libero passaggio con riferimento a casi concreti, applicare in modo corretto le regole di riserva servendosi di esempi di calcolo, spiegare l’ordine dei beneficiari dell’OLP e mostrare le differenze rispetto alla LPP. Divorzio conoscere e spiegare le disposizioni relative alla compensazione della previdenza in caso di divorzio ed effettuare concretamente il calcolo di tale compensazione, illustrare e applicare le condizioni richieste per il diritto alle prestazioni del coniuge divorziato (o del partner in caso di scioglimento di un’unione domestica). Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 5 (di 8) Materia d’esame Livello di tassonomia (per la spiegazione consultare la guida, parte generale) Blocco tematico 1 Importanza e compito Il sistema dei tre pilastri Importanza, obiettivi e utilità della previdenza professionale (incl. la previdenza estesa) Coordinamento con altre assicurazioni sociali e collettive Temi di attualità concernenti l’assicurazione collettiva sulla vita 2 3 4 2 Blocco tematico 2 Basi legali LPP (incl. OPP 1, OPP 2, OFG, OPPA) LPP/LADI e ord. LPP/LADI LFLP (incl. OLP) Altre leggi e ordinanze pertinenti ai fini della previdenza professionale 3 3 3 3 Blocco tematico 3 Calcolo delle prestazioni legali Prestazioni di vecchiaia Prestazioni d’invalidità Prestazioni per superstiti 3 3 3 Blocco tematico 4 Liquidazione in capitale Liquidazione in capitale delle diverse prestazioni Percepimento delle prestazioni sotto forma di capitale vs percepimento delle prestazioni sotto forma di rendita Possibilità di reinvestimento 4 4 4 Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 6 (di 8) Promozione della proprietà d’abitazioni (PPA) Possibilità offerte dalla promozione della proprietà d’abitazioni Differenze tra primato dei contributi, primato delle prestazioni e doppio primato (detto anche primato duale o combinato) Differenze tra prelievo anticipato PPA e costituzione in pegno Variazioni delle prestazioni 3 3 4 3 Blocco tematico 5 Organizzazione Istituti di previdenza Fondazioni Istituto collettore e Fondo di garanzia Sorveglianza e controllo 3 3 2 Blocco tematico 6 Finanziamento (incl. legal quote) Contributi incl. sistemi di contribuzione Gestione patrimoniale e prescrizioni in materia d’investimento (contabilità/rendicontazione, gestione patrimoniale, grado di copertura, risanamento) Legal quote 3 4 3 Blocco tematico 7 Trattamento fiscale Basi della normativa fiscale Esenzione fiscale e deducibilità dei contributi, liberalità ecc. Tassazione nel corso della durata e in caso di prestazione Possibilità di ottimizzazione fiscale per il datore di lavoro (azienda) e per gli assicurati 3 3 3 4 Blocchi tematici 8 e 9 Previdenza extraobbligatoria/estesa Basi/Condizioni quadro della LPP per la messa a punto di piani Miglioramento/Ampliamento delle prestazioni Pensionamento anticipato, differito, parziale Strutturazione di diverse varianti di soluzione (messa a punto di piani) 4 3 3 4 Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 7 (di 8) Blocco tematico 10 Ordine dei beneficiari Regole della clausola beneficiaria Capitale di decesso sussidiario Differenza rispetto al diritto successorio secondo il CC 4 3 2 Lavoratori indipendenti Definizione di lavoratore indipendente Possibilità assicurative nell’ambito del pilastro 3a e della LPP Vantaggi e svantaggi di una soluzione del 2° e del 3° pilastro 2 3 4 Blocco tematico 11 Libero passaggio Calcolo delle prestazioni di libero passaggio, calcolo comparativo Scopo di utilizzo e motivi di un pagamento in contanti delle prestazioni di libero passaggio Regole di riserva Ordine dei beneficiari secondo l’OLP Divorzio Compensazione della previdenza in caso di divorzio Rendita per coniugi divorziati 3 3 3 2 3 4 Estensione dell’esame Per quanto possibile, nell’esame sono presi in considerazione in uguale misura tutti i blocchi tematici. L’esame verte su: contenuti trattati nello strumento didattico*, domande di controllo e di approfondimento*, esercizi di trasferimento alla pratica* (casi di studio, compiti di preparazione, dibattiti ecc.), presentazioni PowerPoint*, esami interni*, informazioni di attualità. Le varie leggi e le relative ordinanze formano le basi. * (edizione 2017) Guida assicurazione collettiva sulla vita VBV/AFA Pagina 8 (di 8) Svolgimento dell’esame Esame scritto per via elettronica con domande aperte (inserimento di testo libero) e chiuse, ad esempio domande a scelta multipla. L’esame viene effettuato su un PC o un computer portatile messo a disposizione dall’AFA. Durata dell’esame 120 minuti Strumenti ausiliari È consentito l’uso di: calcolatrici non programmabili (senza funzione di salvataggio del testo o accesso Internet) con funzioni di base e fogli per appunti, testi di legge – LPP incl. ordinanze e LFLP incl. ordinanze – in versione aggiornata e non commentata, sotto forma di volume od opuscolo, libri contenenti leggi pubblicati da istituti di previdenza o compagnie di assicurazioni (si consigliano le edizioni ufficiali della Confederazione dell’Ufficio federale delle costruzioni e della logistica UFCL), appunti personali e propri commenti relativi ai testi di legge, sommari e indici analitici redatti personalmente per le leggi, evidenziatori per mettere in rilievo termini o passaggi. È vietato l’uso di altri strumenti ausiliari. In sede di esame saranno messi a disposizione dei fogli per appunti. Al termine dell’esame tutti i fogli per appunti verranno ritirati. Ogni strumento ausiliare può essere utilizzato esclusivamente da un candidato.