la nota integrativa al Bilancio consuntivo 2016

Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171-
Nota integrativa alla proiezione di chiusura del Bilancio consuntivo 2016
a) Premessa
Signori Consorziati,
il bilancio consuntivo 2016 del nostro Consorzio, che viene proposto per l’approvazione, chiude con un avanzo di €
64.493,79. Nel documento proposto, nella prima colonna viene riportato il Bilancio assestato dell’anno 2015 che chiude
con un avanzo di € 51.327,55, maggiore di € 9.051,37 rispetto alla proiezione di consuntivo al 31/12/2015 approvata
nella scorsa assemblea. Nella tabella che segue evidenziamo le differenze, aggregate per macro voci:
Macro voce di Bilancio
proiezione 31/12/15
assestato 31/12/15
scostamento
- proventi diversi
21.479,23
20.880,29
(-) 598,94
- personale d’ufficio
149.689,45
152.050,38
+ 2.360,93
- organi istituzionali
17.289,12
17.422,18
- 133,06
- oneri amministrativi e finanziari
16.735,18
15.498,73
- 1.236,45
- incarichi professionali
9.129,82
9.049,82
- 80,00
- oneri per assicurazioni
4.950,00
4.636,00
- 314,00
- oneri gestione automezzi
16.111,74
15.518,18
- 593,56
- oneri per recupero crediti, liti ed arbitraggi
43.890,80
42.690,80
- 1.200,00
- sicurezza generale
45.515,26
45.237,70
- 277,56
- operai dipendenti
78.552,83
79.999,23
+ 1.446,40
- interventi di carattere sociale, territorio ed ambiente
321.558,61
315.842,10
- 5.716,51
- trasporti e comunicazioni
154.582,34
149.970,34
- 4.612,00
- illuminazione pubblica ed altre utenze Enel
48.937,83
47.603,74
- 1.334,09
- accantonamento f.do svalutazione crediti
80.000
80.000
--- spese in conto capitale
28.467,58
29.332,60
+ 865,02
interventi di cui all’art. 4/11 dello Statuto”
(manifestazioni)
106.292,49
107.200,94
+ 908,45
- 9.051,37
1.121.703,05
1.112.052,74
Totale oneri
Come nei precedenti esercizi, l’esigenza di presentare il conto consuntivo nei primi giorni dell’anno successivo impone la
necessità di effettuare una stima dei proventi e degli oneri relativi all’ultimo periodo del mese di dicembre. Per questo
motivo il Bilancio consuntivo è determinato sulle proiezioni di chiusura al 31/12/2016 dei valori contabili al 12 dicembre
2016. Facciamo notare come i dati non siano definitivi, trattandosi di proiezione; l’assestato verrà redatto indicativamente
ad aprile e presentato in colonna comparativa con la proiezione consuntiva del 2017, nella prossima assemblea
consortile.
Il presente bilancio di esercizio, corrisponde alle risultanze contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del
principio di chiarezza e con l’obiettivo di rappresentare correttamente ed in modo veritiero la situazione patrimoniale e
finanziaria dell’associazione ed il risultato della gestione dell’esercizio.
b) Informazioni generali
Il Consorzio Montecampione è costituito tra tutti i proprietari di immobili ubicati in località Montecampione, nell’area
individuata dallo Statuto Consortile vigente (registrato a Brescia il 26/01/10 - n°785/15, rep. 84713 – racc. 11585 notaio
F. Trapani). È obbligatorio, di natura contrattuale, riconducibile a forma di associazione non riconosciuta che non
persegue scopi di lucro. Scopo del Consorzio è la gestione di alcuni servizi necessari od utili al migliore godimento delle
proprietà dei consorziati, nonché di promuovere attività ed iniziative idonee a rendere più agevole e più confortevole la
residenza nel comprensorio. In particolare gestisce i seguenti servizi: manutenzione delle aree a verde e sistematica
pulizia dei boschi facenti parte del comprensorio; vigilanza, diurna e notturna, del comprensorio, a tutela delle proprietà,
a disciplina e difesa del buon uso delle cose comuni; servizio di pulizia delle strade e di tutti gli spazi destinati ad uso
comune; raccolta e smaltimento dei rifiuti; potabilizzazione e distribuzione dell’acqua dai serbatoi esistenti alle singole
utenze dei consorziati; manutenzione ordinaria, limitata al manto di asfalto e a piccoli interventi connessi, delle vie
interne al paese; sorveglianza del sistema fognario e controllo del depuratore; indicazione e sorveglianza del rispetto
delle condizioni e dei limiti relativi all’esercizio ed all’utilizzazione dei beni e delle cose di uso comune, compresa la
relativa manutenzione; gestione dei servizi di collegamento interno per mezzo di pullman; gestione e manutenzione
ordinaria degli impianti sportivi allocati nei cespiti pubblici di cui alle convenzioni o comunque previsti dalle medesime
convenzioni come ad esempio il Palazzetto dello Sport; promozione di attività sportive, ricreative e culturali. Dal punto di
vista tributario è un “ente non commerciale”.
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Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171c) Criteri di formazione
Pur non avendo l’obbligo di rispettare disposizioni di Legge per la redazione del Bilancio, l’associazione nella redazione
dei propri rendiconti persegue quanto previsto dall’art. 2423 del Codice Civile con la finalità di rendere una
rappresentazione chiara e fedele di tutta l’attività di gestione. Contabilmente viene adottato il sistema della contabilità
generale di tipo ordinario (partita doppia) e, con gli opportuni adattamenti, redatto a fine esercizio il Bilancio codicistico
(Stato Patrimoniale, Conto Economico e nota integrativa). Le finalità generali dei Bilanci di associazioni quali la nostra
possono sintetizzarsi in:
•
competenza economica
•
continuità della gestione
•
conservazione del patrimonio
Pertanto la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri di prudenza e competenza, nella prospettiva
della continuazione dell’attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo
considerato. I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la
formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi
d) Schema di Stato Patrimoniale
Lo schema di Stato Patrimoniale individuato per la nostra associazione è redatto secondo quanto previsto dall’art. 2424
del C.C., con alcune modifiche e aggiustamenti che tengono conto delle peculiarità che contraddistinguono la struttura
del patrimonio di una associazione non riconosciuta quale è la nostra.
•
IMMOBILIZZAZIONI sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
•
i BENI in patrimonio stimati al 31/12/2016 non hanno formato oggetto, neppure in passato, di rivalutazione;
•
i CREDITI sono valutati secondo il presunto valore di realizzo ed i DEBITI sono valutati al nominale;
•
le quote di AMMORTAMENTO delle immobilizzazioni sono state calcolate in ottemperanza all’effettivo
deperimento dei beni;
•
i RATEI ED I RISCONTI iscritti in bilancio sono stati calcolati in funzione del criterio di competenza;
•
il Fondo TFR risulta congruo in relazione alla posizione ed anzianità di ciascun dipendente al 31 dicembre
2015, verrà integrato per competenza ai valori assestati al 31/12/2016;
e) Schema di Conto Economico
Lo schema di Stato Patrimoniale individuato per la nostra associazione è redatto secondo quanto previsto dall’art. 2425
del C.C., con tutte le modifiche e aggiustamenti che tengono conto delle peculiarità che contraddistinguono la nostra
associazione. Il Conto Economico a “entrate e costi” informa sulle modalità con le quali le risorse sono state acquisite e
impiegate nel corso dell’esercizio, i valori delle varie voci sono comparati con quelli assestati dell’esercizio precedente.
Le “entrate” sono costituite quasi esclusivamente dalle quote sociali approvate nel Bilancio Preventivo presentato
annualmente ai soci. Altre piccole entrate derivano da interessi attivi su conto corrente bancario e certificati di deposito,
penalità e interessi di mora su recupero crediti, sopravvenienze attive ed eventuali piccole contribuzioni di terzi per
iniziative sociali.
f) Informazioni sulla proiezione di Bilancio Consuntivo
Di seguito sono riportate le principali voci del Bilancio con evidenza delle variazioni intervenute, rispetto all’esercizio
2014, alle voci dell’Attivo, del Passivo e delle principali voci del Conto Economico.
STATO PATRIMONIALE
Attività
Immobilizzazioni
- Fabbricati
- Mobili/hardware/software
- Attrezzature
- Automezzi
- Spese da ammortizzare
- Sistemazione cinema in comodato(*)
Costo storico
Fondo al
31/12/2015
64.865,00
2.162,17
18.063,09 18.063,09
316.995,16 254.407,91
91.300,00 88.226,05
207.229,73 207.229,73
25.823,30(*)
724.276,28 570.088,95
Incrementi
esercizio
Decrementi
esercizio
Amm.to
esercizio
1.720,29
10.737,50
3.782,00
4.324,33
530,70
14.721,66
2.797,63
16.239,79
12.911,42
35.285,74
Valore al
31/12/16
58.378,50
1.189,59
58.603,09
4.058,32
--12.911,88
135.141,38
In questa voce negli anni passati sono state inserite le spese sostenute per il miglioramento del comprensorio; il residuo
del contributo alle spese per la sistemazione del locale cinema, patrimonializzato dall’esercizio 1997 e posto in
ammortamento ventennale (* l’ammortamento è diretto ed il valore riportato è quello residuale); automezzi ed
attrezzature necessarie alla gestione del territorio oltre che all’arredo urbano ed apparati tecnologici per il WiFi. La voce
‘fabbricati’ consiste nella sede sociale ubicata presso il condominio Portico (comune di Pian Camuno, foglio 13, mappale
4508, sub 128, cat. A/10), di cui è stata acquisita la proprietà, nell’esercizio 2015, a seguito di atto di transazione con
datio in solutum tra la consorziata debitrice Prestige Montemare srl ed il Consorzio Montecampione.
Consorziati c/contributi
2011 e precedenti
2012
31/12/2015
122.528,78
74.946,53
31/12/2016
115.151,37
72.077,79
variazione
-7.377,41
-2.868,74
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Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 810055701712013
2014
2015
2016
115.799,25
125.464,89
164.086,43
-602.825,88
111.527,35
115.924,22
132.886,72
165.726,20
713.293,65
-4.271,90
-9.540,67
-31.199,71
--55.258,43
Questa voce presenta le quote dei vari esercizi che devono essere ancora versate dai soci. Dalla colonna variazione si
desumono, per competenza di anno, gli importi recuperati nell’esercizio corrente. Nel 2016 sono stati recuperati crediti
per € 55.258,43 a riprova della continua attività di recupero dell’amministrazione.
Come ogni anno, dobbiamo evidenziare come i fallimenti Alpiaz srl e Hotel Montecampione sas incidano sulle sofferenze
creditizie attuali e future di circa l’8-9% del bilancio. Si evidenzia che il Fallimento di Alpiaz Srl ha riconosciuto un credito
chirografario inesigibile di Euro € 543.767,68. Al fine di dare una rappresentazione veritiera della situazione patrimoniale
e finanziaria del Consorzio si è optato di non evidenziare nel bilancio dette partite in quanto avrebbero comportato una
competente positiva straordinaria di Euro € 543.767,68 ed un onere straordinario di pari importo con effetto zero sul
bilancio. E di farne menzione solo in nota integrativa. Vantiamo, inoltre, crediti per spese consortili successive al
fallimento per € 178.068,30, quote 2013, 2014, 2015 e 2016, per cui è prevista la pre deduzione. La notevole massa
creditizia, composta anche da parecchi crediti in sofferenza, ha comportato l’esigenza di incrementare il Fondo
svalutazione crediti, oggi ammontante ad € 271.000.
Crediti diversi
Crediti diversi
31/12/2015
41.782,05
31/12/2016
55.149,70
variazione
13.367,65
Si tratta in particolare: un credito nei confronti di Alpiaz relative ad opere di asfaltature, ritenute improrogabili e
necessarie, effettuate tempo addietro dal Consorzio in vece della società Alpiaz; del credito di euro 15.093,00 vantato
nei confronti di due consorziati, Lanna Giuseppe e Roberto Pacchioli, per la vittoria del Consorzio nella causa civile RG
2267/2013, Tribunale di Brescia (argomento: regolamento seggio elettorale). Sentenza del 10/10/2016.
Disponibilità liquide
Depositi bancari
- UBI Banca Vallecamonica c/c
- UBI Banca Vallecamonica c/c TFR
Denaro e valori di cassa
- Cassa denaro
31/12/2015
31/12/2016
23.967,19
---
54.120,26
122.583,90
9.859,86
3.421,60
Consistenza del conto corrente bancario, della cassa e titoli da incassare. Il conto corrente bancario è suddiviso
idealmente in due: la parte di liquidità corrente (UBI Banca c/c) e la parte a copertura del fondo TFR (UBI Banca c/c
TFR), questo dopo che si è provveduto alla completa liquidazione del Fondo UBI Pramerica Euro Cash (leggasi qui di
seguito).
Attività finanziarie
- Titoli conto TFR (valore di carico)
- Titoli conto TFR (capital gain)
31/12/2015
109.704,89
6.892,14
116.597,03
31/12/2016
variazione
--- - 109.704,89
--- 6.892,14
--- - 116.597,03
Durante l’anno è stato chiesto l’intero rimborso del fondo monetario puro “UBI Pramerica Euro Cash”, sottoscritto
nell’anno 2008 ed integrato di anno in anno a copertura del TFR maturato. La chiusura della posizione è dovuta al fatto
che, ormai, visti i bassissimi tassi di interesse in corso, le spese di gestione del fondo hanno iniziato ad erodere il Capital
Gain, unitamente all’elevata imposta di bollo da pagare sul dossier titoli (oltre 200 euro/anno). Gli interessi attivi percepiti
sono stati euro 6.379,02.
Ratei e risconti attivi
Ratei attivi
Risconti attivi
Interessi attivi
31/12/2015
3.132,70
8.047,04
40,61
11.220,35
31/12/2016
3.132,70
11.779,94
5,00
14.917,64
variazione
--3.732,90
-35,61
3.697,29
Si tratta, tra gli altri, di ratei per interessi attivi su conto corrente di competenza 2016 ma che incasseremo nel 2017. Bolli
degli automezzi, spese telefoniche, assicurazione RCRD, assicurazioni degli automezzi pagate già nel 2016 ma di
competenza del 2017. Relativamente ai valori alla voce “ratei attivi” trattasi di contributi promessi, ormai molti anni
orsono, ma non ancora versati da soggetti attivi nel comprensorio. Verrà valutata la reale esigibilità della cifra.
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Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171Passività
Fondi ammortamento
- fondo ammortamento fabbricati
- fondo amm.to mobili/macch. ufficio
- fondo amm.to attrezzature
- fondo amm.to automezzi
- fondo amm.to spese ammortizzabili
Fondi accantonamento
- fondo Trattamento Fine Rapporto
- fondo riserva eventi straordinari
- fondo riserva generale
- fondo riserva svalutazione crediti
- fondo piattaforma videosorveglianza
- fondo ferie non godute
- fondo rischi da contenzioso
- f.do spese convocazione Assemblea Straordin.
31/12/2015
2.162,17
18.063,09
254.407,91
88.226,05
207.229,73
570.088,95
31/12/2015
122.279,00
137.232,96
95.282,74
195.000,00
4.724,99
855,74
----550.650,44
incrementi
4.324,33
530,70
14.721,66
2.797,63
--22.374,32
31/12/2016
6.486,50
18.593,79
269.129,57
91.023,68
207.229,73
592.463,27
incrementi decrementi 31/12/2016
12.900,00
1.715,38 133.463,62
0 28.322,30 108.910,66
0
0 95.282,74
76.000
0 271.000,00
0
0
4.724,99
0
0
855,74
20.000,00
0 20.000,00
8.500,00
0
8.500,00
117.400,00 30.037,68 638.012,76
Il Fondo TFR è stato incrementato per la quota relativa agli accantonamenti previsti per il 2016 e diminuito per il
versamento a piano integrativo privato della quota maturata nel 2015 di un operaio (€ 1.715,38). Il Fondo riserva eventi
straordinari è stato utilizzato per euro 28.332,00 a copertura delle spese sostenute per i lavori di sostituzione di 500 metri
di tubazioni dell’acquedotto pubblico, dovuti ad usura e rotture imprevedibili di carattere straordinario (delibera
20160803PA). Come deliberato con l’approvazione del Bilancio preventivo 2016, sono stati destinati ulteriori 76 mila
euro al Fondo riserva svalutazione crediti, vista l’elevata probabilità che una buona parte dei crediti v/consorziati degli
anni passati risulti inesigibile. Si ricorda che, secondo i principi contabili nazionali, le perdite per inesigibilità non devono
gravare sul conto economico degli esercizi futuri in cui si manifestano con certezza ma, in ossequio ai postulati della
competenza, della prudenza ed al principio di determinazione del valore di realizzo dei crediti, devono gravare sugli
esercizi in cui le perdite si possono ragionevolmente prevedere.
Da rilevare come sia stato istituito uno specifico Fondo di accantonamento a copertura di eventuali spese che potrebbero
essere originate da sviluppi negativi del contenzioso in corso. Il Fondo spese per convocazione Assemblea Straordinaria
raccoglie gli 8.500 euro richiesti nell’esercizio 2016 per la convocazione di una Assemblea Straordinaria, originariamente
prevista nell’estate 2016, che di fatto non si è tenuta; si è comunque deciso di accantonare la cifra in previsione di una
futura assemblea.
Delibera assembleare 05/01/13
- fondo contributo attività sportive, ricreative,
culturali del. 120703TP
31/12/2015
90.000,00
90.000,00
incrementi decrementi 31/12/2016
0
0
0
0
90.000,00
90.000,00
Nell’assemblea del 5 gennaio 2013 i soci hanno approvato le voci di spesa per l’esercizio 2013 e di erogare la cifra di
150 mila euro quale “contributo per attività sportive, ricreative, culturali – delibera 120703TP”, corrispondente ad un
contributo liberale a favore dell’allora neo costituita Montecampione Ski Area srl. La prima tranche di euro 60 mila è stata
versata a metà dicembre 2013. La delibera assembleare è stata impugnata da otto consorziati e, con sentenza
pubblicata nel novembre 2014, il tribunale di Brescia ha annullato le delibera dell’assemblea. Il Consorzio è ricorso in
appello, la prima udienza si terrà il 25 ottobre 2017.
Debiti diversi
- Debiti certi competenza anno
- Fatture e note da ricevere
- Da oneri differiti esercizi precedenti
- Da oneri differiti esercizio 2014 e successivi
- Ratei passivi
31/12/2015
119.398,26
47.581,54
65.762,00
25.237,29
1.819,91
259.799,00
31/12/2016
155.317,58
17.697,72
57.338,74
20.883,49
1.685,02
252.922,55
Si tratta di fatture di fornitori ed impegni di spesa (Enti Previdenziali, emolumenti personale, Erario per IRPEF e ritenute
di acconto, rimborsi organi istituzionali) di competenza dell’esercizio 2016 già in carico contabilmente per € 155.317 e €
17.697 per fatture e note da ricevere. Le voci “da oneri differiti esercizi precedenti e esercizio 2014 e successivi”
raccolgono ferie e ROL maturati ma non ancora usufruiti dal personale dipendente; si evidenzia come siano diminuite di
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Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171€ 12.777 in quanto anche quest’anno il personale ha continuato con il piano di godimento delle ferie pregresse, avviato
già dallo scorso esercizio.
Ratei passivi
- Ratei passivi
31/12/2016
1.685,02
31/12/2015
1.819,91
Trattasi di spese che si manifesteranno nel 2017, ma di competenza del 2016 (tra i principali: regolazione del premio
consuntivo assicurazione RCRD e spese bancarie).
CONTO ECONOMICO
PROVENTI
Proventi da consorziati
proventi diversi
31/12/2015
1.142.500,00
20.880,29
1.163.380,29
31/12/2016 variazione
1.139.500,39
-2.999,61
32.400,49
11.520,2
1.144.050,39
8.520,59
Le quote sociali (proventi da consorziati) richieste per l’esercizio 2016 sono state leggermente inferiori rispetto
all’esercizio precedente (0,26%).
La voce “Proventi da consorziati” riporta il totale richiesto all’atto della spedizione delle quote consortili e trova
contropartita nell’attivo dello Stato Patrimoniale alla voce “consorziati c/contributi 2016” che si decrementa
proporzionalmente al pagamento delle quote. Le principali voci in “proventi diversi” sono: il capital gain ottenuto dalla
vendita del Fondo Monetario UBI Pramerica Cash per € 6.379,01; interessi attivi su conto corrente bancario per €
274,56; interessi di mora per € 1.291,59; recuperi di spese legali su recupero crediti per € 956,68; rifusione di spese
legali e vittoria nell’ambito del contenzioso con due consorziati (sentenza della causa civile RG 2267/2013, Tribunale di
Brescia (argomento: regolamento seggio elettorale)) per € 15.093; proventi vari da attività rivolte ai soci (quote
associative scuola calcio estiva, iscrizioni gite estive, iscrizioni a ‘Corri & Cammina’) per totali € 5.182,60 ed erogazioni
da soggetti esterni al Consorzio per € 1.000,00.
ONERI
AMMINISTRAZIONE GENERALE
1a
2a
3a
4a
5a
9a
PERSONALE D'UFFICIO
ORGANI ISTITUZIONALI
ONERI AMMINISTRATIVI E FINANZIARI
INCARICHI PROFESSIONALI
ONERI PER ASSICURAZIONI
SPESE LEGALI (liti-arbitraggi-recupero crediti)
31/12/2015
152.050,38
17.422,18
15.498,73
9.049,82
4.636,00
42.690,80
241.347,91
31/12/2016
160.328,01
26.124,07
18.346,87
9.110,12
5.170,01
25.601,67
244.680,75
variazione
8.277,63
8701,89
2.848,14
60,30
534,01
-17.089,13
3.332,84
Nel particolare: la differenza della voce 1a) è dovuta ad un minore recupero, rispetto all’esercizio precedente, di ferie e
permessi retribuiti. La differenza nella voce 2a) è dovuta al fatto che la cifra di euro 8.500,00 appostata nel Preventivo
2016, in previsione della convocazione di una Assemblea Straordinaria nell’estate 2016 )non tenuitasi) è stata
accantonata nel Fondo Spese Assemblea Straordinaria.
La voce 3a) comprende le spese condominiali, il rateo di competenza per IMU e TASI della sede consortile, le spese
telefoniche, di manutenzione delle macchine d’ufficio, cancelleria, bancarie e imposte sul conto corrente. La voce 4a)
comprende il costo del commercialista che elabora le buste paga dei dipendenti, i CUD, il 770 semplificato, la
dichiarazione IRAP e l’autoliquidazione INAIL, ed il costo del legale del Consorzio per il rilascio di alcuni pareri. La voce
5a) è il costo della polizza assicurativa per Responsabilità civile verso terzi e prestatori di lavoro, in essere con la
compagnia UNIPOL-SAI.
La voce 9a) comprende le spese sostenute nell’esercizio per il recupero dei crediti e per i vari contenziosi in essere.
Nello specifico, le principali sono: € 2.905per il recupero del credito mediante attivazione del legale del Consorzio; €
1.268 per la difesa nella citazione di un consorziato per presunta responsabilità per un sinistro occorso durante la
partecipazione ad un evento sportivo; € 6.240,00 per il contenzioso avviato da alcuni consorziati che hanno citato in
giudizio il Consorzio chiedendo l’annullamento dell’assemblea consortile del 05/01/16 o in via subordinata delle delibere
assunte durante il suo svolgimento (approvazione Bilancio consuntivo 2015, Preventivo 2016 e nomina del Collegio dei
revisori dei Conti); € 7.612 pari al saldo per la causa relativa all’impugnazione del regolamento del seggio elettorale
(avviata nel 2013 da due consorziati) e giunta a sentenza a novembre di quest’anno. Per i particolari sui contenziosi di
maggiore rilievo vedasi pag. 8;
SICUREZZA GENERALE
1b Guardie giurate – istituto esterno
31/12/2015
45.237,70
31/12/2016
7.542,10
variazione
-37.695,60
pagina 5
Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171La rilevante minore spesa è dovuta la fatto che lo scorso anno la Guardia giurata alle dipendenze del Consorzio si è
ritirata in pensione e non è stato assunto alcun sostituto. La spesa è dunque limitata all’utilizzo di Istituto di Vigilanza
esterno esclusivamente in determinati periodi dell’anno: una ventina di giornate tra fine anno e le settimane centrali di
agosto.
AZIONE ED INTERVENTI DI CARATTERE SOCIALE,
TERRITORIO E AMBIENTE
2b
8a
2c
Operai: retribuzioni lorde, piccola utensileria
Gestione automezzi e attrezzature meccaniche
Interventi riqualificazione edile
a) appaltate a terzi
b) spese per materiali di consumo per manutenzioni
3c Servizio idrico e fontane
4c Fogne, collettori e depuratore
5c Raccolta e smaltimento RSU
Raccolta e smaltimento R. speciali (bio e non)
7c Aree verdi e TAGLIO ERBA prati consortili
8c Assistenza sanitaria
10c Servizi derattizzazione/disinfestazione
11c Gestione-mantenimento utenze consortili di interesse comune
11c1 Rete WiFi (canone manutenzione, affitto banda, ponti radio)
31/12/2015
79.999,23
15.518,18
31/12/2016
79.225,24
17.089,84
59.413,94
32.042,73
12.905,27
18.059,36
107.472,15
--20.655,69
22.267,44
2.269,20
36.618,60
4.137,72
411.359,51
55.434,69
-3.979,25
22.011,46 -10.031,27
15.328,49
2.423,22
17.943,46
-115,9
110.551,71
3.079,56
1.091,90
1.091,90
19.465,87
-1.189,82
18.150,87
-4.116,57
2.269,20
--52.676,46 16.057,86
5.132,17
994,45
416.371,36
5.011,85
variazione
-773,99
1.571,66
Nel particolare le voci maggiormente rilevanti: l’organico di cui alla voce 2b) è composto da due operai. Alla voce 2c)a) è
riportato il valore economico delle prestazioni di carattere edile/manutentivo richieste alla società SASI srl con cui è in
essere un contratto di appalto; dall’esercizio 2014 il consiglio di amministrazione ha deliberato di procedere con regolare
gara di appalto per tutte le opere di valore superiore ai 10 mila euro. I principali lavori effettuati nell’anno sono: il
completamento del camminamento di collegamento tra condominio La Splaza e Valgrande; abbattimento barriere
architettoniche presso il condomino La Splaza; rifacimento palizzata in legno lungo il tratto di strada via Plan in zona
Tennis Prati; interventi di ripristino di alcuni vialetti e tratti di marciapiede. La voce 3c) è relativa all’acquisto dei prodotti
per la potabilizzazione dell’acqua, ad interventi manutentivi dell’acquedotto e gli esami periodici di potabilità prescritti
dall’ASL a carico del gestore dell’acquedotto. Si specifica che durante l’anno si è proceduto con la sostituzione di circa
500 metri lineari di acquedotto interessato da notevoli perdite (zona Tennis Prati – Prati B; area Splaza – Laghetto;
diverse perdite tra condominio Piazzetta e area condominio Betulle – Aceri). Inoltre, si è intervenuto presso la vasca di
3
accumulo ‘Baby’ (capienza 3000 m ) con opere di sigillatura al fine di interrompere gli sprechi di acqua destinata al
consumo umano causati dalle fessurazioni della vasca, contestualmente si è proceduto con la pulizia del fondo per
migliorare la qualità dell’acqua in uscita rimuovendo il sedimento accumulatosi sul fondo vasca. Gli interventi di
sostituzione della tubazione dell’acquedotto, ritenuti di carattere straordinario, sono stati coperti col Fondo Eventi
straordinari per la cifra di euro 28.322,30 (delibera 20160803PA). La voce 4c) è relativa alla gestione dell’impianto
fognario e del depuratore per il trattamento delle acque reflue. La voce 5c) è il costo del servizio di raccolta e
smaltimento dei rifiuti solidi urbani effettuato da Vallecamonica Servizi SpA. La voce 7c) raggruppa il taglio erba delle
aree perimetrali dei condomini, l’acquisto e la posa dei fiori nelle aree comuni. La voce 8c) comprende: il canone di
locazione del locale Pronto Soccorso presso il condominio la Splaza, l’eventuale spesa per la presenza dell’infermiere a
supporto della guardia medica invernale (tre giorni alla settimana, solo in caso di apertura degli impianti di risalita), le
spese sostenute per poter ottenere l’assegnazione del servizio di Guardia Medica Turistica a Montecampione: il medico
viene retribuito dall’ASL che in cambio chiede che la località offra vitto ed alloggio, con tutte le conseguenti spese.
La voce 11c) raccoglie una serie di impegni relativi a parti comuni e servizi di interesse comune. I principali sono: spese
riconducibili alla Chiesa (piccoli interventi, riscaldamento, EE locale caldaia), spese riconducibili alla sala
cinematografica; oneri di locazione e spese consortili, condominiali per locali utilizzati per attività consortili o di utilità
pubblica (sala studio, farmacia, sala mostre), spese per manutenzione attrezzature dei parchi giochi, spese sostenute
per il mantenimento dello sportello bancomat presso il condominio Portico, contributo deliberato per consentire il
mantenimento dell’attività di lavanderia in Piazzetta. Rispetto all’anno passato è stata evidenziata in apposita voce la
spesa per il mantenimento della rete WiFi consortile (comprende il canone di manutenzione, l’affitto della banda
Internet).
1d
2d
3d
4d
TRASPORTI E COMUNICAZIONI
manutenzioni strade consortili
sgombero neve
spese per segnaletica
trasporti consortili
31/12/2015
30.400,00
6.413,94
6.100,00
107.056,40
149.970,34
31/12/2016
32.182,38
11.397,90
3.757,67
103.323,00
150.660,95
variazioni
1.782,38
4.983,96
-2.342,33
-3.733,4
690,61
pagina 6
Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171Voce 1d) relativa a lavori di asfaltatura effettuati nelle strade interne al paese, come previsto dal nuovo statuto consortile.
I principali interventi sono stati presso il parcheggio del condominio Fodestal B, via delle Villette ed altri tratti minori. La
voce 2d) riguarda la spesa sostenuta per lo sgombero neve dalle parti comuni (accessi box dei condomini). Ovviamente
il valore dipende dalle condizioni meteorologiche, lo scorso anno pur avendo nevicato poco si sono dovuti effettuare
parecchi interventi per le notevoli ghiacciate avute nel periodo febbraio-marzo. La voce 4d) è il valore del contratto in
essere con la società Bonomi srl, per il trasporto all’interno del paese, la riduzione di spesa è dovuta, oltre alla decisione
di limitare il servizio del periodo invernale (escluse festività) ai giorni di venerdì, sabato, domenica e lunedì, alla scarsa
neve durante il periodo festivo di gennaio e dicembre 2016 che ha comportato la riduzione del numero delle corse
interne.
ILLUMINAZIONE PUBBLICA ED ALTRE UTENZE ENEL
1e Consumo E.E.
2e Gestione e manutenzione impianti
31/12/2015
44.428,50
3.175,24
47.603,74
31/12/2016
44.668,15
3.239,56
47.907,71
variazioni
239,65
64,32
303,97
Comprende, oltre alla gestione degli impianti (voce 2e), la spesa per il consumo di energia elettrica per l’illuminazione
pubblica, di alcune utenze particolari (circolo dei residenti) ed il funzionamento del depuratore. Terminata la sostituzione
di lampade a fluorescenza con quelle a LED lungo le strade pubbliche (nel 2014 abbiamo sostituito 86 corpi illuminanti di
cui: 37 da 40W, 20 da 60W, 23 da 80W, 4 da 120W e 2 da 185W e nel 2015 45 lampade di cui 15 da 60W e 30 da 40W)
i consumi si sono stabilizzati con un risparmio annuo di circa 10-12 mila euro rispetto agli esercizi precedenti.
ONERI NON RIPARTIBILI
2f Accantonamento a fondo riserva svalutazione crediti
Accantonamento fondo rischi da contenzioso
31/12/2015
80.000,00
---
31/12/2016
76.000,00
20.000,00
variazioni
-4.000,00
20.000,00
Come deliberato con l’approvazione del Bilancio preventivo 2016, sono stati destinati 76 mila euro al Fondo riserva
svalutazione crediti, vista l’elevata probabilità che una buona parte dei crediti v/consorziati degli anni passati risulti
inesigibile. Si ricorda che, secondo i principi contabili nazionali, le perdite per inesigibilità non devono gravare sul conto
economico degli esercizi futuri in cui si manifestano con certezza ma, in ossequio ai postulati della competenza, della
prudenza ed al principio di determinazione del valore di realizzo dei crediti, devono gravare sugli esercizi in cui le perdite
si possono ragionevolmente prevedere (Organismo Italiano di Contabilità - 15 “Crediti”).
È stato inoltre deciso di accantonare € 20 mila in uno specifico Fondo a copertura di eventuali spese che potrebbero
manifestarsi per eventuali sviluppi negativi del contenzioso in corso.
li
1g
2g
3g
5g
ONERI IN CONTO CAPITALE
Ammortamento fabbricati
Manutenzione straordinaria di immobili e strutture consortili
Ammortamento automezzi/macchine operatrici
Ammortamento mobili, hardware, software
Ammortamento attrezzature varie
31/12/2015
2.162,17
14.169,67
1.536,96
--11.463,80
29.332,60
31/12/2016
4.324,33
12.911,42
2.797,63
530,70
14.721,66
35.285,74
variazioni
2.162,16
-1.258,25
1.260,67
530,70
3.257,86
5.953,14
Sono le spese sostenute per l’acquisto di cespiti che vengono iscritti nel libro inventari dell’associazione, oltre a lavori e
opere di rilevante importo eseguite in anni passati e portate in ammortamento su più esercizi (parte della 1g). Si ricorda
che seguendo le indicazioni del Collegio dei Revisori dei Conti dallo scorso esercizio si è interrotta la prassi, in essere
dal 2009, di spesare interamente nell’esercizio l’acquisto di attrezzature.
La voce li) è la quota di ammortamento relativa ai locali che ospitano la sede sociale, come indicato al precedente punto
‘immobilizzazioni’ a pag. 2. La voce 1g) comprende l’ammortamento del contributo erogato per la sistemazione del
cinema nel 1997. La voce 5g) è la quota di ammortamento per attrezzature acquistate in esercizi passati e nel corrente
anno (videocamere per videosorveglianza nel parcheggio pubblico del condomino La Piazzetta ed al capolinea dei bus
nelle vicinanze del condominio La Spaza; attrezzature per l’attività sportiva estiva).
1h
2h
INTERVENTI DI CUI ALL'ART. 4/11 DELLO STATUTO
Giornale QUI Montecampione/hosting web
Interventi per manifestazioni e attività ricreative consortili
31/12/2015
31/12/2016
variazione
6.361,84
100.839,10
107.200,94
7.442,28
101.516,20
108.958,48
1.080,44
677,10
1.757,54
Rientra nell’articolo 4/11 del vigente Statuto la “promozione di attività sportive, ricreative e culturali. Nel capitolo 1h) La
voce “hosting web”, che consiste nella registrazione del dominio consorziomontecampione.it ed il relativo hosting,
quest’anno ha inciso per euro 229,62.
La voce 2h) raggruppa numerosi capitoli di spesa tra cui le spese per le manifestazioni ed iniziative estive, contributi per
eventi sportivi anche invernali, particolari attività sportive (corri e cammina e scuola calcio), il noleggio delle luminarie
invernali; anche quest’anno si è contribuito col sostegno alle attività organizzate dall’associazione dei commercianti di
Montecampione per un totale di euro 5 mila.
pagina 7
Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 81005570171Informativa varia
•
durante l’esercizio 2016 il Consorzio è intervenuto con contributi ed altre iniziative a sostegno di attività
ricreative;
•
contenzioso: oltre a decreti ingiuntivi richiesti per il recupero dei crediti di natura monetaria, sono in essere o si
sono manifestati altri contenziosi. Tutto il contenzioso con la società Alpiaz si è interrotto in automatico, per
effetto del fallimento della stessa. Il consiglio di amministrazione ha deciso di non riassumere le cause entro i
tre mesi dal fallimento, optando per la riunione di tutte le pretese nell’istanza di ammissione al passivo. Il credito
riconosciuto al Consorzio, nella categoria Chirografari, è pari a € 543.767,68. Di seguito si riporta il contenzioso
di maggior rilievo, indicando gli sviluppi intervenuti rispetto allo scorso esercizio:
anno proponente controparte
contenzioso
stato avanzamento
2012 consorziati
Consorzio
2013 consorziati
Consorzio
2013 consorziati
Consorzio
Il procedimento ex 700 è stato
respinto dal Tribunale di Breno
nel dicembre 2012 – il
successivo reclamo è stato
rigettato dal Tribunale di Brescia
il 21/2/2013. La causa ordinaria
si è avviata il 4/4/13. Riunita alla
causa qui sotto, in sentenza il
Giudice ha riconosciuto valida la
delibera del Consiglio di
Consorziati Lanna, Ghislanzoni, Calabrese, Amministrazione che inseriva la
Fiorillo, Gangai, Pacchioli - impugnazione
voce di contributo di 150 mila a
delibera CdA 4/11/12 MSA nel Bilancio Preventivo.
La causa, riunita con la
precedente, è giunta a sentenza
nel novembre 2014. Il tribunale di
Brescia ha annullato la delibera
assembleare di stanziamento del
contributo a MSA. Il Consorzio
Consorziati Lanna, Ghislanzoni, Calabrese, ha depositato istanza di ricorso
Fiorillo, Gangai, Pacchioli, Leporatti, Pagani in appello in data 13/12/14.
- impugnazione delibera assembleare del Prossima udienza per
5/1/13 (contributo 150 mila
precisazioni delle conclusioni
Montecampione Ski Area)
25/10/2017
Ricorso ex 700 – giudicato
inammissibile dal Tribunale di
Brescia in data 6 dicembre 2013.
Con sentenza del 10 ottobre
2016, il Tribunale di Brescia ha
dichiarato inammissibili le
domande degli attori
condannandoli al pagamento di
euro 15.093,00. I soccombenti
Consorziati Lanna, Pacchioli – richiesta
Lanna e Pacchioli hanno
sospensione/ inibizione delibera di CdA
presentato istanza di appello. La
di approvazione del “regolamento
prima udienza si terrà il
elettorale”
12/4/2017.
2014 Consorzio
Comune di
Pian
Camuno
Ricorso al TAR di Lombardia contro
l’applicazione della TASI anche sulla
parte di Montecampione che insiste sul
comune di Pian Camuno.
Consorzio
Consorziati Lanna, Ghislanzoni, Calabrese,
Fiorillo, Pacchioli, Leporatti, Pagani per
richiesta scioglimento Consorzio a
seguito introduzione TASI a
Montecampione
2014 Consorziati
Ricorso depositato a fine ottobre
2014. In attesa della fissazione
dell’udienza di discussione.
Ricorso ex 700 e/o art. 23 presso
Tribunale di Brescia, rigettato in
data 27/12/14. Il successivo
reclamo è stato RIGETTATO il 2
marzo 2015.
Espletate tutte le fasi di
discussione e deposito di
memorie, la causa ordinaria è
giunta a conclusione e si è in
attesa di sentenza entro febbraio
2017.
..segue..
pagina 8
Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -
Consorzio Montecampione - c.f. 810055701712014 Consorziato
2016 Consorziati
2016 Consorziati
Consorzio e
MSA
Consorzio
Consorzio
Consorziato Bazzoni Lorenzo
Consorziati Lanna, Ghislanzoni, Leporatti,
Fiorillo, Pagani, Pacchioli, Gangai – ricorso
in corso di causa per la sospensione
delle delibere dell’assemblea consortile
del 5/1/2016
Consorziati Lanna, Ghislanzoni, Leporatti,
Fiorillo, Pagani, Pacchioli, Gangai –
citazione per l’impugnazione di delibera
dell’assemblea consortile del 5/1/2016
Citazione per richiesta danni per
infortunio occorso durante la
gara di solidarietà “sulla neve per
la ricerca” nel marzo 2013. Il
Consorzio si è costituito nei
termini di legge; prossima
udienza 09/2/2017.
Con sentenza del 17/10/2016 il
Giudice ha RESPINTO il ricorso
in quanto non sussiste fumus
boni iuri. Le spese verranno
decise al definitivo.
In fase di discussione con il
deposito delle rispettive memorie
e repliche ex art. 183.6 cpc
Di questo contenzioso si invita, in particolare, a prestare attenzione alla quartultima causa dell’elenco. È stata intrapresa
da un gruppo di Consorziati che sostengono che, nel luglio 2014, il Consorzio si sia automaticamente sciolto in seguito al
fatto che il Comune di Pian Camuno abbia applicato la TASI sul territorio di Montecampione.
Anche se le fasi cautelari hanno visto soccombenti gli attori, a cui sono stati rigettati sia il ricorso ex 700 e/o ex art 23 in
data 27/12/14 che il successivo reclamo il 02/03/15, è doveroso evidenziare ai soci come questa causa potrebbe,
potenzialmente, determinare lo scioglimento dell’associazione. Durante tutto il 2016 si sono tenute le varie udienze ed i
depositi delle rispettive memorie, terminate nel mese di dicembre. Si è in attesa di sentenza che dovrebbe pervenire
entro il mese di febbraio 2017.
Il contenzioso sopra elencato, ad oggi, ha originato oneri legali per € 57.201.
Risultato di esercizio
L’esercizio 2016, nella sua proiezione con i valori al 12/12/2016, chiude con un avanzo di esercizio di euro 64.493,79.
Il presidente
Marco Daminelli
Il direttore
Antonio Romele
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Nota integrativa alla proiezione di Bilancio al 31/12/2016 - assemblea consortile del 7 gennaio 2017 -