730 Telematico

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730 Telematico

730 Telematico
Guida Completa al Servizio
Sommario
APPROFONDIMENTI NORMATIVI .................................................................................................................................... 1
Novità 730/2009 in pillole ............................................................................................................................................... 1
Novità CUD2009 in pillole .............................................................................................................................................. 5
Addizionali Comunali: determinazione acconto e soglie di esenzione ........................................................................... 6
Gestione dei modelli 730-4............................................................................................................................................. 7
INFORMAZIONI GENERALI............................................................................................................................................... 8
Organizzazione del lavoro.............................................................................................................................................. 8
Scadenzario .............................................................................................................................................................. 8
Attività marketing....................................................................................................................................................... 9
Documenti da esporre ............................................................................................................................................. 11
Novità software 730/2009............................................................................................................................................. 12
Monitor Servizio 730 .................................................................................................................................................... 14
Tasti Funzione.............................................................................................................................................................. 17
Monitor Errori ............................................................................................................................................................... 19
Assistenza e guide di riferimento ................................................................................................................................. 20
Vigilanza....................................................................................................................................................................... 21
Modifica dati servizio 730 ............................................................................................................................................. 22
Modifica Indirizzo..................................................................................................................................................... 22
Modifica Incaricato................................................................................................................................................... 22
Esportazione archivio 730 ............................................................................................................................................ 25
Importazione da file ministeriale................................................................................................................................... 27
Stampa/Esportazione Liste .......................................................................................................................................... 29
GESTIONE DELLA DICHIARAZIONE .............................................................................................................................. 30
Iter del modello 730...................................................................................................................................................... 30
Inserimento di una dichiarazione.................................................................................................................................. 31
Gestione della dichiarazione ........................................................................................................................................ 32
Dichiarazione congiunta............................................................................................................................................... 34
Addizionali comunali: consultazione archivio ............................................................................................................... 35
Quadro B: gestione dati catastali/ici ............................................................................................................................. 36
Quadro E: riproporzionamento interessi rigo E7 .......................................................................................................... 37
Quadro E: esempi compilazione rigo E7 ...................................................................................................................... 40
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Guida al Servizio 730 Telematico - Aggiornata al 08 gennaio 2008
Quadro I: compensazione irpef/ici................................................................................................................................ 44
RICHIESTA DUPLICATO CUD......................................................................................................................................... 46
DATI DEL SOSTITUTO D'IMPOSTA ................................................................................................................................ 48
Dati del sostituto........................................................................................................................................................... 48
Sostituti centralizzati,decentrati e tramite Entratel........................................................................................................ 51
INPS: indirizzo sede e campo tipo prestazione ............................................................................................................ 53
INPDAP: sedi provinciali .............................................................................................................................................. 54
VERIFICA COMPENSAZIONI 730-ICI.............................................................................................................................. 55
ACCONTI PER L'ANNO CORRENTE .............................................................................................................................. 56
TRASMISSIONE DELLA DICHIARAZIONE...................................................................................................................... 58
Procedura per la trasmissione delle dichiarazioni ........................................................................................................ 58
Elenco delle trasmissioni effettuate.............................................................................................................................. 59
STAMPE ........................................................................................................................................................................... 60
Stampe di prova ........................................................................................................................................................... 60
Stampe ufficiali............................................................................................................................................................. 61
VARIAZIONE/ANNULLAMENTO/SCARTO 730 ............................................................................................................... 62
Variazione 730 trasmesso............................................................................................................................................ 62
Annullamento 730 trasmesso....................................................................................................................................... 63
Gestione 730 scartati ................................................................................................................................................... 64
GESTIONE 730/4 ............................................................................................................................................................. 66
Monitor 730/4 ............................................................................................................................................................... 66
Stampa 730/4............................................................................................................................................................... 68
Registrazione 730/4 confermati da sostituti.................................................................................................................. 69
ADEMPIMENTI FINALI ..................................................................................................................................................... 70
COSA SONO GLI ADEMPIMENTI FINALI................................................................................................................... 70
Verifica 730 INVIATI all'Agenzia delle Entrate ............................................................................................................. 71
Invio degli adempimenti finali al caf cgn....................................................................................................................... 72
Ristampa tabulati adempimenti finali............................................................................................................................ 73
730 INTEGRATIVI ............................................................................................................................................................ 74
Chi può utilizzare il 730 Integrativo .............................................................................................................................. 74
Compilazione/Trasmissione 730 integrativi .................................................................................................................. 76
Riepilogo gestione 730/2009 integrativi........................................................................................................................ 78
TABULATI E STAMPE VARIE .......................................................................................................................................... 79
ii
Sommario
Tabulati ........................................................................................................................................................................ 79
Lettera novità 730 ........................................................................................................................................................ 80
Prestampa 8 e 5 per mille ............................................................................................................................................ 81
Richiesta annullamento acconto di novembre.............................................................................................................. 82
Richiesta detrazioni...................................................................................................................................................... 83
Richiesta riduzione acconto di novembre..................................................................................................................... 84
Riepilogo dati quadro F sez.I........................................................................................................................................ 85
Riepilogo dettaglio rigo E7 ........................................................................................................................................... 86
Scheda contribuenti con conguagli .............................................................................................................................. 87
Scheda oneri anno precedente .................................................................................................................................... 88
Stampa etichette .......................................................................................................................................................... 89
Tabulato appunti/errori ................................................................................................................................................. 90
Tabulato contribuentI con conguagli ............................................................................................................................ 91
Tabulato debiti crediti ................................................................................................................................................... 92
Tabulato indirizzi .......................................................................................................................................................... 93
Tabulato dichiaranti/coniugi.......................................................................................................................................... 94
Tabulato dichiaranti con sostituto................................................................................................................................. 95
Tabulato esonerati ....................................................................................................................................................... 96
Tabulato Quadri/righi compilati..................................................................................................................................... 97
Tabulato secondo acconto ........................................................................................................................................... 98
Tabulato previdenza complementare ........................................................................................................................... 99
Tabulato bonus straordinario 2009............................................................................................................................. 100
GESTIONE ASSEGNI FAMILIARI (MODELLO ANF/DIP) .............................................................................................. 101
UNITA' PERIFERICHE ................................................................................................................................................... 102
Definizione e caratteristiche ....................................................................................................................................... 102
Creazione/modifica anagrafica unità periferica .......................................................................................................... 103
Creazione del supporto di prima installazione............................................................................................................ 104
Installazione dell'unità periferica................................................................................................................................. 105
Aggiornamento dell'unita' periferica ........................................................................................................................... 106
TRASFERIMENTO 730 da UNITA' PERIFERICA A PIATTAFORMA ........................................................................ 107
Altre funzioni dell'Unita' Periferica .............................................................................................................................. 108
GESTIONE PARCELLE.................................................................................................................................................. 109
Inserimento parcelle................................................................................................................................................... 109
iii
Esclusione IVA ........................................................................................................................................................... 110
Stampa parcelle ......................................................................................................................................................... 111
Ristampa parcelle ...................................................................................................................................................... 112
Verifiche in caso di mancata stampa.......................................................................................................................... 113
PROBLEMI OPERATIVI ................................................................................................................................................. 114
Come correggere la dichiarazione se il codice fiscale del dichiarante è errato .......................................................... 114
Errori in stampa.......................................................................................................................................................... 115
ARCHIVIAZIONE DOCUMENTALE ELETTRONICA...................................................................................................... 116
Approfondimenti normativi.......................................................................................................................................... 116
Monitor gestione documenti ....................................................................................................................................... 118
Tasti funzione gestione documenti............................................................................................................................. 120
Iter di archiviazione del documento............................................................................................................................ 121
Glossario .................................................................................................................................................................... 125
MODELLO RICHIESTA DETRAZIONI............................................................................................................................ 126
Modello richiesta detrazioni d'imposta........................................................................................................................ 126
Legenda scarti detrazioni ........................................................................................................................................... 127
BONUS STRAORDINARIO 2009 ................................................................................................................................... 129
Bonus straordinario 2009 ........................................................................................................................................... 129
Riepilogo termini e modalità ....................................................................................................................................... 133
Note operative............................................................................................................................................................ 134
Convenzione INPS/INPDAP....................................................................................................................................... 136
iv
APPROFONDIMENTI NORMATIVI
Novità 730/2009 in pillole
Le novità del modello 730 di quest’anno riguardano sia la parte grafica del modello che la compilazione dello stesso.
Si elencano di seguito le novità quadro per quadro.
FRONTESPIZIO
La casella relativa ai casi particolari addizionale regionale è riservata, quest’anno, ai soli contribuenti residenti in
Veneto. Le regioni che hanno modificato scaglione e/o aliquota per la determinazione dell’importo di addizionale
regionale da versare sono: Liguria, Lombardia, Piemonte, Puglia e Veneto.
CONIUGE E FAMILIARI A CARICO
Istituzione, nel prospetto dei familiari a carico, della nuova colonna 8 “reddito complessivo” che deve essere
compilata dal contribuente che ha requisiti per la richiesta del “BONUS STRAORDINARIO” previsto dall’art.1 D.L.
n.185/2008 e che compilerà anche il quadro R. La colonna 8, deve essere compilata, indicando il reddito
complessivo percepito dal familiare nel 2008, per quei familiari che devono essere considerati nel computo dei
componenti il nucleo familiare ai fini della richiesta del Bonus straordinario.
QUADRO B
Proroga fino al 30 giugno 2009 delle disposizioni previste dalla L.n.9/2007 riguardanti la non imponibilità della
quota di reddito degli immobili locati a soggetti destinatari della sospensione esecutiva di sfratto per il periodo
compreso tra il 1° marzo e il 31 dicembre 2008.
Si ricorda inoltre l’esonero dal pagamento dell’ICI per le unità immobiliari (ad esclusione delle categorie A/1, A/8
e A/9) adibita ad abitazione principale.
QUADRO C
Anche quest’anno i CAF dovranno inviare telematicamente all’Agenzia delle Entrate i modelli 730/4. Sarà poi
quest’ultima ad inoltrare il modello ai sostituti d’imposta. Tale modalità di invio coinvolgerà i sostituti d’imposta
aventi, alla data del 31.12.2008, domicilio fiscale nelle 44 province (estendendo il numero che in precedenza, in
via sperimentale, era di sole 18 province) elencate nel Provvedimento della Agenzia delle Entrate del 23 gennaio
2009.
Introduzione nel rigo C5 di nuovi campi per i dipendenti del settore privato, che nel 2007 hanno percepito un
reddito di lavoro dipendente non superiore a 30.000,00 euro, per l’indicazione delle somme percepite, dal 1°
luglio al 31 dicembre 2008, per prestazioni di lavoro straordinario, supplementare e premi di produttività
assoggettati da parte del datore di lavoro ad imposta sostitutiva pari al 10% entro il limite di 3000,00 euro o a
tassazione separata.
QUADRO D
Innalzamento dal 40 al 49,72 per cento della percentuale di imponibilità degli utili e degli altri proventi equiparati,
formati a partire dall’esercizio successivo a quello in corso al 31 dicembre 2007 e corrisposti nell’anno 2008; tali
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proventi vanno indicati con il nuovo CODICE 5 nel rigo D1 e con il nuovo CODICE 11 nel rigo D6 nel caso in cui
tali proventi siano percepiti dagli eredi e dai legatari a causa di morte dell’avente diritto.
QUADRO E
Sezione I
Ai fini della detraibilità delle spese sanitarie, si ricorda che a partire dal 01/01/2008, ed in particolare, con
riferimento all’acquisto di medicinali, è necessario che la spesa sia certificata da fattura o scontrino fiscale (il
cosiddetto scontrino parlante); tali documenti devono obbligatoriamente riportare natura, qualità e quantità dei
prodotti acquistati, nonché il codice fiscale del destinatario.
Innalzamento ad euro 4000,00 dell’importo massimo della detrazione del 19 per cento per gli interessi passivi, gli
oneri accessori e le quote di rivalutazione dipendenti da clausole di indicizzazione per mutui ipotecari contratti
per l’acquisto di immobili da adibire ad abitazione principale. Tali spese vanno indicate nel rigo E7.
Estensione della detrazione del 19 per cento, per un importo massimo di euro 2.633,00, per le spese sostenute
dagli studenti universitari iscritti ad un corso di laurea presso una università situata in un Comune diverso da
quello di residenza, ai canoni relativi ai contratti di ospitalità, nonché agli atti di assegnazione di godimento o
locazione, stipulati con enti per il diritto allo studio, università, collegi universitari legalmente riconosciuti, enti
senza fine di lucro e cooperative. Tali spese vanno indicate nel rigo E18.
Introduzione di una nuova detrazione del 19 per cento per un importo massimo di euro 500,00, per le spese
sostenute dai docenti delle scuole (anche non di ruolo con incarico annuale) per l’autoaggiornamento e la
formazione; tali spese vanno indicate nei righi E19, E20 ed E21 con il codice 32.
Nuova detrazione del 19 per cento, per un importo massimo di euro 250,00, per le spese sostenute, anche per i
familiari fiscalmente a carico, per l’acquisto di abbonamenti per il trasporto pubblico; tali spese vanno indicate nei
righi E19, E20 ed E21 con il codice 33. Per la fruizione di tale detrazione è necessario che il biglietto di trasporto
riporti il numero progressivo, i dati identificativi (denominazione, P.IVA…) del soggetto che ha emesso il titolo di
viaggio, l’importo dovuto e la data dell’emissione o dell’utilizzo.
Nuova detrazione del 19 per cento, per i contributi versati per il riscatto degli anni di laurea dei familiari
fiscalmente a carico; tali spese vanno indicate nei righi E19, E20 ed E21 con il codice 34.
Proroga della detrazione del 19 per cento, per un importo massimo di euro 632,00 annui per ogni figlio, delle
spese sostenute dai genitori per la retta di frequenza degli asili nido. Tali spese vanno indicate nei righi E19, E20
ed E21 con il codice 36.
Sezione II
Innalzamento del limite di deducibilità ad euro 3615,00 per i contributi versati ai fondi integrativi del Servizio
sanitario nazionale. Tali importi vanno indicati nel rigo E27 con il codice 1.
Sezione III
Proroga della detrazione del 36 per cento, da calcolare su un importo pari al 25 per cento del prezzo di vendita o
di assegnazione, nel limite di euro 48000,00 per unità immobiliare, per il recupero del patrimonio edilizio ed in
particolare per le spese relative agli acquirenti o assegnatari di immobili facenti parte di edifici sottoposti a
restauro conservativo o ristrutturazione, nel periodo tra il 1° gennaio 2008 ed il 31 dicembre 2011, a condizione
che vangano assegnate o alienate entro il 30 giugno 2012.
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Sezione IV
Proroga della detrazione del 20 per cento, per le spese sostenute per sostituzione di frigoriferi e congelatori di
classe energetica non inferiore ad A+ (rigo E37 colonna 1), per acquisto di motori ad elevata efficienza (rigo E37
colonna 2) e per variatori di velocità (rigo E37 colonna 3); rimangono esclusi dalla proroga le spese sostenute per
l’acquisto di apparecchi televisivi digitali con sintonizzatore digitale integrato.
I limiti massimi di detraibilità sono gli stessi dello scorso anno.
Sezione V
Proroga della detrazione del 55 per cento per le spese sostenute per interventi finalizzati alla riqualificazione
energetica degli edifici; per le spese sostenute nel 2008 la detrazione può essere ripartita in un numero di quote
annuali costanti compreso tra tre e dieci.
Sono state ampliate le tipologie di spese che possono rientrare nel beneficio, come ad esempio, quelle sostenute
per la sostituzione intera o parziale di impianti di climatizzazione invernale non a condensazione, quelle per la
sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con pompe di calore ad alta efficienza e con impianti
geotermici a bassa entalpia.
Tra le altre novità, inoltre, è previsto un nuovo allegato F, da utilizzare in sostituzione dell’allegato E, nei casi di
sostituzione di finestre ed infissi e per l’installazione di pannelli solari; infine, la trasmissione all’Enea dell’attestato
di certificazione o di qualificazione energetica e degli allegati E o F ora deve avvenire entro 90 giorni dalla data di
fine lavori per le spese sostenute nel 2008.
Le spese vanno indicate nei righi da E38 ad E40 suddivisi in 6 colonne ciascuno.
Nella Colonna 1 va indicato il codice del tipo di intervento (i codici vanno da 1 a 4).
Nella Colonna 2 va indicato l’anno di sostenimento della spesa.
Nella Colonna 3 va barrata la casella continuazione qualora le spese sostenute nel 2008 si riferiscano a lavori
iniziati nel 2007 ed ancora in corso nel 2008.
Nella Colonna 4 va indicato la ripartizione rate spettante.
Nella Colonna 5 va indicato il numero rata di detrazione che il contribuente usa.
Nella Colonna 6 va indicata la spesa totale sostenuta relativamente all’intervento indicato.
QUADRO F
Sezione IV
Introduzione della colonna 5 del rigo F5 per l’indicazione dell’imposta sostitutiva per lavoro straordinario sospesa
per effetto delle disposizioni emanate a seguito di eventi eccezionali.
Sezione VIII
Introduzione del nuovo rigo F11, che deve essere compilato dai contribuenti ai quali il sostituto d’imposta ha
rimborsato, con riferimento al 2008, somme relative a detrazioni che non hanno trovato capienza nell’imposta
lorda, in particolare il credito per l’ulteriore detrazione per figli a carico ed il credito relativo ai canoni di locazione
Introduzione del nuovo rigo F12, che deve essere compilato dai contribuenti che hanno percepito il BONUS
FISCALE (con riferimento ai redditi posseduti nel 2006) e/o il BONUS STRAORDINARIO (con riferimento al
reddito complessivo del nucleo familiare relativo all’anno 2007 o 2008) pur non avendone diritto.
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QUADRO G
Introduzione di un credito d’imposta per l’incremento dell’occupazione spettante ai datori di lavoro che nel
periodo che dal 1° gennaio 2008 al 31 dicembre 2008 hanno incrementato nelle aree svantaggiate (Calabria,
Campania, Puglia, Sicilia, Basilicata, Sardegna, Abruzzo e Molise) il numero dei dipendenti a tempo
indeterminato. Tale credito, pari a euro 333,00 per ogni mese e per ogni assunto, e pari a euro 416,00 nel caso in
cui il nuovo assunto sia una donna che rientra nella definizione di “lavoratore svantaggiato”, va indicato nel rigo
G3 colonna 2.
QUADRO R
Possibilità di richiedere in dichiarazione dei redditi il “Bonus straordinario per famiglie, lavoratori, pensionati e non
autosufficienza” previsto dall’art.1 del D.L. 185/2008. L’ammontare del bonus varia da euro 200,00 ad euro
1000,00 a seconda della composizione del nucleo familiare, della presenza all’interno di questo di familiari a
carico portatori di handicap ai sensi dell’art.3 della L.104/92 e del relativo reddito complessivo nel quale
concorrono solo alcune tipologie di reddito.
Per usufruire del bonus il richiedente deve rendere una dichiarazione sostitutiva unica ai sensi dell’art.47 del
DPR.445/2000 compilando il rigo R1. Il rigo R1 è composto da 5 caselle che vanno compilate a seconda delle
varie casistiche previste dalle istruzioni ministeriali, la casella 2 deve essere sempre compilata.
Si ricorda che in caso di dichiarazione congiunta questo quadro va compilato solo dal dichiarante.
730-1
Ampliamento dei soggetti beneficiari della destinazione del cinque per mille anche al comune di residenza per il
sostegno delle attività sociali svolte dal comune stesso.
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Novità CUD2009 in pillole
Si elencano di seguito le novità del modello CUD con i riflessi per la compilazione del modello 730/2009.
PUNTO 31: Detrazioni per famiglie numerose: indicare l’importo spettante dell’ulteriore detrazione per
famiglie numerose che ha trovato capienza nell’imposta lorda.
PUNTO 32: Credito riconosciuto per famiglie numerose: indicare l’ammontare del credito riconosciuto da
sostituto d’imposta per l’ulteriore detrazione per figli a carico. (F11 col.1)
PUNTO 33: Credito non riconosciuto per famiglie numerose: indicare l’importo del credito non
riconosciuto per famiglie numerose per incapienza.
PUNTO 36: Detrazioni per canoni di locazione: indicare l’importo delle detrazioni per canoni di locazione
che ha trovato capienza nell’imposta lorda.
PUNTO 37: Credito riconosciuto per canoni di locazione: indicare l’importo della detrazione per canoni di
locazione rimborsato dal sostituto. (F11 col.2)
PUNTO 38: Credito non riconosciuto per canoni di locazione: indicare l’importo della detrazione per
canoni di locazione non riconosciuto dal sostituto.
PUNTO 39: Totale detrazioni: indicare l’ammontare complessivo delle detrazioni già indicate ai punti 30
(detrazioni per carichi di famiglia), 34 (detrazione per lavoro dipendente e pensioni), 35 (detrazione per
oneri), 36 (detrazione per canoni di locazione).
PUNTO 55: Casi particolari: se indicato C le ritenute riportate dal punto 5 (ritenute IRPEF) devono essere
indicate al netto dell’importo indicato nelle annotazioni del CUD con il codice BM (credito per famiglie
numerose recuperato dal sostituto di imposta, credito per canoni di locazione recuperato dal sostituto
d’imposta).
PUNTO 77: Totale redditi: la quota della somma erogata per prestazioni di lavoro straordinario, fino ad
euro 3.000 al netto delle trattenute previdenziali obbligatorie. (C5 col.1 se compilato anche il PUNTO 80 –
C5 col.2 se compilato anche PUNTO 78).
PUNTO 78: Totale ritenute operate: l’importo dell’imposta sostitutiva del 10% (C5 col.3).
PUNTO 79: Ritenute sospese: l’importo dell’imposta sostitutiva non operata per effetto delle disposizioni
emanate a seguito di eventi eccezionali (ritenute sospese), già compreso nell’importo indicato al punto
78.
PUNTO 80: Vedere istruzioni: barrare nel caso il sostituto abbia assoggettato a tassazione ordinaria
l’importo degli straordinari non eccedenti i 3.000 euro (già indicati in punto 77).
PUNTO 109: Detrazione: indicare la detrazione spettante ai fini della riduzione del prelievo fiscale sulle
indennità di fine rapporto.
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Addizionali Comunali: determinazione acconto e soglie di esenzione
Dall’anno d’imposta 2007 è stato introdotto l’obbligo di versamento dell’addizionale comunale in acconto e saldo
unitamente al versamento del saldo IRPEF.
Il saldo per l'anno d'imposta deve essere calcolato applicando al reddito imponibile l’aliquota deliberata dal Comune
in cui il contribuente ha il domicilio fiscale alla data del 01.01.anno precedente.
Al contrario, l’acconto per l'anno corrente deve essere calcolato nella misura del 30% dell’addizionale comunale
ottenuta applicando al reddito imponibile l’aliquota deliberata dal Comune in cui il contribuente ha il domicilio fiscale
al 01.01.anno corrente. Il Decreto Legge collegato alla Finanziaria 2008 ha stabilito che, ai fini dell’identificazione
dell’aliquota da utilizzare per il calcolo dell’acconto dell’addizionale comunale, è necessario considerare l’aliquota
deliberata dal Comune per l’anno:
2009, se entro il 31.12.2008 è intervenuta la pubblicazione della delibera nel sito telematico
www.finanze.gov.it
2008, se entro il 31.12.2008 tale delibera non è stata pubblicata nel predetto sito telematico.
Inoltre, i Comuni hanno la possibilità di deliberare, soglie di esenzione e/o riduzioni dell’aliquota di addizionale
comunale in ragione del possesso di specifici requisiti reddituali o extra reddituali (ad esempio composizione del nucleo
familiare o calcolo dell’ISEE). Anche per tali delibere esiste l’obbligo di pubblicazione nel sito telematico
dell’Amministrazione Finanziaria e ai fini del calcolo dell’acconto si applicano i gli stessi criteri previsti per l’individuazione
dell’aliquota sopra specificati.
Si precisa che sono tenuti al pagamento dell’addizionale comunale, se deliberata dal comune, i contribuenti che, con
riferimento all’anno d’imposta di riferimento, sono tenuti al pagamento dell’IRPEF.
I contribuenti tenuti al versamento dell’acconto hanno la facoltà, sotto la loro totale responsabilità di
- rideterminare l’importo dovuto a titolo di acconto versando un importo inferiore
- non effettuare tale versamento
qualora ritengano di sostenere nell’anno d’imposta cui si riferisce il versamento, oneri di ingente ammontare o di
produrre un reddito inferiore a quello percepito l’anno precedente.
Vedi Addizionali Comunali: consultazione archivio
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Gestione dei modelli 730-4
Il Decreto n. 63 del 07.05.2007 ha apportato significative modifiche alle modalità di comunicazione dei dati contenuti nei
modelli 730/4.
Anche quest’anno, infatti, i CAF dovranno inviare detti modelli:
•
direttamente al sostituto d’imposta seguendo le tradizionali modalità ad oggi utilizzate
•
oppure telematicamente all’Agenzia delle Entrate che provvederà a sua volta ad informare direttamente il
sostituto d’imposta.
Questa ultima modalità, introdotta con il suddetto Decreto 63/2007, è stata incrementata con altre Province. In proposito
l'Agenzia delle Entrate fornisce le indicazioni operative specificando che:
•
sono obbligati all’invio dei modelli 730/4 all’Agenzia delle Entrate esclusivamente i CAF dipendenti.
•
saranno coinvolti solamente i sostituti d’imposta aventi il domicilio fiscale nelle Province indicate.
L’Agenzia delle Entrate metterà a disposizione i modelli 730/4 di questi sostituti nell’area utente del proprio sito
telematico. Per tale motivo i sostituti d’imposta devono comunicare all’Agenzia medesima, la chiave di
abilitazione Entratel su cui ricevere dette comunicazioni. A proposito si precisa che:
•
i sostituti non abilitati al servizio Entratel hanno l’obbligo di comunicare all’Agenzia delle Entrate il
nominativo dell’intermediario che riceverà per loro conto i prospetti di liquidazione delle imposte
•
i sostituti che possiedono più chiavi di abilitazione Entratel dovranno comunicare in quale chiave
desiderano ricevere i files contenenti i modelli 730/4.
I sostituti d’imposta già in possesso delle chiavi di abilitazione Entratel potranno comunque avvalersi, per la
ricezione dei modelli in questione, di un intermediario abilitato. Anche in questo caso l’Agenzia delle Entrate deve
essere informata della scelta effettuata tramite l’apposita comunicazione.
I sostituti d’imposta che hanno più sedi operative devono comunicare all’Agenzia delle Entrate, seguendo le modalità di
cui sopra, i dati di ogni singola sede utilizzando la stessa codifica presente nel modello CUD nonché i dati dell’eventuale
intermediario prescelto per la ricezione dei modelli 730/4.
Le comunicazioni di cui sopra dovranno essere effettuate utilizzando il modello "Comunicazione per la ricezione in
via telematica dei dati relativi ai mod. 730-4 resi disponibili dall'Agenzia delle Entrate", approvato con
provvedimento del 23 gennaio 2009, da trasmettere telematicamente all'Agenzia delle Entrate entro il 31 marzo
2009. Eventuali variazioni dei dati comunicati sono effettuate entro il quinto giorno lavorativo a quello nel quale si sono
verificate. Le comunicazioni trasmesse oltre il 31 marzo hanno effetto per l'assistenza fiscale dell'anno successivo.
Per completezza si precisa che il CAF deve trasmettere il modello 730/4 all’Agenzia delle Entrate contestualmente al
modello 730. Dopo aver ricevuto tali modelli quest’ultima provvede:
•
entro 5 giorni a fornire ai CAF l’attestazione di ricezione
•
entro 10 giorni dalla ricezione a rendere disponibile ai sostituti d’imposta o agli intermediari abilitati prescelti i
modelli 730/4 necessari all’effettuazione delle operazioni di conguaglio.
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INFORMAZIONI GENERALI
Organizzazione del lavoro
Scadenzario
Per fornire un servizio rapido e di qualità, è utile avere a disposizione un elenco delle operazioni da svolgere.
Le rispettive scadenze verranno comunicate ed aggiornate con circolare telematica.
Scadenza
Da gennaio
Attività
Attività Marketing: diffusione locandine
e pieghevoli pubblicitari
stampabili dalla piattaforma CGN
Prima dell'apertura dei locali al pubblico Stampa e affissione documenti
Dal 9 marzo
Entro il 03 giugno
da esporre
Compilazione dichiarazione 730
Trasmissione al CAF CGN delle dichiarazioni modello 730
Chiusura server CGN. Dopo questa data non è più consentito
modificare le dichiarazioni trasmesse.
Stampa ufficiale delle dichiarazioni modello 730
Entro il 15 giugno
Consegna copia al contribuente
Archiviazione propria copia firmata dal contribuente
Data da aggiornare
Entro il 30 settembre
Entro il 26 ottobre
Adempimenti finali
Far pervenire al sostituto lettera firmata dal contribuente per
l'annullamento/riduzione del secondo acconto
Compilazione e trasmissione modelli 730 integrativi
Stampa ufficiale modelli 730 integrativi
Entro il 10 novembre
Consegna copia contribuente
Archiviazione copia studio
Data da aggiornare
Adempimenti finali integrativi
Eventuali aggiornamenti/modifiche alle scadenze saranno comunicate in circolare telematica.
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Attività marketing
A partire dal mese di GENNAIO/FEBBRAIO è opportuno predisporre una campagna pubblicitaria per far conoscere ai
potenziali utenti il Servizio 730 telematico.
A questo scopo CGN mette a disposizione dei propri Centri Raccolta 730 una serie di documenti da stampare
direttamente dalla piattaforma.
I documenti per un utilizzo più semplice ed immediato sono stati suddivisi in aree a seconda del soggetto cui sono rivolti:
Professionista:
Memorandum per l’attività fiscale;
Targa Centro Raccolta 730;
Locandina “La dichiarazione facile”;
Aziende da convenzionare:
Perché convenzionarsi con il Professionista Incaricato del Caf CGN – Il Caf dei Professionisti;
Dichiarazione 730 – Assistenza fiscale interna;
Contribuenti:
Pro-memoria e prenotazione 730 per il contribuente;
Scheda 8 e 5 per mille (in bianco);
La documentazione è fornita in formato pdf, per stamparla è necessario avere installato sul proprio computer il
programma Acrobat Reader® che CGN mette a disposizione sul CD di installazione; è possibile anche visualizzare
un’anteprima del documento.
I vantaggi delle dichiarazioni 730
Perché convenzionarsi con il
Professionista Incaricato del Caf CGN il Caf dei Professionisti
Memorandum per l’attività fiscale
Dichiarazione 730 - Assistenza fiscale
interna
Descrizione del progetto CGN per i Professionisti e dei vantaggi del Servizio
730 Telematico
Linee guida e vantaggi per la promozione dell'attività del Professionista
presso le aziende
Elenco e modalità di utilizzo del materiale marketing per la promozione del
servizio di consulenza e compilazione delle dichiarazioni 730
Locandina da esporre nei locali dell'azienda convenzionata con lo studio
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Da esporre in luogo pubblico per pubblicizzare il servizio di consulenza e
Locandina "La dichiarazione facile"
compilazione delle dichiarazioni 730.
N.B. Ove previsto assolvere agli adempimenti previsti per l'esposizione di
materiale pubblicitario in luoghi pubblici (tasse pubblicitarie)
Promemoria e prenotazione 730 per il
Pieghevole da consegnare al contribuente quale promemoria dei documenti
contribuente
da presentare per la compilazione della dichiarazione
Targa Centro Raccolta 730
Scheda 8 e 5 per mille (in bianco)
Fac-simile con le caratteristiche per la realizzazione della targa da esporre
all'esterno dello studio
Modulo non intestato (senza i dati del contribuente) per la raccolta della
scelta
Procedura per la stampa
Entrare nel Servizio 730 telematico
Cliccare sul pulsante "Utilità" e scegliere la voce Attività marketing
Selezionare il documento desiderato nell'elenco
Cliccare sul pulsante "Stampa"
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Documenti da esporre
Prima di iniziare l'attività di assistenza, devono essere obbligatoriamente stampati e affissi all'interno dello studio,
per eventuali verifiche degli Uffici Finanziari, i documenti presenti nell'apposita sezione della Vigilanza.
Istituzione Centro Raccolta e Nomina Incaricato del CAF CGN SpA
Autorizzazione concessa al CAF CGN
Avviso ai contribuenti
Targa interna Centro Raccolta 730 CAF CGN (obbligatoria)
Procedura:
Entrare nel Servizio 730 Telematico
Cliccare sul pulsante "Vigilanza"
Cliccare sulla sezione Documenti da Esporre
Cliccare pulsante "Stampa documenti"
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Novità software 730/2009
Quest'anno il software presenta alcune novità sia grafiche che funzionali. In particolare:
è stata perfezionata la gestione degli status della dichiarazione (vedasi Monitor servizio 730), ad esempio
nella sezione "Errate/incomplete"
•
"Da anno pr" indica che la dichiarazione arriva da conversione dell'archivio dell'anno precedente e che
non vi si è mai entrati in modifica.
•
"Errata" indica l'ultimo giorno in cui si è entrati in modifica della dichiarazione e che la stessa ha errori
bloccanti.
E' stata introdotta una nuova funzione (nei Dati catastali/ICI) che consente:
•
di calcolare l'importo del canone di locazione in base all'importo mensile, annuo o riferito a
determinati periodi dell'anno;
•
di ripartirlo tra unità abitativa e relative pertinenze (con possibilità di stampare i dati
inseriti/calcolati).
E' stato previsto il monitor errori nel dettaglio del quadro C e D per controllare l'inserimento corretto dei
redditi al fine della compilazione del modello Red.
E' stato implementato l'elenco dei documenti controllati per la detraibilità/deducibilità degli oneri.
E' stata inserita un'autocertificazione per i documenti o l'attestazione di condizioni che il contribuente può
sottoscrivere nel caso in cui non sia in grado di produrre la documentazione richiesta ai fini della conformità
dei dati esposti nella dichiarazione, alle risultanze della relativa documentazione ed alle disposizioni che
disciplinano gli oneri deducibili e detraibili, le detrazioni d’imposta e lo scomputo delle ritenute d’acconto. Alcune
ipotesi che ad esempio il contribuente può autocertificare sono:
•
la destinazione dell’immobile acquistato ad abitazione principale nei termini previsti dalla norma, ai fini
della detrazione degli interessi passivi derivanti da contratto di mutuo;
•
la sussistenza delle condizioni previste dall’art. 3 della legge n. 104 del 1992 per il riconoscimento di
portatore di handicap per se stesso e per i familiari a carico risultanti dalla documentazione sanitaria
rilasciata dagli organi abilitati all’accertamento dell’invalidità;
•
la sussistenza delle condizioni previste per la detrazione per canoni di locazione spettante ai lavoratori
dipendenti che trasferiscono la residenza per motivi di lavoro.
L'autocertificazione è accessibile dall'omonimo pulsante previsto nel rigo dettaglio ovvero dal pulsante
"Autocertificazioni" presente nella sezione Elenco allegati del modello 730.
E' stata perfezionata la funzione che consente di richiedere il Duplicato del modello CUD (vedasi Richiesta
duplicato CUD).
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E' stato uniformato agli standard degli applicativi, il software che consente la compilazione e la stampa del
modulo di Richiesta degli assegni familiari (vedasi Richiesta assegni familiari - mod. ANF - DIP).
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Monitor Servizio 730
Cliccando sul pulsante 730 Telematico della Piattaforma CGN, si accede ad una videata, che mostra la situazione delle
pratiche caricate, suddivisibile in quattro macro-sezioni:
E' possibile spostarsi velocemente all'interno del programma utilizzando i pulsanti di funzione disponibili o accedere
direttamente alla gestione dei quadri che compongono la dichiarazione dalle funzioni di ricerca.
Archivio e situazione dichiarazioni
Le sezioni riproducono le posizioni delle dichiarazioni in archivio, caricate in ordine alfabetico con l'indicazione del codice
fiscale, cognome e nome del dichiarante, eventuali indicazioni nel gruppo e segnalibro, il tipo e lo status della
dichiarazione. La data nel formato gg/mm indica il giorno in cui la dichiarazione ha assunto lo status cui si riferisce. In
particolare:
SEZIONE "ERRATE/INCOMPLETE"
•
"Da anno pr" indica che la dichiarazione arriva da conversione dell'archivio dell'anno precedente e che
non vi si è mai entrati in modifica.
•
"Errata" indica l'ultimo giorno in cui si è entrati in modifica della dichiarazione e che la stessa ha errori
bloccanti.
•
"Err. da ric" indica che la dichiarazione era completa ma, in seguito ad un ricalcolo eseguito nel giorno
indicato, ha errori bloccanti.
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•
"Incompleta" indica che la dichiarazione era stata resa completa e poi modificata ovvero trasmessa al
Caf CGN e poi annullata.
•
"Bloccata" indica che la dichiarazione non è modificabile (es. dichiarazione doppia, modello 730
ordinario gestito da altro Caf).
SEZIONE "DA TRASMETTERE"
•
"Completa" indica che la dichiarazione è pronta per essere trasmessa al Caf CGN per l'apposizione del
visto di conformità.
•
"Variata" indica che la dichiarazione era trasmessa al Caf CGN, poi è stata modificata e deve essere
ritrasmessa corretta al Caf CGN.
•
"Annullata" indica che la dichiarazione era trasmessa al Caf CGN, poi è stata annullata e deve essere
trasmessa per aggiornare la situazione sul server del Caf CGN.
SEZIONE "TRASMESSE"
•
"Attesa Ris" indica che la dichiarazione è stata inviata al server del Caf CGN ma è in attesa di conferma.
Questo status si verifica qualora ci siano problemi di connessione oppure se, al momento della
connessione, il server di CGN è momentaneamente sospeso (perché in fase di elaborazione di dati
trasmessi). Generalmente, con un aggiornamento successivo, le dichiarazioni con status "Attesa Ris"
assumono status "Tras. da st" per la stampa definitiva; se, nonostante l'aggiornamento, lo status
continua ad essere lo stesso, ri-selezionare tali dichiarazioni e ritrasmetterle.
•
"Blocc. Caf" indica che la dichiarazione è stata bloccata temporaneamente dal Caf CGN; in questo caso
è necessario inviare al numero di fax 0434/506533 copia di tutta la documentazione utilizzata per la
compilazione della dichiarazione. Al termine del controllo effettuato dal RAF, la dichiarazione sarà
sbloccata ed assumerà status "Tras da st".
•
"Tras. Cgnt": indica il giorno ed il mese in cui la dichiarazione è stata trasmessa al Caf CGN. Fino a
quando non viene effettuata la stampa definitiva, rimane evidenziata in arancione
SEZIONE "SCARTATE"
•
"Err ex tra" indica che la dichiarazione è stata trasmessa al server CGN ma che in sede di ricalcolo sullo
stesso, risulta avere errori bloccanti. Sarà necessario correggere la dichiarazione (pulsante "modifica") e
ritrasmetterla al Caf CGN.
•
"Scart. Caf" indica che la dichiarazione è stata trasmessa al server CGN ma scartata per codici fiscali
errati, assenti o base di omocodice nel pre-controllo in Anagrafe Tributaria che il Caf deve effettuare.
Sarà necessario correggerla (pulsante "Cambio codice fiscale") e ritrasmetterla al Caf CGN.
•
"Scart.Ag.E" indica che la dichiarazione è stata scartata dall'Agenzia delle Entrate per codice fiscale
non presente in Anagrafe tributaria o per omocodia. Sarà necessario correggerla (pulsante "Cambio
codice fiscale") e ritrasmetterla al Caf CGN.
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Ricerca dichiarazione
Sotto la finestra Archivio Dichiarazioni sono presenti due campi da utilizzare per trovare velocemente ed aprire una
specifica dichiarazione. La ricerca può essere effettuata per codice fiscale o cognome e nome (sono consentite anche
ricerche con dati parziali).
Dati dichiarazione
Vengono visualizzati i righi del prospetto di liquidazione (mod.730/3) della dichiarazione evidenziata nella sezione
superiore della videata.
In basso vengono visualizzate, se presenti, le annotazioni relative al dichiarante e al coniuge. Per inserirne di nuove, fare
un doppio clic con il mouse nell'area.
Tasti funzione disponibili
Gruppi di pulsanti con specifiche funzioni che variano in base ai dati richiesti in ogni singolo campo o riquadro o in base
allo status della pratica.
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Tasti Funzione
Sul lato destro del monitor 730, sono presenti alcuni pulsanti attivatori di specifiche funzioni, raggruppati per argomento, i
quali variano in base ai dati richiesti in ogni singolo campo, o riquadro, o in base allo status assunto dalla pratica.
Indipendentemente dalla sezione in cui ci si trova, in fondo alla pulsantiera, sono sempre presenti i
tasti di:
RICHIESTA DETRAZIONI, GUIDA 730, CIRCOLARI TELEMATICHE, SCHEDA ONERI,
ASSISTENZA CGN ed Adesioni aziende e quello relativo all'attività di VIGILANZA del Caf.
Sezione "Errate/Incomplete" vengono visualizzati i seguenti pulsanti:
Nuova dich.
permette di inserire in archivio un nuovo contribuente
Modifica
permette di modificare la dichiarazione evidenziata presente in archivio
Cancella
permette di cancellare la dichiarazione evidenziata
Stampe di prova
consente la stampa di prova del modello 730 (in pdf o in stampa laser)
Stampe varie
consente la stampa di tabulati e liste su selezione di dati presenti nell'archivio
Utilità
raggruppa diverse funzioni, in particolare:
Importa/esporta dati permette l'importazione/esportazione delle dichiarazioni o
dei dati per le paghe;
Storia trasmissioni permette di visualizzare la lista delle dichiarazioni
contenute in ciascuna trasmissione o di ritrasmettere dichiarazioni;
Archivio Sostituti d'imposta permette di accedere all'archivio dei sostituti;
Unità periferiche consente la creazione e l'aggiornamento delle unità
periferiche e l'importazione dei 730 da esse gestite;
Attività marketing consente la stampa dei documenti e dei volantini necessari
per l'attività pre-campagna fiscale;
Richiesta duplicati CUD consente di richiedere tramite CGN la copia del
modello CUD dell'INPS;
Richiesta assegni familiari consente l'accesso al programma per la
compilazione della domanda (modello ANF/DIP) da consegnare al sostituto
d'imposta;
Monitor verifica compensazioni 730-ICI consente di monitorare la situazione
delle dichiarazioni per le quali è stato compilato il quadro I e creata la delega
F24;
Ricalcolo 730 consente di eseguire un ricalcolo di tutte le dichiarazioni presenti
in archivio.
L'abilitazione di tali funzioni viene comunicata in Circolare telematica.
Richiesta detrazioni
consente la gestione della presentazione del modello richiesta detrazioni agli enti
convenzionati
Bonus
2009
consente la gestione della presentazione della richiesta del bonus straordinario 2009
Esci
straordinario
consente di uscire dal servizio.
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Sezione "Da trasmettere":
•
si attiva il pulsante Trasmissione Caf per la trasmissione delle dichiarazioni con status complete al server
CGN
•
si disattiva il pulsante Cancella per l'eliminazione della dichiarazione evidenziata
Sezione "Trasmesse" si attivano i pulsanti:
Crea integrativo
per la gestione/caricamento delle dichiarazioni integrative; l'abilitazione viene comunicata in
circolare telematica
Visualizza
Monitor 730-4
per la visualizzazione della dichiarazione con status trasmessa evidenziata nel monitor
per consentire di controllare la corretta comunicazione al sostituto d'imposta degli importi che
dovrà trattenere e/o rimborsare al contribuente.
Adempimenti
per confermare al Caf CGN l'elenco delle dichiarazioni da trasmettere all'Agenzia delle
finali
Entrate
Stampe ufficiali
per la stampa definitiva del modello 730 da consegnare al contribuente.
Sezione "Scartate" si attiva il pulsante
Cambio cod.
per la correzione delle dichiarazioni scartate dall'Agenzia delle Entrate per codice fiscale non
fiscale
presente in Anagrafe tributaria o per omocodia
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Monitor Errori
Si tratta di una videata in cui vengono forniti 3 tipi di segnalazione:
Errori bloccanti: evidenziati in rosso, non permettono all'operatore di rendere Completa la dichiarazione e quindi, finché
non verranno risolti, la trasmissione al CAF
Avvertimenti utili: individuano un'incongruenza nei dati che compongono la dichiarazione; ogni messaggio deve essere
analizzato per individuare:
a.
un errore di rilevazione del dato dal documento
b.
un valore incongruente nel contesto dei dati della dichiarazione che deve essere mantenuto tale in quanto
risulta dalla documentazione fornita dal contribuente
Note: informazioni e consigli per una compilazione ottimale della dichiarazione
Procedura per la correzione
Selezionare con un clic del mouse l'errore/avvertimento/nota
Cliccare sul pulsante "Correggi" per posizionarsi automaticamente nel campo contenente il dato segnalato
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Assistenza e guide di riferimento
Per ottenere ulteriori informazioni sulle operazioni che si desidera eseguire utilizzando il servizio, è possibile
consultare una delle seguenti fonti, tutte accessibili dai tasti funzione sempre presenti in fondo a destra della maschera:
•
"Guida 730" per accedere in qualsiasi momento con facilità alla presente guida.
•
"Circolari telematiche" per visualizzare i documenti informativi che periodicamente il CAF CGN invia agli
associati, al fine di aggiornarli su eventuali novità, su applicazioni aggiuntive del software o per avvisarli
dell'approssimarsi di scadenze fiscali.
•
"Scheda oneri" per accedere alla scheda on line "Oneri detraibili e deducibili" ed approfondire la normativa, le
interpretazioni, le modalità di compilazione, ovvero tutto ciò che interessa ogni singolo onere previsto nel 730.
•
"Assistenza CGN" per accedere alla Banca Dati on line contenente un archivio di quesiti fiscali/operativi
oppure per inviare telematicamente quesiti direttamente all'Assistenza CGN.
Per una maggiore semplicità di compilazione, ogni videata è dotata di un help di campo (nell'area posta in basso a
sinistra delle singole videate) che contiene una breve descrizione dei dati da indicare nel campo in cui si è posizionati.
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Vigilanza
La sezione "Vigilanza" è composta da più schede:
Normativa di riferimento
contiene i documenti relativi alla disciplina del Caf, alle disposizioni sul visto
di conformità e la Circolare ministeriale annuale sull'assistenza fiscale
Ispezioni e verifiche
contiene una serie di documenti che regolano i rapporti tra il CAF CGN SpA
(esempio Contratto Servizio 730-RED-ISEE), il Professionista e la Pubblica
Amministrazione
Documenti da esporre al
contiene tutti i documenti che vanno obbligatoriamente esposti nei locali di
pubblico
ricevimento dei contribuenti all'inizio della campagna fiscale
Controlli Agenzia delle Entrate
contiene l'elenco dei contribuenti e le note operative per i controlli ex artt.36
bis e 36 ter del DPR 600/73
Da questa sezione è possibile effettuare le modifiche
dei dati del servizio.
Inoltre è possibile modificare i dati dell'Incaricato del CAF e cambiare l'indirizzo del Centro di Raccolta.
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Modifica dati servizio 730
La procedura consente all’Incaricato del Caf di comunicare la modifica dell’indirizzo del Centro di raccolta o i dati
dell’Incaricato stesso. Queste funzioni sono accessibili dalla sezione Vigilanza del Servizio 730.
Attenzione: con queste operazioni vengono modificati solo i dati relativi ai Servizi 730, RED ed ISEE, non agli altri
servizi. Pertanto, se la modifica dell’indirizzo riguarda anche gli altri servizi attivi con CGN, è necessario effettuare la
modifica dati dal menù Informazioni/Adesioni del pulsante Utilità della Piattaforma CGN.
Modifica Indirizzo.
Consente la modifica dei dati relativi a indirizzo e numeri di telefono con il duplice scopo di aggiornare:
i documenti da esporre obbligatoriamente al pubblico
quanto comunicato in sede di adesione all'Associazione CGN Professionisti e Imprese che ha costituito il
Caf CGN Spa.
La funzione interrompe l'accesso al programma 730 fino alla sua conclusione (ultima fase è il collegamento telematico e
la conferma da parte di CGN che si manifesta con l'accesso al Servizio 730).
Modalità operative:
1.
Cliccare sul pulsante "Vigilanza" all'interno del Servizio 730
2.
Cliccare sul pulsante "Modifica indirizzo"
3.
Variare i dati che interessano
4.
Cliccare sul pulsante "Salva"
5.
Cliccare sul pulsante "Avanti"
6.
Stampare i documenti
Istituzione centro di raccolta e Nomina dell'Incaricato del Caf (proposto
automaticamente dalla procedura)
7.
Effettuare il collegamento telematico (proposto dalla procedura)
Qualora il servizio 730 non risulti subito accessibile, effettua un aggiornamento della piattaforma (pulsante "Aggiornati
ora" della prima videata) dopo mezz’ora circa. Potrebbe infatti capitare che il server di CGN sia temporaneamente
inaccessibile.
Modifica Incaricato
Consente la modifica del soggetto Incaricato del Caf. Tale funzione prevede:
a.
la momentanea disabilitazione del servizio qualora non si utilizzi come modalità di firma quella digitale
b.
l'adesione del nuovo soggetto all'Associazione CGN Professionisti e Imprese e firma della dichiarazione
sostitutiva dell'atto notorio relativa alla qualifica di sostituto d'imposta
c.
22
l'accettazione del Contratto con il CAF CGN SpA e la sottoscrizione dell'approvazione delle clausole
d.
la sostituzione dei documenti già esposti con quello contenente i dati aggiornati
In caso di:
Firma autografa
sarà necessario effettuare l’invio telematico di conferma del contratto (che viene proposto
dopo l’accettazione dei documenti), inviare i documenti cartacei firmati (con allegato un
documento di identità valido), relativi all’adesione all’Associazione, alla dichiarazione
sostitutiva e all’approvazione delle clausole contrattuali e attendere l’attivazione del
servizio da parte di CGN
Firma digitale
invio telematico dei documenti firmati digitalmente e l’immediata attivazione del
Servizio al termine della trasmissione telematica.
N.B. I modelli 730 risulteranno elaborati dall’Incaricato “attivo” al momento della trasmissione della dichiarazione al CAF
CGN. Lo stesso nominativo sarà poi stampato nel mod.730/2.
Con firma autografa
1.
Seleziona il pulsante "Vigilanza" all'interno del Servizio 730
2.
Seleziona il pulsante "Cambio incaricato"
3.
Inserisci i dati relativi al nuovo Incaricato
4.
Seleziona "Salva"
5.
Seleziona "Avanti" : stampare e accettare tutti i documenti relativi alla Vigilanza
6.
Effettua il collegamento telematico per l'adesione: proposta in automatico dalla procedura
7.
Stampa i documenti proposti (dichiarazione sostitutiva relativa alla qualifica di sostituto d'imposta, richiesta di
apertura del Centro Raccolta, e il documento "Approvazione clausole contratto")
8.
Invia i documenti via FAX con allegata copia del documento di identità valido al numero 0434/506533 o
0434/506534
9.
Attendi l'abilitazione del Servizio da parte del Caf (comunicato mediante e-mail all'indirizzo di posta
elettronica indicato)
10. Effettua un aggiornamento telematico della piattaforma dopo la ricezione della e-mail di attivazione.
Al termine del collegamento sarà possibile accedere al servizio 730 telematico.
Con firma digitale
1.
Seleziona il pulsante "Vigilanza" all'interno del Servizio 730
2.
Seleziona il pulsante "Cambio incaricato"
3.
Inserisci i dati relativi al nuovo Incaricato
4.
Seleziona "Salva"
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5.
Firma digitalmente il file relativo all'adesione all'Associazione e alla dichiarazione sostitutiva
6.
Seleziona "Esci" per chiudere la maschera dei documenti da firmare
7.
Seleziona "Avanti" : stampare e accettare tutti i documenti relativi alla Vigilanza
8.
Firma digitalmente la richiesta di apertura del Centro raccolta e l'approvazione delle clausole contrattuali
9.
Seleziona "Esci" per chiudere la maschera dei documenti da firmare
10. Effettua il collegamento telematico (proposto dalla procedura)
Al termine del collegamento sarà possibile accedere al servizio 730 telematico
Nota bene Qualora i dati per la fatturazione siano invariati, è sufficiente confermarli, ristampare il contratto ed inviare
telematicamente la nuova adesione.
24
Esportazione archivio 730
E' prevista una funzione che consente di esportare le dichiarazioni 730 per essere importate in un'altra Piattaforma
CGN, ad esempio, qualora l'Incaricato del Caf abbia la necessità di avere l'archivio in più Piattaforme (o Unità
periferiche).
Inoltre c'è la possibilità di esportare, oltre che le dichiarazioni modello 730, anche l'elenco allegati e, contestualmente,
l'archivio ICI ad esse collegate (sia posizioni immobiliari che archivio aliquote).
Si precisa che tale funzione non va utilizzata per spostare le dichiarazioni elaborate con l'unità periferica nella
postazione principale, in quanto, le dichiarazioni così acquisite, vengono codificate sempre con codice 01.
ATTENZIONE: Le dichiarazioni NON vengono esportate in FORMATO
MINISTERIALE: possono essere esportate, e successivamente importate, solo da
una piattaforma CGN ad un'altra piattaforma CGN.
Procedura:
Procurarsi un supporto in cui esportare le dichiarazioni (ad esempio penna USB; se si utilizzano i floppy, ne
serve uno vuoto per ogni 100 dichiarazioni da esportare)
nella Postazione da cui ESPORTARE:
Entra nel Servizio 730 Telematico
Seleziona il pulsante "Utilità"
Scegli la voce Importa/Esporta dati e poi Esportazione dati per importazione CGN
Effettua le opportune selezioni
Seleziona il tasto "Crea lista" in questo modo si visualizza l'elenco delle dichiarazioni estratte
Seleziona "Elabora"
Spunta, solo se interessano, le opzioni "Esporta anche archivi ICI (Contribuenti ed Immobili)" e/o
"Esporta anche Tabelle dei Comuni"
Seleziona "Esporta archivi"
Seleziona il percorso in cui salvare il file creato
nella Postazione in cui IMPORTARE:
Entra nel Servizio 730 Telematico
seleziona il pulsante "Utilità"
Scegli la voce Importa/Esporta dati e poi Importa dati
Seleziona la voce Importazione da formato CGN modello 730/xx
25
Indica il percorso in cui è stato salvato il file creato dall'altra postazione (posizionando il cursore
nel campo "Percorso" si attiva il tasto "Sfoglia" per la ricerca nelle risorse del computer)
Seleziona "Ok esegui" per visualizzare l'elenco delle dichiarazioni estratte
Effettua eventuali selezioni dall'elenco proposto
Seleziona "Ok importa"
A questo punto il programma integra l'archivio già presente in Piattaforma ed esegue un ricalcolo
delle dichiarazioni.
26
Importazione da file ministeriale
ATTENZIONE:
NON USARE QUESTA MODALITA' PER IMPORTARE LE DICHIARAZIONI GESTITE CON L'UNITA' PERIFERICA
Il Servizio 730 telematico è predisposto per l'importazione di tre tipi di dichiarazioni elaborate da un qualsiasi software
che sia in grado di creare un file in formato ministeriale.
L'abilitazione della funzione viene comunicata con circolare telematica.
TIPO DI DICHIARAZIONE
DATI IMPORTATI
Anagrafica del dichiarante
Familiari a carico
Quadri A e B (terreni e fabbricati)
Oneri rateizzati (spese sanitarie, veicoli per i portatori di handicap, acquisto cani guida)
730 anno precedente
Spese per recupero edilizio
Percentuale spettanza detrazione per inquilini in regime convenzionale
Percentuale spettanza detrazione per canone locazione dipendenti trasferiti
Residuo credito d'imposta per riacquisto prima casa
Residuo credito d'imposta per nuove assunzioni
Acconti versati
Anagrafica del dichiarante
UNICO anno precedente
Familiari a carico
Quadri A e B (terreni e fabbricati)
730 anno corrente
Intero modello
Procedura:
accedere al Servizio 730;
cliccare sul pulsante "Utilità";
scegliere la voce Importa/Esporta dati;
seleziona la voce Importa da file;
nella sezione Tipo file:
scegliere il tipo di file da importare spuntando l'opzione corrispondente;
posizionarsi nel campo Percorso, cliccare sul pulsante "Sfoglia" per selezionare il file da importare;
nella sezione Selezione per codice fiscale:
27
se si desidera importare un'unica dichiarazione, spuntare l'opzione un solo dichiarante e digitarne il codice
fiscale nel campo a fianco;
se si desidera importare le dichiarazioni collegate ad un unico sostituto d'imposta, puntare l'opzione un solo
sostituto e digitarne il codice fiscale nel campo a fianco;
spuntare la casellina "Richiesta sovrascrittura" se si desidera che, nel caso in cui la dichiarazione sia presente
sia nell'archivio in cui si sta importando, che nel file dal quale si importa, venga salvata la dichiarazione che si
sta importando;
cliccare su "OK esegui" la procedura propone l'elenco delle dichiarazioni estratte dal file in base alle selezioni
effettuate: in questa fase è possibile de-selezionare (togliendo la spunta nella casella nella colonna 'S');
cliccare su "OK importa".
28
Stampa/Esportazione Liste
Il Monitor dichiarazioni mod. 730 presenta l'elenco delle dichiarazioni caricate suddivise in sezioni.
E' possibile ordinare, stampare ed esportare in un file EXCEL gli ELENCHI CONTENUTI IN CIASCUNA DELLE
SEZIONI con la seguente procedura:
Cliccare con il tasto destro del mouse sull'intestazione delle colonne (riga di colore verde scuro) per aprire la
maschera Scelta Ordinamento
Seleziona con un doppio clic del mouse la/le colonne per le quali si desidera effettuare l'ordinamento. La
procedura ordina automaticamente in modo crescente, se si desidera un'ordinamento decrescente spuntare la
casella Inverti.
Seleziona il pulsante "Ordina" per eseguire l'ordinamento
Seleziona il pulsante "Stampa" per stampare l'elenco ordinato (solo su stampante laser con supporto pcl5 o
superiore)
Seleziona su Esporta EXCEL per aprire l'elenco in un foglio elettronico
Per ordinare, stampare ed esportare in un file EXCEL l'ELENCO COMPLETO DELLE DICHIARAZIONI IN ARCHIVIO
Richiama la maschera Scelta dichiarazioni mod. 730 digitando la lettera A nel campo RICERCA Cognome
Nome e confermando con I'invio
Seleziona il pulsante Filtri per impostare ulteriori parametri di selezione
Seleziona "Carica Tutto"
Seleziona il pulsante "Stampa lista" per inviare alla stampante la lista
Seleziona il pulsante "Esporta excel" per creare un file di testo che potrà essere gestito da Excel, scegliendo
le colonne per le quali si desidera effettuare l'ordinamento
Specifici tabulati ed elaborazioni sono disponibili nelle Stampe varie.
29
GESTIONE DELLA DICHIARAZIONE
Iter del modello 730
Le fasi di gestione della pratica sono:
1.
Compilazione della dichiarazione ed eventuale stampa di prova. E' possibile anche caricare le
dichiarazioni mediante l'importazione
2.
Trasmissione della dichiarazione al server di CGN per l'apposizione del visto di conformità e la
stampa del modello ufficiale
3.
Monitoraggio del modello 730/4 dal monitor 730/4.
L'Incaricato deve poi effettuare gli adempimenti
finali
30
Inserimento di una dichiarazione
Selezionando il pulsante "Nuova dich." si apre la maschera dove inserire codice fiscale, cognome e nome del
contribuente per il quale si compila la dichiarazione.
CODICE FISCALE
È di fondamentale importanza verificare attentamente la correttezza del codice fiscale del dichiarante indicato nella
dichiarazione in quanto è il dato in base al quale il contribuente viene identificato da
L'Amministrazione finanziaria
Il sostituto d'imposta che deve effettuare le operazioni di conguaglio (rimborsare il credito e trattenere il debito
risultante dalla dichiarazione)
I soli documenti validi ai fini dell'attestazione del codice fiscale del contribuente sono la tessera sanitaria o, nel caso
non sia stata ancora emessa, il tesserino rilasciato dall'Agenzia delle Entrate.
Per verificare la presenza del codice fiscale in anagrafe tributaria, consultare la sezione apposita del sito dell’Agenzia
delle Entrate: http://www1.agenziaentrate.it/servizi/duplicatocf/introduzione.htm
ATTENZIONE! Spesso il codice fiscale riportato sul modello CUD differisce da quello indicato nel tesserino
dell'Amministrazione finanziaria. Questo succede perché nonostante al contribuente sia stato assegnato un nuovo
codice fiscale, quest'ultimo non ha provveduto a comunicarlo al proprio datore di lavoro o ente pensionistico.
In questo caso bisogna chiedere e ottenere immediatamente, o comunque prima dell'inizio delle operazioni di conguaglio
(luglio), l'aggiornamento dei dati presenti nell'archivio del sostituto d'imposta pena il mancato rimborso del credito o
versamento del debito e conseguenti effetti sanzionatori.
Se il codice fiscale digitato è già presente in archivio compare il messaggio Dichiarazione già presente in archivio!
Vuoi accedervi? Cliccando su "Sì" la dichiarazione viene aperta in modifica mentre il pulsante "No" riporta nella
maschera Inserimento nuova dichiarazione dove è possibile digitare un nuovo codice fiscale.
Cliccando sul pulsante "Crea dichiarazione" si accede alla videata di gestione
della dichiarazione.
Il codice fiscale e' la chiave univoca di identificazione della dichiarazione. Se di un contribuente si vuole cambiare il
codice fiscale e' necessario reinserirlo da capo.
31
Gestione della dichiarazione
Dopo aver richiamato la dichiarazione da gestire (selezionare la dichiarazione dall'elenco e cliccare su "modifica"
oppure utilizzare i campi di ricerca oppure cliccare su nuova dichiarazione), si accede alla videata di gestione della
dichiarazione; la procedura propone quindi i riquadri che costituiscono il frontespizio della stessa.
Nel box "Descrizione" (in alto a destra) vengono elencati tutti i quadri gestiti dalla procedura; per spostarsi da un
riquadro all'altro è sufficiente selezionare il tasto sinistro del mouse o utilizzare la barra di scorrimento. La descrizione dei
modelli compilati assume il carattere grassetto.
Al lato sinistro della videata vengono visualizzati i righi ed i campi compilabili del quadro selezionato nel box Descrizione.
Al fine di una corretta compilazione dei campi e delle caselle presenti in ciascun quadro è possibile consultare il
relativo help di campo che compare nella parte sottostante la maschera della dichiarazione.
Nella sezione "Funzioni disponibili" in generale sono presenti: il tasto "Appunti", che permette all'utente di creare un
file di testo collegato al contribuente selezionato nella griglia in alto, all'interno del quale poter inserire degli appunti; il
tasto "Fine" che consente di uscire dalla procedura e ritornare alla piattaforma CGN; e il tasto "Monitor
errori" che
permette l'accesso al monitor che si attiva qualora la dichiarazione presenti anomalie.
Nella medesima sezione si trovano anche pulsanti con specifiche funzioni previste per la compilazione del riquadro
selezionato.
In particolare:
"Dati Catastali/ICI"
permette l'accesso ai dati catastali degli immobili; utilizzando questa modalità di
compilazione, è possibile gestire i dati degli immobili sia ai fini della dichiarazione dei
(nel quadro A e B)
redditi (sia essa mod. 730 o mod. UNICOPF) che ai fini ICI.
Le eventuali rivalutazioni da applicare alla rendita catastale ed ai redditi dei terreni
viene effettuata direttamente dalla procedura.
In tale sezione è disponibile anche la funzione di riproporzionamento del canone di
locazione tra unità abitativa e relative pertinenze.
"Importa
prevede la possibilità di copiare i dati degli immobili da un contribuente all'altro
Fabbricati/Terreni"
dell'archivio.
(nel quadro A e B)
Digitando il cognome (o alcuni caratteri iniziali) del contribuente da cui si vogliono
importare i dati nell'apposito campo, vengono proposti tutti gli immobili caricati su tale
contribuente, indipendentemente dalla quota di possesso.
E possibile:
•
importare tutti gli immobili confermando con <INVIO> o cliccando sul pulsante
"Importa tutto"
•
•
32
importare solo l'immobile selezionato (pulsante "Importa uno")
Messaggi 730-3
(nel quadro Prospetto di
permette di visualizzare i messaggi che verranno stampati nell'apposito spazio del
modello ministeriale
liquidazione)
Autocertificazioni
permette di stampare
(nel quadro Elenco
allegati)
modello di autocertificazione per gli oneri (se compilata nel rigo dettaglio del
quadro E)
modello di autocertificazione generica con i dati anagrafici del contribuente
Stampa ricevuta
(nel quadro Elenco
permette di stampare un riepilogo della documentazione prodotta dal contribuente per
la compilazione del modello 730. Tale documento è ad uso interno
allegati)
Una volta completata correttamente, la dichiarazione deve essere trasmessa
al Caf CGN.
33
Dichiarazione congiunta
Per caricare una dichiarazione congiunta è necessario seguire queste tre semplici fasi:
1.
inserisci lo stato civile del dichiarante come Coniugato nel Frontespizio
2.
spostati nella sezione Coniuge e familiari a carico, inserisci il codice fiscale del coniuge
3.
ritorna nel Frontespizio, barra la casella Dichiarazione congiunta: conferma con un Invio.
Automaticamente si crea la dichiarazione congiunta.
Se i dati del coniuge
non sono già presenti in archivio
apparirà il messaggio: "Coniuge dichiarante inesistente. Vuoi creare i dati
relativi?"
Seleziona il pulsante "Si" la procedura crea i quadri per il coniuge e ne dà
conferma con il messaggio: "Creati i quadri del coniuge
sono già presenti
apparirà il messaggio: "Eseguito il collegamento coniuge
Dai quadri del coniuge per tornare a quelli del dichiarante, cliccare sul pulsante "Dichiarante".
34
Addizionali comunali: consultazione archivio
La visualizzazione dell'archivio delle Addizionali Comunali per 2008 e 2009 e relative soglie di esenzioni, è disponibile
pulsante Utilità della Piattaforma.
La videata, suddivisa in più sezioni, consente di visualizzare per anno e per singolo Comune:
aliquota ordinaria
eventuale esenzione base per reddito imponibile ai fini dell'addizionale comunale
eventuale applicazione della soglia di esenzione extra dichiarazione per i Comuni che hanno deliberato soglie
di esenzioni riferite a condizioni soggettive non desumibili dai dati presenti nella dichiarazione (legate ad
esempio, alla composizione del nucleo familiare o all'importo ISEE), per la quale si rende necessario compilare
la sez. VI del modello 730/2009.
Nelle sezioni sottostanti della maschera, sono state codificate le esenzioni previste dai Comuni in base alla tipologia ed
ammontare del reddito complessivo, al numero dei figli a carico o alla previsione di aliquote differenziate per fasce di
reddito.
Per ricercare i dati presenti per un comune è sufficiente:
1.
indicare l'anno che interessa (se non specificato, si accede all'archivio dell'anno 2008);
2.
digitare la descrizione del comune o il codice catastale o accedere all'elenco dal pulsante "Scegli lista". In tal
caso, se si è posizionati con il cursore nel campo:
codice catastale del comune, si accede all'archivio aliquote dell'anno indicato;
descrizione del comune, si accede all'elenco Comuni d'italia.
Qualora il Comune non abbia pubblicato nel sito telematico www.finanze.gov.it la delibera per il 2009 entro il 31.12.2008,
per il calcolo dell'acconto viene applicato quanto vigente per l'anno 2008.
La visualizzazione dell'archivio è per anno, non per comune, quindi se si desidera, ad esempio visualizzare le aliquote
del comune di Pordenone, è necessario fare 2 ricerche, una con anno 2008 e un'altra con anno 2009.
Per approfondimento normativo vedi Addizionali Comunali: determinazione acconto e soglie di esenzione
35
Quadro B: gestione dati catastali/ici
Il quadro B del modello 730 può essere compilato con 3 modalità diverse:
1.
compilazione diretta nel quadro: consente di imputare in ogni campi il dato corretto seguendo le indicazioni
riportate negli help
2.
tasto Importa fabbricati: consente di importare i dati presenti nel quadro B di un contribuente presente in
archivio 730
3.
tasto Dati catastali/ICI: consente e prevede
l'inserimento dei dati identificativi degli immobili una sola volta sia ai fini Irpef che ICI
un monitor errori che segnala errori/anomalie nella compilazione dei dati (ad esempio verifica la coerenza
tra categoria dell'immobile ed utilizzo ai fini Irpef)
funzioni per determinare l'ICI dovuta l'anno precedente o per riproporzionare il canone di locazione tra
unità abitativa e relative pertinenze
importazione dei dati eventualmente indicati nei contratti di locazioni depositati con il software CGN
E' possibile inserire i dati sia nella griglia che nelle sezioni sottostanti seguendo le indicazioni riportate negli
help.
36
Quadro E: riproporzionamento interessi rigo E7
Alla luce di quanto previsto dalla normativa, e' possibile proporzionare gli interessi, qualora il mutuo ecceda il costo
sostenuto per l’acquisto dell’abitazione principale, con la funzione di calcolo automatico della percentuale di
riproporzionamento degli interessi passivi.
Il programma non obbliga ad utilizzare totalmente tale funzione.
L’inserimento completo dei dati consente:
•
il corretto calcolo dei limiti massimi di deducibilità degli interessi e oneri accessori;
•
la compilazione dell’elenco allegati analitica, come previsto dal Visto di Conformità, che consente di non
conservare copia della documentazione esibita dal contribuente;
•
la memorizzazione dei dati che verranno poi riproposti nelle dichiarazioni degli anni successivi;
•
la stampa della tabella compilata direttamente dalle stampe varie o contestualmente alla dichiarazione 730 da
consegnare al contribuente (funzione ad oggi non disponibile, appena perfezionata ne sarà data comunicazione
in Circolare Telematica).
Selezionando su OK aggiorna, il programma riporta il dato nel rigo rispettando ovviamente i limiti massimi di
detraibilità imposti.
ATTENZIONE: Se non vengono inserite la data di stipula del contratto di mutuo e di compravendita, il programma
considera il limite di deducibilità massima previsto dalla normativa.
Vedi inoltre:
Legenda tabella
37
Cosa inserire in ogni rigo
Modalità di calcolo del riproporzionamento
Legenda tabella
Titolo colonna
Descrizione
Anno
anno dell’atto/certificazione; aggiornato dalla procedura in base alla data atto
N
indicare il numero di documenti riferiti alla tipologia indicata nella “Descrizione documento”
Importo lordo
inserire l’importo risultante dall’atto/certificazione
% Tit
indicare la percentuale di titolarità dell’atto/certificazione
% Ripr
inserire la percentuale di riproporzionamento degli interessi e oneri accessori se determinata
autonomamente (es nel caso di contratti di mutuo stipulati prima dell’anno d’imposta);
dato calcolato dal programma se inseriti tutti i dati necessari al calcolo
Importo netto
importo rapportato alla % di titolarità e di riproporzionamento
Data atto
inserire la data dell’atto/certificazione
Tip
codice ad uso interno, utilizzato ai fini del riproporzionamento e dei controlli
Cosa inserire in ogni rigo
Descrizione rigo
Cosa inserire
Quietanze interessi acquisto ab.princip.
interessi pagati nell’anno d’imposta
Fattura notaio stipula contratto mutuo
onorario + imposte su fattura per mutuo
Contratto di mutuo
capitale dato a mutuo
Contratto di acquisto abitazione
valore compravendita da contratto di acquisto
Fattura notaio per la compravendita
onorario + imposte su fattura per compravendita
Fattura spese mediazione
fattura agenzia immobiliare
Relativamente alle autocertificazioni (residenza e destinazione mutuo), indicare solo il numero di documenti, non
indicare importi o data atto.
38
Modalità di calcolo del riproporzionamento
Costo acquisto immobile
spese incluse
tipologia
valore immobile (incluse imposte)
codice 4
spese notarili per acquisto
spese mediazione
Fattura
notaio
per
mutuo
(+
spese notarili sul mutuo
codice 2
Capitale dato a mutuo
importo capitale dato a mutuo
codice 3
Interessi mutuo (+ oneri accessori -
interessi pagati nell’anno d’imposta
codice 1
per la sola indicazione in 730/2
codice 5
imposte)
esclusi fattura notaio ed imposte)
Autocertificazioni
39
Quadro E: esempi compilazione rigo E7
Esempio 1: mutuo stipulato nell'anno d'imposta
1.1 Compilazione rigo dettaglio con utilizzo funzione di riproporzionamento
1.2 Compilazione rigo dettaglio senza utilizzo funzione di riproporzionamento
Esempio 2: mutuo stipulato in anno antecedente a quello d'imposta
2.1 Compilazione rigo dettaglio con utilizzo funzione di riproporzionamento
2.2 Compilazione rigo dettaglio senza utilizzo funzione di riproporzionamento
Esempio 3: compravendita al 50%, mutuo al 100%
Esempio 1: mutuo stipulato nell'anno d'imposta.
Due contribuenti in data 14.07.2008 hanno acquistato la propria abitazione principale, stipulando nello stesso giorno il
contratto di mutuo per l'acquisto di tale immobile.
Il valore dell'immobile è pari a 140.000 euro, mentre il capitale dato a mutuo ammonta a 160.000 euro.
Le spese accessorie connesse all'acquisto (fattura notaio, iva, ecc), pagati in data 28.07.2008, ammontano a 3.300 euro.
Gli oneri accessori del mutuo, pagati il 28.07.2008 (fattura notaio, imposta sostitutiva, ecc) a 2.000 euro.
Gli interessi passivi complessivamente pagati nel 2008 ammontano a 4.100 euro
1.1 Compilazione rigo dettaglio con utilizzo funzione riproporzionamento (campi calcolati automaticamente - campi
obbligatori)
Anno
N.
descrizione
Imp.lordo
% tit
% ripr
Imp.netto
Data atto
documento
2008
1
Quietanze
interessi
4.100,00
50,00
90,81
1.861,61
2.000,00
50,00
1.000,00
28.07.2008
acq.ab.princ
2008
1
Fattura notaio stipula
mutuo
2008
1
Contratto di mutuo
160.000,00
50,00
80.000,00
14.07.2008
2008
1
Contratto di acquisto
140.000,00
50,00
70.000,00
14.07.2008
3.300,00
50,00
1.650,00
28.07.2008
abitazione
2008
1
Fattura
notaio
per
compravendita
La percentuale di riproporzionamento è data da:
(Costo acquisizione (rapportato alla % di titolarità) X 100 ) / Capitale dato in mutuo (rapportato alla % di titolarità)
quindi (72.650,00 X 100) / 80.000 = 90,81
40
In E7 la procedura riporta 2.862 euro, ridotti a 2.000 (quota deducibile rientrante nei limiti previsti dalla normativa)
1.2 Compilazione rigo dettaglio senza utilizzo funzione riproporzionamento (campi calcolati automaticamente - campi
obbligatori)
In questo caso, è obbligatorio indicare la % di riproporzionamento
Anno
N.
descrizione documento
2008
1
Quietanze
Imp.lordo
interessi
% tit
4.100,00
50,00
2.000,00
50,00
% ripr
90,81
Imp.netto
Data atto
1.861,61
acq.ab.princ
2008
1
Fattura notaio stipula mutuo
1.000,00
28.07.2008
In E7 la procedura riporta 2.862 euro, ridotti a 2.000 (quota detraibile rientrante nei limiti previsti dalla normativa)
Esempio 2: mutuo stipulato in anno antecedente a quello d'imposta.
Un contribuente in data 04.04.2007 ha acquistato la propria abitazione principale, stipulando nello stesso giorno il
contratto di mutuo per l'acquisto di tale immobile.
Le spese accessorie connesse all'acquisto (fattura notaio, iva, ecc), pagati in data 10.04.2007, ammontano a 1.600 euro.
Gli oneri accessori del mutuo, pagati il 10.04.2007 (fattura notaio, imposta sostitutiva, ecc) a 1.000 euro.
Gli interessi passivi complessivamente pagati nel 2008 ammontano a 2.800 euro
2.1 Compilazione rigo dettaglio con utilizzo funzione riproporzionamento (campi calcolati automaticamente - campi
obbligatori)
Anno
N.
descrizione
Imp.lordo
% tit
% ripr
Imp.netto
Data atto
documento
2008
1
Quietanze
interessi
2.800,00
100,00
91,78
2.569,84
1.000,00
100,00
1.000,00
10.04.2007
acq.ab.princ
2007
1
mutuo
2007
1
Contratto di mutuo
90.000,00
100,00
90.000,00
04.04.2007
2007
1
80.000,00
100,00
80.000,00
04.04.2007
1.600,00
100,00
1.600,00
10.04.2007
abitazione
2007
1
Fattura
notaio
per
compravendita
41
La percentuale di riproporzionamento è data da:
(Costo acquisizione (rapportato alla % di titolarità) X 100 ) / Capitale dato in mutuo (rapportato alla % di titolarità)
quindi (82.600,00 X 100) / 90.000 = 91,78
In E7 la procedura riporta 2.570 euro (quota detraibile rientrante nei limiti previsti dalla normativa)
2.2 Compilazione rigo dettaglio senza utilizzo funzione riproporzionamento (campi calcolati automaticamente - campi
obbligatori)
In questo caso, è obbligatorio indicare la % di riproporzionamento, compilando solo i dati relativi alla voce
detraibile
Anno
N.
descrizione documento
2008
1
Quietanze interessi acq.ab.princ
Imp.lordo
2.800,00
% tit
% ripr
100,00
91,78
Imp.netto
Data atto
2.569,84
In E7 la procedura riporta 2.570 euro (quota deducibile rientrante nei limiti previsti dalla normativa)
Esempio 3: compravendita al 50%, mutuo
Un contribuente ha acquistato in data 20 giugno 2008 la propria abitazione principale in comproprietà al 50%. Lo stesso
giorno ha stipulato, da solo, il contratto di mutuo per l'acquisto di tale immobile.
I documenti presentati dal contribuente sono:
n. 2 ricevute della Banca per interessi pagati per un totale importo pari a € 2.500;
n. 1 fattura del notaio (data 20.07.2008) per la stipula del contratto di mutuo e imposte per un totale importo pari a €
1.500;
n. 1 fattura del notaio (data 20.07.2008) per la stipula del contratto di compravendita ed oneri vari per un totale importo
pari a € 1.000;
n. 1 fattura dell’agenzia immobiliare (data 31.07.2008) per un totale importo pari a € 1.700;
n. 1 contratto di acquisto dell’immobile;
n. 1 contratto di mutuo;
n. 1 fattura per spese di perizia (data 16.06.2008) per un totale importo pari a € 500;
n. 1 autocertificazione di trasferimento di residenza nell’immobile;
n. 1 autocertificazione di destinazione del mutuo.
42
anno
N.
descrizione
Imp.lordo
% tit
% ripr
Imp.netto
Data atto
documento
2008
2
Quietanze
interessi
2.500,00
100,00
68,73
1.718,25
1.500,00
100,00
1.500,00
20.07.2008
acq.ab.princ
2008
1
mutuo/imposte
2008
1
Contratto di mutuo
150.000,00
100,00
150.000,00
20.06.2008
2008
1
100.000,00
100,00
100.000,00
20.06.2008
per
1.000,00
50,00
500,00
20.07.2008
spese
1.700,00
50,00
850,00
31.07.2008
500,00
50,00
250,00
10.06.2008
abitazione
2008
1
Fattura
notaio
compravendita
2008
1
Fattura
mediazione
2008
1
Autocertificazione
residenza
2008
1
Autocertificazione
destinazione mutuo
2008
1
Fattura perizia di stima
43
Quadro I: compensazione irpef/ici
Vista la normativa che consente al contribuente di compensare il credito derivante dal modello 730 con l’ICI
dovuta per l'anno corrente, il programma nel Quadro I visualizza contestualmente la liquidazione del modello 730
e l’ICI dovuta, inoltre fornisce una migliore consulenza al contribuente che decide di esercitare tale facoltà.
La videata è suddivisibile in 3 aree.
Nella I sezione, in aggiunta a quanto indicato nel modello ministeriale, abbiamo provveduto ad indicare il “saldo
contabile” della dichiarazione.
Il saldo contabile è la somma algebrica degli importi a debito e a credito relativo alle singole imposte (esclusa
la 2^ o unica rata di acconto per l'anno corrente). Se da tale operazione risulta un credito, può essere utilizzato in
compensazione con l’ICI dovuta per l'anno corrente.
La compensazione con l’ICI avviene in senso “verticale”: prima si utilizza tutto il credito IRPEF, poi il credito
dell’addizionale regionale ed in fine il credito di addizionale comunale.
In caso di dichiarazione congiunta, il saldo contabile viene determinato separatamente per ciascun coniuge. Il
credito risultante viene utilizzato nel seguente ordine:
1. compensare eventuali debiti del coniuge
2. compensare l’ICI dovuta dal coniuge che è a credito
3. avere il residuo a rimborso dal sostituto.
In ogni caso il saldo contabile a credito del dichiarante (o coniuge) non potrà essere utilizzato per compensare
l’ICI del coniuge (o dichiarante).
Nella sezione II, viene visualizzato, solo nel caso in cui sia stata gestita l'ICI dell'anno corrente , per il contribuente
(dal quadro B o dal software ICI ):
a.
importo massimo della compensazione (il minore tra debito ICI e credito Irpef). Se viene indicato un
importo errato nel quadro I, la scritta diventa rossa e nel monitor errori viene indicata la motivazione
dell’errore;
b.
riepilogo situazione ICI del contribuente suddivisa per ciascun comune; tramite il pulsante “Archivio ICI”
si accede al versamento del Comune selezionato. La situazione Pro nella colonna indica che non sono
presenti le aliquote dell'anno corrente per il comune evidenziato; il software calcola provvisoriamente
l’importo del saldo applicando le aliquote dell’anno precedente;
c.
ICI su F24: il contribuente può scegliere di compensare solo la rata di giugno ovvero tutta l’ICI dovuta.
In quest'ultimo caso è necessario aver inserito nell’archivio comuni anche aliquote e detrazioni dell'anno
corrente. Questa spunta forza il versamento in due rate o unica soluzione per tutti i Comuni presenti
nel riepilogo, per i quali il contribuente deve versare l'imposta. Qualora il contribuente voglia versare in una
soluzione per un comune ed in due per l'altro, è necessario accedere all'archivio del versamento ICI relativo
al comune che interessa per modificare la scelta (selezionare il comune e cliccare sul pulsante Archivio ICI
versamenti).
Nella sezione III viene visualizzata la situazione degli eventuali modelli F24 ed accedere all’archivio per l’inserimento
del codice IBAN.
44
Come precisato dalla dicitura, il modello F24 con la compensazione viene creato e visualizzato dopo la trasmissione
del modello 730 alla sede centrale del Caf CGN (la stampa del modello F24 è quindi possibile solo per i modelli 730
che hanno status trasmesso).
L’indicazione del codice IBAN è obbligatoria per la presentazione dei modelli F24 in modo telematico (tramite
Entratel), facoltativa se si desidera che nella delega siano stampati anche i dati relativi alla banca o ufficio postale
cui il contribuente presenta il modello F24.
L'importo della compensazione tra Irpef-ICI e l'importo del conguaglio effettuato dal datore di lavoro, vengono
visualizzati nella parte 3 e 4 del prospetto di liquidazione (mod.730-3) della dichiarazione.
Note:
La stampa del modello F24 viene effettuata dal Servizio ICI, Stampa Bollettini/F24.
45
RICHIESTA DUPLICATO CUD
In seguito ad una convenzione tra Caf CGN Spa e gli enti pensionistici INPS ed INPDAP, è possibile richiedere il
duplicato del Modello CUD necessario per la compilazione del modello 730, del modello Red, della Dichiarazione
sostitutiva unica (ISEE) o di altri documenti rilasciati dal Caf CGN Spa su richiesta del contribuente.
Il servizio per l'INPDAP viene fornito solo dalla sede centrale del Caf CGN Spa, mentre per l'INPS, nel mese di aprile
e maggio, anche da alcuni Professionisti incaricati sul territorio (la lista è disponibile all'interno della procedura).
L'abilitazione del Servizio viene comunicato con circolare telematica.
Prima di compilare la richiesta, l'Incaricato del CAF CGN deve contattare il “Professionista incaricato" scelto in base
alla Provincia e Categoria di appartenenza, per avere le informazioni su modalità di erogazione del servizio. Se il
Professionista presente nell'elenco non fornisce il servizio per la categoria di appartenenza dell'Incaricato, è
necessario selezionare il primo nominativo, corrispondente alla sede centrale del CAF CGN.
Si precisa che:
è necessario compilare una richiesta per ogni ente pensionistico
nella richiesta all'ente, è possibile richiedere più annualità
nel caso di INPS, è possibile richiedere il duplicato del modello CUD anche per i contribuenti deceduti
MODALITA’ OPERATIVE
Nel rispetto delle norme sulla Privacy, gli Incaricati che intendono usufruire del servizio, devono:
1.
accedere al “Servizio 730”, clicca sul pulsante “Utilità” e scegli la funzione “Richiesta Duplicato CUD”;
2.
cliccare su “Nuovo” per compilare una richiesta;
3.
compilare i dati del “Pensionato/Assicurato" per il quale si richiede il “Duplicato CUD”;
4.
cliccare su “Scegli”, nella sezione “PROF. ABILITATO INPS” per individuare il Professionista abilitato
prescelto. Per l'INPDAP viene caricato in automatico il nominativo abilitato presso la sede CAF CGN di
Pordenone;
5.
cliccare su “Salva” per memorizzare la richiesta, si apre quindi la connessione per trasmettere i dati del
richiedente al CAF CGN Spa;
6.
al termine della connessione si apre un documento .df che propone il modulo compilato, stampare quindi la
richiesta;
7.
il modulo firmato dal Pensionato/Assicurato, accompagnato da copia del suo Documento d’Identità
valido, dovrà essere inviato a mezzo fax al Professionista abilitato il quale effettua l’accesso al sito INPS e la
stampa del “Duplicato CUD” (il Professionista abilitato conserva ogni richiesta per eventuali verifiche degli
accessi da parte dell’INPS);
46
Richiesta duplicato cud
8.
il Professionista abilitato consegna il “Duplicato CUD” al Centro Raccolta tramite e-mail, fax, posta o altro. La
sede di Pordenone, invia il duplicato CUD in allegato ad un messaggio telematico in Piattaforma.
E’ possibile effettuare variazioni dei dati della richiesta solo se la richiesta non è ancora stata trasmessa al CAF CGN,
successivamente si dovrà compilare una nuova richiesta.
47
DATI DEL SOSTITUTO D'IMPOSTA
Dati del sostituto
In questo campo vanno indicati i dati del sostituto d'imposta che effettuerà i conguagli del modello 730 a partire dal
mese di LUGLIO dell'anno in corso.
E' importante quindi rilevare i dati dall'ultimo cedolino paga dell'anno corrente piuttosto che dal modello CUD.
Funzioni previste
•
Inserimento nuovo sostituto
•
Scelta sostituto già caricato
•
Modifica dati sostituto
•
Sede del sostituto
•
Note su INPS: indirizzi sede e tipo prestazione
•
Note su INPDAP: sede provinciali
Inserimento nuovo sostituto
Per inserire un nuovo sostituto:
1.
posizionare il cursore nel campo Codice Fiscale
2.
digitare il Codice fiscale
3.
confermare con invio
4.
compilare la maschera Sostituti d'imposta
5.
spuntare la casella Invio allo Studio (me stesso) solo nel caso in cui lo studio gestisce le paghe del
sostituto e quindi chiede che le comunicazioni Mod. 730/4 vengano spedite al suo indirizzo invece che a quello
del sostituto.
Scelta sostituto già caricato
Per scegliere un sostituto già presente in archivio:
1.
posizionarsi con il cursore sul campo Codice Fiscale nel Quadro C della dichiarazione;
2.
cliccare sul pulsante "Scelta sostituto" si apre una finestra che propone l’elenco dei sostituti già presenti in
archivio. Con un doppio clic sul nominativo viene selezionato il sostituto desiderato;
3.
Se il sostituto scelto è Centralizzato è necessario confermare con invio da tastiera la sede proposta o
cancellarla, cliccare sul pulsante "Scelta sede", scorrere la lista delle sedi precaricate da CGN e selezionare la
sede che amministra il contribuente.
48
Modifica dati sostituto
Per modificare i dati del sostituto d'imposta indicati nel quadro C:
1.
Posizionarsi con il cursore nel campo Codice Fiscale del Quadro C
2.
Selezionare il pulsante "Scelta Sostituto"
3.
Selezionare il pulsante "Varia"
Se i campi con i dati del sostituto sono:
Disabilitati (non modificabili): indica che il sostituto è Centralizzato (casella Forzato è spuntata) quindi per
modificarli è necessario inviare al n. fax 0434-506532 copia del modello CUD o altro documento emesso dal
sostituto in cui compaiono i dati aggiornati. Le modifiche verranno messe a disposizione il prima possibile con
un semplice aggiornamento telematico della piattaforma CGN.
Abilitati (modificabili): indica che il sostituto non è Centralizzato quindi è possibile modificare i dati e
confermare la variazione dopo aver cliccato su Fine.
Nel caso in cui si stiano modificando i dati di un sostituto per il quale risultano già trasmessi modelli 730 al Caf CGN:
1.
Cliccare sul pulsante "Varia per ritrasm."
2.
Compare il messaggio "Vuoi variare i dati del sostituto e quindi ritrasmettere i 730 collegati allo
stesso?", cliccando sul pulsante "Sì" vengono abilitati i campi dell'anagrafica e alle dichiarazioni 730 già
trasmesse a CGN con il sostituto viene attribuito lo status Variate
3.
Modificare i dati nell’anagrafica e confermare la variazione. Le modifiche saranno automaticamente
applicate a tutte le dichiarazioni alle quali è stato assegnato il sostituto.
4.
Chiudendo la dichiarazione il programma impone la ritrasmissione a CGN delle dichiarazioni che
contengono il sostituto variato, viene infatti aperta la finestra Controllo telematico CAF dove bisogna
cliccare sul pulsante "Ok esegui" e poi su "Ok elabora lista" ed effettuare la trasmissione tramite una
"Connessione"
Sede del sostituto
Sono previsti due campi:
Codice sede CUD
E' il campo dove dev'essere indicato, se presente, il codice indicato nella sezione"Dati relativi al datore di
lavoro, ente pensionistico o altro sostituto d'imposta" del modello CUD. Individua il codice sede al quale il
Caf deve inviare la comunicazione modello 730/4 relativa alla liquidazione della dichiarazione.
SEDE (cod.CGN):
E' un campo ad uso interno del Caf CGN che si attiva automaticamente nel caso in cui sia prevista, per il
sostituto indicato, l'individuazione di una sede ad uso interno (esempio INPS, INPDAP)
49
L’elenco delle sedi è precaricato dal CAF ed è sufficiente posizionarsi con il cursore in questo campo e
cliccare sul pulsante "Scelta sede" per visualizzare l’elenco e selezionare con un doppio clic la sede voluta.
N.B. Se nel campo Sede è già presente un codice (perchè riportato dall’anno precedente o digitato per
errore) cliccando su Scelta sede il programma visualizza solo le sedi con codice successivo, quindi per
visualizzare l’intero elenco delle sedi è necessario cancellare il contenuto del campo Sede e cliccare su
Scelta sede.
Inserimento di una nuova sede
Se nell’elenco proposto non compare la sede indicata nell'ultimo cedolino paga del contribuente, inviare al n. fax 0434
506533 copia del cedolino per ottenerne l’inserimento. Effettuando un aggiornamento il giorno successivo, la nuova sede
compare tra le scelte e la si può attribuire alla propria dichiarazione.
50
Sostituti centralizzati,decentrati e tramite Entratel
Con il Decreto Ministeriale del 7 maggio 2007 n. 63 sono state introdotte importanti modifiche, valevoli dal 01/01/2008,
sia per quanto concerne le modalità di spedizione dei 730/4, sia per quanto concerne i termini per la spedizione.
Le modalità: per le dichiarazioni sono previste tre differenti modalità di spedizione dei dati relativi ai 730/4 da parte dei
Caf-dipendenti:
1.
direttamente ai sostituti di imposta centralizzati (via web, floppy, e-mail),
2.
direttamente ai sostituti di imposta decentrati (via Posta con mittente il Centro di raccolta che ha elaborato la
dichiarazione),
3.
in via telematica direttamente all’Agenzia delle Entrate (tramite ENTRATEL) solamente per i sostituti
d’imposta con domicilio fiscale nelle province indicate dall’Agenzia delle Entrate stessa.
Questa terza modalità di invio, si inserisce nel contesto di attuazione, graduale, della nuova disciplina che in futuro
dovrebbe vedere quale interlocutore unico, per il ricevimento e la spedizione dei 730/4, l'Agenzia delle Entrate. Il CAF,
quindi, trasmetterà i modelli 730/4 elaborati direttamente all’Agenzia delle Entrate (tramite Entratel) se il sostituto con
domicilio fiscale al 31 dicembre dell'anno d'imposta in una delle 44 province individuate dal Provvedimento, ha
provveduto ad inviare la Comunicazione di ricezione dei modelli 730/4 entro il 31 Marzo 2009. Diversamente, il Caf
provvederà ad inviare il modello 730/4, in via telematica (mail, web, floppy) o cartacea.
I termini: l’Agenzia delle Entrate si impegnerà a fornire ad ogni CAF la ricevuta attestante l’invio dei 730/4 entro i 5 giorni
successivi alla data di spedizione. Metterà a disposizione dei sostituti di imposta i risultati contabili delle dichiarazioni 730
entro 10 giorni dal ricevimento dei file. Confermerà, infine, ai CAF la disponibilità dei dati comunicati ai sostituti entro
quindici giorni dal ricevimento dei file. Se risulta impossibile consegnare il risultato contabile al sostituto di imposta,
l’Agenzia delle Entrate delegherà al CAF di spedire nuovamente i 730/4 al sostituto irraggiungibile secondo le modalità
ordinarie (centralizzati via telematica o floppy, decentrati via posta). Se, invece, il sostituto riceve un modello 730/4 per il
quale non è tenuto all’effettuazione delle operazioni di conguaglio, lo restituisce direttamente al CAF che lo ha
presentato. Il contribuente dovrà pertanto presentare, se ne avrà ancora i requisiti, un modello 730 integrativo neutro.
Fermo restando che l'invio delle comunicazioni 730/4 sarà effettuato a cura del CAF CGN, la restituzione delle copie
firmate da parte dei sostituti avverrà invece in modo diverso per i tre gruppi di sostituti:
Sostituti d'imposta CENTRALIZZATI (Restituzione al CAF CGN)
Si tratta dei cosiddetti Sostituti Maggiori che gestiscono le operazioni di conguaglio per un elevato numero di
amministrati e pertanto richiedono ai Caf l'invio delle comunicazioni 730/4 raggruppate su file in formato ministeriale da
inviare su supporto magnetico con lettera Raccomandata (Floppy), o in telematico ai siti internet predisposti (Web).
Tale modalità d'invio può essere gestita solo centralmente pertanto l'invio delle comunicazioni 730/4 viene fatto
indicando come mittente il CAF CGN; a quest'ultimo il sostituto restituirà le copie firmate per ricevuta che verranno
visualizzate nel Monitor 730/4 di ciascun ufficio previo periodico aggiornamento della piattaforma CGN.
Il Centro Raccolta deve aggiornare settimanalmente la piattaforma per ricevere eventuali segnalazioni di mancato
conguaglio inviate dai sostituti al CAF CGN e visualizzate nel Monitor 730/4.
Sostituti d'imposta DECENTRATI (Restituzione al Centro Raccolta/Ufficio)
51
Sono i Sostituti Minori per i quali l'invio delle comunicazioni 730/4 viene fatto dal CAF CGN con lettera Postel
indicando come mittente il Centro Raccolta che ha elaborato la dichiarazione.
Il Centro Raccolta pertanto:
Riceve la comunicazione 730/4 firmata dal sostituto con eventuali segnalazioni di mancato conguaglio e Registra il
modello nel Monitor 730/4
Riceve la lettera Postel, contenente la comunicazione 730/4, non consegnata dal servizio postale per errori nei dati
del destinatario (sconosciuto, trasferito, respinto etc.) e Rispedisce la lettera con i dati del destinatario corretti.
52
INPS: indirizzo sede e campo tipo prestazione
Nel caso il Sostituto d'Imposta sia l'INPS digitare, nel campo Sede, il Codice Sede rilevato nell'apposita casella nella
seconda pagina del CUD. In questo caso è meglio ignorare l'indirizzo della sede riportato nella prima pagina dello
stesso CUD che potrebbe non corrispondere a quello della tabella sedi.
TIPO PRESTAZIONE: questo campo va compilato solo nel caso in cui il sostituto sia l'INPS.
Indicare nel campo uno dei seguenti codici:
P = se la prestazione erogata al contribuente è un reddito di Pensione
A = se la prestazione erogata al contribuente è un reddito di Disoccupazione agricola (o a requisiti ridotti)
X = per le altre tipologie di prestazione (cassa integrazione, lavoro dipendente, disoccupazione ordinaria, etc.)
53
INPDAP: sedi provinciali
Questo sostituto, gestito centralmente, non richiede la suddivisione per sede (l'invio dei modelli 730/4 avviene in
telematico, con trasmissione di un file, al sito predisposto dall'istituto) pertanto è stata fornita un'unica anagrafica che
corrisponde alla sede centrale dell'istituto sita in VIA S. CROCE IN GERUSALEMME n.55, ROMA.
Se si desidera stampare nel modello 730 l'indirizzo della sede provinciale riportato sul modello CUD del contribuente
(nonostante non sia necessario per il motivo suddetto):
1.
posizionarsi nel quadro C della dichiarazione, digitare nel campo Codice Fiscale il codice fiscale del Sostituto
2.
selezionare su Nuovo Sostituto
3.
dare conferma positiva al messaggio “Sostituto d’imposta inesistente: inserimento?”
4.
premere invio 2 volte oppure posizionarsi nel rigo Rag.Sociale/Cognome.
5.
selezionare la sede INPDAP dalla griglia “Scelta sostituti gestiti centralmente” e premere il tasto OK, in
automatico sono proposti i dati identificativi del sostituto (non modificabili)
6.
inserire l’indirizzo della sede provinciale e cliccare su Fine
7.
cliccare su Sì alla richiesta “Sostituto d’imposta: confermi l’inserimento?”
Automaticamente sarà attribuita alla dichiarazione la nuova sede inserita.
Per verificare le sei provinciali inserite selezionare il tasto scelta sostituto.
54
VERIFICA COMPENSAZIONI 730-ICI
In seguito all'abolizione dell' ICI sull'abitazione principale e relative pertinenze, è stato messo a disposizione un monitor
che consente di visualizzare tutte le dichiarazioni presenti in archivio con Quadro I compilato.
Il monitor verifica compensazioni 730-ICI è disponibile nelle utilità del servizio 730. Tramite esso è possibile:
1.
azzerare totalmente la compensazione ICI-IRPEF per le dichiarazioni selezionate, se le stesse non sono
state ancora trasmesse a CGN. I criteri di individuazione delle dichiarazioni per le quali è possibile utilizzare la
funzione Azzera Quadro I sono:
a.
b.
status 730 diverso da trasmesso (quindi errata, completa, incompleta)
importi calcolati in colonna ICI Abit. e/o in ICI Pert. Esclusi gli immobili di categoria A1, A8 e A9, ma inclusi
tutti gli immobili per i quali è stata applicata un'aliquota con detrazione (ad esempio, quelli concessi in uso
gratuito o posseduti da anziano residente in casa di riposo)
c.
colonna eccedenza compilata
d.
modello F24 con status diverso da "Versato"
Cliccando sul pulsante Azzera Quadro I, il programma toglie l'importo indicato in Quadro I col.2 o la barratura in
col.1 delle dichiarazioni selezionate e le ricalcola.
2.
individuare le dichiarazioni con compensazione (anche d'imposta comunale dovuta su abitazione principale)
che sono già state trasmesse, per le quali è possibile variare la dichiarazione e ritrasmetterla. In questo
caso, prima di procedere con la variazione, è necessario, se la delega è stampata in definitivo (status
versato) ma non presentata in banca/posta, accedere ai dati bollettino e cancellare il modello F24 (da dati
mod.F24, cancella tutto). Nel caso in cui non sia stata stampata in definitivo, non è necessario cancellare i
dati F24 manualmente in quanto viene fatto automaticamente dal programma.
Qualora il contribuente abbia già presentato in banca/posta la delega con compensazione, è necessario
presentare istanza di rimborso presso l'ufficio comunale. Si consiglia, in ogni caso, di informarsi presso l'ufficio
Comunale.
Riepilogo funzioni
Azzera quadro I: elimina quanto indicato nel Quadro I dei modelli 730 selezionati
Accesso 730: consente l'accesso alla dichiarazione
Esporta Excel: consente l'estrazione di un tabulato con i dati presenti nella griglia
Dati Bollettino: consente l'accesso al versamento ICI per il comune selezionato.
55
ACCONTI PER L'ANNO CORRENTE
Il contribuente può decidere, SOTTO PROPRIA RESPONSABILITÀ, di ridurre o non effettuare il versamento degli
acconti dell'anno corrente. la scelta di non versare gli acconti per l'anno in corso, può essere espressa solo in due
momenti:
1.
QUANDO VIENE PRESENTATA LA DICHIARAZIONE MOD. 730 COMPILANDO IL QUADRO F - RIGO F6
TRATTENUTE DEL SALDO E DEGLI EVENTUALI ACCONTI
Se il contribuente ritiene (ad esempio per effetto di oneri sostenuti o per il venir meno di redditi) di non dover
versare alcuna somma a titolo di acconto Irpef e Addizionale Comunale deve barrare l'apposita casella del rigo
F6.
Se, invece, ritiene che sia dovuto un minore acconto Irpef e Addizionale Comunale deve indicare nelle apposite
caselle del rigo F6 la minore somma che deve essere trattenuta dal sostituto d'imposta e non barrare la casella
precedente.
In caso di dichiarazione congiunta, il dichiarante e il coniuge possono optare scelte distinte in relazione agli acconti
dovuti.
ATTENZIONE! Verifica sempre la correttezza degli importi a titolo di acconto dovuti entro la data di chiusura del
Server CGN. Dopo tale termine non sarà più possibile modificare l'importo del primo acconto mentre l'importo del
secondo acconto potrà essere modificato o azzerato solo inviando al sostituto l'apposita richiesta entro settembre.
2.
CON APPOSITA DICHIARAZIONE DEL CONTRIBUENTE DA INVIARE AL SOSTITUTO D'IMPOSTA
ENTRO IL 30 SETTEMBRE
Con un aggiornamento distribuito a partire dai primi di settembre è possibile stampare:
la richiesta di riduzione/annullamento dell'importo del secondo acconto (o unica rata) da consegnare al
sostituto d'imposta entro il 30 settembre (entra in visualizzazione della dichiarazione trasmessa e seleziona
il pulsante Lettera riduz. 2^ acc.)
inoltre in caso di cessazione del rapporto di lavoro è possibile stampare il modello F24 con l'importo del
secondo acconto scelto da versare entro il 30 novembre (entra in visualizzazione della dichiarazione
trasmessa e seleziona il pulsante F24 2^ acconto)
NOTA BENE: gli importi a titolo di acconto non possono essere modificati presentando una dichiarazioni 730
Integrativa.
Modalità operative
1.
Posizionarsi nella scheda Trasmesse e selezionare la dichiarazione che interessa
2.
Cliccare sul pulsante "Visualizza"
3.
Se dalla liquidazione della dichiarazione risulta dovuto il secondo acconto, vengono proposti i tasti funzione. In
caso di:
56
Acconti per l'anno corrente
1.
lettera da presentare al sostituto, cliccare sul pulsante "Lettera riduz. 2^ acc."
a.
indicare il nuovo importo (lasciare il campo vuoto per richiedere l'annullamento)
b.
scegliere se memorizzare l'importo per la dichiarazione del prossimo anno
c.
cliccare sul pulsante "Stampa"
E' possibile effettuare la stampa della lettera di annullamento o di riduzione per più contribuenti (è
necessario completare manualmente la lettera indicando il nuovo importo) selezionando il tipo di
elaborazione che interessa dalle Stampe varie. Con questa modalità però il nuovo importo non viene
memorizzato nella dichiarazione per l'anno successivo.
2.
versamento con F24: da utilizzare nel caso in cui il contribuente non sia più alle dipendenze del
sostituto d'imposta indicato in dichiarazione ovvero preferisca effettuare il versamento diretto - in
questo caso deve anche presentare al sostituto la lettera con la richiesta di annullamento. Cliccare sul
pulsante "F24 2^ acconto"
a.
indicare l'importo da versare
b.
scegliere se riportare tale importo nella dichiarazione del prossimo anno o meno (in questo
caso viene eseguita solo una stampa di prova della delega di versamento)
c.
cliccare sul pulsante "Crea F24" : si apre la maschera Dati modello F24 dove è sufficiente
cliccare sul pulsante "Fine" per creare, visualizzare e stampare il modello di versamento con
gli importi inseriti.
Nel caso di dichiarazione congiunta, è possibile stampare le deleghe distinte tra dichiarante e coniuge.
57
TRASMISSIONE DELLA DICHIARAZIONE
Procedura per la trasmissione delle dichiarazioni
La funzione Trasmissione CAF permette di sottoporre le dichiarazioni 730 con status Completa all'Assistenza fiscale
del CAF per controlli e liquidazioni. Il Centro Raccolta 730 può trasmettere le dichiarazioni da sottoporre all’ assistenza
fiscale del CAF, scegliendo liberamente il momento in cui effettuare l'operazione (comunque entro la data stabilita per la
chiusura).
Le dichiarazioni vengono inviate al ritmo di 10 (circa) al secondo, contestualmente saranno filtrate dai software del CAF
che ne decretano la correttezza o meno. Solo dopo aver effettuato la trasmissione telematica delle dichiarazioni, è
possibile effettuare la stampa della copia ufficiale della dichiarazione da consegnare al contribuente.
Note operative
1.
Cliccare sul pulsante "Trasmissione CAF" nell'archivio dichiarazioni "Da trasmettere".
2.
Digitando nella sezione Selezioni su archivi il numero dell'unità periferica, i primi caratteri della denominazione
del sostituto o del cognome del dichiarante, e confermando con invio, vengono estratte solo le dichiarazioni
complete che appartengono a questi gruppi.
3.
Cliccando su "Crea lista" vengono visualizzate automaticamente tutte le dichiarazioni estratte in base alle
selezioni operate nella maschera precedente. Togliendo la spunta nella prima colonna è possibile selezionare
ulteriormente l'elenco. Le dichiarazioni senza spunta non verranno trasmesse.
4.
Cliccando su "Elabora" si crea il file con le dichiarazioni da trasmettere ma il messaggio "Confermi l'invio al
CAF di n (numero dichiarazioni presenti nel file) per il controllo, la liquidazione e l'apposizione del visto di
conformità?" consente ancora di interrompere l'invio se il numero di dichiarazioni non corrisponde alle
aspettative; una risposta positiva invece apre la finestra del collegamento telematico
5.
Cliccando sul pulsante "Connessione" si avvia il collegamento telematico per l'invio delle dichiarazioni 730 da
sottoporre alle attività di controllo del CAF. Terminata la trasmissione il collegamento si chiude
automaticamente e compare una finestra con un messaggio di conferma che autorizza la stampa definitiva della
dichiarazione.
Vedi status Attesa
Risposta
58
TRASMISSIONE DELLA DICHIARAZIONE
Elenco delle trasmissioni effettuate
È possibile visualizzare un elenco delle trasmissioni effettuate con data e ora dell’invio, e stampare una lista per
ciascuna trasmissione con cognome e nome dei contribuenti dichiaranti, risultato delle dichiarazioni trasmesse e sostituti
d'imposta.
Accedere alla maschera di trasmissione dichiarazioni cliccando sul pulsante "Trasmissione CAF"
Cliccare sul pulsante "Utilità" e selezionare la funzione Storia trasmissioni
a.
cliccare su Visualizza lista per visualizzare e/o stampare la lista delle dichiarazioni contenute nell'invio
selezionato
b.
cliccare su Ritrasmetti lista qualora sia necessario ritrasmettere al CAF CGN tutte le dichiarazioni
contenute nell'invio scelto. Tale operazione può essere eseguita solo con l'assistenza degli operatori CGN.
59
STAMPE
Stampe di prova
La funzione Stampe di prova consente di effettuare delle stampe per sottoporre a un controllo le dichiarazioni caricate.
Si effettua prima di trasmettere le dichiarazioni al CAF e prima, ovviamente, di effettuare le stampe definitive da
consegnare al contribuente.
ATTENZIONE! Non è consentita la stampa (nemmeno di prova) di dichiarazioni in cui non siano ancora stati
inseriti i dati del sostituto d'imposta. La procedura segnala l'impossibilità di stampa con il messaggio "Dichiarazione
non selezionabile".
La copia della dichiarazione ottenuta con questa funzione è contrassegnata in testa con la sigla prova/prova/prova che
permette di distinguerla dalle copie ufficiali da consegnare al contribuente. Quindi, basterà:
1.
Cliccare sul pulsante "Stampe di prova". Nella parte alta della videata:
a.
sezione Scelta tipo di elaborazione: scegliere il modello e il tipo di stampa desiderata;
b.
sezione Ordina e Filtri: modificare eventualmente il filtro e lo status della/e dichiarazione/i proposti
dalla procedura;
c.
sezione Selezioni su archivi: effettuare altre selezioni (ad esempio per stampare una singola
dichiarazione digitare il cognome e il nome del contribuente nel campo Dichiarante, confermare con
Invio da tastiera) ed il tipo di dichiarazione.
2.
Cliccare sul pulsante "Crea lista"
Vengono visualizzate le dichiarazioni estratte in base alle selezioni effettuate. La scritta in grassetto evidenzia
che la dichiarazione è selezionata.
Tramite i pulsanti presenti a lato del monitor è possibile effettuare ulteriori selezioni sulle dichiarazioni estratte o
stampare l'elenco visualizzato.
Cliccare sul pulsante "Ricrea lista" per effettuare nuove estrazioni in base a nuove o diverse selezioni.
3.
Cliccare sul pulsante "Elabora"
Compare l'elenco dei modelli da stampare; per de-selezionarli, togliere la spunta dal riquadro (con il tasto
sinistro del mouse o procedere con l'utilizzo dei tasti funzione a lato).
In caso di stampa in pcl, la procedura consente la stampa dei singoli quadri del modello o dei soli dati (senza
immagine).
4.
Cliccare sul pulsante "Stampa":
a.
se stampa in pdf, la procedura elabora il file e apre l'Acrobat Reader; cliccare quindi sull'icona della
stampante per procedere con la stampa
b.
se stampa in pcl compare la finestra Scelta stampante, dove è importante verificare che siano
spuntate le caselline Laser PCL e Special prima di cliccare su "Ok".
Cliccare sul pulsante "Fine" per ritornare alla videata di caricamento delle dichiarazioni.
60
STAMPE
Stampe ufficiali
La stampa ufficiale delle dichiarazioni 730 è condizionata al controllo formale da parte del CAF CGN che può essere
espletato solo mediante la trasmissione telematica delle dichiarazioni stesse.
Le dichiarazioni da stampare in definitivo sono evidenziate in arancione.
Alla videata di stampa si accede cliccando sul pulsante "Stampe Ufficiali" dalla scheda-archivio contenente le
dichiarazioni Trasmesse.
È necessario stampare due copie della Dichiarazione 730 delle quali una sarà conservata dal Professionista mentre
l'altra sarà consegnata al contribuente.
Le copie dovranno essere firmate da:
Incaricato del CAF nel modello 730/2 Elenco Allegati. Nello stesso modello è espressa la scelta del CAF CGN
di non impegnarsi ad informare direttamente il contribuente di eventuali comunicazioni dell'Agenzia delle
Entrate.
Contribuente nella prima e seconda pagina del modello 730 base del dichiarante, del coniuge e degli
eventuali modelli aggiuntivi; scelta 8 e 5 per mille; tutela della privacy; adesione a CGN; modello 730/2.
61
VARIAZIONE/ANNULLAMENTO/SCARTO 730
Variazione 730 trasmesso
1.
Selezionare la dichiarazione digitare nel campo "RICERCA: Cognome Nome" i primi caratteri del cognome del
dichiarante confermare con Invio e successivamente con Ok. Oppure posizionarsi nella sezione Trasmesse,
selezionare la dichiarazione desiderata nell'elenco ed aprirla con il pulsante "Visualizza"
2.
Cliccare sul pulsante "Varia per ritrasm.", confermare con "Sì" il messaggio "Confermi di voler variare la
dichiarazione per poi ritrasmetterla?"
3.
Effettuare le modifiche desiderate
4.
Chiudere la dichiarazione cliccando su "Fine"
ATTENZIONE! Dopo aver chiuso la dichiarazione non è più possibile apportare ulteriori variazioni. Nel caso
fossero necessarie occorrerà innanzitutto trasmettere la dichiarazione a CGN e una volta che questa avrà
assunto nuovamente lo status di Trasmessa ripetere l'operazione di variazione sopra descritta.
5.
Confermare la variazione
6.
Cliccare sul pulsante "Trasmissione CAF" per inviare la dichiarazione variata al Caf CGN
vedi: Trasmissione dichiarazione
62
Annullamento 730 trasmesso
1.
Selezionare la dichiarazione digitando nel campo "RICERCA: Cognome Nome" i primi caratteri del cognome del
dichiarante confermare con Invio e successivamente con Ok. Oppure posizionarsi nella sezione Trasmesse,
selezionare la dichiarazione desiderata nell'elenco ed aprirla con il pulsante "Visualizza"
2.
Cliccare sul pulsante "Annull. definitivo"
3.
La dichiarazione assume in questo modo lo status di Annullata nell'archivio del Centro Raccolta 730 ma è
necessario comunicare l'annullamento anche al CAF CGN
4.
Cliccare sul pulsante "Trasmissione CAF" per inviare la dichiarazione variata al Caf CGN
5.
Se una copia della dichiarazione 730 è già stata consegnata al contribuente è necessario contattarlo per farsela
restituire
vedi Trasmissione dichiarazione
63
Gestione 730 scartati
Se, in seguito all'aggiornamento della Piattaforma, compare uno dei seguenti messaggi:
"n. Mod.730 è/sono stato/i scartato/i dal CAF per
codice fiscale errato in Anagrafe tributaria"
oppure
"Ci sono dichiarazioni mod.730 trasmesse che
contengono un codice fiscale collegato
ad un altro più recente",
è necessario provvedere alla correzione in quanto tali dichiarazioni sono considerate omesse e non presentate
all'Agenzia delle Entrate.
I motivi dello scarto per il codice fiscale possono essere :
codice fiscale formalmente errato
codice fiscale non presente in Anagrafe Tributaria
codice fiscale base di omocodice (stesso cognome, nome, data e luogo di nascita di altro contribuente)
codice fiscale collegato (al contribuente è stato attribuito un codice fiscale più recente)
In tutti questi casi, è necessario, entro il termine di chiusura delle trasmissioni dei modelli 730, comunicato in
circolare telematica:
1.
procurare il codice fiscale corretto (rilevandolo da Tessera Sanitaria o Tesserino Ministeriale)
N.B. La presenza del codice fiscale in Anagrafe può essere verificata nel sito:
a. Agenzia delle Entrate, Servizi, Codice fiscale (per tutti)
b. Entratel, Area Utente, Consultazioni, Anagrafe Tributaria (per i soggetti abilitati Entratel)
64
2.
entrare nel servizio 730 telematico
3.
posizionarsi nell'area "Scartate"
4.
posizionarsi sulla dichiarazione con status "Scartata"
5.
cliccare sul pulsante "Cambio codice fiscale"
6.
inserire i dati corretti e premere <INVIO> da tastiera
7.
cliccare su “Crea dichiarazione”: la dichiarazione viene duplicata e assume status
a.
“Var”, se lo scarto riguarda il codice fiscale del dichiarante e/o del coniuge dichiarante. In questo caso
trasmettere la dichiarazione corretta (cliccare su elabora, Crea lista, trasmissione)
b.
"Com", se lo scarto riguarda anche i codici fiscali dei familiari a carico. In questo caso la dichiarazione si
posiziona nella sezione Da trasmettere ed è necessario modificarla per correggere anche il codice fiscale dei
familiari. Rendere, quindi, la dichiarazione di nuovo completa e trasmetterla al Caf.
8.
stampare la dichiarazione corretta e sostituirla con la precedente
Nel caso in cui il codice fiscale utilizzato per la compilazione della dichiarazione sia stato rilevato dalla tessera
sanitaria, è necessario rivolgersi all'Agenzia delle Entrate per farlo registrare in Anagrafe Tributaria. Inviare poi copia
dell'attestazione rilasciata dall'Agenzia allo 0434/506533 all'attenzione del Servizio 730; provvederemo a contattarvi
tempestivamente per sbloccare la dichiarazione.
Nel caso di codice fiscale collegato, è necessario verificare se al sostituto d'imposta è stato comunicato quello
corretto al fine di evitare lo scarto del modello 730/4 ed ulteriori problemi nell'effettuazione delle operazioni di
conguaglio relative al 730.
Nota Bene: Della/e dichiarazione/i scartata/e, rimane/rimangono in archivio 2 dichiarazioni: nella sezione Scartate
quella con il codice fiscale errato, nella sezione Trasmesse quella con il codice fiscale corretto.
65
GESTIONE 730/4
Monitor 730/4
A COSA SERVE
DA CHI E COME VIENE AGGIORNATO
FINO A QUANDO È NECESSARIO CONSULTARLO
Nota bene: tramite i campi codice fiscale o cognome e nome posti in calce alla videata, è possibile ricercare il
contribuente all'interno dell'archivio 730/4.
A COSA SERVE
Il Monitor 730/4 consente all’utente di controllare l'invio e la registrazione della ricevuta del risultato contabile che il
Caf CGN ha inviato ai sostituti d'imposta.
Il monitor 1 contiene l'elenco dei sostituti d'imposta per i quali è stato trasmesso almeno un modello 730 ed è
suddivisa in base alla modalità di restituzione del modello 730/4
Restituzione all'ufficio: sono i sostituti che devono restituire copia firmata del modello 730/4 per ricevuta
direttamente al Professionista Incaricato del Caf (cosiddetti sostituti decentrati).
Se è presente un asterisco (*) nella colonna indica che il modello è stato inviato dal Caf direttamente all'ufficio
del Professionista come scelto dallo stesso in fase di caricamento dei dati sostituto
Restituzione al Caf: sono i sostituti che devono restituire copia firmata del modello 730/4 per ricevuta
direttamente al Caf (cosiddetti sostituti centralizzati).
Inviati all'Agenzia: sono i sostituti che hanno aderito alla sperimentazione e che devono scaricare la copia del
modello 730/4 nella propria area personale del sito telematico dell'Agenzia delle Entrate.
Il monitor 2 contiene l'elenco dei modelli 730/4 creati per il sostituto evidenziato nel monitor 1 ed il tipo di modello
730/4 (ordinario, rettificativo, integrativo)
In questa sezione è possibile
per i sostituti decentrati:
stampare una copia del modello 730/4 ed eventuale lettera accompagnatoria (tasto Stampa
730/4)
registrare la ricevuta (tasto Ricevuto)
stampare la lettera di sollecito per la restituzione (tasto Sollecito)
66
GESTIONE 730/4
per i sostituti centralizzati o con invio all'Agenzia delle Entrate, visualizzare la situazione
Il monitor 3 contiene l'elenco dei contribuenti per il modello 730/4 evidenziato nel monitor 2 con le eventuali note date
dal sostituto centralizzato.
DA CHI E COME VIENE AGGIORNATO
Dal Caf CGN
Come
due volte a settimana distribuisce un aggiornamento con i
Per ricevere i dati è sufficiente effettuare un normale
dati sulle creazione di tutti i mod. 730/4, della spedizione
aggiornamento della Piattaforma.
dei 730/4 di cui è stato incaricato dagli uffici e degli esiti
che ha ricevuto dai sostituti centralizzati.
appena
fornito
dall'Agenzia,
distribuisce
un
aggiornamento con l'esito ricevuto dalla stessa
Dall’ufficio
Come
man mano riceve dai sostituti non centralizzati i modelli
Selezionare nel monitor 1 il sostituto che ha restituito il
730/4 firmati per ricevuti e li registra come restituiti.
730/4 firmato, individuare e selezionare nel monitor 2 il
modello da registrare (se ve n’è più d’uno controllare la
data di creazione riportata in calce al modello prima della
firma del sostituto d’imposta) e cliccare sul pulsante
"Ricevuto". Il modello verrà spostato dal programma
nella cartella "730-4 Ricevuti".
FINO A QUANDO E' NECESSARIO CONSULTARLO
Fino a quando tutti i modelli 730/4 risultano ricevuti dai sostituti e sono stati gestiti tutti gli scarti presenti
67
Stampa 730/4
Sono interessati a questa funzione gli uffici che devono rispedire copia del modello al sostituto che gliene abbia fatto
richiesta. E' possibile stampare solo i modelli 730/4 con restituzione all'Ufficio.
Modalità operative
1.
Entrare nel Servizio 730 Telematico.
2.
Entrare nella scheda delle dichiarazioni Trasmesse.
3.
Cliccare sul pulsante "Monitor 730-4".
4.
Selezionare nel Monitor 1 il sostituto del contribuente di cui si vuole stampare il modello 730/4.
5.
Nel Monitor 2 verranno visualizzati in ordine cronologico tutti i modelli 730/4 creati per quel sostituto.
6.
Cliccare sul rigo corrispondente per selezionare il modello e visualizzare nel Monitor 3 i contribuenti e i relativi
importi contenuti.
7.
Cliccare sul pulsante "Stampa Lettera" per stampare la lettera accompagnatoria del modello 730/4. Spuntando
la casella Intestazione verranno stampati anche i dati del Centro Raccolta.
8. Cliccare sul pulsante "Stampa 730/4" per aprire il modello e stamparne una copia. Se il modello è stato creato
dopo il 30 giugno, dopo aver chiuso il documento un messaggio chiede se la stampa è andata a buon fine,
rispondendo positivamente viene cancellata la nota che segnala il modello come Da Stampare ed è consentito
registrarlo come Ricevuto.
68
GESTIONE 730/4
Registrazione 730/4 confermati da sostituti
Il sostituto d’imposta quando riceve il mod. 730/4, è tenuto a restituirlo firmato per ricevuta al CAF CGN (se è un
sostituto centralizzato, ad esempio INPS, Tesoro, Poste, Ferrovie etc.) o al Centro Raccolta (se è un sostituto non
centralizzato, piccole aziende).
La restituzione del 730/4 firmato da parte del sostituto è la prova che il sostituto ha ricevuto la comunicazione con gli
importi da conguagliare, ha verificato che il contribuente comunicato è un suo amministrato e si impegna ad effettuare i
relativi rimborsi e/o trattenute.
È di fondamentale importanza quindi che i Centri Raccolta, man mano che li ricevono dai sostituti, registrino i mod. 730/4
firmati per ricevuta nel Monitor 730/4 e, a partire da metà luglio, sollecitino la restituzione dei modelli non ancora
restituiti.
Entrare nella scheda delle dichiarazioni Trasmesse.
Cliccare sul pulsante "Monitor 730-4".
Selezionare nel Monitor 1 il sostituto che ha restituito il 730/4 firmato.
Individuare e selezionare nel Monitor 2 il modello da registrare (se ve n’è più d’uno controllare la data di
creazione riportata in calce al modello prima della firma del sostituto d’imposta) e cliccare sul pulsante
"Ricevuto". Il modello verrà spostato dal programma nella cartella "730-4 Ricevuti".
69
ADEMPIMENTI FINALI
COSA SONO GLI ADEMPIMENTI FINALI
E' un adempimento previsto dal contratto da effettuarsi entro la scadenza comunicata con circolare telematica.
Prevede le seguenti fasi:
1.
registrazione 730/4 confermati dal sostituto
2.
verifica della lista dei modelli 730 trasmessi all'Agenzia delle Entrate
3.
firma ed invio del tabulato
4.
stampa della ricevuta
Gli Adempimenti Finali vanno OBBLIGATORIAMENTE eseguiti da tutti i Centri Raccolta 730, che hanno compilato
Dichiarazioni 730, sia per la campagna dei modelli 730 ordinari che integrativi nei termini indicati in circolare telematica.
Qualora durante la campagna 730 si sia provveduto a modificare l'Incaricato del Caf, sarà quest'ultimo il soggetto
obbligato a effettuare le operazioni/controlli descritti anche per le dichiarazioni gestite dal precedente.
70
ADEMPIMENTI FINALI
Verifica 730 INVIATI all'Agenzia delle Entrate
Il Centro Raccolta 730, attraverso il Monitor Adempimenti Finali deve controllare che tutte le Dichiarazioni 730, che ha
elaborato, coincidano con l’elenco 730 che il CAF CGN ha inviato all'Agenzia Entrate.
L’elenco dei 730 da controllare è ordinato per dichiarante. È possibile ordinarlo diversamente e stamparlo mediante gli
appositi pulsanti previsti in calce alla videata ("Ordina" e "Stampa Lista").
Si ricorda di non inviare questo tabulato al CAF, deve essere utilizzato solo per la spunta delle dichiarazioni.
ELENCO DICHIARAZIONI 730 CHE IL CAF CGN HA INVIATO ALL’AGENZIA ENTRATE
Il controllo di questo elenco può determinare 2 situazioni:
A.
Le dichiarazioni presenti nel Monitor Adempimenti Finali non coincidono con quelle elaborate dal Centro
Raccolta 730. Come operare? Alla domanda posta in calce alla videata cliccare sul pulsante "NO" e come
richiesto, chiamare il Servizio di assistenza CGN comunicando all’operatore le incongruenze riscontrate.
B.
Le dichiarazioni presenti nel Monitor Adempimenti Finali coincidono, sia come nominativi che come importi,
con quelle elaborate dal Centro Raccolta 730. Come operare? Alla domanda posta in calce alla videata cliccare
sul pulsante "SI" e proseguire con la firma e l'invio dell'elenco.
ATTENZIONE
Gli Adempimenti Finali vanno OBBLIGATORIAMENTE eseguiti da tutti i Centri Raccolta 730, che hanno compilato
Dichiarazioni 730.
Qualora durante la campagna 730 si sia provveduto a modificare l'Incaricato del Caf, sarà quest'ultimo il soggetto
obbligato a effettuare le operazioni/controlli descritti anche per le dichiarazioni gestite dal precedente.
Vedi Invio degli adempimenti finali al Caf CGN.
71
Invio degli adempimenti finali al caf cgn
Dopo il trasferimento telematico, il programma proporrà all’Ufficio Autorizzato di scegliere la modalità di invio e di
sottoscrizione dell'Incaricato del CAF CGN mediante
firma digitale sul file degli "ADEMPIMENTI FINALI" e la conseguente trasmissione dello stesso al CAF CGN.
E' necessario eseguire un ulteriore aggiornamento della Piattaforma per recepire e stampare la ricevuta di
trasmissione del file firmato digitalmente al CAF CGN. La ristampa della ricevuta è poi disponibile nel
Monitor Adempimenti Finali.
ovvero
firma autografa sul tabulato degli "ADEMPIMENTI FINALI", da inviare a mezzo posta al CAF CGN, all'indirizzo
del Caf CGN Spa (Via Jacopo Linussio n.1, 33170 Pordenone).
72
ADEMPIMENTI FINALI
Ristampa tabulati adempimenti finali
Dopo aver terminato le operazioni è possibile effettuare nuovamente la scelta della modalità di sottoscrizione (Autografa
o Digitale) nel modo seguente:
cliccare sul pulsante "Adempimenti finali"
nella prima videata cliccare sul pulsante "Avanti"
nella seconda videata cliccare sul pulsante "Ristampa Tabulato"
a questo punto è possibile scegliere nuovamente se effettuare la stampa del tabulato per il successivo invio tramite
posta al CAF CGN o apporre la firma digitale al file con successivo invio telematico .
73
730 INTEGRATIVI
Chi può utilizzare il 730 Integrativo
Sintesi normativa
Il modello 730 integrativo è ammesso:
nel caso di riscontro di errori nella precedente dichiarazione la cui correzione determina a favore del
contribuente un rimborso o un minor debito (non è possibile compensare imposte a debito con imposte a
credito) o non influisce sulla determinazione dell'imposta scaturita dalla dichiarazione originaria. Nel
frontespizio dovrà essere indicato il codice 1.
In questo caso si presuppone che il 730 originario sia stato conguagliato quindi il sostituto d’imposta
rimborserà solo la differenza tra il risultato della dichiarazione originaria e l’integrativa.
Questo è il codice da utilizzare anche nel caso di intervenuta cessazione del rapporto di lavoro nel periodo
intercorrente tra la presentazione del modello 730 originario e la data del 25 ottobre. In tal caso, è necessario
modificare anche i dati del sostituto inserendo quelli relativi al sostituto con il quale il contribuente ha un
rapporto di lavoro almeno nel periodo da ottobre a dicembre 2008.
Il Caf
•
ricalcola e compila interamente il mod.730 con la sola eccezione delle rate di acconto IRPEF e
addizionale comunale. La richiesta di riduzione/annullamento dell'acconto di novembre dev'essere
presentata al sostituto d'imposta con apposita comunicazione sottoscritta dal contribuente da far
pervenire entro il 30 settembre; successivamente a tale data la richiesta può essere presentata previo
accordo con il singolo sostituto;
•
emette un modello 730/4 integrativo.
Il sostituto d'imposta (che può essere diverso da quello del 730 originario) provvede a rimborsare, nella
busta paga di dicembre, il solo credito risultante dall'integrazione (e riportato nei messaggi del modello
730-3).
nel caso di mancata identificazione del sostituto per incongruenza dei dati indicati nel frontespizio della
dichiarazione originaria. Nel frontespizio dovrà essere indicato il codice 2.
In questo caso si presuppone che il 730 originario non sia stato conguagliato
Il Caf
•
ricalcola interamente la liquidazione del modello 730, che deve coincidere con quella risultante dalla
dichiarazioni originaria;
•
emette un modello 730/4 ordinario.
Il sostituto d'imposta provvede ad effettuare, nella prima busta paga utile, i conguagli risultanti dal
prospetto di liquidazione modello 730/3.
nel caso di errori la cui correzione comporti un maggior rimborso, un minor debito o non influisca sulla
determinazione dell'imposta originaria ma il risultato contabile del modello 730 originario non è mai
74
730 INTEGRATIVI
pervenuto al sostituto d'imposta per inesattezze dei dati indicati nel frontespizio relativamente al
sostituto che deve effettuare il conguaglio. Nel frontespizio dovrà essere indicato il codice 3.
In questo caso si presuppone che il 730 originario non sia stato conguagliato quindi il sostituto d’imposta
effettuerà le operazioni di conguaglio così come risultanti dal prospetto di liquidazione modello 730/3.
Il Caf
•
ricalcola interamente la liquidazione del modello 730
•
emette un modello 730/4 ordinario.
Il sostituto d'imposta provvede ad effettuare, nella busta paga di dicembre, i conguagli risultanti dal
prospetto di liquidazione modello 730/3 applicando, sulle eventuali somme a debito da versare, l'interesso
dello 0,40 per cento mensile a partire dal mese di agosto (per i pensionati a partire dal mese di settembre).
Il modello 730 integrativo può essere presentato esclusivamente ad un Caf dipendenti anche in caso di assistenza
prestata in precedenza dal sostituto.
Nel caso di 730 integrativo con codice 2 o 3, il modello può essere elaborato esclusivamente dal medesimo
soggetto che ha prestato l'assistenza fiscale per il 730 originario.
DOCUMENTAZIONE DA PRESENTARE
Il contribuente nel rivolgersi al Caf dipendenti deve:
a.
in caso di presentazione del mod. 730 ordinario tramite altro Caf, esibire copia della dichiarazione e i
documenti necessari per l'integrazione.
b.
In caso di elaborazione del 730 ordinario in assistenza diretta (presso il sostituto), fornire copia della
dichiarazione e l'intera documentazione.
Se dall'esame della documentazione presentata dal contribuente risulta mancare il presupposto per integrare il modello
730 (dalla riliquidazione delle singole imposte IRPEF e/o addizionali, scaturisce un maggior debito o un minor credito
rispetto alla dichiarazione originaria ovvero il contribuente non ha i requisiti per presentare modello 730), deve esserne
data comunicazione per consentirgli di presentare l'integrazione dei redditi mediante il Mod. UNICO Persone Fisiche
CORRETTIVO (entro il 31 luglio 2008) o INTEGRATIVO (entro il termine per la presentazione della dichiarazione dei
redditi dell'anno successivo), beneficiando della riduzione delle sanzioni amministrative per:
a.
il tardivo versamento delle maggiori imposte dovute (ravvedimento operoso per violazioni relative al pagamento
dei tributi)
b.
la tardiva presentazione della dichiarazione (ravvedimento operoso per la presentazione della dichiarazione con
ritardo superiore a novanta giorni).
Vedi: Compilazione/trasmissione 730 integrativi
75
Compilazione/Trasmissione 730 integrativi
Con circolare telematica, viene comunicata l'abilitazione della funzione per la compilazione/trasmissione delle
dichiarazioni integrative. La trasmissione delle dichiarazioni integrative modelli 730/2008 al server CGN deve avvenire
improrogabilmente entro il 26 ottobre 2009.
Per gestire 730 integrativi è indispensabile l'esistenza in archivio della dichiarazione 730 originaria quindi, nel
caso in cui il Centro Raccolta 730 non abbia elaborato il 730 ordinario (perché elaborato da altro Caf o dal sostituto
in assistenza diretta), deve:
1.
inserire la dichiarazione originaria rilevando i dati dalla copia del mod.730 ordinario che il contribuente
presenta. Ogni dato della dichiarazione (dal modello al prospetto di liquidazione, cioè il mod.730/3) deve
coincidere esattamente al modello cartaceo.
2.
rendere la dichiarazione Completa: in questo modo la dichiarazione passa nella scheda delle dichiarazioni
Da trasmettere
La dichiarazione originaria serve unicamente al programma di calcolo per determinare la differenza da rimborsare al
contribuente e quindi non viene selezionata per la trasmissione al CAF CGN. La trasmissione al CAF CGN trasferisce
solo la dichiarazione integrativa e attribuisce lo status di Trasmessa (Tra) alla dichiarazione integrativa e lo status
Bloccata (Blo) alla dichiarazione originaria.
Nota bene: nel caso di 730 integrativo per il cambio sostituto (codice 2 nel frontespizio) o per cambio sostituto ed
integrazione a favore del contribuente della dichiarazione ovvero imposta pari a quella del 730 originario (codice 3 nel
frontespizio), la dichiarazione deve essere presentata allo stesso Caf che ha gestito la dichiarazione originaria.
PROCEDURA
Selezionare la dichiarazione originaria: nella scheda "Trasmesse" se il 730 ordinario è stato compilato
dall'ufficio, nella scheda "Da trasmettere" se è stato presentato da altro Caf o in assistenza diretta e ricaricato
dall'ufficio
Cliccare sul pulsante "Crea Integrativo"
Selezionare il tipo di dichiarazione integrativa: il programma crea una copia della dichiarazione originaria in
cui modificare il sostituto d'imposta o da integrare in base alla nuova documentazione prodotta.
Chiudere la dichiarazione con "Fine", confermare la variazione e assegnare lo status Completa alla
dichiarazione
Le dichiarazioni integrative complete vengono posizionate nella scheda delle dichiarazioni "Da trasmettere"
e sono individuabili per la presenza del relativo codice nella colonna "I".
Cliccare sul pulsante "Trasmissione CAF", "OK esegui", "OK elabora lista" e "Connessione" per
trasmettere le dichiarazioni al CAF CGN.
76
730 INTEGRATIVI
La stampa si esegue con le stesse modalità delle dichiarazioni ordinarie (Scheda "dichiarazioni Trasmesse",
pulsante "Stampe Ufficiali") prestando attenzione nel selezionare il tipo di modello da elaborare.
NOTA BENE: L' indicazione dell'importo da rimborsare risulterà, nel caso di codice 1, solo nella sezione Messaggi della
dichiarazione, come previsto dalle Specifiche dell'Agenzia delle Entrate.
77
Riepilogo gestione 730/2009 integrativi
Tipo
Funzioni abilitate
Invio 730/4 ai
integrativo
Codice 1
Invio
sostituti
•
annullamento
•
variazione
•
annullamento
730
all'Agenzia
28 ottobre
entro
10
novembre
Codice 2
NB: se sostituto rientra nella sperimentazione, è
necessario inviare fax di richiesta annullamento del
730
allo
0434/506533
in
quanto
è
possibile
annullarlo solo se non è già stato inoltrato
all'Agenzia
•
come da calendario
una volta alla
comunicato
settimana dal
in
circolare,
18 luglio per i
contestualmente all'
sostituti
invio
sperimentali, il
del
all'Agenzia
730
per
i
29 ottobre per
sostituti sperimentali
gli altri
28 ottobre
entro
creazione integrativo con codice 1
NB: se anche il /4 del codice 2 viene respinto e
dev'essere effettuata una modifica a favore del
contribuente, va annullato il 730 con codice 2 e fatto
un integrativo con codice 3
Codice 3
•
annullamento
•
variazione
novembre
78
10
TABULATI E STAMPE VARIE
Tabulati
Tutte le stampe vengono gestite da un programma comune che consente di effettuare selezioni nell'archivio in base al
tipo di elaborazione che si sta eseguendo.
Per i tabulati è possibile l'esportazione dell'elaborazione in Excel.
Dal pulsante "Stampe Varie" è possibile effettuare liste, in particolare:
•
Lettera novità 730 (una pagina per ciascun contribuente)
•
Pre-stampa 8 e 5 per mille
•
Scheda oneri anno precedente (da utilizzare per la richiesta documenti al contribuente)
•
Tabulato indirizzi
•
Tabulato appunti/errori
•
Tabulati Dichiaranti/coniugi
•
Tabulato debiti crediti
•
Tabulato contribuenti con conguagli
•
Scheda contribuenti con conguagli (una pagina per ciascun contribuente)
•
Tabulato dichiaranti con Sostituto
•
Tabulato esonerati (elenco contribuenti esonerati dalla presentazione della dichiarazione)
•
Tabulato previdenza complementare (elenco contribuenti per i quali è stato compilato il rigo relativo alla previdenza
complementare)
•
Tabulato verifica bonus straordinario 2009 (evidenzia i soggetti potenzialmente rientranti tra gli aventi diritto)
•
Tabulato quadri/righi compilati
•
Richiesta detrazioni (una pagina per ciascun contribuente)
•
Tabulato secondo acconto (elenco contribuenti che devono effettuare il versamento della seconda o unica rata di
acconto)
•
Riepilogo dati quadro F sezione I
•
Richiesta riduzione acconto novembre (una pagina per ciascun contribuente)
•
Richiesta annullamento secondo acconto (una pagina per ciascun contribuente)
•
Riepilogo dettaglio rigo E7 (una pagina per ciascun contribuente)
•
Stampa etichette
79
Lettera novità 730
E' una lettera personalizzata da inviare a ciascuno dei contribuenti presenti negli archivi 730, per elencare le novità
fiscali in materia di nuovi oneri deducibili e/o detraibili, da inviare in allegato al modello di prenotazione.
Operare nel seguente modo:
Dal servizio 730 Telematico, cliccare sul pulsante "Stampe Varie"
Selezionare la lista "Lettera novità 730"
Selezionare lo status delle dichiarazioni per le quali si desidera il tabulato
Cliccare sul pulsante "CREA LISTA"
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti
Cliccare sul pulsante "ELABORA"
Attendere l'apertura a video del documento.
80
Prestampa 8 e 5 per mille
Consente la stampa del modello 730-1 per la scelta dell'otto e cinque per mille, compilato con i dati anagrafici del
contribuente (stampa laser PCL 5 o superiori).
Da utilizzare al momento della raccolta dei documenti.
Selezionare la lista "Prestampa 8 e 5 x mille"
Selezionare lo status delle dichiarazioni per le quali si desidera la stampa
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti agendo su "S"
Cliccare sul pulsante "Ok" per effettuare la stampa del modello.
81
Richiesta annullamento acconto di novembre
E' il modello da consegnare al sostituto d'imposta per richiedere che l'importo del secondo/unico acconto comunicato dal
Caf nel mod. 730/4 non sia trattenuto.
Tale richiesta deve essere consegnata/inviata al sostituto d'imposta entro il 30 settembre.
La disponibilità di questa stampa viene comunicata in circolare telematica.
Selezionare la lista "Richiesta annullamento secondo acconto"
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti, agendo su "S"
82
Richiesta detrazioni
E' il modello da consegnare al sostituto d'imposta per la richiesta delle detrazioni spettanti per l'anno corrente. Da
utilizzare qualora in sede di compilazione si rileva che le detrazioni applicate dal sostituto d'imposta non siano corrette.
Selezionare la lista "Richiesta detrazioni"
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti, agendo su "S".
83
Richiesta riduzione acconto di novembre
E' il modello da consegnare al sostituto d'imposta per richiedere che l'acconto nel mese di novembre sia trattenuto in
misura minore rispetto a quanto comunicato dal Caf nel mod. 730/4.
Tale richiesta deve essere consegnata/inviata al sostituto d'imposta entro il 30 settembre.
La disponibilità di questa stampa viene comunicata in circolare telematica.
Selezionare la lista "Richiesta riduzione acconto novembre"
Attendere l'apertura a video del documento
84
Riepilogo dati quadro F sez.I
E' prevista la stampa di un tabulato contenente un riepilogo dei dati indicati nel quadro F sezione I - Acconti Irpef e
Addizionale comunale relativi al 2008di tutti i modelli 730 predisposti.
I dati contenuti sono:
Status dichiarazione
Nome e cognome del dichiarante e del coniuge dichiarante
Per dichiarante e coniuge, importo indicato in:
primo acconto Irpef 2008
secondo acconto Irpef 2008
acconto Add.Com. da 730
acconto Add.Com. da F24
Selezionare la lista "Riep. dati quadro F sezione I"
Selezionare lo status delle dichiarazioni per le quali si vuole il tabulato
Cliccare sul pulsante "Stampa" per effettuare la stampa del tabulato o "Excel" per l'esportazione in un unico
tabulato.
85
Riepilogo dettaglio rigo E7
E' un riepilogo dei dati indicati nel dettaglio del rigo E7 di ciascun contribuente, che elenca i documenti esibiti ed
utilizzati per il calcolo del riproporzionamento degli interessi passivi.
Dal servizio 730 Telematico, clicca sul pulsante "Stampe Varie"
Seleziona la lista "Riepilogo dettaglio rigo E7"
Seleziona lo status delle dichiarazioni per le quali si desidera il tabulato
Clicca sul pulsante "CREA LISTA"
Seleziona ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti, agendo su "S"
Clicca sul pulsante "ELABORA"
Attendere l'aperture video del documento.
86
Scheda contribuenti con conguagli
E' prevista la stampa di una pagina relativa ad ogni contribuente, che contiene il riepilogo del risultato contabile
della dichiarazione.
Vengono riportati:
Dati anagrafici del dichiarante ed eventuale coniuge dichiarante
Dati del sostituto d'imposta che effettuerà il conguaglio
Risultato contabile della dichiarazione.
Selezionare la lista "Scheda contribuenti con conguagli"
Cliccare sul pulsante "Stampa" per effettuare la stampa di una pagina per ciascun contribuente o "Excel" per
l'esportazione in unico tabulato
Nota bene: per avere una stampa riepilogativa ad uso dell'ufficio, utilizzare la lista "Tabulato contribuenti con
conguaglio".
87
Scheda oneri anno precedente
E' prevista la stampa di una pagina relativa ad ogni contribuente, che contiene il riepilogo degli oneri portati in
detrazione/deduzione nella dichiarazione dell'anno precedente.
Vengono riportati:
Nome cognome, indirizzo e numero di telefono del contribuente
Righi del quadro E compilati e note.
Selezionare la lista "Scheda oneri anno precedente"
Cliccare sul pulsante "Stampa" per effettuare la stampa di una pagina per ciascun contribuente per pagina o
"Excel" per l'esportazione in un unico tabulato.
88
Stampa etichette
Selezione che permette la stampa di etichette.
Vengono riportati:
Nome e cognome
Indirizzo
CAP, Comune e Provincia.
Selezionare la lista "20 Stampa etichette"
Cliccare sul pulsante "Ok esegui" e "Ok" per effettuare la stampa del tabulato.
89
Tabulato appunti/errori
E' prevista la stampa di un tabulato o di una scheda relativa ad ogni contribuente, che contiene il riepilogo dei dati
contenuti negli appunti o del monitor errori.
Vengono riportati:
Codice Fiscale, Nome, cognome del contribuente
Contenuto degli appunti o del monitor errori.
Selezionare la lista "Tabulato appunti/errori""
Cliccare sul pulsante "Stampa" per effettuare la stampa del tabulato o "Excel" per l'esportazione del tabulato.
90
Tabulato contribuentI con conguagli
E' un tabulato che contiene il riepilogo dei dati dei conguagli di tutti i contribuenti.
Nota Bene: Per stampare un riepilogo per ciascun contribuente, selezionare "Scheda contribuenti con conguagli"
Vengono riportati:
Codice fiscale, nome e cognome dei contribuenti
Importi relativi al saldo e agli acconti.
Selezionare la lista "Tabulato contribuenti con conguagli"
91
Tabulato debiti crediti
E' prevista la stampa di un tabulato contenente un riepilogo dei debiti/crediti di tutti i modelli 730 predisposti.
Vengono riportati:
Nome e cognome del dichiarante
Tipo dichiarazione
Data di nascita
Telefono
Totale da versare
Totale da rimborsare.
Selezionare la lista "Tabulato debiti crediti"
Cliccare sul pulsante "Stampa" per effettuare la stampa del tabulato o "Excel" per l'esportazione del tabulato
92
Tabulato indirizzi
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti con i relativi dati anagrafici.
Vengono riportati:
Codice fiscale del contribuente
Nome e cognome
Indirizzo
CAP, Comune e Provincia
Numero di telefono, cellulare ed E-mail.
Selezionare la lista "Tabulato indirizzi"
93
Tabulato dichiaranti/coniugi
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti con i relativi coniugi.
Vengono riportati:
Codice fiscale, cognome e nome del dichiarante
Numero di telefono
Codice fiscale, cognome e nome del coniuge
Selezionare la lista "Tabulato Dichiaranti/coniugi"
94
Tabulato dichiaranti con sostituto
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti con i relativi sostituti.
Vengono riportati:
Codice fiscale, cognome e nome del dichiarante
Codice interno, codice fiscale e denominazione del sostituto.
Selezionare la lista "Tabulato dichiaranti con Sostituto "
95
Tabulato esonerati
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti esonerati dalla
presentazione della dichiarazione.
Vengono riportati:
Nome e cognome del dichiarante
Codice fiscale del dichiarante
Status della dichiarazione (trasmessa, errata, ecc)
Situazione della stampa (Defin. se stampata in definitivo)
Contribuente esonerato (dichiarante, coniuge o entrambi)
96
Tabulato Quadri/righi compilati
E' un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti con i relativi quadri del modello compilati.
Vengono riportati:
Codice fiscale del contribuente
Cognome e Nome
Elenco quadri compilati
Numero modelli 730 compilati.
Selezionare la lista Tabulato quadri/righi compilati"
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti,
97
Tabulato secondo acconto
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti per i quali risulta dovuto il versamento del
secondo o unico acconto IRPEF.
Vengonon riportati:
Nome e Cognome del dichiarante
Data di nascita
Numero di telefono
Importo secondo acconto IRPEF e Nuovo secondo acconto (nel caso venisse ricalcolato). In caso di
dichiarazione congiunta, risulta il totale dovuto dai coniugi.
Selezionare la lista "Tabulato secondo acconto"
Selezionare ulteriormente (se necessario) i nominativi dei contribuenti, agenda su "S"
98
Tabulato previdenza complementare
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti per i quali sono stati dedotti i premi e
contributi versati a forme pensionistiche individuali e/o complementari.
Vengono riportati:
Codice fiscale, nome e cognome del contribuente
Tipo e Status della dichiarazione (ordinaria, integrativa, trasmessa, errata, ecc)
Importi:
versati, cioè quelli indicati in colonna 2 del rigo;
dedotti, cioè quelli effettivamente deducibili (ricalcolati dal Caf);
non dedotti e non dedotti per i familiari a carico, indicati nella sezione Messaggi del modello 730-3 che non
hanno trovato capienza.
99
Tabulato bonus straordinario 2009
E' prevista la stampa di un tabulato che contiene l'elenco dei contribuenti con l'indicazione relativa all'esclusione
dal diritto al bonus o le eventuali ulteriori verifiche da effettuare per quelli che potrebbero averne diritto.
Si precisa che tale tabulato è solo indicativo dato che non è possibile verificare tutte le tipologie di reddito indicati in
quadro C e relativi a tutto il nucleo familiare (es: dichiarazione del coniuge o figli fatta con altro software).
Vengono riportati:
Codice fiscale, nome e cognome del contribuente
Numero componenti il nucleo
Limite reddituale
Reddito complessivo dichiarante
Reddito complessivo coniuge
Importo bonus
Note da verificare
100
GESTIONE ASSEGNI FAMILIARI (MODELLO ANF/DIP)
E' stato messo a disposizione il modello di Richiesta assegni familiari (Modulo ANF/DIP) da consegnare, da parte dei
contribuenti aventi diritto, al datore di lavoro o all'INPS.
E' una prestazione che è stata istituita per aiutare le famiglie dei lavoratori dipendenti e dei pensionati da lavoro
dipendente, i cui nuclei familiari siano composti da più persone e i cui redditi siano al di sotto delle fasce reddituali
stabilite di anno in anno dalla legge. Dal 1° gennaio 1998 spetta anche ai lavoratori parasubordinati (collaboratori
coordinati e continuativi e liberi professionisti iscritti alla gestione separata dell'Inps) a particolari condizioni.
Istruzioni per la compilazione sono disponibili nel sito INPS, sezione Tutto INPS, Prestazioni, Le prestazioni a sostegno
del reddito.
Nel novembre 2008, l'Istituto ha modificato la modulistica, differenziando il modulo per la richiesta dell'assegno (modulo
ANF/DIP) da quello di comunicazione di variazione del nucleo (modulo ANF/VAR). Ad oggi, il Caf CGN consente la
compilazione del solo modulo ANF/DIP; la gestione del modulo ANF/VAR sarà comunicata con circolare.
Nota bene: Non è possibile gestire a video la sezione "Eventuali comunicazioni" (pagina 6/8 del modello), che dovrà
pertanto essere gestita sul modello cartaceo.
Dal servizio 730 Telematico, cliccare sul pulsante "Utilità"
Selezionare la voce "Richiesta assegni familiari (Modulo ANF/DIP)"
Digitare il codice fiscale del richiedente. Se l'anagrafica:
è presente, si accede alla richiesta caricata
non è presente, viene chiesta conferma dell'inserimento. Nel caso in cui sia presente un modello 730,
la procedura recupera i dati del richiedente, del coniuge e dei figli indicati a carico nella dichiarazione.
Se l'anno di riferimento del reddito è il 2008 ed il modello 730 è in status "Trasmesso CGN", la
procedura importa anche reddito di lavoro dipendente e altri redditi. Tutti i dati importati devono
comunque essere controllati (composizione nucleo, redditi).
Compilare le sezioni necessarie seguendo le indicazioni riportate a video e nell'help di ciascun campo.
Cliccare sul pulsante "Fine" per visualizzare gli errori di compilazione
Cliccare sul pulsante "Crea PDF" : si apre Acrobat da dove è possibile stampare o salvare copia del modello
Nota bene: nel caso in cui il numero dei soggetti presenti nel nucleo, incluso i richiedente, sia superiore a 6, oltre
al file che contiene modello di 8 pagine,ne vengono aperti altri con la sola pagina 3/8 relativa ai soggetti dal
settimo in poi.
101
UNITA' PERIFERICHE
Definizione e caratteristiche
Sono una versione ridotta della Piattaforma CGN che consentono il solo inserimento dei modelli 730 e la gestione
dell’ICI.
Vengono utilizzate qualora si provveda a raccogliere le dichiarazioni in una struttura periferica rispetto a quella nella
quale viene fatto ed elaborato il controllo delle dichiarazioni.
Le principali caratteristiche sono:
1.
l'installazione dell'Unità Periferica si effettua con il CD annuale di Servizi CGN - graficamente si presenta in
modo diverso ed il numero dell'Unità Periferica viene visualizzato sul titolo della finestra
2.
l'aggiornamento del software si effettua con collegamento Internet - versione apposita del programma di
collegamento
3.
la trasmissione delle dichiarazioni alla Piattaforma CGN (centrale) avviene tramite supporto informatico creazione di un file da salvare su penna USB o floppy
Le fasi di gestione dell’unità periferica sono:
1.
creazione o modifica dell’anagrafica unità periferica nella postazione principale
2.
creazione del supporto di prima installazione
3.
installazione dell’unità periferica da cd rom
4.
aggiornamento dell’unità periferica con collegamento Internet
5.
trasferire i 730 dall'unità periferica alla Piattaforma
6.
altre funzioni dell' unità periferica
102
UNITA' PERIFERICHE
Creazione/modifica anagrafica unità periferica
Il numero di Unità Periferiche gestibili è limitato a 3 effettive (in teoria sono 4 ma il primo codice è rappresentato dalla
postazione principale).
1.
Accedere al servizio 730 Telematico.
2.
Dal pulsante "Utilità", selezionare la funzione Unità Periferiche, Archivio Unità periferiche.
3.
Per inserire la prima unità periferica digitare il codice 0002 nel campo Codice unità perif. (il codice 0001 è
riservato alla postazione principale).
4.
Compilare con i dati richiesti le sezioni Dati Identificativi Unità Periferica, Dati Anagrafici Generali e il
campo Conserv. allegati (C per stampare, nei modelli 730/2 di questa unità, la dicitura Documenti conservati
dal contribuente; U per stampare la dicitura Documenti conservati dall'ufficio).
5.
Clicca su "Fine" e confermare la variazione per registrare i dati inseriti.
6.
Per modificare o eliminare l’anagrafica di un’unità già inserita clicca sul pulsante "Scegli/Lista", selezionarla e
modificarne i dati o cancellarla.
103
Creazione del supporto di prima installazione
Accedere al servizio 730 Telematico e dal pulsante "Utilità" selezionare la funzione Unità Periferiche, installazione
Unità periferiche.
Digitare nel campo:
1.
Unità periferica 0000, il codice dell’unità periferica per cui si vuole creare il supporto di prima installazione.
N.B. Se nel computer in cui si intende installare l’Unità Periferica Versione anno corrente, è presente un’Unità
Versione anno precedente (perché già utilizzata l’anno scorso), controllare qual'è il suo codice e creare il file di
con lo stesso codice, in caso contrario verrà creata un’Unità con il codice dell’unità utilizzata l’anno precedente
ma senza archivi.
2.
Lettera drive, la lettera corrispondente al supporto in cui si vuole creare il file di installazione upagg.zip.
Viene creato sul disco fisso nel percorso visualizzato con messaggio a video e può essere inviato con posta
elettronica al computer in cui deve essere installata l'unità periferica.
N.B. Se è già stata tentata la creazione del file di installazione per l’unità periferica selezionata, comparirà il
messaggio:"L’unità periferica è già stata installata. Creo l’installazione?" Cliccare su "Sì" per ripetere la
creazione, "No" per arrestarla.
Il messaggio Fine elaborazione chiude la procedura per il rilascio del software.
104
UNITA' PERIFERICHE
Installazione dell'unità periferica
1.
Portarsi, con il file upagg.zip creato dalla Piattaforma e il CD di installazione dei Servizi CGN Versione Anno
Corrente, davanti al computer sul quale deve essere installata l'unità periferica.
Se l’anno precedente è stata installata un’unità periferica dalla quale si vogliono convertire le dichiarazioni
elaborate, controllare che sul disco C: sia presente la cartella Cgn200x (anno precedente).
2.
Inserire il CD dei Servizi CGN nel lettore.
3.
Clicca sulla voce "Utilità" e poi su Installazione Unità Periferica.
4.
Nella videata successiva verificare che sulla barra della finestra sia riportato Servizi CGN – Installazione Unità
Periferica (e non Installazione Ufficio Autorizzato) e clicca su Avanti per confermare l’installazione sul disco C:
Se compare il messaggio: ATTENZIONE!! IL PROGRAMMA È GIÀ INSTALLATO!!, significa che è già stato
fatto un tentativo di installazione. Cercare sul desktop l'icona Servizi Cgn Anno Corrente e verificarne il corretto
funzionamento con un doppio clic. Se il primo tentativo di installazione è stato interrotto prima del termine, non
viene creata l’icona sul desktop e per ripetere l’installazione è necessario cancellare dal disco C: la cartella Cgn
Anno Corrente.
5.
Al termine dell’installazione clicca sul pulsante "Fine" e chiudi la finestra di installazione del CD.
6.
Inserire il supporto che contiene il file di prima installazione, aprire la piattaforma dall’ icona sul desktop
Servizi Cgn Anno Corrente - Unità Periferica e seleziona il percorso del file upagg.zip
7.
Effettua il collegamento telematico (la versione del programma di collegamento è diversa da quella della
Piattaforma CGN) per scaricare l'aggiornamento dei software
8.
Se nel computer:
o
è presente una cartella Cgn Anno Precedente (perché anche l’anno precedente è stata installata
un'unità periferica), appare la finestra Preparazione archivi Anno Corrente dove devono essere
confermate o modificate le opzioni di conversione. Ora clicca su "Ok esegui" per procedere.
Se la cartella Cgn Anno Precedente presente sul PC corrisponde all’installazione di un Ufficio
Autorizzato e non ad un’Unità Periferica, al termine della procedura di conversione archivi apparirà il
messaggio PCMENU: Incongruenze su archivio uniper e non sarà possibile utilizzare il programma.
In questo caso è necessario cancellare la cartella Cgn Anno corrente appena creata e rinominare la
cartella Cgn Anno Precedente (ad es. aggiungendo al nome l'estensione .old) e ripetere l'installazione.
•
non è presente una cartella Cgn Anno Precedente verranno eseguiti in sequenza un Controllo files e
un Ricalcolo automatico delle dichiarazioni prima della definitiva apertura del programma.
Nota bene per Windows Vista
•
compare inizialmente la finestra “Autoplay” nella quale è necessario selezionare “Esecuzione di
AUTORUN.EXE”.
•
avviare il file setup.exe, presente all’interno del cd stesso, selezionando, con il tasto destro del mouse, “Esegui
come amministratore”.
105
Aggiornamento dell'unita' periferica
Tale operazione è necessaria per scaricare:
a.
gli aggiornamenti dei software 730 Telematico, Ici e Gestione F24
b.
le circolari telematiche dei servizi abilitati sull'unità periferica
c.
gli eventuali aggiornamenti delle guide di utilizzo dei servizi abilitati sull'unità periferica
Modalità operative
1.
Avviare la connessione Internet
2.
Accedere alla videata principale dell'Unità periferica
3.
Cliccare sul pulsante "Aggiornamento" e poi su "Connessione".
Al termine del collegamento sarà aggiornata anche la data e l'ora dell'unità periferica.
Informazioni tecniche
Programma eseguibile di riferimento: cgnlup.exe
Nome file delle impostazioni: cgnol.inf
Nome del server: lup.cgn.it (INET)
Porta del servizio: 80 (PORT)
106
UNITA' PERIFERICHE
TRASFERIMENTO 730 da UNITA' PERIFERICA A PIATTAFORMA
Le Unità Periferiche non possono trasmettere le dichiarazioni compilate al Server CGN per il controllo e l'apposizione del
Visto di Conformità ma devono essere esportate su file e importate nella Piattaforma CGN da dove si effettua la
trasmissione al Server CGN e la stampa definitiva.
Modalità operative:
1. Nell'Unità Periferica, posizionarsi nella scheda contenente le dichiarazioni Da trasmettere.
a.
Cliccare sul pulsante "Trasm.a ufficio", indica nel campo “Drive floppy” la lettera che identifica il supporto (se
si desidera creare un file con le dichiarazioni sul disco fisso, digita nel campo "Drive floppy (A/B)" la lettera C) e
provvedi ad inserirlo nel drive corretto.
b.
Cliccare su "Ok esegui" per estrarre la lista di tutte le dichiarazioni complete.
c.
Cliccare su "Ok elabora lista" per creare il file.
d.
Al termine dell'operazione:
•
se si è scelto di creare un file con le dichiarazioni, sul disco fisso C: sarà stato creato il file "UP0002.zip" (il
numero 2 identifica l'unità periferica da cui sono state esportate le dichiarazioni 730);
•
se si è scelta la creazione di un floppy all'interno di quest'ultimo sarà stato creato il file "UP0002.zip"
2. Portarsi sulla postazione principale con il supporto contenente il file creato
a.
Accedere al Servizio 730, clicca sul pulsante "Utilità", seleziona la voce Unità Periferiche e poi Acquisizione
730 da Unità Periferiche.
b.
In caso di file, digitare nel campo "Floppy drive (A/B)" la lettera C.
N.B. Se si desidera cancellare le eventuali copie di 730 già presenti sull'unità principale (ad eccezione di quelle
con status Completa o Trasmessa), flaggare la casella "Elimina le dichiarazioni doppie".
c.
Clicca sul pulsante "Ok esegui" per proseguire con l'acquisizione.
d.
Al termine dell'acquisizione comparirà il messaggio "Viene eseguito un ricalcolo delle dichiarazioni mod. 730
per migliorie apportate al programma." la cui conferma avvia l'operazione di ricalcolo.
e.
l'operazione termina con il messaggio Fine elaborazione.
ATTENZIONE!!
Non usare la funzione Utilità/Importa Esporta dati/Esportazione su supporto magnetico perchè si perde l'elenco allegati.
107
Altre funzioni dell'Unita' Periferica
Vedi trasmissioni
Visualizza un monitor che elenca tutte le esportazioni effettuate con data e ora, e per ciascuna esportazione
l'elenco delle dichiarazioni esportate
Ritrasmetti lista
Consente di ricreare il supporto magnetico con le dichiarazioni di una determinata esportazione
Riabilita lista
Ripristina lo status delle dichiarazioni già esportate da Trasmesse a Da trasmettere.
Va utilizzato nel caso in cui dopo aver esportato una dichiarazione ci si accorge che è errata o incompleta e deve
essere modificata prima di essere esportata nella postazione principale per la trasmissione a CGN.
L'operazione può essere effettuata solo contattando un operatore del Call Center CGN per ottenere il codice
d'accesso.
a.
Seleziona nel primo riquadro l'esportazione che contiene la/le dichiarazioni da riabilitare.
b.
Nel secondo riquadro viene visualizzato l'elenco delle dichiarazioni contenute nell'esportazione
selezionata.
c.
Clicca su "Ok scegli lista": dettare all'operatore il Valore di riferimento proposto.
d.
Digita il Codice d'accesso fornito dall'operatore.
e.
La procedura propone l'elenco delle dichiarazioni contenute nell'esportazione già selezionate ( * nella
prima colonna S), deseleziona con un doppio clic (scompare il simbolo
*
dalla prima colonna) le
dichiarazioni che non devono essere riabilitate.
f.
Clicca su "Ok elabora lista" per avviare l'elaborazione.
g.
Le dichiarazioni riabilitate vengono riposizionate nella scheda Da Trasmettere (spostarsi in un'altra
scheda e tornare in Da Trasmettere per aggiornare la videata), da qui aprirle con il pulsante Modifica.
108
GESTIONE PARCELLE
Inserimento parcelle
La procedura deve essere ripetuta per ciascuna dichiarazione per cui si vuole stampare la parcella
1.
Aprire la dichiarazione
2.
Premere i tasti Shift (la freccia bianca che va verso l’alto) e F4 per aprire la videata di inserimento parcelle
3.
Cliccando sul pulsante "Help Importi" viene visualizzato l’elenco degli importi già caricati con la rispettiva
descrizione e codice, cliccare su Ok per chiudere la finestra e tornare alla videata di caricamento
4.
Se uno degli importi precaricati fa al caso proprio, digitarne il codice nella Riga corpo e confermare con invio,
l’importo e la descrizione corrispondenti verranno automaticamente riportati nei rispettivi campi
5.
Per caricare importi e descrizioni personalizzati cliccare sul pulsante Tabella Importi, posizionarsi alla fine
dell’elenco degli importi precaricati e comporre una nuova voce digitando una chiave di 4 caratteri, una
descrizione e un importo separati da un punto e virgola
6.
Chiudere la finestra con la crocetta in alto a destra e confermare la variazione
7.
Digitare la chiave della voce voluta nella Riga corpo e confermare con invio
8.
Verificare che sia spuntata l’opzione con 730
9.
NON COMPILARE i campi Numero parcella e Data parcella (cancellare il contenuto se risultano già inseriti);
questi dati e il valore di un eventuale voce Contributo, devono essere forniti solo al momento della stampa
10. Cliccare su "Fine" e confermare la variazione per registrare i dati caricati e tornare alla dichiarazione
11. Chiudere la dichiarazione cliccando nuovamente su "Fine"
109
Esclusione IVA
E' stata inserita una funzione che consente di non applicare l'IVA nelle parcelle da gestire/gestire.
Modalità operative
1. accedere al servizio 730 telematico
2. andare nel menù Utilità, Unità periferiche, Archivio unità periferiche
3. nel campo Cod. Unità perif. indicare il codice 1 se si tratta della postazione principale
(cioè la piattaforma da cui vengono trasmesse le dichiarazioni 730 al server del Caf Cgn) oppure
il codice delle unita' periferiche in cui vengono gestite parcelle
4. spuntare la voce "No calcolo IVA".
110
GESTIONE PARCELLE
Stampa parcelle
1.
Cliccare sul pulsante "Stampe Ufficiali"
2.
Selezionare nella parte alta della videata il tipo stampa 03 – Stampa parcelle consulenza 730
3.
Cliccare sul pulsante "Crea lista" per estrarre tutti i nominativi per cui sono state inserite le parcelle
4.
Cliccare su "Elabora"
5.
Compare il la lista delle dichiarazioni estratte
6.
In caso di ristampa, spuntare l'apposita voce
7.
Cliccare su "Stampa", compare la finestra Scelta stampante dove bisogna verificare che siano spuntate le
caselline Laser PCL e Special
111
Ristampa parcelle
Se si desidera ristampare le parcelle con lo stesso numero e data della prima stampa:
1.
entrare in Stampe Ufficiali e scegliere dall’elenco nella parte alta della videata il tipo stampa 03 - Stampa
parcelle consulenza 730
2.
cliccare sul pulsante "Crea lista" per estrarre tutti i nominativi per cui sono state inserite le parcelle
3.
cliccare su "Elabora"
4.
compare il la lista delle dichiarazioni estratte
5.
spuntare la voce "Ristampa parcelle già stampate in definitivo"
6.
cliccare su "Stampa", compare la finestra Scelta stampante dove bisogna verificare che siano spuntate le
Se si vuole ristampare le parcelle con un diverso numero e/o data
1.
richiamare la dichiarazione corrispondente
2.
premere Shift e F4 da tastiera
3.
modificare il numero e la data
4.
cliccare su "Fine" e confermare la variazione
5.
entrare in Stampe Ufficiali e scegliere dall’elenco nella parte alta della videata il tipo stampa 03 - Stampa
parcelle consulenza 730
6.
cliccare su "Stampa", compare la finestra Scelta stampante dove bisogna verificare che siano spuntate le
112
GESTIONE PARCELLE
Verifiche in caso di mancata stampa
1.
Aprire la dichiarazione per cui si vuole stampare la parcella (pulsante "Modifica" per le dichiarazioni Errate,
Incomplete e Da Trasmettere; pulsante "Visualizza" per le dichiarazioni Trasmesse)
2.
Premere i tasti Shift (la freccia bianca che va verso l’alto) e F4 per aprire la videata di inserimento parcelle
3.
Verificare che sia spuntata l’opzione con 730
4.
Verificare che i campi Numero parcella e Data parcella siano vuoti (cancellare il contenuto se risultano già
inseriti); questi dati e il valore di un eventuale voce Contributo, devono essere forniti solo al momento della
stampa.
5.
Cliccare su "Fine", confermare la variazione e ripetere l'operazione di stampa
113
PROBLEMI OPERATIVI
Come correggere la dichiarazione se il codice fiscale del dichiarante è errato
Il codice fiscale del contribuente è la chiave della dichiarazione ed una volta assegnato non può essere modificato
come qualsiasi altro dato della dichiarazione. E' necessario annullare o cancellare la dichiarazione con il codice
fiscale errato e caricare una dichiarazione nuova con il codice fiscale corretto.
PROCEDURA DI ANNULLAMENTO IN CASO DI 730 TRASMESSO CON CODICE FISCALE ERRATO
Effettua una stampa di prova della dichiarazione da correggere, servirà per ricaricare tutti i dati nella nuova
dichiarazione con il codice fiscale corretto
Entra nell'archivio dichiarazioni Trasmesse
Seleziona la dichiarazione da annullare e clicca sul pulsante "Visualizza" per aprirla
Clicca sul pulsante "Annull. definitivo" e conferma l'annullamento. La dichiarazione viene spostata
nell'archivio dichiarazioni Da trasmettere con lo status di Annullata (Ann - data annullamento) e da qui
ritrasmessa al CAF (al fine di "comunicare" l'annullamento anche al server di CGN)
Clicca sul pulsante "Trasmissione CAF"!
Seleziona il pulsante "Ok esegui" per estrarre la dichiarazione annullata
Clicca su "Ok elabora lista"
Nella finestra del collegamento clicca su "Connessione" per trasmettere l'annullamento al Caf
Richiama la dichiarazione con il codice fiscale errato e clicca sul pulsante "Cancella" per eliminarla
dall'archivio
Ora è possibile inserire la dichiarazione con il codice fiscale corretto
Rientra nell'archivio dichiarazioni Errate-Incomplete e seleziona il pulsante "Nuova dich."
Carica il codice fiscale corretto e compila la nuova dichiarazione in ogni sua parte e trasmettila
Entra nella funzione "Trasmissione CAF"
Clicca sul pulsante "Ok esegui" per estrarre la nuova dichiarazione
Clicca su "Ok elabora lista"
Nella finestra del collegamento clicca su "Connessione" per trasmettere la nuova dichiarazione
Ristampare e sostituire le due copie della dichiarazione quella per il contribuente e per l'archivio dell'ufficio
114
PROBLEMI OPERATIVI
Errori in stampa
Nessun elemento estratto
Non esiste alcuna dichiarazione che soddisfi i parametri indicati nelle selezioni.
Esempi:
•
Si vuole stampare una dichiarazione ordinaria ma si è impostato come Tipo stampa - Stampa ufficiale 730
INTEGRATIVI.
•
Si desidera stampare una dichiarazione che ha status Completa ma nel riquadro Selezioni in base allo Status
non è stata spuntata lo status corretto
Tutte le dichiarazioni risultano già stampate in definitivo
Le dichiarazioni selezionate sono già state stampate almeno una volta. Per ristamparle spuntare la casellina
Ristampo le già stampate.
PROBLEMI IN STAMPA LASER
Stampa dei dati senza modello
Tornare nella videata principale della piattaforma, cliccare sul pulsante "Utilità", scegliere la voce Posto di lavoro e
spuntare la casellina Laser.
Mancano le immagini pcl
Contattare l'assistenza e riferire il messaggio per avere a disposizione le immagini da scaricare con aggiornamento
telematico.
Stampa con caratteri strani o insoliti
Verificare di aver scelto una stampante Laser con supporto PCL 5 o superiore.
Spegnere e riaccendere la stampante.
Verificare che nella finestra Scelta Stampante siano spuntate le caselline Laser e Special.
115
ARCHIVIAZIONE DOCUMENTALE ELETTRONICA
Approfondimenti normativi
a.
Concetti di base sull'archiviazione elettronica e la conservazione documentale
b.
Conservazione delle copie delle dichiarazioni
c.
Riferimenti normativi
a.
Concetti di base sull'archiviazione elettronica e la conservazione documentale
I concetti di archiviazione, memorizzazione e conservazione vengono comunemente utilizzati indistintamente,
tuttavia nel corretto significato tecnico/giuridico questi concetti si riferiscono a procedimenti differenti.
Il CNIPA, con delibera n. 11/2004 del 19 febbraio 2004, ha definito la memorizzazione come “il processo di
trasposizione su un qualsiasi supporto attraverso un processo di elaborazione di documenti analogici o
informatici”. In altri termini è il salvataggio del documento su supporto (hard disk, cd, dvd, ecc.).
Per archiviazione ha definito “il processo di memorizzazione, su un qualsiasi idoneo supporto, di documenti
informatici, anche sottoscritti (…) univocamente identificati mediante un codice di riferimento, antecedente
all’eventuale processo di conservazione”. Quindi è la memorizzazione del documento con l’associazione di
informazioni utili a identificare il documento stesso.
La conservazione sostitutiva di documenti informatici consiste nella memorizzazione su supporti ottici e si
conclude con l’apposizione, sull’insieme dei documenti o su una evidenza informatica contenente una o più
impronte dei documenti o di insiemi di essi, del riferimento temporale e della firma digitale ad opera del
responsabile della conservazione che certifica l’esatto svolgimento del processo.
L’archiviazione elettronica può essere pertanto intesa come un processo propedeutico all’eventuale
conservazione sostitutiva, ma archiviazione e conservazione sono concettualmente distinti. Questa
differenziazione si ritrova anche del DMEF (DECRETO 23 gennaio 2004) all’art. 3 comma 1 lett. d) dove si
definisce l’archiviazione quale memorizzazione su qualsiasi supporto idoneo del documento informatico valido ai
fini tributari. Per l’archiviazione elettronica dei documenti non sono previste particolari modalità operative, la
memorizzazione può avvenire su qualsiasi supporto di cui sia garantita la leggibilità nel tempo, purché sia
assicurato l’ordine cronologico e non vi sia soluzione di continuità per ciascun periodo d’imposta; inoltre, devono
essere consentite le funzioni di ricerca e di estrazione delle informazioni dagli archivi informatici in relazione al
cognome, al nome, alla denominazione, al codice fiscale, alla partita Iva, alla data o associazioni logiche di questi
ultimi. Le modalità operative sono decise pertanto dal soggetto interessato, il quale può utilizzare un qualsiasi
supporto di memorizzazione per l’acquisizione, la classificazione e l’attribuzione di un codice univoco di
identificazione del documento.
Con riferimento alla conservazione sostitutiva il DMEF e la Circolare 36/E del 2006 dell’Agenzia delle entrate
hanno ribadito le indicazioni della deliberazione CNIPA. La conservazione deve essere effettuata mediante
memorizzazione su supporti ottici o comunque idonei ai sensi dell’art.8 della deliberazione CNIPA, e terminare
con l’apposizione, sull’insieme dei documenti ovvero su un’evidenza informatica contenente l’impronta o le
impronte dei documenti o di insiemi di essi, della marca temporale e della firma digitale da parte del responsabile
della conservazione (art.5 deliberazione CNIPA).
116
b.
Conservazione delle copie delle dichiarazioni.
Il comma 9-bis dell'articolo 3 del D.P.R. n. 322 del 1998, dispone che “i soggetti incaricati della trasmissione delle
dichiarazioni conservano, anche su supporti informatici, per il periodo previsto dall’art. 43 del D.P.R. 29
settembre 1973, n. 600, copia delle dichiarazioni trasmesse, delle quali l’Amministrazione finanziaria può
chiedere l’esibizione previa riproduzione su modello conforme a quello approvato (...)”.
Con riferimento ai C.A.F.-dipendenti, l'obbligo di conservazione della copia della dichiarazione è disciplinato
dall'articolo 16, comma 1, lettera d), del decreto ministeriale 31 maggio 1999, n. 164, ai sensi del quale tali
soggetti devono "conservare copia delle dichiarazioni e dei relativi prospetti di liquidazione nonché le schede
relative alle scelte per la destinazione dell'8 per mille dell'imposta sul reddito delle persone fisiche fino al 31
dicembre del secondo anno successivo a quello di presentazione".
La sottoscrizione della dichiarazione è un elemento essenziale della dichiarazione conservata dai contribuenti e
dai sostituti di imposta. Analogo requisito non è, invece, prescritto per i soggetti incaricati della trasmissione che
conservano su supporto informatico le copie delle dichiarazioni trasmesse, a condizione che queste siano
riproducibili su modello conforme a quello approvato.
Le copie conservate su supporto informatico dal soggetto incaricato della trasmissione possono anche non
riprodurre la sottoscrizione del contribuente. Inoltre attesa la natura di documento informatico della copia della
dichiarazione creata su supporti informatici, l’obbligo di conservazione può essere assolto nel rispetto delle
modalità previste dall’articolo 3 del D.M. 23 gennaio 2004.
c.
Riferimenti normativi
Quadro normativo di riferimento per la conservazione dei documenti fiscalmente rilevante:
DPCM 13 gennaio 2004
Deliberazione CNIPA n. 11/2004 del 19 febbraio 2004
Decreto legislativo 5 marzo 2005, n.82 Codice dell’amministrazione digitale
Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 23 gennaio 2004
Decreto legislativo 20 febbraio 2004, n.52 (attuazione della direttiva 2001/115/CE)
Circolare dell’Agenzia delle Entrate 45/E del 19 ottobre 2005
Circolare dell’Agenzia delle Entrate 36/E del 6 dicembre 2006
Risoluzione dell’Agenzia delle Entrate n.298/E dell’18 ottobre 2007
Risoluzione dell’Agenzia delle Entrate n.354/E dell’8 agosto 2008
117
Monitor gestione documenti
Per accedere al monitor di gestione dei documenti è necessario accedere al Servizio 730, selezionare il contribuente i
cui documenti devono essere archiviati e/o ricercati e premere il pulsante “Archivio documenti”.
Il monitor di gestione documenti è diviso in Sezioni:
Elenco documenti
La griglia è divisa in colonne, ciascuna delle quali fornisce delle informazioni riguardanti i files che sono già stati
archiviati e quelli caricati ma per i quali la procedura di archiviazione non è stata completata. La colonna:
NUM FILE, indica il numero progressivo del file all’interno dell’archivio.
NUM DOC, indica il numero progressivo del documento all’interno del file. L’indicazione assume rilevo nei casi
in cui il file contenga più documenti.
STATO, indica lo stato del documento selezionato (Arch. = archiviato; N.C. = Non Classificato).
TIPO DOCUMENTO visualizza, per i documenti archiviati, la tipologia agli stessi attribuita in fase di
classificazione del documento.
DATA DOC, indica la data in cui il documento è stato predisposto, prendendo il dato da quanto inserito in sede
di classificazione.
118
DATA ARC., indica la data in cui è stata eseguita e completata l’archiviazione del documento.
Ricerca semplice
Permette una consultazione e ricerca veloce tra tutti i documenti in archivio. La ricerca può essere effettuata
attraverso i campi CF/P.IVA, ANNO IMPOSTA RAG. SOC, la cui compilazione non è obbligatoria, premendo il tasto
“CERCA”.
Se nessuno dei campi indicati viene compilato, la procedura carica TUTTI i documenti.
Per eseguire una ricerca avanzata, l’utente ha a disposizione il pulsante “FILTRI” che permette di specificare ulteriori
parametri rispetto a quelli della ricerca semplice.
Informazioni documento
Propone le informazioni principali del documento selezionato e visibile in anteprima.
Selezionando la riga corrispondente ad un documento archiviato, compaiono i dati di coloro ai quali il documento si
riferisce.
Anteprima
Visualizzazione del contenuto del documento archiviato.
ATTENZIONE: Per non rallentare la procedura di salvataggio archivi in uscita dalla Piattaforma,
non viene salvato il contenuto della cartella che contiene "fisicamente" i documenti archiviati
(cartella arcdoc in CGNXXXX). E' necessario che l'utente provveda manualmente ad
effettuare il salvataggio della cartella stessa.
Vedasi:
Approfondimenti normativi
Tasti funzione gestione documenti
Iter di archiviazione del documento
119
Tasti funzione gestione documenti
Il monitor gestione documenti è dotato dei seguenti tasti funzione:
CERCA DOCUMENTI, carica l’elenco dei documenti che corrispondono ai parametri specificati.
FILTRI, permette di eseguire una ricerca avanzata specificando ulteriori parametri rispetto a quelli della ricerca
semplice.
NUOVO, fa accedere l’utente alla procedura di archiviazione di un nuovo file.
MODIFICA, consente di modificare i dati di classificazione del documento. La modifica è consentita sia per i documenti
per i quali l’archiviazione non è completata sia per quelli la cui archiviazione è stata correttamente terminata.
ELIMINA, permette di eliminare un file erroneamente caricato ma non ancora archiviato. Non è possibile eliminare un
documento quando la relativa archiviazione è stata già completata.
PROPRIETA’ FILE, evidenzia i dati principali del file ossia l’origine e il numero dei documenti che lo costituiscono, il
numero di pagine di cui è composto. Identifica inoltre la data di inserimento, la data e l’ora di creazione del file e quelle
dell’ultima modifica, la dimensione del file e il relativo status.
SALVA COME, consente di salvare una copia del documento presente in archivio in un percorso a scelta dell’utente.
APRI ANAGRAFICA, fa accedere ai dati anagrafici del soggetto selezionato nella sezione “Soggetti riferiti nel
documento”.
ESCI, permette l’uscita dal monitor.
Vedasi:
120
Le fasi di archiviazione di un documento sono:
1.
l’accesso al Monitor gestione documenti, cliccando sul pulsante "NUOVO".
2.
La Selezione del file da archiviare.
3.
L’inserimento delle informazioni riguardanti le Proprietà del file.
4.
La Classificazione del documento e la sua archiviazione.
2. Selezione del file da archiviare
Per procedere all’archiviazione del documento è dapprima necessario selezionare il file, caricandolo dal percorso dove
l’operatore lo ha precedentemente salvato, premendo il pulsante “Sfoglia” o digitando direttamente il percorso nel
campo “Carica da”.
Dopo aver selezionato il file, nel campo “Carica da” comparirà il percorso desiderato e nella sezione sottostante il
contenuto della cartella; per facilitare la procedura di caricamento del file, l’operatore potrà decidere di salvare i
documenti in una determinata cartella in modo da selezionarla come predefinita, spuntando l’apposita casella.
Al fianco del monitor viene visualizzata l’anteprima del file selezionato.
Il monitor è diviso in colonne, ciascuna delle quali fornisce delle informazioni utili riguardanti i files contenuti nella cartella
selezionata. La colonna:
FILES indica il nome del file;
EXT indica l’estensione del file: è possibile archiviare i documenti in formato pdf, doc, txt, rtf, p7m, m7m. Non è
invece possibile archiviare files di sistema di tipo eseguibile, files di tipo data base e link a cartelle o file (exe,
bat, cfg, lnk, sys);
VARIATO IL evidenzia la data di ultima modifica del file;
DIM informa della dimensione del file espressa in KB. Per evitare eccessivi rallentamenti del sistema è
consigliabile che il file non superi i 10.000 KB, soprattutto nel caso la piattaforma sia installata in rete.
CREATO IL indica la data in cui è stato creato il file.
La procedura visualizza in rosso i files che sono già stati archiviati e che quindi non possono più essere selezionati per
un’ulteriore archiviazione. Se, tuttavia, l’utente confermasse comunque tale file, la procedura segnala, con apposito
messaggio, l’impossibilità di proseguire con l’operazione (“Il file da inserire risulta già presente in archiviazione.
Selezionare un altro file!”).
L’operatore potrà a questo punto selezionare il file, avendo cura di verificare che l’anteprima proposta corrisponda al file
che si desidera effettivamente archiviare, e proseguire premendo il pulsante “Conferma file”.
121
3. Informazioni riguardanti le proprietà del file
L’operatore deve :
1.
indicare il formato del documento originale che può essere:
CARTACEO, quando i documenti sono ottenuti tramite:
scanner;
fax (è possibile altresì specificare il numero del mittente dal quale il fax è stato ricevuto).
ELETTRONICA, quando i documenti sono ottenuti da:
Piattaforma CGN (per esempio la dichiarazione 730 prodotta dal software CGN);
altra origine (per esempio, documenti prodotti direttamente dall’utente o inviati via e-mail dal
cliente), specificando eventualmente nel campo note quale software o applicativo è stato
utilizzato per creare il file.
Si precisa che, solo nel caso di documento cartaceo, sarà obbligatorio successivamente indicare nel monitor di
classificazione del documento, se il documento originale esiste ancora in forma cartacea ed, in caso di risposta
affermativa, sarà possibile indicare il luogo dove è conservato il documento cartaceo originale o il soggetto che lo
detiene.
2.
indicare il numero di documenti che sono contenuti nel file che si sta inserendo;
3.
indicare il numero totale delle pagine che compongono il file.
Quindi, se si sta inserendo un file che contiene più documenti, si dovrà indicare che il file è composto da n
documenti ed il numero totale delle pagine del file (e non del singolo documento).
Esempio
Dopo aver raccolto tutta la documentazione necessaria per la compilazione l’utente ha provveduto ad
effettuarne le scansioni che ha poi salvato in un unico file. La documentazione comprende:
- 1 CUD (3 pagine),
- vari scontrini per l’acquisto di farmaci da banco (4 pagine),
- 2 quietanze di pagamento delle rette dell’asilo nido (2 pagine),
- il 730-2 firmato dal contribuente (1 pagina).
Il file è quindi composto da 4 documenti per un totale di 10 pagine.
4.
122
Cliccare sul pulsante “Inserisci file”.
4. Classificazione del documento ed archiviazione
Il monitor di classificazione del file comprende numerose informazioni utili all’utente per archiviare correttamente il
documento e per permetterne poi una più rapida e precisa ricerca. A tal fine è quindi consigliabile inserire più notizie
possibili.
Come anticipato nel paragrafo “Informazioni riguardanti le proprietà del file”, se il documento che si sta inserendo ha
origine cartacea, la procedura richiederà se esiste una copia del documento cartaceo e in caso di risposta affermativa
sarà possibile indicare il luogo dove è conservato il documento cartaceo originale o il soggetto che lo detiene; in
presenza di un documento elettronico invece il campo risulterà disabilitato.
Nel campo “CLASSE DOCUMENTO” è necessario selezionare la classe di riferimento del documento; attualmente il
servizio di Archiviazione Documentale Elettronica è attivo solo per la gestione delle dichiarazioni modello 730 e quindi è
possibile scegliere unicamente la voce “730”.
Sebbene sia facoltativo specificare la categoria, è consigliato all’operatore di individuare anche il tipo/categoria ed
eventualmente l’ulteriore sottocategoria alla quale il documento appartiene (per esempio nel caso stessimo archiviando il
Cud, la categoria è quella dei Redditi di lavoro dipendente e assimilati, la sottocategoria è quella del Modello Cud).
E’ inoltre possibile aggiungere delle brevi annotazioni all’interno del campo “Descrizione”.
Gli ulteriori campi da compilare ai fini di una corretta classificazione sono:
DATA DOCUMENTO, ossia la data in cui il documento originario è stato predisposto (generalmente coincide
con la data riportata nel documento stesso).
VALIDO PER ANNI, nel quale si deve specificare il numero di anni per i quali il documento è valido e può
essere riutilizzato per altre dichiarazioni. Se non è possibile definire con precisione la validità del documento
deve essere indicato 999.
DALL’ANNO D’IMPOSTA, ossia l’anno d’imposta a cui il contenuto del documento fa riferimento. Se viene
indicato un anno inferiore a quello riportato nel campo Data documento, il periodo di validità decorre dall’anno
riportato nel campo “anno d’imposta” (per esempio se la data del documento è il 04.03.2008 e non viene
compilato il campo anno d’imposta, il periodo di validità decorrerà dal 2008; pertanto se il documento si riferisce
all’anno d’imposta 2007 sarà necessario indicare sia la data del documento 04.03.2008 sia l’anno d’imposta
2007, affinché il periodo di validità comprenda anche il 2007).
CODICE PROTOCOLLO, nel quale il compilatore può indicare il codice di protocollazione utilizzato per
identificare il documento.
DA PAGINA..A.., nel quale è possibile indicare il numero della pagina dal quale inizia il contenuto del
documento in esame e il relativo numero finale di pagina. L’indicazione non è obbligatoria ma è molto utile nel
caso il file contenga più documenti. Per esempio, se il file è composto in totale da 10 pagine e contiene due
documenti, di cui il primo di 3 e il secondo di 7, se si sta inserendo il secondo documento si potrà indicare nella
casella “da pagina” il numero 4 e nella casella “a” il numero 10.
I campi obbligatori sono contrassegnati dall’asterisco (*).
Dopo aver imputato i dati necessari al fine di una corretta archiviazione, il compilatore deve indicare il soggetto al quale i
documenti si riferiscono cliccando sul pulsante “Aggiungi” creando così l’associazione soggetto-documento.
123
Viene quindi richiesto il codice fiscale del soggetto e, se l’anagrafica non risulta già presente, l’inserimento dei dati
principali.
Se il documento si riferisce a più soggetti (per esempio in caso di spese sostenute per i figli a carico al 50% tra i
genitori), questi potranno essere aggiunti con la stessa procedura.
Per eliminare un soggetto si dovrà selezionarlo e premere il tasto “Rimuovi”.
Per accedere all’anagrafica del soggetto indicato è sufficiente cliccare sul pulsante “Vedi dati”.
Per confermare l’archiviazione è necessario cliccare sul pulsante “ARCHIVIA”: in presenza di errori la procedura non
consentirà l’archiviazione se l’utente non provvederà prima alla relativa correzione. Se tutte le informazioni sono state
correttamente inserite, il sistema salverà il documento e chiederà se si vuole procedere con un ulteriore archiviazione.
Se il file contiene più documenti, dopo aver fornito le informazioni riguardanti il primo documento, premere il pulsante
“Successivo” per proseguire con la classificazione del documento successivo.
L’indicazione del documento è riportata nella parte alta della schermata con la dicitura “Classificazione; documento N°..”.
124
Glossario
Documento
rappresentazione informatica o in formato analogico di atti, fatti e dati intelligibili
direttamente o attraverso un processo di elaborazione elettronica
Documento
la rappresentazione informatica di atti, fatti o dati giuridicamente rilevanti
informatico
Memorizzazione
processo di trasposizione su un qualsiasi idoneo supporto, attraverso un processo di
elaborazione, di documenti analogici o informatici, anche sottoscritti ai sensi dell'art. 10,
commi 2 e 3, del decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445, cosi'
come modificato dall'art. 6 del decreto legislativo 23 gennaio 2002, n. 10
Archiviazione
processo di memorizzazione, su un qualsiasi idoneo supporto, di documenti informatici,
elettronica
anche sottoscritti, così come individuati nella precedente lettera f), univocamente
identificati mediante un codice di riferimento, antecedente all'eventuale processo di
conservazione
Documento
documento informatico, anche sottoscritto, così come individuato nella precedente lettera
archiviato
f), sottoposto al processo di archiviazione elettronica
Conservazione
processo effettuato con le modalità di cui agli articoli 3 e 4 della presente deliberazione
sostitutiva
Esibizione
operazione che consente di visualizzare un documento conservato e di ottenerne copia
Riferimento
informazione, contenente la data e l'ora, che viene associata ad uno o più documenti
temporale
informatici
Evidenza informatica
una sequenza di simboli binari (bit) che può essere elaborata da una procedura
informatica
Impronta
un’evidenza informatica di lunghezza predefinita ottenuta da un’altra evidenza informatica
mediante un’opportuna funzione matematica tale che risulti di fatto impossibile, a partire
dall’impronta, ricostruire l’evidenza informatica che l’ha generata, ed altresì risulti di fatto
impossibile determinare una coppia di evidenze informatiche per le quali la funzione
generi impronte uguali
Firma digitale
così come definita all'art. 1, comma 1, lettera n), del decreto del Presidente della
Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445 (“il risultato della procedura informatica
(validazione) basata su un sistema di chiavi asimmetriche a coppia, una pubblica e una
privata, che consente al sottoscrittore tramite la chiave privata e al destinatario tramite la
chiave pubblica, rispettivamente, di rendere manifesta e di verificare la provenienza e
l'integrità di un documento informatico o di un insieme di documenti informatici”)
125
MODELLO RICHIESTA DETRAZIONI
Modello richiesta detrazioni d'imposta
INPS, IPOST ed INPDAP hanno raggiunto un accordo con i Caf per la gestione informatica dei modelli di richiesta
detrazioni.
I CAF devono fornire assistenza al cittadino nella compilazione del modello e provvedere ad inviare telematicamente i
dati agli enti pensionistici. E' stata pertanto resa disponibile la funzione "Richiesta Detrazioni" che consente la gestione
informatica di tali modelli.
Attivazione del servizio e termini di trasmissione per ciascun ente saranno comunicate con circolare telematica
CONDIZIONI ECONOMICHE
Il CAF CGN SPA riconosce all’Incaricato un compenso pari a Euro 1,75 (Iva esclusa) per ciascuna dichiarazione
trasmessa ed accettata dagli Enti convenzionati.
Il compenso sarà pagato nella prima fattura utile tra servizio 730, servizio RED e servizio ISEE, senza
applicazione di minimo fatturabile per questi modelli.
Qualora l'Incaricato non raggiunga il minimo fatturabile per nessuno dei suddetti servizi, il CAF CGN provvederà ad
emettere consuntivo entro il 30 giugno dell'anno successivo alla campagna per i compensi di importo minimo pari
a 17,50 euro (minimo 10 modelli spediti e non scartati dall'ente).
MODALITA' OPERATIVE
1.
accedere al Servizio 730 o all'UNICO
2.
cliccare sul pulsante Richiesta detrazioni
3.
inserire il codice fiscale del dichiarante: nel caso sia presente nell'archivio 730, la procedura riporta i dati
anagrafici, di residenza ed i codici fiscali dei soggetti presenti nel prospetto familiari a carico (da controllare in
quanto la situazione nel modello 730 è relativa all'anno d'imposta precedente mentre il modello richiesta
detrazioni è relativo all'anno in corso)
4.
selezionare l'ente
5.
compilare il modello detrazioni seguendo quanto riportato anche negli help di campo
6.
trasmetterlo al server del CAF CGN entro i termini prestabiliti; è possibile modificare il modello fino a quando il
CAF CGN non avrà provveduto a trasmetterlo all'ente ovvero, successivamente, sarà possibile gestire un
modello rettificativo;
7.
attendere la ricevuta dell'istituto e stampare in duplice copia il modello: una copia va firmata e consegnata
al contribuente, l'altra fatta firmare dal contribuente e conservata presso lo studio per 10 anni.
8.
in caso di richieste scartate, provvedere a correggere la situazione come da Legenda scarti.
126
MODELLO RICHIESTA DETRAZIONI
Legenda scarti detrazioni
Segnalazione scarti INPDAP - INPS - IPOST
Segnalazione scarti INPDAP
Codice
Descrizione errore
9201
Pensione
non
presso Ente
9202
Dichiarazione trasmessa da
altro utente
Contattare il contribuente per
verificare se ha presentato il
modello anche tramite altro Caf o
sportello ente
9203
Dichiarazione da trasmettere
come rettifica
Contattare il contribuente per
verificare se ha presentato il
modello anche tramite altro Caf o
sportello ente
presente
9204
Dichiarazione
di
senza primo invio
rettifica
9205
Dichiarazione non abbinata
presso l'ente
Verifiche da effettuare
Soluzione
Correttezza ente
Ricaricare e ritrasmettere la dichiarazione all'ente
corretto
In caso
•
affermativo, non fare nulla
•
negativo, contattare il Caf CGN inviando un
quesito telematico nel quale indicare
cognome e nome del pensionato
Dichiarazione di rettifica senza
primo invio
Correttezza
pensionato
codice
fiscale
Correttezza categoria e numero di
pensione
Se il codice fiscale utilizzato per la richiesta
detrazioni è
•
corretto, comunicare all'ente il codice fiscale
•
errato, caricare e trasmettere una nuova
richiesta detrazioni
Se i dati indicati sono
•
corretti, contattare il Caf CGN inviando un
quesito telematico nel quale indicare
cognome e nome del pensionato
•
errati, caricare e trasmettere una nuova
richiesta detrazioni
Segnalazione scarti INPS
Codice
Descrizione errore
Soluzione
9001
Dichiarazione
non
corrispondente sul server
Correttezza ente, categoria, numero di
pensione e sede INPS
Ricaricare e ritrasmettere la dichiarazione
con i dati corretti
9002
Dichiarazione non presente
sul server
Correttezza codice fiscale pensionato
Se il codice fiscale utilizzato per la
richiesta detrazioni è
9003
Dichiarazione già trasmessa
all'ente
Contattare il contribuente per verificare
se ha presentato il modello anche
tramite altro Caf o sportello ente.
Verificare anche categoria, numero di
pensione e sede INPS
•
corretto, comunicare all'ente il codice
fiscale
•
errato, caricare e trasmettere una
nuova richiesta detrazioni
In caso
•
•
affermativo, non fare nulla
negativo, contattare il Caf CGN
inviando un quesito telematico nel
quale indicare cognome e nome del
pensionato
127
9004
Progressivo
dichiarazione
rettificativa errato
Contattare il Caf CGN inviando un quesito
telematico nel quale indicare cognome e
nome del pensionato
9005
Dichiarazione
modificabile
non
Contattare il Caf CGN inviando un quesito
telematico nel quale indicare cognome e
nome del pensionato
Da
0001 a
0038
Tutti gli atri codici si
riferiscono ad errori di
compilazione del modello
Ricaricare e ritrasmettere la dichiarazione
con i dati corretti
9207
Codice fiscale errato o
sede/categoria/certificato
non valido
Scarti
successivi
all'acquisizione
ovvero relativi a quei modelli che, in
fase di elaborazione della pratica,
risultano avere una discordanza tra
codice
fiscale
e
sede/categoria/certificato.
Nel caso in cui l'errore è sul modello
trasmesso, è necessario trasmettere una
rettifica, nel caso in cui i dati siano
corretti, bisogna fare la segnalazione alla
sede INPS territoriale.
In
questi
casi
la
sede/categoria/certificato
risultano
esistere nell'archivio INPS ma abbinati
a codici fiscali diversi.
Bisogna verificare:
1. l'esattezza
trasmesso
del
codice
fiscale
2. sede/categoria/certificato abbinati al
codice fiscale
Segnalazione scarti IPOST
Codice
Descrizione errore
Soluzione
9302
Matricola IPOST errata
Controllare numero certificato/codice
fiscale pensionato
Ricaricare
e
ritrasmettere
dichiarazione con i dati corretti
la
9303
Decorrenza obbligatoria se
richiesta detrazione
Controllare che per ogni detrazione
richiesta (pensione o familiari a carico)
sia inserita
Ricaricare
e
ritrasmettere
dichiarazione con i dati corretti
la
9306
Pensione annullata
Verificare se il pensionato percepisce
ancora la pensione e l'esattezza dei
dati inseriti
Se pensione annullata non fare nulla,
altrimenti provvedere ad inviare una
dichiarazione corretta
128
BONUS STRAORDINARIO 2009
Bonus straordinario 2009
Per il solo anno 2009 è attribuito un bonus straordinario ai soggetti residenti (requisito richiesto solo per il
richiedente), componenti di un nucleo familiare a basso reddito nel quale concorrono, nell'anno 2008,
esclusivamente i seguenti redditi indicati nel Testo Unico delle imposte sui redditi, di cui al Decreto del Presidente
della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, lettere:
a.
lavoro dipendente di cui all'articolo 49, comma 1;
b.
pensione di cui all'articolo 49, comma 2;
c.
assimilati a quelli di lavoro dipendente di cui all'articolo 50, comma 1, lettere:
a) compensi percepiti dai soci di cooperative di produzione e lavoro;
c-bis) compensi derivanti da rapporti di collaborazione coordinata e continuativa o a progetto;
d) remunerazione dei sacerdoti;
i) limitatamente agli assegni periodici corrisposti al coniuge in conseguenza di separazione legale ed
effettiva, di scioglimento o annullamento del matrimonio o di cessazione degli effetti civili ex articolo 10,
comma 1, lettera c);
l) compensi per lavori socialmente utili;
d.
diversi di cui all'articolo 67, comma 1, lettere:
i) redditi derivanti da attività commerciali non esercitate abitualmente;
l) limitatamente ai redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente, qualora
percepiti dai soggetti a carico del richiedente, ovvero dal coniuge non a carico;
Il possesso di tali redditi non è di ostacolo alla fruizione del bonus a condizione che gli stessi siano
percepiti esclusivamente dal coniuge del richiedente o dagli altri familiari a carico; viceversa, il possesso
degli stessi redditi da parte del richiedente esclude la fruizione del bonus.
e.
fondiari di cui all'articolo 25, esclusivamente in coacervo con i redditi indicati alle lettere precedenti, per
un ammontare non superiore a 2.500 euro. Tale ammontare deve intendersi riferito alla somma dei redditi
fondiari prodotti dall'intero nucleo familiare.
Nel computo del numero dei componenti del nucleo familiare si assumono il richiedente, il coniuge non legalmente ed
effettivamente separato anche se non a carico nonchè i figli e gli altri familiari di cui all'articolo 12 del citato testo unico
alle condizioni ivi previste.
Il richiedente extracomunitario, per i componenti del proprio nucleo familiare residenti all'estero, deve essere in possesso
della documentazione utilizzata per attestare il carico prevista da art.1, commi da 1325 a 1328 L 27.12.2006 n.296 e
precisata nella Circolare 16.03.2007 n. 15/E.
Il coniuge non legalmente separato fa sempre parte dello stesso nucleo del coniuge richiedente. I coniugi legalmente
separati o divorziati o non coniugati possono costituire ciascuno un autonomo nucleo insieme ai figli fiscalmente a carico.
I figli di genitori legalmente separati o divorziati o non coniugati fiscalmente a carico possono partecipare esclusivamente
al nucleo familiare del genitore di cui sono a carico. Se a carico di entrambi, i genitori possono scegliere liberamente
129
come costituire il nucleo o i nuclei. Stessa regola vale per gli altri familiari a carico. Ogni soggetto, quindi, può far parte
solo di un nucleo.
Nel computo del reddito complessivo familiare si assume il reddito complessivo di cui all'articolo 8 del predetto testo
unico, con riferimento a ciascun componente del nucleo familiare.
Il beneficio e' attribuito per gli importi di seguito indicati, in dipendenza del numero di componenti del nucleo
familiare (per il bonus non è prescritto il ragguaglio ai mesi in cui sussiste la condizione di persona a carico di cui
all'articolo 12 del Tuir), degli eventuali componenti portatori di handicap e del reddito complessivo familiare riferiti al
periodo d'imposta 2007 o, in alternativa, al periodo d'imposta 2008, per i seguenti importi:
a.
euro 200 nei confronti dei soggetti titolari di reddito di pensione ed unici componenti del nucleo familiare,
qualora il reddito complessivo non sia superiore ad euro 15.000; in questo caso il bonus è erogabile a
condizione che nel concorso dei redditi dal medesimo posseduti figuri in ogni caso un reddito di pensione.
b.
euro 300 per il nucleo familiare di due componenti, qualora il reddito complessivo familiare non sia superiore
ad euro 17.000;
c.
euro 450 per il nucleo familiare di tre componenti, qualora il reddito complessivo familiare non sia superiore
ad euro 17.000;
d.
euro 500 per il nucleo familiare di quattro componenti, qualora il reddito complessivo familiare non sia
superiore ad euro 20.000;
e.
euro 600 per il nucleo familiare di cinque componenti, qualora il reddito complessivo familiare non sia
f.
euro 1.000 per il nucleo familiare di oltre cinque componenti, qualora il reddito complessivo familiare non sia
g.
euro 1.000 per il nucleo familiare con componenti portatori di handicap per i quali ricorrano le condizioni
previste dall'articolo 12, comma 1, del citato testo unico, qualora il reddito complessivo familiare non sia
superiore ad euro 35.000. Il riferimento generico ai "componenti" del nucleo porta a ritenere che la norma in
esame sia applicabile in tutti i casi in cui nel nucleo familiare sia presente il coniuge, un figlio o altro familiare del
richiedente, portatori di handicap ai sensi dell'articolo 3, della legge 5 febbraio 1992, n. 104, per i quali ricorre la
condizione di persona fiscalmente a carico ai sensi dell'art. 12 del TUIR.
Il beneficio e' attribuito ad un solo componente del nucleo familiare e non costituisce reddito ne' ai fini fiscali ne' ai
fini della corresponsione di prestazioni previdenziali e assistenziali ivi inclusa la carta acquisti di cui all'articolo 81,
comma 32, del decreto-legge 25 giugno 2008, n. 112, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008, n. 133.
La richiesta può essere effettuata una sola volta, con riferimento ai componenti del medesimo nucleo, tenendo conto
che il numero di componenti del nucleo familiare ed il reddito complessivo del familiare devono essere riferiti al
medesimo anno che è stato prescelto per la richiesta del bonus. Ad esempio:
il richiedente A presenta istanza per il 2007 con riferimento al suo nucleo familiare composto da 4 persone:
A, coniuge lavoratore dipendente
B, coniuge lavoratrice dipendente
C e D figli a carico
130
La richiesta effettuata per il 2007 esaurisce il beneficio con riferimento a tutti i componenti del nucleo, per cui, per il 2008
la richiesta del bonus non può essere effettuata da A e da B o dai figli C e D, neppure in caso, ad esempio, di matrimonio
contratto nel 2008 dal figlio.
DOMANDA CON RIFERIMENTO AI DATI 2007
Il beneficio spettante è erogato dai sostituti d'imposta presso i quali i soggetti beneficiari prestano l'attività
lavorativa, ovvero sono titolari di trattamento pensionistico o di altri trattamenti, sulla base dei dati risultanti da
apposita richiesta prodotta dai soggetti interessati. Nella domanda il richiedente autocertifica:
•
i seguenti elementi informativi:
- il coniuge non a carico ed il relativo codice fiscale;
- i figli e gli altri familiari a carico, indicando i relativi codici fiscali nonché la relazione di parentela;
•
di essere in possesso dei requisiti previsti in relazione al reddito complessivo familiare, con indicazione del
relativo periodo d'imposta.
La richiesta è presentata entro il 28.02.2009 utilizzando l'apposito modello approvato con provvedimento del Direttore
dell'Agenzia delle Entrate. La richiesta può essere effettuata anche mediante gli intermediari abilitati, ai quali non spetta
alcun compenso.
In tutti i casi in cui il beneficio non è erogato dai sostituti d'imposta, la richiesta può essere presentata telematicamente
all'Agenzia delle Entrate, entro il 31.03.2009, anche mediante gli intermediari abilitati, ai quali non spetta alcun
compenso, indicando le modalità prescelte per l'erogazione dell'importo (accredito in conto corrente se compilata
sezione del modulo di richiesta ovvero
l'Agenzia invia comunicazione al contribuente per la riscossione
del contante presso un'agenzia postale).
Adempimenti dei sostituti di imposta
Il sostituto d'imposta e gli enti pensionistici ai quali è stata presentata la richiesta erogano il beneficio spettante,
nel mese di marzo 2009, in relazione ai dati autocertificati, secondo l'ordine di presentazione delle richieste, nei limiti
del monte ritenute e contributi disponibili riferiti all'anno 2009.
In caso di incapienza, il sostituto deve informare il dipendente che dovrà riproporre la domanda presentandola
all'Agenzia delle Entrate entro il 31.03.2008.
L'importo erogato è recuperato dai sostituti d'imposta mediante la compensazione, a partire dal 1° giorno successivo a
quello di erogazione; deve essere indicato nel modello 770 e non concorre alla formazione del limite massimo di crediti
d’imposta compensabili.
I sostituti d’imposta trasmettono all'Agenzia delle Entrate, entro il 30.04.2009 in via telematica, anche mediante gli
intermediari abilitati, le richieste ricevute, fornendo comunicazione dell'importo erogato in relazione a ciascuna
richiesta di attribuzione.
DOMANDA CON RIFERIMENTO AI DATI 2008
Il beneficio può essere richiesto in dipendenza del numero di componenti del nucleo familiare e del reddito complessivo
familiare riferiti al periodo d'imposta 2008. In tal caso, il beneficio è erogato dai sostituti d'imposta presso i quali i
131
soggetti beneficiari prestano l'attività lavorativa ovvero sono titolari di trattamento pensionistico o di altri trattamenti, sulla
base della richiesta prodotta dai soggetti interessati, entro il 30.04.2009.
In tutti i casi in cui il beneficio, riferito al 2008, non è erogato dai sostituti d'imposta, la richiesta può essere presentata:
•
entro il 30.06.2009, da parte dei soggetti esonerati dall'obbligo alla presentazione della dichiarazione,
telematicamente all'Agenzia delle Entrate, anche mediante gli intermediari abilitati, ai quali non spetta
compenso, indicando le modalità prescelte per l'erogazione dell'importo;
•
con la dichiarazione dei redditi relativa al periodo d'imposta 2008.
Adempimenti dei sostituti di imposta
Il sostituto d'imposta e gli enti pensionistici ai quali è stata presentata la richiesta erogano il beneficio spettante,
rispettivamente entro il mese di aprile e maggio 2009, in relazione ai dati autocertificati, secondo l'ordine di
presentazione delle richieste, nei limiti del monte ritenute e contributi disponibili nel mese di aprile 2009.
Gli stessi trasmettono all'Agenzia delle Entrate, entro il 30.06.2009 in via telematica, anche mediante gli
intermediari abilitati, le richieste ricevute, fornendo comunicazione dell'importo erogato in relazione a ciascuna
richiesta di attribuzione.
CONTROLLI
I soggetti che hanno percepito il beneficio non spettante, in tutto o in parte, sono tenuti ad effettuare la restituzione entro
il termine di presentazione della prima dichiarazione dei redditi successivo alla erogazione. I contribuenti esonerati
dall'obbligo di presentazione della dichiarazione dei redditi effettuano la restituzione del beneficio non spettante, in tutto
o in parte, mediante versamento con il modello F24 entro i medesimi termini.
L'Agenzia delle Entrate effettua i controlli relativamente:
- ai benefici erogati, eseguendo il recupero di quelli non spettanti e non restituiti spontaneamente;
- alle compensazioni effettuate dai sostituti, eseguendo il recupero degli importi indebitamente compensati.
I sostituti d'imposta e gli intermediari abilitati sono tenuti a conservare per 3 anni le autocertificazioni ricevute
dai richiedenti, da esibire a richiesta dell'Amministrazione finanziaria.
Vedasi Riepilogo termini e modalità presentazione/erogazione e Note operative
132
Riepilogo termini e modalità
Riepilogo termini e modalità di presentazione della richiesta del bonus straordinario
Anno
Soggetto cui si
Modalità
Termine
di
riferimento
presenta
presentazione
presentazione
Rimborso
Note
del modello di
richiesta
2007
2008
Sostituto
d'imposta (che
trasmette
telematicamente
all'Agenzia
entro il
30/04/2009)
cartacea
28/02/2009
Busta paga
febbraio/marzo
Il sostituto rimborsa in
relazione ai dati
autocertificati e secondo
l'ordine di presentazione
delle richieste
Agenzia delle
Entrate tramite
intermediario
(che trasmette
telematicamente
all'Agenzia
entro il
30/04/2009)
telematica
30/04/2009
Accredito in
conto corrente
Se nel modulo di richiesta
non viene indicato alcun
conto corrente, l'Agenzia
invia comunicazione al
contribuente per la
riscossione del contante
presso un'agenzia
postale
Sostituto
d'imposta (che
trasmette
telematicamente
all'Agenzia
entro il
30/06/2009)
cartacea
31/03/2009
Busta paga
aprile/maggio
Il sostituto rimborsa in
relazione ai dati
autocertificati e secondo
l'ordine di presentazione
delle richieste
Agenzia delle
Entrate tramite
intermediario
telematica
30/06/2009
Accredito in
conto corrente
Se nel modulo di richiesta
non viene indicato alcun
conto corrente, l'Agenzia
invia comunicazione al
contribuente per la
riscossione del contante
presso un'agenzia
postale
(solo se
richiedente
esonerato da
presentare
dichiarazione
dei redditi,
l'intermediario
trasmette
telematicamente
all'Agenzia
entro il
30/06/2009)
ATTENZIONE:
Con riferimento al 2008, il beneficio può essere richiesto con la dichiarazione dei redditi relativa a tale periodo d'imposta.
Vedasi Bonus straordinario 2009 (approfondimenti normativi) e Note operative.
133
Note operative
Alla luce della modifica introdotta dall'art. 1 del Decreto Legge 185 del 29.11.2008, è stata resa disponibile la funzione
"Bonus Straordinario" che consente la gestione informatica di tali modelli.
La procedura consente di:
compilare il modello: al fine di una corretta compilazione dei campi e delle caselle presenti, è possibile
consultare il relativo help di campo che compare nella parte sottostante la maschera della richiesta e controllare
quanto indicato nel Monitor Errori.
Importare alcuni dati (codici fiscali familiari, cognome, nome e visualizzazione del reddito complessivo) qualora
sia stato presentato modello 730/2008 o UnicoPF2008 con i software di Servizi CGN.
Attenzione: E' necessario controllare i requisiti soggettivi del richiedente e la tipologia dei redditi
Stampare il modello.
Creare il file ministeriale per la trasmissione all'Agenzia delle Entrate (funzione che sarà abilitata in Piattaforma
2009), qualora necessario.
Per inserire la richiesta, operare come segue:
1.
cliccare sul pulsante "NUOVO", inserire il codice fiscale del richiedente e poi cliccare sul pulsante "CREA". Si
ricorda che l'indicazione di un codice fiscale non registrato in Anagrafe Tributaria o, nel caso di omocodia
del codice fiscale risolta dall’Agenzia delle Entrate con l’attribuzione di un nuovo codice fiscale, l’indicazione in
dichiarazione del precedente codice fiscale (omocodice) comporta, in sede di accoglimento delle
dichiarazioni trasmesse in via telematica, lo scarto della dichiarazione.
2.
Scegliere il soggetto cui il richiedente presenta la domanda, indicando i dati del sostituto d'imposta che
effettuerà il rimborso ovvero, in caso di presentazione all'Agenzia, il codice IBAN.
3.
Verificare:
a.
se richiedente risiede in Italia
b.
se il richiedente era titolare di reddito di pensione nell'anno di riferimento
c.
la tipologia dei redditi dei componenti il nucleo familiare
d.
Compilare i dati relativi a coniuge (codice fiscale obbligatorio se richiedente coniugato) ed i familiari fiscalmente
a carico.
134
e.
Selezionare l'anno di riferimento.
f.
Indicare, in caso di presentazione al sostituto, il numero progressivo d'ordine di presentazione della richiesta.
g.
Compilare, se necessario, i dati presenti nella sezione impegno alla presentazione telematica.
h.
Stampare il modello.
i.
Nel caso di impegno alla presentazione telematica, creare il file ministeriale per l'inoltro all'Agenzia delle
Entrate.
Vedasi
Bonus
straordinario
2009
(approfondimenti
normativi)
e
Riepilogo
termini
e
modalità
presentazione/erogazione.
135
Convenzione INPS/INPDAP
E' stato raggiunto un accordo tra il Caf CGN Spa e gli enti pensionistici INPS ed INPDAP per la trasmissione telematica
delle richieste del Bonus Straordinario 2009.
Con l'installazione della Piattaforma 2009, sono stati riportate al nuovo anno tutte le richieste detrazioni gestite nel 2008
per una visione completa della situazione.
La trasmissione delle richieste del Bonus Straordinario con riferimento:
all'anno 2007 sono state chiuse il 05/03 in Piattaforma 2008.
all'anno 2008 avverranno dal 09/03, con trasmissione ogni martedì e venerdì alle ore 9.00 e si chiuderanno
per l'INPS alle ore 17.00 del 30/03
per l'INPDAP alle ore 17.00 del 31/03
Si precisa che:
le richieste già presentate in modalità cartacea direttamente alle sedi territoriali NON devono essere
trasmesse al Caf, quindi è necessario spostarle manualmente (tasto destro del mouse, voce "Consegnata a
sostituto") nella sezione Stampate;
nel caso in cui l'ente pensionistico non accolga la richiesta (ad esempio per discordanza codice fiscale), sarà
necessario contattare il contribuente per effettuare la presentazione cartacea direttamente allo sportello;
la stampa cartacea del modello potrà essere fatta solo dopo che l'ente pensionistico avrà confermato
l'esito positivo dell'invio;
l'INPS accetterà solo il primo modello trasmesso ovvero la correzione di richieste scartate pertanto non è
possibile richiedere annullamenti o correzioni con modalità telematica ma dovranno essere gestiti direttamente
presso le sedi INPS;
l'INPDAP differentemente dall'INPS, qualora il pensionato presenti a più Caf o alla Sede o allo stesso CAF più
domande (sia relative allo stesso anno d'imposta o ai due anni individuati dalla legge), prenderà in
considerazione la domanda più recente (data di sottoscrizione della domanda);
successivamente alla chiusura della trasmissione telematica, sarà possibile presentare il modello solo con
modalità cartacea direttamente alle sedi territoriali; in questo caso è necessario:
136
a.
completare la richiesta,
b.
accedere alla sezione Da trasmettere,
c.
selezionare la richiesta che interessa,
d.
cliccare il tasto destro del mouse e selezionare la voce "Consegnata a sostituto",
e.
selezionare la richiesta da stampare nella sezione Stampate e poi la funzione Stampa.

730 Telematico

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