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Gazzetta ufficiale C 281
Gazzetta ufficiale delle Comunità europee Edizione in lingua italiana 2000/C 281/02 2000/C 281/03 2000/C 281/04 2000/C 281/05 IT [©] C 281 43o anno 4 ottobre 2000 Communicazioni ed informazioni Numero d'informazione Sommario 2000/C 281/01 ISSN 0378-701X I Comunicazioni Commissione Tasso di interesse applicato dalla Banca centrale europea alle sue principali operazioni di rifinanziamento: 4,65 % al 1o ottobre 2000 — Tassi di cambio dell'euro Procedura d'informazione — Regole tecniche (1) Rendiconto finanziario della Comunità europea del carbone e dell'acciaio al 31 dicembre 1999 Notifica preventiva di una concentrazione (Caso COMP/M.2048 — Alcatel/TMM/JV) (1) II Atti preparatori ...... III Informazioni Commissione Bando di gara per la restituzione all'esportazione di avena dalla Finlandia e dalla Svezia verso qualsiasi paese terzo (1) Testo rilevante ai fini del SEE Pagina 1 2 5 27 28 IT 4.10.2000 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/5 RENDICONTO FINANZIARIO DELLA COMUNITÀ EUROPEA DEL CARBONE E DELL’ACCIAIO AL 31 DICEMBRE 1999 (2000/C 281/03) In conformità degli impegni assunti dalla Commissione a nome della CECA nel settore delle sue attività di provvista, Ł pubblicato il seguente rendiconto finanziario, stilato nel quadro dell’articolo 45 C del trattato che istituisce la CECA: lo stato patrimoniale della Comunità europea del carbone e dell’acciaio al 31 dicembre 1999; il conto profitti e perdite per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 1999; la destinazione degli utili per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 1999; le note relative al rendiconto finanziario al 31 dicembre 1999. Il rendiconto finanziario Ł accompagnato dalla relazione della Corte dei Conti come previsto dall’articolo 45 C del trattato CECA. RENDICONTO FINANZIARIO DELLA CECA AL 31 DICEMBRE 1999 Bilancio al 31 dicembre 1999 (Importi espressi in euro) Prima della destinazione degli utili ATTIVO 31 dicembre 1999 Disponibilità presso banche centrali (nota 3) Crediti verso banche a vista a termine o con preavisso (nota 4.1.) prestiti (nota 4.2.) 95 385 4 975 072 71 316 975 931 643 446 Totale Crediti verso clienti prestiti prelievo ammende bonifici d’interesse da ricuperare 5 687 189 400 672 394 1 249 393 642 1 541 269 262 63 217 37 195 283 4 539 978 Valori mobiliari (nota 6) emittenti pubblici altri emittenti Azioni e titoli di partecipazione Attività materiali e immateriali (nota 7) Altre attività (nota 8) Conti di regolarizzazione (nota 9) TOTALE ATTIVO 1 655 753 225 1 583 902 933 732 880 90 001 060 6 039 382 1 583 067 740 1 214 680 318 503 230 250 50 318 525 Totale 27 373 1 007 935 493 Totale Impegni fuori bilancio (nota 26) 31 dicembre 1998 1 680 676 255 1 133 982 993 390 437 998 34 770 301 1 768 229 093 1 559 191 292 710 287 1 293 461 21 094 201 8 083 389 106 529 763 121 505 439 4 487 661 962 5 026 530 434 427 969 333 372 924 076 IT C 281/6 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 Bilancio al 31 dicembre 1999 (Importi espressi in euro) Prima della destinazione degli utili PASSIVO 31 dicembre 1999 31 dicembre 1998 IMPEGNI VERSO TERZI Debiti verso banche a vista a termine o con preavviso assunzione di prestiti (nota 10) 1 404 681 748 Totale 244 1 847 546 788 1 404 681 748 1 847 547 032 1 027 547 730 958 179 659 Altre passività (nota 12) 27 764 503 29 591 303 Conti di regolarizzazione (nota 13) 84 524 667 93 919 208 Accantonamenti per rischi e oneri (nota 14) 113 461 382 122 906 181 Impegni per il bilancio operativo CECA (nota 15) 556 154 370 695 662 822 Totali degli impegni verso terzi 3 214 134 400 3 747 806 205 434 735 261 476 042 442 18 000 000 23 000 000 Debiti rappresentati da titoli (nota 11) SITUAZIONE NETTA Accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA (nota 16) Accantonamenti per grandi rischi (nota 17) Riserve (nota 18): fondi di garanzia riserva speciale ex fondo pensioni 553 000 000 176 055 284 72 959 662 Totale 530 000 000 176 055 284 71 285 439 802 014 946 777 340 723 16 946 242 666 841 1 195 230 1 164 272 1 145 834 Totale della situazione netta 1 273 527 562 1 278 724 229 TOTALE PASSIVO 4 487 661 962 5 026 530 434 415 913 293 497 605 519 Riserva di rivalutazione Utili riportati Utile dell’esercizio (nota 19) Impegni fuori bilancio (nota 26) 4.10.2000 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/7 Conto profitti e perdite per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 1999 (Importi espressi in euro) COSTI Esercizio 1999 Interessi e oneri assimilati (nota 20) Oneri per commissioni Perdite su operazioni finanziarie perdite su cambi effettive minusvalenze effettive su valori mobiliari rettifiche di valore su valori mobiliari (nota 6) Esercizio 1998 179 314 809 232 061 730 439 353 561 449 49 625 3 940 390 29 237 056 Totale 171 17 752 113 55 704 738 33 227 071 73 457 022 5 000 000 5 000 000 Rettifiche di valore su attività materiali (nota 7) 328 378 407 994 Altri oneri di gestione (nota 22) 308 312 267 708 Spese amministrative (nota 21) Recupero di rettifiche di valore su crediti rettifiche di valore su crediti dotazione degli accantonamenti per rischi e oneri (nota 14) 13 479 465 32 334 370 2 874 287 30 102 913 Totale 16 353 752 62 437 283 Totale dei costi operativi 234 971 675 374 193 186 2 984 370 137 845 2 735 343 16 946 242 145 553 799 153 992 955 Dotazione degli accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA (nota 16) 34 000 000 26 000 000 Dotazione del fondo di garanzia (nota 18) 23 000 000 30 000 000 457 456 086 587 059 329 1 164 272 1 145 834 458 620 358 588 205 163 Oneri straordinari Differenze di conversione Recupero della riserva di rivalutazione Impegni giuridici dell’esercizio (nota 15) Totale dei costi Utile dell’esercizio (nota 19) TOTALE C 281/8 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 Conto profitti e perdite per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 1999 (Importi espressi in euro) RICAVI Esercizio 1999 Interessi e ricavi assimilati (nota 23) Esercizio 1998 254 449 772 346 079 959 di cui interessi su titoli a reddito fisso: 64 332 666 nel 1999 e 78 459 620 nel 1998 Proventi di operazioni finanziarie proventi di cambio realizzati plusvalenze su valori mobiliari recupero di rettifiche di valore su valori mobiliari (nota 6) 9 942 257 775 17 405 532 12 386 190 0 11 882 835 Totale 17 415 474 24 526 800 Recupero di rettifiche di valore su crediti e sugli accantonamenti recupero di rettifiche di valore su valori 13 760 280 63 963 378 dotazione degli accantonamenti per rischi e oneri (nota 14) 26 131 467 Totale Altri proventi di gestione (nota 24) Proventi eccezionali Totale dei ricavi operativi Differenze di conversione 39 891 747 63 963 378 455 630 2 729 291 14 166 22 262 312 226 789 437 321 690 15 556 247 Recupero della riserva di rivalutazione Proventi connessi al bilancio operativi CECA (nota 25) Recupero accantonamenti per grandi rischi (nota 17) Recupero accantonamenti per rischi di bilancio TOTALE DEI COSTI 313 119 104 837 322 146 570 354 5 000 000 4 000 000 21 000 000 458 620 358 588 205 163 4.10.2000 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/9 Destinazione degli utili per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 1999 (Importi espressi in euro) Esercizio 1999 Utile non destinato al 1o gennaio Utile di esercizio da destinare Totale Destinazione all’ex fondo pensioni (nota 18) Utile non destinato al 31 dicembre Esercizio 1998 666 841 1 195 230 1 164 272 1 145 834 1 831 113 2 341 064 1 617 659 1 674 223 213 454 666 841 IT C 281/10 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 NOTE RELATIVE AL RENDICONTO FINANZIARIO AL 31 DICEMBRE 1999 (Importi espressi in euro) 1. PRESENTAZIONE DEL RENDICONTO La Comunità europea del carbone e dell’acciaio (CECA) Ł stata istituita in virtø del trattato del 18 aprile 1951. Secondo quanto stabilito dal trattato, la CECA ha il compito di contribuire allo sviluppo economico degli Stati membri mediante la creazione di un mercato comune del carbone e dell’acciaio. Avuto riguardo alla scadenza del trattato CECA, il 23 luglio 2002, il prelievo fiscale CECA Ł stato azzerato nel 1998 e la politica dei prestiti Ł praticamente cessata dal luglio 1997 (decisione della Commissione del 22 giugno 1994). La principale fonte dei fondi della CECA pertanto Ł attualmente rappresentata dal saldo netto della gestione delle varie riserve e degli accantonamenti. Il rendiconto finanziario della CECA al 31 dicembre 1999 viene presentato conformemente alle norme delle direttive 78/660/CEE (1) e 86/635/CEE (2) del Consiglio, relative ai bilanci annuali ed ai bilanci consolidati delle banche e delle altre istituzioni finanziarie. La CECA tiene la propria contabilità nelle varie divise utilizzate per la propria attività finanziaria. Il rendiconto finanziario Ł espresso in euro. A fine anno, per la conversione in euro dei conti finanziari in valuta, sono stati impiegati i seguenti tassi: Zona euro Franco belga e lussemburghese 40,3399 Marco tedesco 1,95583 Escudo portoghese 200,482 Franco francese 6,55957 Marco finlandese 5,94573 Fiorino olandese 2,20371 Sterlina irlandese 0,787564 Lira italiana 1 936,27 Scellino austriaco 13,76030 Peseta spagnola 166,386 Fuori zona euro 31 dicembre 1999 1998 Corona danese 7,44330 7,44878 Corona svedese 8,56250 9,48803 Dracma greca 330,300 329,689 Sterlina inglese 0,621700 0,705455 Dollaro canadese 1,46080 1,80613 Franco svizzero 1,60510 1,60778 Dollaro USA 1,00460 1,16675 Yen giapponese 102,730 132,800 (1) GU L 222 del 14.8.1978, pag. 11. (2) GU L 372 del 31.12.1986, pag. 1. IT 4.10.2000 1.1. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/11 Alla data del 31 dicembre 1999, le varie divise elencate in precedenza e l’euro contribuiscono al bilancio della CECA some segue (in euro): DIVISA ATTIVO Euro PASSIVO 1 489 052 756 1 719 607 735 81 983 657 32 551 821 Marco tedesco 529 865 635 563 913 065 Escudo portoghese 139 129 652 138 392 711 Franco francese 573 397 236 555 979 452 Marco finlandese 707 977 0 Fiorino olandese 3 589 318 2 076 280 Sterlina irlandese 457 617 0 Franco lussemburghese 121 659 139 120 295 403 Lira italiana 238 505 038 176 763 379 8 179 208 3 702 982 55 995 507 50 397 421 3 242 522 740 3 363 680 249 715 243 0 1 220 008 1 998 Corona svedese 296 315 0 Sterlina inglese 857 372 107 729 899 870 Franco svizzero 591 397 589 413 Dollaro USA 275 428 560 284 009 143 Yen giapponese 109 515 592 109 481 289 4 487 661 962 4 487 661 962 Franco belga Scellino austriaco Peseta spagnola Subtotale Corona danese Dracma greca Totale NOTE: Nei conti della CECA, l’euro ha una rilevanza maggiore di quanto non risulti dalla tabella di cui sopra. Ciò si spiega con taluni adattamenti contabili e, soprattutto, con la compensazione dei crediti e dei debiti in capitale su scambi in divise («currency swaps»). La compensazione tra questi elementi dell’attivo e del passivo mira a non gonfiare artificialmente il bilancio. Tale rielaborazione contabile avviene in euro e ha riguardato, nel 1999, 193 464 564 euro. Il peso reale dell’euro nei conti della CECA può essere quindi valutato piø correttamente aggiungendo tale importo al totale del bilancio patrimoniale, sia al passivo che all’attivo, per la divisa euro. 2. PRINCIPI E METODI CONTABILI APPLICATI Il rendiconto finanziario Ł compilato conformemente ai principi contabili generalmente adottati. Le entrate e le uscite dell’esercizio vengono convertite in euro al tasso contabile mensile in vigore il giorno dell’operazione. IT C 281/12 3. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 DISPONIBILITÀ PRESSO BANCHE CENTRALI Questa voce rappresenta le disponibilità della CECA presso le banche centrali di alcuni Stati membri. 4. 4.1 CREDITI VERSO BANCHE A termine o con preavviso La durata residua di tali operazioni Ł ripartita come segue: (in euro) 31 dicembre 1999 Fino a tre mesi 60 700 922 390 192 760 Da tre mesi a un anno 10 616 053 10 479 634 71 316 975 400 672 394 Totale 4.2 1998 Prestiti La durata residua di tali operazioni Ł ripartita come segue: (in euro) 31 dicembre Fino a tre mesi 1999 1998 60 655 213 54 614 003 Da tre mesi a un anno 250 263 601 275 119 394 Da un anno a cinque anni 538 569 222 827 990 889 82 155 410 91 669 356 931 643 446 1 249 393 642 Piø di cinque anni Totale IT 4.10.2000 5. CREDITI VERSO CLIENTI 5.1 Prestiti Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/13 I prestiti erogati alle banche sono indicati alla voce «Crediti verso banche» (vedi nota 4). Gli altri prestiti sono così composti: (in euro) 31 dicembre 1999 1998 importi in essere 1 622 783 270 1 648 424 166 rettifiche di valore 143 847 841 129 626 942 Subtotale 1 478 935 429 1 518 797 224 2. Prestiti versati attingendo alla riserva speciale o ad altri fondi propri e destinati al finanziamento di alloggi sociali 21 862 834 23 693 878 Totale intermedio 1 500 798 263 1 542 491 102 39 218 203 41 160 654 1 252 796 251 177 1 541 269 262 1 583 902 933 1. Prestiti versati utilizzando fondi provenienti da provvista La durata residua di tali operazioni Ł ripartita come segue al 31 dicembre: 1999 1998 Fino a tre mesi 41 007 561 19 462 330 Da tre mesi a un anno 63 949 913 90 966 387 1 015 442 411 1 074 090 693 524 246 220 487 598 634 Da un anno a cinque anni Piø di cinque anni 3. Prestiti versati sull’ex fondo pensione ai funzionari delle Comunità europee per la costruzione di alloggi 4. Rate scadute e non ancora rimborsate di prestiti attivi ed interessi di mora Totale generale NB: I prestiti sono generalmente garantiti da cauzioni degli Stati membri, da cauzioni di banche ed imprese o da ipoteche. 5.2 Prelievo Il tasso del prelievo per il 1998 Ł stato pari allo 0 % ed i crediti al 31 dicembre 1998 si riferiscono quindi ad anni precedenti. Prima delle rettifiche di valore, tale voce ammonta a 6 061 793 euro al 31 dicembre 1999 (7 488 192 al 31 dicembre 1998). Esso comprende in particolare un ammontare di 5 281 288 euro relativo a procedure giudiziarie (5 958 532 euro al 31 dicembre 1998) ed un importo di 40 833 euro relativo alla proroga per stoccaggio di carbone (42 261 euro al 31 dicembre 1998). In base a una decisione generale intervenuta nel 1972, il pagamento del prelievo relativo al carbone stoccato Ł oggetto di una sospensiva temporanea. 5.3 Ammende La voce riprende i crediti della Commissione verso imprese alle quali Ł stata inflitta un’ammenda in applicazione delle regole del trattato. Dopo le rettifiche di valore, ammonta a 37 195 283 euro (90 001 060 euro al 31 dicembre 1998). IT C 281/14 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee Questa voce corrisponde principalmente a due procedure. Un’ammenda totale di 104 364 350 euro imposta dalla Commissione [decisione 94/215/CECA (1) del 16 febbraio 1994] ad imprese siderurgiche per la mancata osservanza delle norme in materia di concorrenza nel settore della commercializzazione delle travi in acciaio. Nella sentenza dell’11 marzo 1999, il Tribunale di primo grado ha ridotto l’importo totale delle ammende di 24 774 000 euro, scendendo così a 79 590 350 euro. Pagamenti a concorrenza di 50 631 350 euro sono stati incassati fino al 31 dicembre 1999. Sette imprese hanno introdotto un ricorso contro la sentenza del Tribunale di primo grado. Um’ammenda complessiva di 27 380 000 euro Ł stata inflitta dalla Commissione [decisione 98/247/CECA (2) del 21 gennaio 1998], in applicazione dell’articolo 65 del trattato, a imprese siderurgiche per la concertazione sulla formula del calcolo dell’extra di lega. Pagamenti per un importo totale di 14 740 000 euro sono stati incassati avendo i due terzi delle imprese interessate dalla decisione avviato un ricorso davanti al Tribunale di primo grado. 5.4. Bonifici d’interesse da ricuperare Questa voce rappresenta crediti verso imprese che hanno beneficiato di un prestito agevolato e cui la Commissione Ł stata obbligata a chiedere il rimborso totale o parziale del bonifico d’interessi già versato. 6. VALORI MOBILIARI Le norme prudenziali interne della CECA impongono limiti agli investimenti in portafoglio ad obbligazioni di emittenti di primo ordine. Tuttavia nel 1998, e a titolo eccezionale, nel quadro dell’accordo di ristrutturazione del debito di un debitore insolvente, la CECA Ł diventata proprietaria di azioni e di altri titoli di partecipazione a reddito variabile di un’impresa di diritto privato. 6.1. Valutazione Le obbligazioni, gli altri titoli a reddito fisso, nonchØ le azioni e gli altri titoli di partecipazione sono valutati al minimo del costo medio d’acquisizione del valore di mercato in vigore alla fine dell’esercizio. Si deroga alla presente regola per i titoli considerati immobilizzi finanziari (vedi nota 6.5). (1) GU L 116 del 6.5.1994, pag. 1. (2) GU L 100 dell’1.4.1998, pag. 55. 4.10.2000 IT 4.10.2000 6.2. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/15 Composizione Le obbligazioni e gli altri titoli a reddito fisso si ripartiscono come segue: (EUR) 31 dicembre Rettifiche di valore su obbligazioni/azioni e altri titoli di partecipazione Dotazione (recupero) 1999 1998 a) Obbligazioni EMITTENTI PUBBLICI Valore lordo Rettifiche di valore 29 957 417 Valore netto 1 223 352 880 1 114 016 464 31 920 764 1 963 347 1 191 432 116 1 112 053 117 23 359 671 22 028 111 111 469 98 235 23 248 202 21 929 876 510 404 016 390 861 607 7 173 766 423 609 503 230 250 390 437 998 1 757 116 567 1 526 906 182 39 205 999 2 485 191 1 717 910 568 1 524 420 991 98 449 511 90 385 039 48 130 986 55 614 738 50 318 525 34 770 301 1 855 566 078 1 617 291 221 87 336 985 58 099 929 1 768 229 093 1 559 191 292 OBBLIGAZIONI PROPRIE Valore lordo Rettifiche di valore 13 234 Valore netto ALTRI EMITTENTI Valore lordo Rettifiche di valore 6 750 157 Valore netto TOTALE OBBLIGAZIONI Valore lordo Rettifiche di valore 36 720 808 Valore netto b) Azioni e titoli di partecipazione (1) Valore lordo Rettifiche di valore 7 483 752 Valore netto TOTALE COMPLESSIVO Valore lordo Rettifiche di valore Valore netto 29 237 056 (1) Tali azioni e titoli di partecipazione sono stati ricevuti dalla CECA nel quadro della firma del piano di ristrutturazione di un debitore insolvente. IT C 281/16 6.3. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 Scadenze 2000 Dei titoli in portafoglio vengono a scadenza durante il 2000 a concorrenza degli importi in appresso (in euro) Emittenti pubblici: 189 167 611 Obbligazioni proprie: 14 076 656 Altri emittenti: 167 500 363 Totale 6.4. 370 744 630 Quotazione Il portafoglio-titoli Ł costituito da valori quotati in borsa per un importo pari a 1 690 290 303 euro e, per il saldo di 77 938 790 euro, da titoli non quotati in borsa. 6.5. Immobilizzazioni finanziarie 6.5.1. Vengono definite immobilizzazioni finanziarie e titoli destinati a restare in portafoglio fino alla loro scadenza finale. Si tratta principalmente di valori a breve o medio termine e di obbligazioni CECA riscattate per garantire il servizio della provvista. 6.5.2. I titoli che hanno il carattere di immobilizzazioni finanziarie sono valutati al minore tra il costo medio di acquisto e il valore di rimborso. Il valore di rimborso di tali titoli Ł inferiore al costo medio d’acquisto per un importo totale di 1 651 618 euro. 6.5.3. Le immobilizzazioni finanziarie si ripartiscono come segue (in euro): Emittenti pubblici: 50 068 146 Obbligazioni proprie: 23 359 671 Altri emittenti: 0 Totale 7. 73 427 817 ATTIVITÀ MATERIALI E IMMATERIALI (EUR) Movimenti dell’esercizio Data d’acquisto Prezzo d’acquisto 31.12.1998 Valore netto Acquisti Valore netto contabile delle ces- Ammortamento sioni 31.12.1999 Valore netto Immobilizzi materiali Lisbona 1986-1993 Windhoek 1992 2 670 796 815 183 224 882 590 301 802 172 298 294 254 796 43 498 0 1 113 477 254 796 268 380 590 301 179 984 59 998 119 986 1 293 461 254 796 328 378 710 287 Immobilizzi immateriali Diritto di superficie (Milano) Totale immobilizzi 1986 879 882 IT 4.10.2000 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/17 I vari immobili di proprietà della CECA sono stati oggetto a suo tempo di una convenzione di messa a disposizione della Comunità europea contro il pagamento di un canone d’affitto, a titolo di remunerazione dei fondi investiti dalla CECA. In base a dette convenzioni, la Commissione ha interamente rimborsato, nel 1994 e nel 1995, il capitale residuo dovuto alla CECA, in vista del trasferimento giuridico degli immobili della CECA alla Comunità europea. Nel 1999 Ł stato perfezionato il trasferimento giuridico dell’immobile di Windhoek. Tale operazione si traduce per la CECA in una plusvalenza di cessione di 405 036 euro tra l’importo della cessione (659 832 euro) e il valore netto contabile (254 796 euro) alla data della cessione. Per quanto riguarda gli altri immobili, gli anticipi ricevuti dalla Comunità europea figurano al passivo dello stato patrimoniale per un totale di 2 531 228 euro (nota 12), in attesa del perfezionamento delle formalità giuridiche di trapasso attualmente in corso presso le competenti istanze. 8. ALTRE ATTIVITÀ (in euro) 31 dicembre 1999 Controvalore in euro della differenza tra le divise da ricevere e quelle da consegnare nel quadro di operazioni di scambio di valute (swaps) (1) 1998 12 068 721 Imposte sul portafoglio e IVA da recuperare 2 530 182 2 619 620 Prestiti ai funzionari 6 467 479 5 423 399 27 819 40 370 21 094 201 8 083 389 Varie Totale (1) Cfr. nota 12. 9. CONTI DI REGOLARIZZAZIONE ATTIVO (in euro) 31 dicembre 1999 1998 Interessi maturati su prestiti e swap 76 126 468 78 722 077 Interesse maturati su depositi e sul portafoglio-titoli 30 998 437 39 676 408 4 743 361 6 897 774 111 868 266 125 296 259 5 338 503 3 790 820 106 529 763 121 505 439 Spese di emissione e premi di rimborso da ammortizzare Rettifiche di valore cumulate Totale IT C 281/18 10. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 DEBITI VERSO BANCHE La durata residua di tali operazioni Ł ripartita come segue: (in euro) 31 dicembre 1999 A vista 244 96 254 541 154 270 850 293 297 086 329 368 744 Da un anno a cinque anni 976 419 166 1 326 792 455 Piø di cinque anni 38 710 955 37 114 739 1 404 681 748 1 847 547 032 Fino a tre mesi Da tre mesi a un anno Totale 11. 1998 DEBITI RAPPRESENTATI DA TITOLI Non vi sono scadenze durante l’esercizio 2000. 12. ALTRE PASSIVITÀ (in euro) 31 dicembre 1999 Controvalore in euro della differenza tra le divise da ricevere quelle da consegnare nel quadro di operazioni di scambio di valute (swaps) (1) Conto corrente bilancio operativo CECA Anticipi su trasferimento immobili (2) Altri Totale 1998 14 945 315 20 542 964 7 276 488 2 531 228 3 191 060 4 690 311 4 178 440 27 764 503 29 591 303 (1) Cfr. nota 8. (2) Conformemente alla possibilità offertale dalla decisione dell’11 giugno 1992, la Commissione ha effettuato nel corso degli esercizi 1994 e 1995 una serie di anticipi sul trasferimento di immobili che la CECA mette a sua disposizione (nota 7). 13. CONTI DI REGOLARIZZAZIONE PASSIVO (in euro) 31 dicembre Interessi maturati su prestiti e linee di credito Commissioni maturate su prestiti Premio di emissione da ammortizzare Totale 1999 1998 79 638 283 87 650 053 146 412 189 976 4 739 972 6 079 179 84 524 667 93 919 208 IT 4.10.2000 14. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/19 ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI (in euro) Movimenti dell’esercizio 1999 31 dicembre 1998 Accantonamento per ritenute alla fonte da pagare Accantonamento per rischio su tassi d’interesse (1) Dotazione Variazioni di cambio Recupero 31 dicembre 1999 6 465 743 68 824 067 6 465 743 24 938 502 9 271 930 0 53 157 495 Accantonamento per costi specifici connessi alle attività bancarie (2) 200 000 200 000 Accantonamento per ricorso contro decisione 94/215/CECA (3) 39 129 309 12 468 954 51 598 263 Accantonamento per ricorso contro decisione 98/247/CECA (4) 8 287 062 218 562 8 505 624 Totale 122 906 181 12 687 516 31 404 245 9 271 930 113 461 382 (1) In esito ad insolvenza di un debitore, le obbligazioni emesse dalla CECA a lungo termine (scadenza successiva al 2002) e a tasso fisso non poggiano piø su elementi di attivo che producono un tasso d’interesse equivalente. Nell’ambito del principio prudenziale e delle scadenze del trattato CECA nel 2002 Ł stato costituito un accantonamento per coprire integralmente il rischio sui tassi d’interesse. (2) Questo accantonamento Ł stato eseguito per consentire la copertura di spese di assistenza e di altre spese impreviste. Tale rischio esiste in particolare in campo giuridico dal momento che la CECA, per le proprie operazioni, ricorre ora con minor frequenza agli agenti nazionali che si assumono l’onere di tutte le spese di intervento connesse a tali operazioni di prestiti. (3) Questo accantonamento Ł stato costituito con i pagamenti di ammende ricevuti nel quadro della decisione 94/215/CECA, del 16 febbraio 1994, per la copertura dell’eventuale rimborso di importi incassati nel caso in cui la Corte di giustizia desse ragione alle imprese che hanno introdotto un ricorso contro la sentenza del Tribunale di primo grado dell’11 marzo 1999 (nota 5.3). (4) Questo accantonamento Ł stato costituito con i pagamenti di ammende ricevuti nel quadro della decisione 98/247/CECA, del 21 gennaio 1998, per la copertura dell’eventuale rimborso di importi incassati nel caso in cui il Tribunale di primo grado desse ragione alle imprese che hanno introdotto un ricorso contro tale decisione (nota 5.3). 15. IMPEGNI PER IL BILANCIO OPERATIVO CECA Nel 1999 gli impegni per il bilancio operativo hanno presentato il seguente andamento: (in euro) Impegni al 31.12.1998 Nuovi impegni giuridici Pagamenti Annullamenti Impegni al 31.12.1999 Riqualificazione professionale 211 302 964 37 717 849 68 209 325 29 292 604 151 518 884 Ricerca 206 641 953 83 999 950 88 413 465 7 922 086 194 306 352 Bonifici (articolo 54) 2 611 922 439 425 49 2 172 448 Bonifici (articolo 56) 127 610 253 10 339 497 32 095 651 85 175 105 Pacchetto sociale «acciaio» 79 925 499 15 237 878 14 829 583 49 858 038 Pacchetto sociale «carbone» (RECHAR) 67 570 231 23 836 000 17 068 232 1 214 456 73 123 543 695 662 822 145 553 799 199 707 822 85 354 429 556 154 370 Totale IT C 281/20 16. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 ACCANTONAMENTI PER IL FINANZIAMENTO DEL BILANCIO OPERATIVO CECA (in euro) Accantonamenti al 31.12.1998 Movimenti dell’esercizio Recupero Approvvigionamenti per imprevisti di bilancio (1) Accantonamento per il finanziamento di bilanci operativi futuri (2) Accantonamento per bonifici da recuperare (3) Totale Dotazione 80 000 000 21 000 000 59 000 000 300 000 000 34 000 000 334 000 000 21 000 000 34 000 000 90 001 060 52 805 777 37 195 283 6 041 382 1 501 404 4 539 978 Impatto sugli utili Approvvigionamenti per ammende e interessi di mora da incassare successivamente (3) Accantonamenti al 31.12.1999 476 042 442 434 735 261 (1) Tale riserva Ł destinata alla copertura di eventuali scarti tra le spese impegnate e le entrate generate dall’attività nel corso dell’esercizio di bilancio. (2) Tale accantonamento Ł stato previsto dall’autorità di bilancio nel quadro dell’approvazione del bilancio operativo CECA 1999. Esso rientra nel quadro dell’annullamento del prelievo a partire dal 1998 e della necessità di considerare il finanziamento regolare dei bilanci operativi futuri fino al 2002. (3) Le ammende e i bonifici d’interessi, il cui rimborso Ł stato richiesto, vengono considerati come risorse della CECA solo quando sono effettivamente incassati. Le ammende inflitte che non sono ancora state incassate e i bonifici d’interesse il cui rimborso Ł stato richiesto sono di conseguenza accantonati. 17. ACCANTONAMENTO PER GRANDI RISCHI Nel contesto della scadenza del trattato CECA nel 2002 e della graduale diminuzione dell’ammontare dei prestiti, aumenta la concentrazione del rischio su taluni prestiti di rilevante volume (tali grandi rischi sono definiti in base alla direttiva 92/121/CEE, del 21 dicembre 1992, relativa al monitoraggio ed al controllo dei grandi rischi). Gli accantonamenti per grandi rischi riguardano pertanto i prestiti privi di garanzia di prim’ordine e che superano il 25 % dei fondi propri della CECA. Essi sono destinati a coprire specificamente detto rischio di concentrazione e a far fronte all’incidenza di una eventuale insolvenza. Calcolati sull’ammontare dei grandi rischi al 31 dicembre 1998 e secondo una metodologia raccomandata da uno studio di esperti internazionali, detti accantonamenti ammontano a 18 milioni di EUR. 18. RISERVE (in euro) Riserve al 31.12.1998 dopo la destinazione Dotazione (recupero) Riserva al 31.12.1999 Riserve al 31.12.1999 Situazione al 31.12.1999 prima della destinazione dopo la destinazione Fondi di garanzia 530 000 000 23 000 000 553 000 000 553 000 000 Riserva speciale 176 055 284 176 055 284 176 055 284 72 959 662 72 959 662 1 617 659 74 577 321 779 014 946 23 000 000 802 014 946 1 617 659 803 632 605 Ex Fondo pensioni Totale Il fondo di garanzia Ł destinato a finanziare le operazioni di assunzione ed erogazione di prestiti. Previa una dotazione di 23 milioni di EUR il fondo garanzia ammonta a 553 milioni di EUR al 31 dicembre 1999. L’incremento del fondo di garanzia rientra nella prospettiva della scadenza del trattato. IT 4.10.2000 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/21 In data 11 settembre 1996 la Commissione ha infatti confermato la sua intenzione di mantenere un livello di riserve pari al 100 % dei prestiti in essere successivamente al 23 luglio 2002, che non beneficeranno di una garanzia di uno Stato membro, con conseguente incremento progressivo delle riserve (fondo di garanzia e accantonamenti) per raggiungere un livello dell’ordine di 720 milioni di EUR. Avuto riguardo, da una parte, della regolare contrazione della consistenza dei prestiti fino e successivamente al 23 luglio 2002 e, dall’altra, al potenziamento del fondo di garanzia, il rapporto di solvibilità logicamente si scosterà dalla forbice del 14-16 % definita in periodo di continuità di gestione per tendere al 100 %. Il coefficiente di solvibilità passa quindi dal 31 % al 31 dicembre 1998 al 38 % al 31 dicembre 1999. Dal canto suo, la riserva speciale Ł destinata all’erogazione di prestiti a fronti di fondi propri della CECA, destinati al finanziamento di alloggi sociali. Infine, l’ex fondo pensioni rappresentava in origine il totale degli accantonamenti per pensioni effettuati dalla CECA prima del 5 marzo 1968. A decorrere da tale data, gli impegni per il pagamento delle pensioni dei funzionari sono stati assunti dagli Stati membri attraverso il bilancio generale. Tale fondo Ł utilizzato per finanziare prestiti alla costruzione a favore dei funzionari delle Comunità europee. ¨ stato utilizzato altresì per erogare prestiti speciali nelle industrie carbosiderurgiche. 19. ANALISI DEL RISULTATO DELL’ESERCIZIO Il risultato globale della CECA Ł influenzato sia dal risultato delle operazioni non di bilancio (assunzione/erogazione di prestiti impieghi variazioni dei tassi di cambio) sia da quello dell’esecuzione del bilancio operativo CECA. 19.1. Operazioni non di bilancio (in euro) 31 dicembre Risultato 1999 RISULTATO DI GESTIONE PRIMA DEI MOVIMENTI SUGLI ACCANTONAMENTI Operazioni di assunzione e erogazione prestiti Interessi su conti bancari Operazioni su titoli in portafoglio Varie 1998 2 065 277 6 319 306 50 243 418 12 660 996 15 129 889 17 797 802 32 845 995 2 044 464 71 288 997 63 729 222 23 257 179 5 000 000 16 946 242 280 815 30 102 913 4 000 000 313 118 31 629 008 82 880 749 69 568 435 Importo destinato al finanziamento del bilancio operativo CECA (BOC) (4) 79 716 477 38 422 601 Risultato dopo detrazione del saldo netto destinato al bilancio operativo 3 164 272 31 145 834 Totale MOVIMENTI NETTI SUGLI ACCANTONAMENTI Accantonamenti per rischi e oneri (1) Accantonamenti per grandi rischi (2) Riserva di rivalutazione (3) Rettifica di valore su crediti Risultato delle operazioni non di bilancio (1) Nota 14. (2) Nota 17. (3) Nel corso dell’esercizio 1999, l’andamento dei tassi di cambio ha comportato un utile di conversione per la corona danese, la lira sterlina, la corona svedese e lo yen giapponese di 16 946 242 EUR compensata da una dotazione alle riserve di rivalutazione. (4) In applicazione del cambiamento contabile intervenuto al 31 dicembre 1992, i redditi percepiti durante l’esercizio 1999 sono stati destinati al finanziamento del bilancio operativo 1999 (saldo netto, nota 19.2). IT C 281/22 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 19.2 Esecuzione del bilancio operativo CECA (in euro) 31 dicembre 1999 1998 5 000 000 145 553 799 34 000 000 5 000 000 153 992 955 26 000 000 184 553 799 184 992 955 16 605 836 2 557 049 320 008 85 354 429 79 716 477 6 686 169 4 808 477 831 970 134 243 738 38 422 601 Totale 184 553 799 184 992 955 Risultato dell’esecuzione del bilancio 0 0 ESECUZIONE DEL BILANCIO Uscite Spese amministrative (nota 21) Impegni giuridici (nota 15) Finanziamento e bilanci operativi futuri Totale ENTRATE (IMPORTI NETTI) Prelievi (nota 25) Ammende (nota 25) Bonifici (nota 25) Varie (nota 25) Annullamenti di impegni giuridici (nota 25) Saldo netto dell’esercizio (nota 19.1) 19.3 Determinazione del risultato dell’esercizio (in euro) 31 dicembre 1999 Risultato delle operazioni non di bilancio dopo detrazione del saldo netto destinato al bilancio operativo (nota 19.1) 3 164 272 31 145 834 0 0 Totale 3 164 272 31 145 834 Dotazione accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo/imprevisti di bilancio (nota 16) 21 000 000 23 000 000 30 000 000 1 164 272 1 145 834 Risultato dell’esecuzione del bilancio (nota 19.2) Dotazione Fondo di garanzia (nota 18) Risultato prima della destinazione 20. 1998 INTERESSI E ONERI ASSIMILATI (in euro) 31 dicembre Interessi su prestiti e Swap Interessi bancari Spese di emissione e premi di rimborso Totale 1999 1998 177 112 390 229 569 814 44 317 15 î769 2 158 102 2 476 147 179 314 809 232 061 730 IT 4.10.2000 21. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/23 SPESE AMMINISTRATIVE Per coprire forfettariamente le spese amministrative della CECA nel bilancio generale della Commissione delle Comunità europee Ł stato versato un importo di 5 milioni di EUR. 22. ALTRI ONERI DI GESTIONE (in euro) 31 dicembre Spese per prestiti passivi Spese SWIFT/Reuters Altri Totale 23. 1999 1998 98 417 27 159 192 031 205 013 17 864 35 536 308 312 267 708 INTERESSI PERCEPITI E PROVENTI ASSIMILATI (in euro) 31 dicembre 1999 Interessi su prestiti e Swap 179 588 983 242 206 441 Premi di versamento e di rimborso 2 208 051 3 809 968 Interessi bancari 6 637 370 17 997 505 66 015 368 82 066 045 254 449 772 346 079 959 Interessi su valori mobiliari Totale 24. 1998 ALTRI PROVENTI DI GESTIONE (in euro) 31 dicembre 1999 Entrate da cedole e obbligazioni prescritte Altri proventi di attività di prestiti Varie Totale 1998 12 681 27 964 1 744 517 442 949 956 810 455 630 2 729 291 IT C 281/24 25. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 PROVENTI CONNESSI AL BILANCIO OPERATIVO (in euro) 31 dicembre 1999 Prelievi (1) Ammende (2) Varie Annullamenti di impegni giuridici (nota 15) Rimborso di benefici d’interesse (nota 5.4 e 16) (3) Totale 1998 16 605 836 6 686 169 320 008 831 970 85 354 429 134 243 738 2 557 049 4 808 477 104 837 322 146 570 354 (1) Il trattato autorizza la CECA ad imporre un prelievo sulla produzione di carbone e di acciaio delle imprese della Comunità. Il calcolo del prelievo si basa sui valori medi comunitari dei vari prodotti soggetti al prelievo stesso. Dal 1980 al 1990 il tasso di prelievo da applicare era pari allo 0,31 %, per il 1991 0,29 %, per il 1992 0,27 %, per il 1993 0,25 %, per il 1994 0,23 %, per il 1995 0,21 %, per il 1996 0,19 % e per il 1997 0,17 %. Per il 1998 e il 1999 la Commissione europea ha deciso di fissare il tasso allo 0 %. (2) Questa voce comprende il gettito derivante da ammende decise dalla Commissione ai sensi degli articoli 58 e 65 del trattato CECA, nonchØ gli interessi di mora. (3) Questa voce comprende i ricavi dovuti al recupero di bonifici d’interesse dei quali la Commissione Ł stata costretta a chiedere il rimborso. 26. IMPEGNI FUORI BILANCIO 26.1 Impegni ricevuti (in euro) 31 dicembre 1999 1998 Impegni derivanti da operazioni swap Impegni in capitale di riferimento connessi a operazioni di swap di tassi di interesse 222 436 108 203 535 235 Impegni di capitale connessi a operazioni di swap di divise e di tassi di interesse 205 533 225 169 388 841 Totale 427 969 333 372 924 076 26.2 Impegni assunti (in euro) 31 dicembre 1999 a) Prestiti accordati Prestiti finanziati con fondi di provvista, sottoscritti 1998 109 708 164 Impegni in capitale di riferimento connessi a operazioni di swap di tassi di interesse 222 436 108 203 535 235 Impegni di capitale connessi a operazioni di swap di valuta e di tassi di interesse 193 464 504 184 334 156 12 681 27 964 415 913 293 497 605 519 Prestiti su fondi propri, sottoscritti non ancora versati b) Impegni derivanti da operazioni swap c) Proventi a cedole e obbligazioni dopo prescrizione Totale IT 4.10.2000 27. Gazzetta ufficiale delle Comunità europee C 281/25 EVOLUZIONE DELLA SITUAZIONE FINANZIARIA PER L’ESERCIZIO CONCLUSOSI AL 31 DICEMBRE 1998 (in millioni di euro) 1999 1998 ORIGINE DEI FONDI Saldo del conto profitti e perdite 1,2 1,1 2,2 2,3 29,2 43,8 Rettifiche di valore su immoblizzi materiali 0,3 0,4 Rettifiche di valore su crediti netti (ricuperi) 15,7 36,8 139,5 158,1 41,3 34,3 9,4 27,3 Diminuzione dei conti di regolarizzazione attivo e spese di emissione/premio di rimborso 11,3 41,8 Incremento (diminuzione) della voce «Altre passività» 1,8 16,8 Incremento delle altre voci dell’attivo 41,3 178,5 Dotazione (ricupero) degli accantonamenti per rischi ed oneri 9,4 35,5 Dotazione (ricupero) accantonamento per grandi rischi 5,0 4,0 Recupero accantonamento per variazione del tasso dell’euro 16,9 0,3 Correzione di cambio su prestiti attivi e passivi 20,8 17,5 Dotazione Fondi di garanzia/Riserva speciale 23,0 30,0 44,5 140,5 463,5 690,6 0,3 0,9 Diminuzione delle disponibilità presso banche e del portafoglio titoli 91,8 Totale fondi 511,1 832,0 Erogazione di prestiti 23,2 Rimborsi di provvista 511,1 797,2 Incremento delle disponibilità presso banche e del portafoglio titoli 11,6 Totale impieghi 511,1 832,0 Voci che non danno luogo a movimenti di fondi Ammortamenti su spese di emissioni e premi di rimborso Rettifiche di valore su valori mobiliari Incremento della voce «Accantonamento per impegni giuridici» Aumento (diminuzione) della voce «Accantonamento per il finanziamento del bilancio operativo CECA» Aumento (diminuzione) dei conti di regolarizzazione passivo Totale ALTRE RISORSE Ricavato della provvista Rimborso di prestiti attivi Cessione d’immobili IMPIEGO DEI FONDI IT C 281/26 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 4.10.2000 ESECUZIONE DEL BILANCIO OPERATIVO CECA PER L’ESERCIZIO 1999 (in milioni di EUR) Fabbisogni Operazioni da finanziare con risorse dell’esercizio (a fondi persi) 1. 2. 3. Risorse Previsioni Spese amministrative Esecuzione 5,0 Aiuti alla riqualificazione professionale (articolo 56) 5,0 75,0 Aiuto alla ricerca (articolo 56) 37,7 84,0 84,0 Risorse dell’esercizio 1. Previsioni Esecuzione Risorse correnti 1.1 Ricavi prelievo al tasso dello 0,00 % 0,0 0,0 1.2 Saldo netto 80,0 79,7 1.3 Ammende ed interessi di mora p.m. 16,6 5,0 2,9 3.1 Ricerca acciaio 56,0 56,0 1.4 Varie 3.2 Ricerca carbone 28,0 28,0 2. Annullamenti d’impegni 57,0 85,4 3. Risorse non utilizzate dell’esercizio precedente p.m. 0,0 4. 5. Pacchetto sociale corbone (articolo 56) 32,0 23,9 Accantonamento per il finanziamento dei bilanci successivi 0,0 34,0 Bilancio totale 196,0 184,6 4. Recupero su accantonamento per finanziamento del BOC 5. Risorse straordinarie Bilancio totale 54 0,0 p.m. 0,0 196,0 184,6 RELAZIONE DELLA CORTE DEI CONTI EUROPEA sul rendiconto finanziario della Comunità europea del carbone e dell’acciaio al 31 dicembre 1999 1. La presente relazione verte sull’affidabilità dei conti presentati dalla Commissione conformemente all’articolo 45 C del trattato che istituisce la Comunità europea del carbone e dell’acciaio. 2. La Corte ha esaminato la contabilità e il rendiconto finanziario della Comunità europea del carbone e dell’acciaio al 31 dicembre 1999. Tale esame Ł stato svolto in conformità delle norme di revisione generalmente accettate ed ha comportato l’espletamento dei controlli ritenuti necessari. Esso ha permesso alla Corte di ottenere elementi idonei a sostenere il parere espresso nella presente relazione. 3. La Corte Ł dell’avviso che il rendiconto finanziario qui allegato, che comprende il bilancio finanziario al 31 dicembre 1999, il conto profitti e perdite, la destinazione degli utili per l’esercizio chiuso alla stessa data e le note relative al rendiconto finanziario, stabilito conformemente ai principi contabili generalmente accettati, presenti fedelmente il patrimonio e la situazione finanziaria della Comunità europea del carbone e dell’acciaio al 31 dicembre 1999, nonchØ il risultato delle sue operazioni per l’esercizio chiuso alla stessa data. Fatto a Lussemburgo, il 30 giugno 2000. Jan O. KARLSSON Vítor CALDEIRA Presidente della Corte dei conti Membro della Corte dei conti
