1122.b - Datev Koinos

REGISTRAZIONI IN PRIMA NOTA
DATEV KOINOS
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1122.b - Nota di credito intracomunitaria ricevuta senza riferimento alla Fattura (servizi)
Per registrare una nota di credito di servizi ricevuta da un soggetto comunitario è necessario utilizzare:

la causale iva, avente ‘Tipo Iva’ ‘Nota di credito fornitore’, a titolo esemplificativo, né riportiamo alcune nella Figura 1
Figura 1
Entrambe le causali generano in automatico l’autofattura nel registro desiderato. La differenza risiede nel fatto che la
causale ‘A43’ a contrario della ‘A41’apre il prospetto d’inserimento per i dati relativi agli ‘elenchi riepilogativi degli
acquisti intracomunitari di beni e dei servizi ricevuti’ (sezione rettifiche, se la nota di credito viene emessa in un
periodo differente della fattura) in fase di salvataggio della registrazione,

utilizzare un articolo avente ‘Territorialità’, ‘Intra UE’ e la correlata aliquota (per la verifica degli abbinamenti aliquotaarticoli forniti dalla procedura è possibile consultare la tabella ‘Collegamenti dichiarazione Iva’ richiamabile dal menù
‘Tabelle/Codici IVA’,
a titolo esemplificativo, riportiamo di seguito alcuni articoli utilizzabili
356 Art17c2(3) Autoft.imp.x prest.serv.da no res intUE: da utilizzare quando all’operazione è attribuita l’imposta in
Italia.
361 Art17c2(3) Autoft. NI x prest.serv.da no res.intUE: da utilizzare quando l’operazione rileva ai fini IVA in Italia, ma è
oggettivamente non imponibile (è il caso, ad esempio, del trasporto relativo a beni che abbiano ricevuto una
destinazione doganale di esportazione).
366 Art17c2(3) Autoft. NI x prest.serv.lett.int.intUE: per operazioni imponibili in Italia, per le quali il committente, in
qualità di esportatore abituale, utilizza il plafond.
371 Art17c2(3) Autoft.esente prest.serv. no res. intUE: da utilizzare in caso di operazioni esenti per natura.
Esempio
L'azienda italiana Datev Koinos s.r.l. riceve da un soggetto passivo spagnolo, Nacional S.A.U, la nota di credito di 1.000,00 Euro,
numero 30 emessa in data 30 aprile 2010, a rettifica parziale di una fattura emessa in data 20 febbraio 2010 per consulenze
legali. La periodicità di presentazione dei modelli Intrastat è mensile sia per acquisti che per le cessioni. L’acquirente registra le
note di credito UE utilizzando i sezionali ordinari (uno per le fatture emesse ed uno per le fatture acquisti), attribuendo alle
note di credito la numerazione specifica per le registrazioni UE.
La registrazione sarà effettuata con l’utilizzo della causale ‘A43’, aliquota ‘020’ ed articolo ‘356’. – Figure 2-3-4-5.
In fase di salvataggio della registrazione sarà proposta la maschera per l’inserimento delle operazioni Intrastat, da completare e
confermare – Figura 6.
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REGISTRAZIONI IN PRIMA NOTA
DATEV KOINOS
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Figura 2
Figura 3
Figura 4
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REGISTRAZIONI IN PRIMA NOTA
DATEV KOINOS
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Figura 5
Nota bene
Si fa presente che quando occorre registrare la rettifica di un'operazione contenuta nell'elenco dello stesso periodo dei servizi
resi o ricevuti, occorre richiamare l'operazione relativa alla fattura originale, e modificarla, indicando come importo quello
effettivo, cioè l'importo della fattura al netto della relativa nota di variazione. Questo perché le procedure di stampa del modello
Intrastat e di generazione del file telematico, eseguono, per soggetto estero, il riporto diretto dei dati inseriti, senza effettuare
alcun raggruppamento.
Se invece occorre registrare la rettifica di un'operazione contenuta nell'elenco di un periodo precedente occorre indicare gli
estremi del documento originale e l'importo effettivo, cioè quello della fattura al netto della relativa nota di variazione. Le
procedure di stampa del modello Intrastat e di generazione del file telematico, eseguono, per soggetto estero, il riporto diretto
dei dati inseriti, senza effettuare alcun raggruppamento.
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