ATC ESERCIZIO S.P.A. Relazione sulla gestione del bilancio al 31

Transcript

ATC ESERCIZIO S.P.A.
Società soggetta a direzione e coordinamento di ATC S.P.A.
Sede in Via del Canaletto 100 - 19126 La Spezia (SP)
Capitale sociale Euro 3.500.000,00 i.v.
Reg. Imp. 01222260117 - Rea 110812110812
Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2014
Signori Azionisti,
l'esercizio chiuso al 31/12/2014 riporta un risultato positivo pari a Euro 304.844.
Ai sensi dell’art. 2364 C.c. il presente bilancio è presentato all’approvazione dell’Assemblea oltre il termine
dei centoventi giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale; tale differimento, previsto dallo statuto, si è reso
necessario tenuto conto dell’esigenza di comprendere gli sviluppi in merito al contratto di servizio TPL,
“bacino L”, in scadenza con la Provincia della Spezia, in particolare per la valutazione corretta di alcune
poste di bilancio.
Condizioni operative e sviluppo dell'attività
La Vostra Società, come sapete, è operativa dal 1° ottobre 2009 quando, a seguito dell’aggiudicazione della
gara per l’affidamento del servizio di TPL nel bacino L bandita dalla Provincia della Spezia, è subentrata ad
ATC Spa. Il contratto di servizio ha una durata di sei anni e scadrà il 30 giugno 2015 con la possibilità di una
proroga di 3 anni. Nel frattempo è intervenuta la Legge Regionale 5 agosto 2014, n. 18 che ha disposto una
proroga “d’ufficio” fino al 31 dicembre 2015.
Ai sensi dell’art. 2428 cod.civ. si segnala che l’attività viene svolta nella sede di La Spezia (Via del Canaletto,
Via Lunigiana) e nelle sedi secondarie di Sarzana, Borghetto Vara, Lagoscuro.
Sotto il profilo giuridico la Società è collegata ad SMC Esercizio Scarl (quota possesso 32,5%) che svolge le
attività di TPL complementari e/o funzionali al core business del gruppo.
Le variazioni nella struttura del Gruppo intervenute nel corso dell’esercizio 2014 si riferiscono all’acquisto
delle quote di partecipazione in SMC Esercizio Scarl pari al 12,5%, di proprietà APAM Esercizio con atto del
18/06/2014 a rogito Notaio Calabrese De Feo.
Andamento della gestione
Andamento economico generale
L’economia italiana nel 2014 è stata caratterizzata da risultati ancora negativi; l’anno si è chiuso in
recessione, il rapporto deficit/PIL non è sceso dal 3%, anche se negli ultimi mesi, tuttavia, si sono registrati
lievi segnali di ripresa. Di notevole preoccupazione rimane il livello di disoccupazione, soprattutto per quanto
attiene l’occupazione giovanile.
L’Italia sta tuttavia muovendo passi importanti sulla strada delle riforme, soprattutto quella del lavoro,
apprezzata peraltro dalle istituzioni europee; l’abbattimento del costo del lavoro a tempo indeterminato dalla
base imponibile Irap dall’esercizio 2015 si ritiene un importante alleggerimento alla fiscalità delle imprese,
favorendo una maggiore competitività nel mercato internazionale e, nel contempo, unitamente alle novità
introdotte dal “Jobs Act” che dovrebbero favorire nuove assunzioni di personale, la tanto attesa ripresa
dell’economia italiana.
Di importanza rilevante lo strumento del “quantitative easing” varato dalla Bce a Gennaio 2015 e avviato a
Marzo 2015 con l’obiettivo di bloccare la deflazione e di far ripartire l’economia europea, aspettativa
realizzata considerato i positivi dati sull’andamento dei prezzi ad Aprile e Maggio; la crisi greca tuttavia tiene
sempre i Mercati sotto pressione, determinando incertezza da parte degli investitori, con il rischio di
vanificare in tutta l’area euro quell’accenno di ripresa che si comincia ad intravedere.
Pagina 1
Andamento generale dell’attività
Il risultato della Vostra Azienda raggiunto, rispetto al 2013, considerando le imposte dell’esercizio, evidenzia
una variazione positiva di Euro 342.512.
Di rilevante, nell’esercizio, la revisione, da parte della Provincia della Spezia, del contratto di servizio per il
trasporto pubblico locale nel bacino “L”; tale atto ha comportato sostanzialmente a far data dal 15/06/2014:
• la riduzione chilometrica pari a Km. 48.338 su tutto il territorio servito (di cui Km. 16.717 in servizio
urbano e Km. 31.621 in servizio extra-urbano) equivalente, per l’esercizio 2014 (al netto
adeguamento Istat), ad Euro 54.068.
Il nuovo corrispettivo annuo contrattuale è stato pertanto rivisto alla luce di tali interventi ed è stato stabilito
in Euro 16.646.609, con una riduzione di Euro 99.818 rispetto al corrispettivo precedente.
La Società ha dovuto quindi, fin da subito, affrontare la revisione del servizio e programmare una
riorganizzazione interna per poter contenere i costi indiretti legati a tale evento contrattuale; si è proseguito
con l’azione di riduzione del numero di personale dipendente (-n.3 unità di media), con l’opera di “spending
review” su tutti i costi di struttura e, per quanto possibile, sui costi di produzione del servizio, ma soprattutto
si è agito con una condotta sempre più impegnata a migliorare l’efficienza dei fattori produttivi ed a ricercare
nuove possibilità di ricavo, conquistando nuovi bacini di utenza e combattendo, con un’azione capillare e
sinergica, il fenomeno dell’evasione tariffaria.
Il servizio nel bacino del Parco Nazionale delle 5 Terre affidato nel 2012 ha sicuramente rappresentato per la
nostra Società un’occasione proficua di fatturato e di sviluppo; nell’esercizio 2014, infatti, si è stipulata con
l’Ente Parco una convenzione che prevede, da parte dei possessori delle “Card 5 Terre – Card 5 Terre
Treno” l’utilizzo gratuito del mezzo pubblico e la remunerazione ad ATC Esercizio Spa, sottoforma di quote
fisse di contribuzione, in proporzione al numero di tutti i documenti venduti nel territorio.
Elementi positivi sono inoltre da evidenziare la riduzione del prezzo dei carburanti, che nell’esercizio ha
comportato minori costi per 175 mila Euro (il costo medio a litro è passato da Euro 1,27 del 2013 ad Euro
1,21 del 2014), e la significativa contrazione dell’onere per premi Rca e Furto-Incendio del parco mezzi, che
ha fatto registrare nell’esercizio risparmi per oltre 420 mila Euro.
Comportamento della concorrenza
Il comportamento della concorrenza è particolarmente aggressivo nel settore dei noleggi che per la Vostra
azienda vale lo 0,87% del volume d’affari, costringendoci ad una politica dei prezzi che nel tempo è divenuta
insostenibile pregiudicando la reddittività di tale settore che andrà ridimensionato nel corso del 2015 e 2016.
Il settore degli scolastici è regolato da gare d’appalto che ha visto la Vostra azienda aggiudicatrice nei
Comuni di Riccò del Golfo e Beverino e non aggiudicatrice nel Comune di Ortonovo.
Clima sociale, politico e sindacale
Il clima sociale e politico è stato buono e quello sindacale connotato da una normale dialettica costruttiva
nelle relazioni industriali.
Alcuni dati significativi della Società
Pagina 2
Pagina 3
Andamento della gestione nei settori in cui opera la Società
Per quanto riguarda la Vostra Società, l’esercizio trascorso deve intendersi sostanzialmente positivo. La
Società, rispetto all’anno precedente, ha incrementato la propria quota di mercato nel settore dei noleggi e
dei servizi speciali e mantenuto quella dei servizi scolastici e del trasporto pubblico locale
Nella tabella seguente vengono evidenziati i ricavi opportunamente riclassificati per attività:
ATC Esercizio
2014
RICAVI DA SERVIZI
ATC Esercizio
2013
ATC Esercizio
2012
31.078.534
31.105.083
31.319.808
28.879.286
29.040.666
29.308.779
Titoli di Viaggio
10.851.016
10.821.387
9.904.424
Contratto di servizio
17.513.501
17.676.865
18.780.535
514.769
542.414
623.820
1.142.363
1.140.513
1.170.226
c)Noleggi e altri servizi speciali
946.954
762.423
678.900
d)Ricavi da attività di manutenzione
109.931
161.481
161.903
a)T.p.l.
Servizi integrativi Tpl
b)Servizi scolastici in convenzione
Principali dati economici
Il conto economico riclassificato della Società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente
(in Euro):
31/12/2014 31/12/2013
34.492.663 34.596.927
14.428.107 15.570.660
20.064.556 19.026.267
17.612.931 17.182.813
2.451.625
1.843.454
Ricavi netti
Costi esterni
Valore Aggiunto
Costo del lavoro
Margine Operativo Lordo
Ammortamenti, svalutazioni ed altri
accantonamenti
Risultato Operativo
Proventi diversi
Proventi e oneri finanziari
Risultato Ordinario
Componenti straordinarie nette
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito
Risultato netto
2.000.929
450.696
637.019
(92.198)
995.517
995.517
690.673
304.844
Variazione
(104.263)
(1.142.553)
1.038.290
430.118
608.172
1.912.243
(68.789)
759.081
(82.269)
608.023
(30.358)
577.665
615.333
(37.668)
88.686
519.486
(122.062)
(9.929)
387.494
30.358
417.852
75.340
342.512
A migliore descrizione della situazione reddituale della Società si evidenzia che il Reddito Operativo (Ebit)
dal 2011 al 2014:
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
1.087.715
690.292
931.779
Ebit
31/12/2011
119.579
Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassificato della Società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il
seguente (in Euro):
Pagina 4
31/12/2014
31/12/2013
Variazione
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni materiali nette
Partecipazioni ed altre immobilizzazioni
finanziarie
Capitale immobilizzato
211.664
6.590.300
286.057
7.401.784
(74.393)
(811.484)
3.529.486
10.331.450
3.766.496
11.454.337
(237.010)
(1.122.887)
Rimanenze di magazzino
Crediti verso Clienti
Altri crediti
Ratei e risconti attivi
Attività d’esercizio a breve termine
1.122.314
5.617.973
3.618.743
114.409
10.473.439
1.380.974
4.967.065
4.170.485
161.401
10.679.925
(258.660)
650.908
(551.742)
(46.992)
(206.486)
Debiti verso fornitori
Acconti
Debiti tributari e previdenziali
Altri debiti
Ratei e risconti passivi
Passività d’esercizio a breve termine
1.637.912
200
1.371.088
1.730.983
508.126
5.248.309
4.573.400
118
1.298.379
1.593.305
267.539
7.732.741
(2.935.488)
82
72.709
137.678
240.587
(2.484.432)
Capitale d’esercizio netto
5.225.130
2.947.184
2.277.946
Trattamento di fine rapporto di lavoro
subordinato
Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)
Altre passività a medio e lungo termine
Passività a medio lungo termine
6.482.278
0
2.159.842
8.642.120
6.661.925
0
1.998.438
8.660.363
(179.647)
0
161.404
(18.243)
Capitale investito
6.914.460
5.741.158
1.173.302
(2.750.463)
(2.445.620)
(304.843)
(2.735.469)
(1.428.528)
(2.858.859)
(436.679)
123.390
(991.849)
(6.914.460)
(5.741.158)
(1.173.302)
Patrimonio netto
Posizione finanziaria netta a medio lungo
termine
Posizione finanziaria netta a breve termine
Mezzi propri e indebitamento finanziario
netto
Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della Società (ossia la sua capacità
mantenere l’equilibrio finanziario nel medio-lungo termine).
Dal tasso di copertura degli immobilizzi risulta che l’ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da
considerarsi equilibrato in quanto la copertura è totale; il margine secondario di struttura è >1.
Occorre comunque valutare le esigenze della Società in relazione agli investimenti da effettuare nel breve
periodo e, quindi, trovare idonee coperture finanziarie.
Principali dati finanziari
La posizione finanziaria netta al 31/12/2014, era la seguente (in Euro):
31/12/2014
Depositi bancari
Denaro e altri valori in cassa
Azioni proprie
Disponibilità liquide ed azioni proprie
31/12/2013
Variazione
67.885
44.588
75.645
639
(7.760)
43.949
112.473
76.284
36.189
Attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro
12 mesi)
Debiti verso soci per finanziamento (entro 12
mesi)
Pagina 5
Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi)
Anticipazioni per pagamenti esteri
Quota a breve di finanziamenti
Crediti finanziari
Debiti finanziari a breve termine
Posizione finanziaria netta a breve
termine
1.417.610
389.572
1.028.038
123.391
123.391
1.541.001
512.963
1.028.038
(1.428.528)
(436.679)
(991.849)
Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre
12 mesi)
Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12
mesi)
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi)
Anticipazioni per pagamenti esteri
Quota a lungo di finanziamenti
Crediti finanziari
Posizione finanziaria netta a medio e
lungo termine
2.735.469
2.858.859
(123.390)
(2.735.469)
(2.858.859)
123.390
Posizione finanziaria netta
(4.163.997)
(3.295.538)
(868.459)
A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di
bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.
Liquidità primaria
Indebitamento
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
1,39
5,64
1,14
7,16
1,33
6,46
L’indice di liquidità primaria è pari a 1,39. La situazione finanziaria della Società è da considerarsi buona.
Rispetto all’anno precedente è migliorata.
Informazioni attinenti all’ambiente e al personale
Tenuto conto del ruolo sociale dell’impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla
gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno
fornire le seguenti informazioni attinenti l’ambiente e al personale.
Personale
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi al
personale iscritto al libro matricola; né si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su
dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, in ordine dei quali la Società è stata dichiarata
definitivamente responsabile.
Nel corso dell’esercizio la nostra Società ha effettuato significativi investimenti in sicurezza del personale in
termini di formazione aziendale.
Ambiente
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati danni causati all’ambiente per cui la Società è stata dichiarata
colpevole in via definitiva. Nel corso dell’esercizio alla nostra Società non sono state inflitte sanzioni o pene
definitive per reati o danni ambientali.
Nel corso dell’esercizio la nostra Società ha effettuato significativi investimenti in materia di messa in
esercizio di otto nuovi filobus.
La nostra Società ha mantenuto le seguenti certificazioni: ISO 9001 e OHSAS 18001;
Investimenti
Nel corso dell'esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree:
Pagina 6
Immobilizzazioni
Lavori su impianto filoviario La Spezia
Lavori in corso su impianto filoviario La Spezia
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Acquisizioni dell’esercizio
62.159
269.976
19.712
71.673
21.183
Le acquisizioni si riferiscono:
lavori filovia per Euro 332.135, di cui capitalizzazione per lavori in economia Euro 136.605;
ad attrezzature di officina Euro 19.712;
al completamento del sistema di monitoraggio denominato “AVM” per Euro 31.870;
all’ acquisto di 3 autobus usati di cui 1 da noleggio per Euro 38.000;
una vettura ausiliaria usata per Euro 1.803;
arredi d’ufficio per Euro 1.508 e attrezzature informatiche per Euro 19.675.
Gli investimenti realizzati nell’esercizio, nell’ambito dei progetti POR-FESR 2007/2013, sono assistiti da
contributi pubblici per Euro 91.666.
Attività di ricerca e sviluppo
La Società ha formalizzato una convenzione con l’Università di Genova al fine di sviluppare capacità
progettuale e di innovazione tecnologica.
Attività di formazione
Nel corso del 2014 ATC Esercizio Spa ha continuato a formare il proprio personale con la progettazione di
corsi specifici accedendo, nella maggior parte dei casi, ai finanziamenti del fondo paritetico
interprofessionale “Fondimpresa” cui la Società è iscritta ormai da alcuni anni.
La formazione effettuata ha interessato le diverse funzioni aziendali e ha coperto diversi ambiti.
Nello specifico sono stati effettuati i seguenti corsi:
AREA TEMATICA
N.° ediz.
Corso aggiornamento tecnico specifico per filobus tipo TROLLINO 12 e nuovi
scambi ad attivazione codificata
1
Corso archiviazione digitale
1
Convegno Manutezione in periodo di crisi
1
Corso Auditor Qualità
1
Corso Autisti Funzionamento AVM
3
Corso Autisti Funzionamento FILOBUS
1
Corso Autisti Funzionamento FILOBUS - AVM
17
Corso autisti servizio PRONTOBUS
1
Corso Guida Trollino 12
1
Corso Teoria Trollino 12
10
Excel per l’Amministrazione del personale
1
Corso sulla trasparenza negli appalti pubblici
1
Corso sulla nuova normativa anticorruzione e trasparenza
1
Corso per RLS
1
Seminario Ricambi originali ed equivalenti
1
Il totale delle persone coinvolte nelle formazione è stata di circa 300 unità.
Pagina 7
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle
I rapporti verso la controllante ATC SpA si sono estrinsecati principalmente nel rientro di tutto il distacco di
personale presso la stessa e la reciproca fornitura di servizi, il tutto regolato da apposite convenzioni. I
dettagli e le informazioni sono meglio esplicitati nell'apposita sezione della Nota Integrativa.
Da segnalare inoltre che, di concerto con ATC Spa, ATC Esercizio Spa nel corso dell’anno ha dato inizio
all’opera di ammodernamento e di ampliamento della linea filoviaria, sia in relazione ai progetti POR-FESR
2007/2013, sia per quanto attiene il nuovo tratto “Migliarina-Felettino” e “Mazzetta-Via Padre Giuliani-Via
Lunigiana”; ad ultimazione dei lavori il valore di realizzazione degli interventi sarà patrimonio di ATC Spa, in
qualità di soggetto proprietario della rete; le parti hanno già concordato l’utilizzo da parte di ATC Esercizio
Spa in regime concessorio per un periodo massimo di anni 25, fatto salvo il diritto della controllante di
acquisire la piena disponibilità dei beni in ogni momento, previo pagamento del relativo valore alla
controllata.
La collegata SMC Esercizio Scarl, la cui partecipazione è stata acquisita nel 2010 dalla controllante ATC
Spa che al momento detiene il 18%, fornisce alla Società servizi di trasporto in sub-affidamento, erogati a
prezzi di mercato; ATC Esercizio Spa fornisce servizi amministrativi regolati da apposita convenzione.
Con Park Tour Srl nel corso dell'esercizio sono stati intrattenuti rapporti commerciali, in particolare la Società
ha fornito servizi amministrativi inerenti la consulenza in relazione alla disciplina del personale dipendente e
la gestione delle paghe; alla stessa sono stati affidati i servizi inerenti la distribuzione dei documenti di
viaggio ai rivenditori autorizzati e la manutenzione/gestione delle emettitrici automatiche di biglietti. I
corrispettivi sono stati contrattualmente stabiliti tenuto conto dei prezzi di mercato e dei costi effettivamente
sostenuti per il servizio prestato. Da Park Tour Srl sono distaccate n. 3 unità lavorative, mentre un
dipendente della Società è stato distaccato in Park Tour Srl; maggiori dettagli sono esposti nell’apposito
paragrafo della Nota integrativa.
Con ATC Mobilità e Parcheggi Spa sono state sottoscritte le seguenti convenzioni:
1) ATC Esercizio Spa effettua la vendita al pubblico, per conto di ATC Mobilità e Parcheggi Spa, dei
documenti di sosta e riscuote i pagamenti integrativi previsti dall’Ordinanza Sindacale sulla
regolamentazione della sosta, tramite accesso allo specifico software della Polizia Municipale;
2) ATC Mobilità e Parcheggi Spa ha locato ad ATC Esercizio Spa alcuni locali in Via Saffi ad uso
archivio;
3) da ATC Mobilità e Parcheggi Spa sono state distaccate n.2 unità lavorative mentre un dipendente
della Società è stato distaccato in ATC Mobilità e Parcheggi Spa, ciò ha consentito di poter ottimizzare
l’organizzazione aziendale, gestendo le assenze per maternità presenti, collocando al meglio persone
che, per problemi di salute, avevano bisogno di essere impiegate temporaneamente ad altre mansioni,
creando, nel contempo, per i lavoratori inseriti in nuove realtà aziendali, professionalità aggiunta.
Anche in questo caso i corrispettivi sono stati concordati considerati i prezzi di mercato e, per il rimborso
afferente gli oneri di personale in distacco, tenuto conto dei costi effettivamente sostenuti dalla distaccante.
Con Sviluppo Turistico Lerici Srl si è stipulato una convenzione a prezzo di mercato per il servizio “navetta”
di trasporto pubblico nel Comune di Lerici e di collegamento dal centro alle frazioni.
Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del C.c.
Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazioni in
merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione
patrimoniale e finanziaria.
Il contesto in cui l’impresa opera in termini di business non presenta rischi apprezzabili in quanto la stessa è
concessionaria del servizio di trasporto pubblico locale.
In ragione della natura pubblica dei soggetti titolari dei contratti di servizio in essere, il rischio del credito è
pressoché assente, mentre è stimabile un rischio di liquidità, determinato dal ritardo con cui gli enti liquidano
le fatture per i servizi erogati rispetto alla scadenza delle stesse, soprattutto a causa della difficile situazione
della finanza locale; rilevante è anche il ritardo con cui lo Stato autorizza la compensazione, in sede di
liquidazione all’Inps dei contributi, delle provvidenze riconosciute per maggiori oneri di malattia sostenuti
dalle aziende (ancora da regolarizzare le annualità a far data 2011).
Per far fronte a rischi di liquidità la Società ha provveduto all’apertura di linee di credito bancarie, nel 2014
ammontanti ad Euro 4 milioni. Si ritiene, pertanto, che gli assegnamenti siano sufficienti a far fronte alle
temporanee esigenze di cassa, anche se sono fonte di oneri finanziari; da segnalare come la Società sia
Pagina 8
attenta al rispetto delle scadenze nei confronti dei propri fornitori, applicando le condizioni previste dal D.Lgs
9 novembre 2012 n.192; nell’esercizio non è stato sostenuto alcun costo per interessi di mora addebitati per
transazioni commerciali.
Rapporti sindacali
I rapporti, nonostante la vertenza sul rinnovo del contratto concretizzatasi in alcuni scioperi proclamati dalle
diverse OO.SS., si sono sviluppati in un clima di proficuo confronto.
Permane l’accordo per un “Sistema di incentivazione collettiva” che prevede un “premio di risultato” al
personale dipendente legato al raggiungimento di determinati obiettivi.
Nell’esercizio sono stati sottoscritti significativi accordi fra i quali si evidenziano:
•
•
•
•
nuovo accordo di regolamentazione di gestione della massa vestiario;
regolamentazione vendita biglietti in vettura;
accordi su nuove rotazioni personale “anziano” e “delegati”;
nuovo accordo per estensione della tutela legale a tutto il personale.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Significativi i seguenti eventi:
1) Deliberazione G.R. del 13/3/2015 ad oggetto “modalità operative per l’attuazione dell’art. 9, comma 3
bis, della Legge Regionale n. 33/2013”. Con tale provvedimento l’Ente ha provveduto alla
ripartizione delle risorse sulla base di quanto previsto dall’art. 16 della Legge Regionale n. 40/2014;
al bacino “L” è stato riconosciuta una quota pari al 12,10%. ATC Esercizio Spa ha chiesto al
personale dipendente, in possesso dei requisiti previsti, di manifestare interesse al collocamento
volontario in quiescenza; l’interesse è stato massimo;
2) Acquisto da ATC SpA della quota pari al 18% di SMC Esercizio Scarl, il che consente di
rappresentare la maggioranza delle quote del capitale della stessa;
3) Coinvolgimento di un dipendente in un procedimento penale che, per fatti correlati al reato
contestato, ha portato all’opinamento per destituzione del medesimo dipendente. Tale procedimento
penale ha inoltre portato ad una richiesta di danni ad ATC Esercizio da parte della famiglia della
minore coinvolta per fatto del dipendente;
4) Dimissioni da ASSTRA e, con efficacia dal 01/01/2016, da Confservizi;
5) Accordo con ATC SpA per gestione investimenti di estensione della rete filoviaria;
6) Nuovi tagli da parte dell’Amministrazione Provinciale della Spezia preannunciati per il 2015 pari ad
circa 250 mila Euro.
Evoluzione prevedibile della gestione
In relazione alla gara in procedura ad evidenza pubblica per l’affidamento dei servizi di trasporto
pubblico regionale e locale, ai sensi della Legge regionale n. 33/2015, si evidenzia che a breve
dovrebbe essere pubblicato da parte dell’ Agenzia Regionale per il Trasporto Pubblico Locale Spa, il
bando per l’individuazione degli operatori economici (ai sensi dell’art. 30 D.Lgs. 163/2006). E’
evidente che ATC Esercizio Spa sta valutando tutte le possibilità per la partecipazione alla gara del
Trasporto Pubblico Regionale, privilegiando la partecipazione in Raggruppamento Temporaneo di
Imprese con altre aziende.
Nel contempo nell’esercizio 2015 proseguirà lo sforzo per ottimizzare il risultato gestionale,
intervenendo per quanto possibile sulle spese e mettendo in atto strategie di marketing che possano
in tutti i modi incrementare il numero dei passeggeri trasportati e dei ricavi, anche attraverso una
sempre più puntuale ed efficace lotta all’evasione tariffaria.
Nonostante le notizie che giungono in relazione a possibili ulteriori tagli al servizio di trasporto reso
nell’ambito del contratto con la Provincia della Spezia per mancanza di risorse da parte degli enti
locali, si ritiene che la scelta intrapresa di ricercare nuove aree e nuovi utenti, di operare cioè in tutto
il territorio al momento servito, ponendo la giusta attenzione all’utenza fidelizzata, ma anche alle
esigenze dei turisti da sempre attratti dalle nostre zone, oltre al prosieguo della giusta azione avviata
per contenere i costi ed efficientare la risorse, sia il percorso giusto per rimanere nel mercato e per
Pagina 9
ottenere, già da questo anno, un risultato economico positivo. Fondamentale sarà la possibilità di
effettuare nuovi investimenti che consentano alla Società di acquistare nuovi autobus, al fine di
ridurre le spese di manutenzione e di gestione del parco; si auspica, al proposito, che possano
essere destinate, da parte della Regione, risorse adeguate per il loro finanziamento.
Destinazione del risultato d'esercizio
Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:
Risultato d'esercizio al 31/12/2014
5% a riserva legale
a Copertura perdite esercizi precedenti
Euro
Euro
Euro
304.844
15.242
289.602
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Renato Goretta
Pagina 10
Reg. Imp. 01222260117 - Rea 110812
Bilancio al
31/12/2014
Stato patrimoniale attivo
31/12/2014
31/12/2013
39.391
48.576
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
(di cui già richiamati)
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere
dell'ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
155.875
5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Altre
16.398
287.591
211.664
336.167
II. Materiali
1) Terreni e fabbricati
114.654
39.771
2) Impianti e macchinario
153.150
159.963
11.804.283
13.455.966
71.534
77.903
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
645.576
297.233
12.789.197
14.030.836
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
36.346
23.846
c) imprese controllanti
d) altre imprese
36.346
23.846
2) Crediti
a) verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
b) verso imprese collegate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 1
c) verso controllanti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
d) verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Altri titoli
4) Azioni proprie
(valore nominale complessivo)
Totale immobilizzazioni
36.346
23.846
13.037.207
14.390.849
1.122.314
1.263.752
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) Lavori in corso su ordinazione
117.222
4) Prodotti finiti e merci
5) Acconti
1.122.314
1.380.974
II. Crediti
1) Verso clienti
- entro 12 mesi
5.617.973
4.967.065
- oltre 12 mesi
5.617.973
4.967.065
2) Verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Verso imprese collegate
- entro 12 mesi
29.059
166.699
- oltre 12 mesi
29.059
166.699
4) Verso controllanti
- entro 12 mesi
159.423
163.444
- oltre 12 mesi
159.423
163.444
4-bis) Per crediti tributari
- entro 12 mesi
87.975
172.415
- oltre 12 mesi
87.975
172.415
4-ter) Per imposte anticipate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 2
5) Verso altri
- entro 12 mesi
3.342.286
- oltre 12 mesi
3.493.140
3.667.927
3.742.650
6.835.426
7.410.577
12.729.856
12.880.200
67.885
75.645
44.588
639
112.473
76.284
13.964.643
14.337.458
III. Attività finanziarie che non costituiscono
Immobilizzazioni
1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate
3) Partecipazioni in imprese controllanti
4) Altre partecipazioni
5) Azioni proprie
(valore nominale complessivo)
6) Altri titoli
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Totale attivo circolante
D) Ratei e risconti
- disaggio su prestiti
- vari
114.409
Totale attivo
Stato patrimoniale passivo
161.401
114.409
161.401
27.116.259
28.889.708
31/12/2014
31/12/2013
3.500.000
3.500.000
2.379
2.379
A) Patrimonio netto
I. Capitale
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III. Riserva di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserve statutarie
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII. Altre riserve
Differenza da arrotondamento all’unità di Euro
(1)
(1)
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utile d'esercizio
(1.056.759)
(1.019.091)
304.844
IX. Perdita d'esercizio
(37.668)
Acconti su dividendi
Copertura parziale perdita d’esercizio
Totale patrimonio netto
Bilancio al
31/12/2014
2.750.463
2.445.620
Pagina 3
B) Fondi per rischi e oneri
1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) Fondi per imposte, anche differite
2.189
2.192
1.100.018
816.852
Totale fondi per rischi e oneri
1.102.207
819.044
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
6.482.278
6.661.925
3) Altri
D) Debiti
1) Obbligazioni
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
2) Obbligazioni convertibili
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Debiti verso soci per finanziamenti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
4) Debiti verso banche
- entro 12 mesi
1.541.001
512.963
- oltre 12 mesi
2.735.469
2.858.859
4.276.470
3.371.822
5) Debiti verso altri finanziatori
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
6) Acconti
- entro 12 mesi
200
118
- oltre 12 mesi
200
118
7) Debiti verso fornitori
- entro 12 mesi
1.637.912
4.573.400
- oltre 12 mesi
1.637.912
4.573.400
8) Debiti rappresentati da titoli di credito
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
9) Debiti verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
10) Debiti verso imprese collegate
- entro 12 mesi
617.823
708.594
- oltre 12 mesi
617.823
Bilancio al
31/12/2014
708.594
Pagina 4
11) Debiti verso controllanti
- entro 12 mesi
175.165
226.679
- oltre 12 mesi
175.165
226.679
12) Debiti tributari
- entro 12 mesi
446.656
405.252
- oltre 12 mesi
446.656
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
sociale
- entro 12 mesi
924.432
405.252
893.127
- oltre 12 mesi
924.432
893.127
14) Altri debiti
- entro 12 mesi
937.995
658.032
- oltre 12 mesi
Totale debiti
937.995
658.032
9.016.653
10.837.024
E) Ratei e risconti
- aggio sui prestiti
7.764.658
- vari
Totale passivo
8.126.095
7.764.658
8.126.095
27.116.259
28.889.708
31/12/2014
Conti d'ordine
31/12/2013
1) Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
1.209.212
1.999.784
1.209.212
1.999.784
Avalli
a imprese collegate
ad altre imprese
Altre garanzie personali
a imprese collegate
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 5
ad altre imprese
Garanzie reali
a imprese collegate
ad altre imprese
3.119
3.119
Altri rischi
crediti ceduti
altri
1.209.212
2.002.903
334.494
113.700
2) Impegni assunti dall'impresa
3) Beni di terzi presso l'impresa
merci in conto lavorazione
beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato
beni presso l'impresa in pegno o cauzione
altro
334.494
4) Altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine
113.700
334.494
113.700
2.787.839
3.332.887
4.331.545
5.449.490
31/12/2014
Conto economico
31/12/2013
A) Valore della produzione
31.078.534
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
31.105.083
112.479
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
136.605
84.540
5) Altri ricavi e proventi:
- vari
1.427.690
1.822.109
- contributi in conto esercizio
3.213.545
3.339.828
423.848
285.130
- contributi in conto capitale (quote esercizio)
Totale valore della produzione
5.065.083
5.447.067
36.280.222
36.749.169
5.224.066
5.846.274
7.907.262
9.133.479
623.953
561.983
B) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi
12.827.768
12.795.513
b) Oneri sociali
3.751.973
3.782.903
c) Trattamento di fine rapporto
1.012.071
1.049.356
d) Trattamento di quiescenza e simili
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 6
e) Altri costi
274.771
100.621
17.866.583
17.728.393
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
45.188
280.674
1.789.588
1.612.692
100.477
37.638
1.935.253
1.931.004
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
141.438
(345.885)
35.000
70.000
13) Altri accantonamenti
555.000
234.007
14) Oneri diversi di gestione
903.952
899.622
Totale costi della produzione
35.192.507
36.058.877
1.087.715
690.292
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- altri
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
- da controllanti
- altri
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
d) proventi diversi dai precedenti:
- da controllanti
- altri
52
-
93
52
93
52
93
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- da controllanti
- altri
92.250
82.362
92.250
82.362
(92.198)
(82.269)
17-bis) Utili e Perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 7
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi:
- plusvalenze da alienazioni
169.422
- varie
169.422
21) Oneri:
- minusvalenze da alienazioni
- imposte esercizi precedenti
- varie
199.780
199.780
(30.358)
Totale delle partite straordinarie
995.517
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
577.665
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate
a) Imposte correnti
690.676
615.347
b) Imposte differite
(3)
(14)
c) Imposte anticipate
d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato
fiscale / trasparenza fiscale
23) Utile (Perdita) dell'esercizio
690.673
615.333
304.844
(37.668)
Renato Goretta
Bilancio al
31/12/2014
Pagina 8
Reg. Imp. 01222260117 - Rea 110812
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014
Premessa
Signori Soci/Azionisti,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio
pari a Euro 304.844. Per quanto attiene il risultato afferente la gestione 2014 ed ai fatti di rilievo verificatisi
nel corso dell’esercizio, si fa opportuno rimando alla Relazione sulla gestione.
La Società adotta per la propria amministrazione e per il controllo il sistema tradizionale di cui agli artt. dal
2380 bis al 2409 septies del codice civile.
Attività svolte
Il core business della Società si può così riassumere:
• trasporto pubblico di passeggeri nel territorio della provincia della Spezia, linee urbane del comune
capoluogo e linee suburbane ed extraurbane delle aree Val di Vara, Val di Magra, del Golfo della
Spezia e delle aree del Parco 5 Terre;
• noleggio da rimessa per soddisfacimento esigenze prevalentemente locali;
• trasporto scolastico ed altri servizi specifici di trasporto persone (disabili, casa lavoro) rivolti alle
comunità locali.
L’attività della manutenzione tecnica-amministrativa del parco rotabile è gestita direttamente con attrezzature
e con personale specializzato.
La Società, fino al 28 Febbraio 2014, in ottemperanza agli indirizzi della controllante, ha esternalizzato
alcune funzioni aziendali (Sviluppo sistemi innovativi, Progettazione sistemi informativi, Contabilità e bilancio,
Unità di progetto, Sicurezza/Qualità, Formazione, Comunicazione e Marketing), disciplinando i rapporti
attraverso idonei contratti di services; sono state regolamentate inoltre le prestazioni rese ad ATC Spa in
“services” inerenti gli Acquisti, il Centralino ed il Fattorinaggio. La controllante ha reso i servizi
prevalentemente tramite personale in distacco; dal mese di Febbraio, in parte, e poi dal mese di Giugno
2014, tutto il personale in distacco è rientrato nelle disponibilità di ATC Esercizio Spa e da tale data tutte le
attività amministrative, comprese le incombenze della controllante, a norma di apposta convenzione, sono
prestate dalla nostra Società.
Atc Esercizio Spa ha distaccato inoltre presso Park Tour Srl n.1 unità impiegatizia ed in ATC Mobilità e
Parcheggi Spa n.1 unità tecnica per tutto l’anno.
Nell’esercizio la nostra Società ha ricevuto in distacco da Park Tour Srl e da ATC Mobilità e Parcheggi Spa
n.3 unità impiegatizie per tutto l’anno e n. 2 unità impiegatizie per alcuni mesi, in servizio presso la struttura
amministrativa e la biglietteria aziendale.
Eventuale appartenenza a un Gruppo
Si segnala che, sussistendo i requisiti di legge (art. 28 D.Lgs. n.127/1991), il presente bilancio verrà
consolidato da parte di ATC Spa.
Pagina 1
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società
che esercita la direzione e coordinamento (articolo 2497-bis, quarto comma, C.c.):
DESCRIZIONE
B) Immobilizzazioni
D) Ratei e risconti
Totale Attivo
Capitale sociale
Riserve
Utile (perdite) dell'esercizio
D) Debiti
E) Ratei e risconti
Totale passivo
D) Rettifiche di valore di att. finanziarie
Imposte sul reddito dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
ULTIMO BILANCIO DISPONIBILE
AL 31/12/2013
11.873.146
442.282
4.042
12.319.470
3.180.000
5.857.369
1.862
280.127
2.054.274
945.838
12.319.470
2.013.086
(1.905.320)
(75.539)
30.365
1.862
PENULTIMO BILANCIO
DISPONIBILE AL 31/12/2012
12.313.128
658.673
2.780
12.974.581
3.180.000
5.814.064
43.306
353.146
2.573.227
1.010.838
12.974.581
2.147.197
(1.965.408)
(63.800)
(35.945)
2.006
40.744
43.306
La compagine societaria ed i valori totali di sottoscrizione del capitale sociale risultano essere i seguenti:
SOCI
ATC Spa
TEP Spa
UMBRIA TPL E MOBILITA’ Spa
ATP Spa
APAM Es. Spa
GTT Spa
ATCV Spa
SETA Spa
CPT Spa
CAT Spa
AMT Spa
TOTALE
CAPITALE SOCIALE.
3.129.183
1.391
580
5.799
2.147
3.479
1.391
4.059
1.391
580
350.000
3.500.000
PROPRIETA’ %
89,40
0,04
0,02
0,16
0,06
0,10
0,04
0,12
0,04
0,02
10,00
100,00
Criteri di formazione
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla
presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per
gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le
eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro”
compresa tra le poste di Patrimonio Netto.
Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai medesimi utilizzati
per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi principi.
Pagina 2
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza,
nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti
le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere
riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato
che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non
espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Deroghe
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423
comma 4 del Codice Civile.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli
esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Il software applicativo, così come pure gli altri costi pluriennali, sono ammortizzati in cinque esercizi.
Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.
I lavori su impianto filoviario La Spezia in concessione sono ammortizzati in 25 anni, in base alla durata del
contratto, durata che tiene conto della vita utile del cespite in oggetto.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,
l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i
presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo
dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare
rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione
e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione,
criterio che si ritiene ben rappresentato dalle seguenti aliquote:
- fabbricati: 10% fabbricati leggeri;
- impianti e macchinari: 10% impianti diversi e attrezzature di officina;
- attrezzature industriali e commerciali: 20% emettitrici;
- altri beni: 12% mobili ed arredi, 20% macchine ufficio hardware,15% contenitori grandi dimensioni;
- autovetture: trasporto cose 20%, trasporto persone 25%;
- impianti AVM per autobus/filobus 20%.
Per i nuovi cespiti 2014 acquistati nel periodo le aliquote suindicate sono state opportunamente
rideterminate nella misura del 50%, ritenute congrue in rapporto al periodo di utilizzo.
Per gli autobus è stato adottato un piano di ammortamento tenuto conto del valore di conferimento 2009,
dell'anno di immatricolazione e della destinazione d'uso del singolo cespite. Il piano di ammortamento, in via
generale, è stato redatto stimando la vita economico-tecnica in 16 anni.
Pagina 3
Per i filobus la vita utile è stimata in 25 anni, così come previsto nel contratto di servizio TPL bacino “L” in
essere con la Provincia della Spezia.
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite
massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale,
contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita
sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla
rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore
presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.
I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono
stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.
I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si
estinguono oppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino
La valutazione delle rimanenze di magazzino è avvenuta nel rispetto della previsione legislativa (art.2426
1c.n.9-10 C.c.); in particolare i materiali di consumo sono stati valutati con il metodo del costo medio
ponderato, il carburante al costo specifico.
Partecipazioni
Le partecipazioni in imprese collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di
acquisto o sottoscrizione; rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della Società; non
sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura
dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è
proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed
essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro
vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre 2006 a favore dei
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe
dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Pagina 4
Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007, destinate a forme
pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 ovvero trasferite alla Tesoreria
dell’INPS.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:
• gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e
le norme vigenti;
• l'ammontare delle imposte differite in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio.
L’Ires differita è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati
secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società.
L’Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società.
Riconoscimento ricavi
I ricavi derivanti da prestazioni di servizi e quelli di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla
competenza temporale.
I ricavi per vendite sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si
identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a garanzie concesse, per debiti altrui sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari
all'ammontare della garanzia prestata. Gli impegni per fideiussioni e cauzioni prestate sono stati indicati nei
conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione; sono altresì indicati al valore
nominale i carichi fiduciari di documenti in conto vendita e in conto distribuzione. I beni in leasing sono
indicati al valore residuo delle rate non pagate.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e
accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile, se presenti, sono descritti nella nota
integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si
è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Dati sull’occupazione
L'organico aziendale al 31/12, ripartito per categoria, ha subìto, rispetto al precedente esercizio, le seguenti
variazioni:
Organico
Dirigenti
Quadri
Impiegati
Operai
Altri
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
1
8
44
366
1
9
44
367
419
421
-1
-1
-2
L'organico medio aziendale dell’esercizio risulta essere di n. 418,39 unità fra impiegati ed operai e n. 1.
dirigente. Il contratto nazionale di lavoro applicato, per il personale dipendente non dirigente, è quello del
settore degli Autoferrotranvieri.
Da segnalare che i dipendenti distaccati presso ATC Spa sono stati n.11 per due mesi e n. 2 per cinque
mesi; sono state distaccate per tutto l’anno, inoltre, n. 2 unità, di cui n. 1 unità presso Park Tour Srl ed
un’altra presso ATC Mobilità e Parcheggi Spa.
Il rimborso dei relativi oneri è stato effettuato dalle distaccatarie per il totale dei costi effettivamente sostenuti.
Di contro da Park Tour Srl e da ATC Mobilità e Parcheggi Spa sono state distaccate presso la Società
nell’esercizio 2014 n. 5 unità lavorative, remunerate dal datore di lavoro distaccante; il rimborso da parte
della Società è stato pari al costo effettivamente sostenuto dalla distaccante; il contratto di lavoro applicato è
quello del rispettivo settore di riferimento (Commercio).
Pagina 5
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2014
211.664
Saldo al 31/12/2013
336.167
Variazioni
(124.503)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione
costi
Licenze software
Concessioni
Altre immobiliz.imm.
Valore
31/12/2013
48.576
287.591
336.167
Incrementi
esercizio
12.898
162.370
9.639
184.907
Amm.to
Altri decrementi
esercizio
d’esercizio
22.083
6.495
16.610
264.222
45.188
264.222
Valore
31/12/2014
39.391
155.875
16.398
211.664
Concessioni
I valori iscritti alla voce Concessioni si riferiscono ai lavori capitalizzati inerenti la filovia di cui il progetto
denominato “Progetto Integrato Centro Città” (perimetro urbano compreso tra Viale Amendola e Via San
Cipriano) e consistono nel rinnovo dell’impianto filoviario esistente, per renderlo compatibile con i nuovi
filobus; gli oneri conseguenti sono in parte finanziati (64% c/a) nell’ambito del “Programma Operativo 20072013 –FERS. I valori sono indicati al netto dei contributi inerenti.
In base ad apposito accordo con ATC Spa, che ha la proprietà dell’impianto filoviario nel suo complesso, tutti
i nuovi lavori inerenti la filovia, siano essi finanziati da provvidenze pubbliche che da risorse di ATC Esercizio
Spa, una volta ultimati, sono da considerarsi nella disponibilità di ATC Esercizio Spa a titolo di
“Concessione”, salvo il diritto della controllante di acquisire a valore di libro, in un qualsiasi momento e previo
pagamento, il cespite realizzato.
ATC Esercizio Spa, in base a tale accordo, ha l’onere di realizzare tutti gli investimenti inerenti i vari progetti
in corso e relativi all’ampliamento ed all’ammodernamento della filovia nel Comune della Spezia: i lavori in
corso saranno iscritti fra le “Immobilizzazioni materiali”, quali “Immobilizzazioni in corso ed acconti”, i lavori
ultimati saranno classificati fra le “Concessioni” (su indirizzo della Capogruppo), ed ammortizzati in un
periodo di 25 anni, periodo ritenuto congruo in riferimento alla vita utile dei cespiti medesimi.
Altre immobilizzazioni immateriali
DESCRIZIONE
COSTI
Manutenzione beni terzi
Allestimento sito web
Lavori filovia “Centro”
VALORE
INCREMENTO
31/12/2013
ESERCIZIO
111.241
9.639
2.200
174.150
287.591
9.639
DECREMENTO AMMORTAMENTO VALORE
ESERCIZIO
ESERCIZIO
31/12/2014
90.072
14.410
16.398
2.200
0
174.150
0
264.222
16.610
16.398
Le manutenzioni beni di terzi si riferiscono a lavori effettuati nei depositi di Via Lunigiana e di Sarzana di
proprietà di ATC Spa, alla cabina elettrica di Via Milano di proprietà del Comune della Spezia, alla biglietteria
di Sarzana, utilizzata in comodato d’uso. Le spese sono ammortizzate sistematicamente in relazione alla
prevista utilizzazione dell’immobile di riferimento.
L’incremento relativo alla voce “Manutenzione beni di terzi” si riferisce a lavori di manutenzione straordinaria
nell’area del deposito di Via Lunigiana (Euro 1.639), nonché ad allestimenti aggiuntivi realizzati sugli autobus
utilizzati in leasing di proprietà di Mediocredito Italiano Spa (Euro 8.000).
Il decremento si riferisce alla riclassificazione del costo inerente la struttura adibita al ricovero ed alle
lavorazioni dei filobus, appostata alla voce “Fabbricati leggeri” delle Immobilizzazioni materiali.
Pagina 6
Nel bilancio al 31/12/2014 si è ritenuto opportuno effettuare una riclassificazione delle immobilizzazioni
immateriali rispetto al precedente bilancio, al fine di fornire una più trasparente e corretta rappresentazione
contabile. In particolare, in relazione al decremento (per riclassificazione) dei lavori inerenti la filovia
“Centro”, si fa opportuno riferimento alla voce “Concessioni”.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2014
12.789.197
Saldo al 31/12/2013
14.030.836
Variazioni
(1.241.639)
Terreni e fabbricati
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2013
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione economica dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2014
Importo
62.316
(22.545)
39.771
di cui terreni
90.072
(15.189)
114.654
di cui terreni
Il saldo è composto dai seguenti dettagli:
TERRENI E FABBRICATI
Terreni
Fabbricati leggeri
(Fondi di ammortamento)
Fondo ammortamento fabbricati leggeri
152.388
0
152.388
37.734
37.734
Nel bilancio al 31/12/2014 si è ritenuto opportuno effettuare una riclassificazione delle voce rispetto al
precedente bilancio, al fine di fornire una più trasparente e corretta rappresentazione contabile. In
particolare, in relazione al’incremento (per riclassificazione), il valore si riferisce ai costi inerenti la struttura
adibita al ricovero ed alle lavorazioni dei filobus.
Impianti e macchinario
Descrizione
Costo storico
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2014
Importo
255.165
(95.202)
159.963
19.712
238
(26.763)
153.150
Pagina 7
IMPIANTI E MACCHINARI
Macchine attrezzature officina
Impianti diversi
Fondo ammortamento macchine-attrez.officina
Fondo ammortamento Impianti diversi
274.877
232.832
42.045
121.726
100.879
20.847
Le acquisizioni si riferiscono ad acquisti di attrezzature d’officina.
Attrezzature industriali e commerciali
Descrizione
Costo storico
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2014
Importo
19.764.612
(6.308.646)
13.455.966
71.673
(1.260)
(1.900)
(1.720.196)
11.804.283
ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI 19.744.379
Autobus
15.595.431
Filobus
3.757.656
Mezzi ausiliari
109.803
Obliteratori emettitrici
16.000
Sistema AVM per parco rotabile urbano
265.489
7.940.096
Fondo ammortamento Autobus
7.615.654
Fondo ammortamento Filobus
150.306
Fondo ammortamento Mezzi ausiliari
108.225
Fondo ammortamento Obliteratori Emettitrici
16.000
Fondo ammortamento Sistema AVM
49.911
Le acquisizioni si riferiscono:
• al completamento del sistema di monitoraggio denominato “AVM” per Euro 31.870;
• all’ acquisto di 3 autobus usati di cui 1 da noleggio per Euro 38.000;
• una vettura ausiliaria usata per Euro 1.803.
Altri beni
Descrizione
Costo storico
Saldo al 31/12/2013
Importo
151.424
(73.521)
77.903
21.183
Pagina 8
Saldo al 31/12/2014
(112)
(27.440)
71.534
ALTRI BENI
172.607
Mobili ed Arredi
27.812
Macchine ufficio ed hardware
124.046
Container grandi dimensioni
20.749
101.073
Fondo ammortamento Mobili ed arredi
13.959
Fondo ammortamento Macchine ufficio ed hardware 79.333
Fondo ammortamento Container
7.781
Le acquisizioni si riferiscono ad arredi d’ufficio per Euro 1.508 e ad attrezzature informatiche per Euro
19.674.
Immobilizzazioni in corso e acconti
Descrizione
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2014
Importo
297.233
269.976
117.222
(38.855)
645.576
La voce è cosi composta:
•
•
Immobilizzazione in corso acquisizioni per materiali (rame pali particolari specifici per filovia) da
utilizzare Euro 157.354;
Lavori in corso su impianto filoviario La Spezia Euro 488.222 a sua volta cosi composto:
o Lavori filovia Mazzetta
Euro 188.263;
o Lavori filovia Canaletto – Fossamastra Euro 96.155;
o Lavori filovia Migliarina – Felettino
Euro 168.319;
o Acconto per fornitura ed installazione n.2 quadri elettrici Sottostazione di Via del Canaletto –
Via Milano Euro 32.479;
o Linea feeders di alimentazione da sottostazione elettrica Canaletto a filovia (progettazione e
studio tecnico) Euro 3.006.
I giroconti positivi di Euro 117.222 si riferiscono al cambio di classificazione dei “Lavori in corso su
ordinazione” dell’attivo circolante del tratto filoviario “Migliarina-Felettino” (cfr. la voce “Rimanenze di lavori in
corso su ordinazione”).
I giroconti negativi di Euro 38.855 afferiscono sostanzialmente ai lavori inerenti la filovia progetto “PorCentro” in ammortamento, imputati alla voce “Concessioni”.
Contributi in conto capitale
La Società nell’esercizio ha effettuato l’iscrizione di contributi a conguaglio per Euro 19.286; tale operazione
in riferimento ai contributi per il potenziamento del sistema filoviario destinati ai progetti “Quartieri Costieri
del Levante” e “Centro Città”, all’interno del programma operativo 2007-2013 del FERS/Stato/Regione.
Pagina 9
Per la contabilizzazione dei contributi in conto capitale la Società utilizza il metodo dell'accredito graduale a
conto economico in connessione alla vita utile del bene, e quindi del relativo ammortamento, con eccezione
ai contributi relativi all’impianto filoviario inerenti i beni in regime di concessione da ATC Spa; nell’esercizio la
contribuzione pubblica portata a decurtazione del cespite “Lavori su impianto filoviario La Spezia”
(Immobilizzazioni Immateriali) è stata di Euro 74.296.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2014
36.346
Saldo al 31/12/2013
23.846
Variazioni
12.500
Partecipazioni
Descrizione
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
31/12/2013
Incremento
Decremento
31/12/2014
23.846
12.500
36.346
23.846
12.500
36.346
La partecipazione in Imprese collegate si riferisce al possesso delle quote, pari al 32,50%, del capitale
sociale di SMC Esercizio Scarl; nel corso dell’esercizio, a seguito cessione da parte di Apam Esercizio Spa,
sono state acquistate quote pari al 12,50%, in aggiunta a quelle già possedute (20%); l’acquisto al valore
nominale è stato effettuato in data 18/06/2014 con atto notaio Calabrese de Feo rep.69.226.
La partecipazione, rappresentando un investimento duraturo e strategico per la Società, risulta iscritta nelle
immobilizzazioni al costo di acquisto; non ha subìto al 31/12/2014 svalutazioni per perdite durevoli di valore,
né è iscritta per valore superiori al suo fair value.
Per quanto attiene le operazioni poste in essere con la società partecipata si evidenzia che sono in essere
rapporti commerciali a condizioni di mercato afferenti il sub-affidamento dei servizi di TPL a domanda
debole, o per periodi circoscritti in corso d’anno, nel bacino “L”.
Si forniscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute direttamente o indirettamente
per le imprese collegate:
Imprese collegate partecipazione diretta
Denominazione Città o Stato
Estero
SMC Esercizio La Spezia
Scarl
Capitale
sociale
100.000
Patrimonio
netto
68.952(*)
Utile/
Perdita
(33.421)
% Poss.
32,50
Valore
bilancio
Riserve di
Fair Value
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
36.346
(*) Il dato è stato desunto dal bilancio d'esercizio al 31/12/2013; alla data di redazione della presente Nota Integrativa il bilancio di
esercizio 2014 della collegata non risulta ancora approvato.
Pagina 10
Imprese controllate partecipazione indiretta: Imprese controllate da SMC Esercizio Scarl
Denominazione
Città o
Stato
Estero
Tpl Lombardia
Scarl (Bilancio
2014)
Lodi
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
100.000
Utile/
Perdita
113.611
% Poss.
2.300
Valore
bilancio
57
Riserve di
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
Fari Value
57.000
Imprese collegate partecipazione indiretta: Imprese controllate da SMC Esercizio Scarl
Denominazione
ATP Esercizio Srl
Scarl (Bilancio 2014)
Città
Genova
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
1.443.142
1.483.288
Utile/
Perdita
% Poss.
4.862.356
48,46
Valore
bilancio
Riserve di
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
Fari Value
699.327
La partecipazione acquisita dalla collegata a fine 2014, fa seguito alla procedura di concordato preventivo ex art 161 PF- a cui è stata sottoposta ATP Esercizio Srl (omologa in data 30/10/2014), procedura che ha
previsto la sottoscrizione, da parte di SMC Esercizio Scarl, di quote di capitale in compensazione dei crediti
vantati alla data del 07/10/2013 (oltre ad una perdita pari al 3% del loro valore).
Il Bilancio di ATP Esercizio 2014 si è chiuso in linea con il Piano concordatario.
Altre Imprese partecipazione indiretta: Altre Imprese da SMC Esercizio Scarl
Denominazione
Città o
Stato
Estero
Veneta Bus Srl
(Bilancio 2014)
Venezia
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
15.000
625.727
Utile/
Perdita
%
10.218
Valore
bilancio
10
Riserve di
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
Fair Value
1.500
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2014
1.122.314
Saldo al 31/12/2013
1.380.974
Variazioni
(258.660)
Nel dettaglio i valori a fine esercizio:
DESCRIZIONE
Carburanti
31/12/2014
74.805
31/12/2013
89.245
VARIAZIONE
-14.440
Lubrificanti anticongelanti
24.603
21.398
3.205
Pneumatici
36.801
22.446
14.355
Pagina 11
Ricambi
830.988
801.275
29.713
Revisionati
39.035
44.212
-5.177
Titoli di Viaggio
22.662
25.358
-2.696
Vestiario
Materiali per filovia
Fondo obsolescenza scorte
1.225
1.163
62
230.233
258.655
-28.422
-138.038
1.122.314
Rimanenze beni
DESCRIZIONE
Lavori in corso su
ordinazione
1.263.752
-141.438
0
31/12/2013
117.222
VARIAZIONE
(117.222)
0
117.222
(117.222)
31/12/2014
Lavori in corso
-138.038
Per quanto attiene la voce rimanenze di “Lavori in corso su ordinazione” occorre evidenziare che il valore
esposto nel 2013 si riferisce al totale dei costi sostenuti per lavori edili (posizionamento pali) attinenti la
costruzione del nuovo tratto filoviario “Migliarina-Felettino” commissionato dalla controllante ATC Spa, al
31/12 in corso d’opera; nel 2014 i valori sono stati riclassificati nella voce “Immobilizzazioni in corso ed
acconti – materiali”, a cui si fa opportuno riferimento.
Si precisa che il fondo obsolescenza magazzino al 31/12/2014, pari a Euro 138.038, si riferisce al
deprezzamento che hanno subìto alcune tipologie di materiali di consumo per manutenzioni autobus, filobus,
filovia, considerati a “lenta rotazione”.
Per le variazioni corrispondenti alle singole categorie, si rinvia ai dati evidenziati nel conto economico.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2014
12.729.856
Saldo al 31/12/2013
12.880.200
Variazioni
(150.344)
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze:
Descrizione
Entro
12 mesi
Verso clienti
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso controllanti
Per crediti tributari
Per imposte anticipate
Verso altri
5.617.973
5.617.973
29.059
159.423
87.975
29.059
159.423
87.975
3.342.286
9.236.716
Oltre
12 mesi
998.040
998.040
Oltre
5 anni
2.495.100
2.495.100
Totale
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessionie a
termine
6.835.426
12.729.856
I crediti verso clienti al 31/12/2014 sono così costituiti:
Clienti
Amministrazione Provinciale
Comune della Spezia
Comune di Calice
fatture
emesse
2.175.069
fatture da
emettere
1.573.256
341.635
261.678
18.471
2.397
Pagina 12
Comune di Sarzana
57.999
52.499
Comune di Riccò del Golfo
42.469
14.211
Comune di Portovenere
68.466
6.695
Comune di Follo
35.623
16.029
Comune di Bolano
11.025
9.849
Comune di S.Stefano Magra
24.370
22.198
Comune di Beverino
66.974
7.236
Altri Comuni
14.707
16.682
282.615
12.420
60.550
-
-
86.803
Consorzio Discover
Royal Caribbean
Parco Nazionale 5 terre
Oto Melara
24.062
372
Parktour
18.214
1.111
Arcadia
61.348
-
Manario
34.772
Seal
94.677
3.329
Netsize
44.625
-
128.861
15.971
3.606.532
2.099.143
Crediti diversi
Totale
-
3.593
F.do svalutazione crediti
-
87.702
-
Totale
3.518.830
2.099.143
I crediti verso le società collegate e le società controllanti, nonché i crediti tributari, al 31/12/2014, sono così
costituiti:
COLLEGATE
IMPORTO
29.059
29.059
CONTROLLANTI
IMPORTO
159.423
159.423
SMC Esercizio Scarl
ATC Spa
CREDITI TRIBUTARI
Credito Ires (ritenute su contributi conto esercizio)
IMPORTO
87.975
87.975
Dei crediti "Verso altri" al 31/12/2014, pari a Euro 6.835.426, si evidenziano i più significativi:
CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI
Regione Liguria per contributi conto investimenti/esercizio
Stato crediti per finanziamento oneri malattia L.266/05
Stato crediti per rimborso accise L.58/05 e L.286/06
Person.dip./Società sub-affidatarie per carico biglietti di bordo
Crediti per anticipi (Itas - premi assicurativi 2015)
Inps credito per erogazioni suo conto
Crediti per carico docum.di viaggio c.to riv. (Cons.ATI5Terre)
Crediti vs./altri diversi (sinistri,sanzioni,rimb.spese personale)
Crediti verso il personale dipendente/ex amministratori
Fondo svalutazione crediti
IMPORTO
4.185.763
1.069.546
309.420
203.035
713.694
67.194
62.133
45.832
45.701
-21.005
6.681.313
Pagina 13
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante
apposito fondo svalutazione crediti che ha subìto, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Descrizione
Saldo al 31/12/2013
Utilizzo nell'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo al 31/12/2014
F.do svalutazione F.do svalutazione ex art. 106
ex art. 2426
D.P.R. 917/1986
Codice civile
53.466
45.236
100.477
108.707
Totale
53.466
45.236
100.477
108.707
Non sono presenti crediti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a
termine ai sensi dell'art. 2427 punto 6 ter del C.c..
Non sono presenti crediti per interessi di mora.
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c. si segnala che tutti i crediti sono vantati nei confronti di
soggetti residenti in Italia.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2014
112.473
Descrizione
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
Saldo al 31/12/2013
76.284
31/12/2014
67.885
44.588
112.473
Variazioni
36.189
31/12/2013
75.645
639
76.284
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2014
114.409
Saldo al 31/12/2013
161.401
Variazioni
(46.992)
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria
e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri,
comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31/12/2014, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La composizione della voce è così dettagliata:
Descrizione
Risconti attivi
Costi per ferie godute e non maturate comprensivi oneri
Fideiussioni assicurative
Tassa proprieta veicoli
Massa vestiario
Licenza d'uso assistenza software
Leasing maxi canone
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
15.558
4.557
8.158
51.855
6.708
26.614
959
114.409
Pagina 14
Passività
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2014
2.750.463
Saldo al 31/12/2013
2.445.620
Descrizione
31/12/2013
3.500.000
Capitale
Riserva da sovraprezzo azioni.
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserva azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
Incrementi
Variazioni
304.843
Decrementi
31/12/2014
3.500.000
2.379
2.379
Differenza da arrotondamento all’unità di Euro
Utili (perdite) portati a nuovo
Utili (perdite) dell'esercizio
(1.019.091)
(37.668)
2.445.620
Totale
304.844
304.844
1
37.668
(37.668)
1
(1)
(1.056.759)
304.844
2.750.463
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
Descrizione
Capitale
Riserva da sovraprezzo
azioni
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserva azioni proprie in
portafoglio
Altre riserve
Riserve da arrot.Euro
Utili (perdite) portati a
nuovo
Utili (perdite)
dell'esercizio
Utili (perdita) d'esercizio
di terzi
Totale
31/12/2013
Distribuzione
dei dividendi
Altre
destinazioni
Incrementi
Decrementi Riclassifiche
31/12/2014
3.500.000
3.500.000
2.379
2.379
(1.019.091)
(1)
(37.668)
(1)
(1.056.759)
(37.668)
(645.263)
987.775
304.844
2.445.620
(682.932)
987.775
2.750.463
Il capitale sociale è così composto:
AZIONI/QUOTE
Azioni
Ordinarie
Totale
NUMERO VALORE NOMINALE
IN EURO
3.500.000
1,00
3.500.000
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti:
Natura / Descrizione
Capitale
Riserva da sovrapprezzo
delle azioni
Importo
Possibilità
utilizzo (*)
Quota
disponibile
Utilizzazioni eff. Nei Utilizzazioni eff.
3 es. prec. Per
Nei 3 es. prec.
copert. Perdite
Per altre ragioni
3.500.000 B
Pagina 15
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserva per azioni proprie in
portafoglio
Altre riserve
Utili (perdite) portati a nuovo
Totale
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
2.379
(1.056.759)
2.445.620
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
Saldo al 31/12/2014
1.102.207
Descrizione
Per trattamento di quiescenza
Per imposte, anche differite
Altri
Arrotondamento
Saldo al 31/12/2013
819.044
31/12/2013
Incrementi
Variazioni
283.163
Decrementi
31/12/2014
2.192
816.852
590.000
3
306.834
2.189
1.100.018
819.044
590.000
306.837
1.102.207
Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio.
La voce "Altri fondi", al 31/12/2014, pari a Euro 1.100.018, risulta così composta:
•
•
•
•
•
Euro 700.000 - Fondo a copertura dei probabili oneri per il rinnovo del CCNL scaduto in data
31/12/2008, la cui trattativa con le O.O.S.S. è tuttora in corso (sono già state riconosciute in acconto
al personale dipendente -Acc.26/04/2013- somme una-tantum in attinenza al periodo contrattuale
2009-2011; l’incremento dell’anno (Euro 200.000) è stimato per adeguare il fondo sulla base di un
calcolo medio annuo di Euro 430 a dipendente, oltre oneri, in relazione agli anni 2012, 2013 e 2014);
Euro 200.000 - Fondo a copertura dei presunti costi inerenti le franchigie a carico della Società per
sinistri passivi al 31/12/2014 non ancora liquidati;
Euro 100.018 - Fondo per controversie con il personale dipendente, accantonato a fronte degli oneri
che si stimano possano doversi ancora sostenere a causa di contenziosi in essere (in particolare la
cd “vertenza c.f.l.” e la “vertenza trasferimenti” in corso di definizione);
Euro 30.000 - Fondo controversie con fornitori, appostato a fronte degli oneri derivanti dalla
richiesta di intervento sostitutivo, ex DPR 207/2010, da parte di alcuni dipendenti della società
Arcadia Scarl, esecutrice del servizio di trasporto pubblico locale in sub-affidamento e fallita nel
corso dell’esercizio 2014; la vertenza si ritiene conclusa nel corso del 2015, con la sottoscrizione di
accordi in conciliazione;
Euro 70.000 - Fondo oneri diversi, appostato a fronte di probabili oneri derivanti dalla ridefinizione
della tassa rifiuti inerente i depositi aziendali per l’anno 2014 e pregressi.
Tra i fondi per imposte sono iscritte, inoltre, passività per imposte differite per Euro 2.189 relative a
differenze temporanee tassabili, per una descrizione delle quali si rinvia al relativo paragrafo della presente
Nota integrativa.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2014
6.482.278
Saldo al 31/12/2013
6.661.925
Variazioni
(179.647)
La variazione è così costituita:
Pagina 16
Variazioni
31/12/2013
TFR, movimenti del periodo
6.661.925
Incrementi
Decrementi
1.012.071
31/12/2014
1.191.718
6.482.278
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei
contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre 2006 a favore dei
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe
dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007, destinate a forme
pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005, ovvero trasferite alla tesoreria
dell’INPS.
Nell'esercizio successivo al 31/12/2014 si prevede di corrispondere ai dipendenti un ammontare di Tfr di
importo rilevante, a seguito di probabili dimissioni del personale dipendente incentivate con contribuzione
pubblica, per i quali si fa opportuno rimando ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio della
Relazione sulla gestione.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2014
9.016.653
Saldo al 31/12/2013
10.837.024
Variazioni
(1.820.371)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:
Descrizione
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per finanziamenti
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti costituiti da titoli di credito
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Entro
12 mesi
1.541.001
Oltre
12 mesi
424.608
Oltre
5 anni
2.310.861
Totale
4.276.470
200
1.637.912
200
1.637.912
617.823
175.165
446.656
924.432
937.995
6.281.184
617.823
175.165
446.656
924.432
937.995
9.016.653
424.608
2.310.861
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessione a
termine
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2014, pari a Euro 4.276.470, esprime l'effettivo debito per capitale,
interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili.
Da evidenziare che la Società nel corso dell’esercizio 2011 ha stipulato, a seguito gara ad evidenza
pubblica, un contratto di mutuo chirografario della durata di n. 19 anni a tasso fisso (4,229%) con Intesa
Sanpaolo Spa (subentrata a far data 1/12/2012 a B.I.I.S. Spa), quota capitale erogata Euro 3.195.658; il
mutuo è finanziato da contribuzione regionale (ultimo provvedimento regionale Decreto G.R. n. 42 del
05/03/2015). Al 31/12/2014 il debito per quota capitale è pari ad Euro 2.858.859.
Al 31/12/2014 il debito verso il sistema bancario per affidamenti sui conti correnti è pari ad Euro 1.409.064.
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al
momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni
(rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.
Pagina 17
Di seguito si evidenziano i debiti verso le imprese collegate e controllanti:
COLLEGATE
SMC Esercizio Scarl (servizi ricevuti)
IMPORTO
617.823
617.823
IMPORTO
175.165
175.165
CONTROLLANTI
ATC Spa (servizi ricevuti e rimborsi)
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per
imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite,
iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte).
Nel dettaglio:
DEBITI TRIBUTARI
Debiti verso l'Erario per ritenute operate alla fonte
Erario conto Iva
Erario conto Irap
IMPORTO
366.856
31.151
48.649
446.656
Di seguito si evidenziano i “Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale”:
DEBITI V/ ISTITUTI PREVIDENZIALI E SICUREZZA
SOCIALE
Istituti per ritenute / contributi
Istituti per oneri contributivi ferie non godute
Fondo Tesoreria Inps
Fondo Priamo ritenute / contributi
IMPORTO
751.419
110.200
19.228
43.585
924.432
Fra gli "Altri debiti", ammontanti ad Euro 937.995 , si segnalano i più significativi:
ALTRI DEBITI - DEBITI VERSO IL PERSONALE
Debiti verso il personale per competenze 2014
Debiti verso il personale per ferie non godute
IMPORTO
476.131
368.520
844.651
Non sono presenti debiti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a
termine ai sensi dell'art.2427 punto 6 ter del c.c..
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c. si segnala che tutti i debiti sono dovuti a soggetti
residenti in Italia e che non esistono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2014
7.764.658
Saldo al 31/12/2013
8.126.095
Variazioni
(361.437)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
La composizione della voce è così dettagliata:
Descrizione
Ratei
Interessi mutuo 1/7-31/12/2014
Canone leasing mese 11-12/2014
Tassa proprieta veicoli 01/014-31/12/2014
Importo
60.540
7.956
995
Pagina 18
Risconti
Ricavi da abbonamenti
Ricavi da titoli di viaggio invenduti
Ricavi fatturati di competenza 2015
Risconti contributi c/capitale
Contributi In conto investimento
Contributi In conto investimento POR
192.927
236.508
9.200
4.457.711
2.798.821
7.764.658
Conti d'ordine
Descrizione
Rischi assunti dall'impresa
Impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
31/12/2014
1.209.212
31/12/2013
2.002.903
Variazioni
(793.691)
334.494
2.787.839
4.331.545
113.700
3.332.887
5.449.490
220.794
(545.048)
(1.117.945)
Dei sopraelencati Conti d'ordine si fornisce il dettaglio:
DESCRIZIONE
Cauzioni a terzi
Fideiussioni a terzi
Fideiussioni da terzi
Carichi fiduciari v/distributori
Carichi fiduciari v/rivenditori
Carichi fiduciari di terzi
Autobus in leasing
31/12/2014
1.209.212
2.326.589
356.232
105.017
87.360
247.135
4.331.545
31/12/2013
3.119
1.999.784
2.754.529
482.882
95.476
113.700
5.449.490
Fra le garanzie prestate di significativo valore è la fideiussione assicurativa pari ad Euro 837.321 rilasciata
all’ Amministrazione Provinciale della Spezia a garanzia degli adempimenti del contratto di servizio TPL.
Conto economico
Saldo al 31/12/2014
36.280.222
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Saldo al 31/12/2013
36.749.169
Variazioni
(468.947)
31/12/2014
31.078.534
31/12/2013
31.105.083
Variazioni
(26.549)
136.605
5.065.083
36.280.222
112.479
84.540
5.447.067
36.749.169
(112.479)
52.065
(381.984)
(468.947)
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.
Ricavi per categoria di attività
RICAVI VENDITE E PRESTAZIONI
2014
2013
Ricavi Tpl Bigliettazione
10.517.638
10.545.161
Ricavi Tpl contratto di servizio
17.513.501
17.676.865
Pagina 19
Ricavi Tpl servizi aggiuntivi
514.769
Ricavi Tpl integrazioni tariffarie
333.379
276.226
Ricavi TPL totale 28.879.286
29.040.666
Ricavi da servizi di noleggio
Ricavi altri servizi di trasporto
Ricavi da prestazioni di servizi diversi
Ricavi vendite e prestazioni
542.414
271.009
1.818.308
109.931
250.068
1.652.868
161.481
31.078.534
31.105.083
Per quanto attiene la postazione “Incrementi immobilizzazioni per lavori interni” si fa opportuno rimando alla
voce “Altre immobilizzazioni immateriali-materiali” (Lavori filovia).
Ricavi attività accessorie
ALTRI RICAVI E PROVENTI
2014
Sanzioni mancato pag. titoli di viaggio
Indennizzi per danni
2013
203.204
114.024
222.615
50.314
30.802
17.012
685
432
Rimborsi spese di personale
253.652
545.580
Rimborsi ex D. Lgs 267/2000
12.386
12.799
Rimborsi spese da ATC
14.131
43.849
4.165
25.260
Sopravv attive –insuss. passivo ordinarie
243.025
312.646
Utilizzo f.do oneri franchigia sinistri a riserva
Utilizzo fondo oneri diversi
174.264
162.182
99.425
267.888
73.229
84.738
Vendita materiali
9.557
19.033
Fitti attivi
4.200
5.310
Servizi amministrativi a soci
47.333
26.000
Altre prestazioni di servizi rese
80.851
89.208
Contributi in conto esercizio
3.213.545
3.339.828
Quota annua contributi in conto impianti
423.848
5.065.083
285.130
5.447.067
Rimborsi e proventi vari
Rimborsi da personale per vestiario
Penalità contrattuali
Canoni pubblicitari
Le sopravvenienze attive pari ad Euro 239.180 si riferiscono sostanzialmente:
• ai risarcimenti per sinistri attivi e sanzioni amministrative incassati nell’esercizio, ma di competenza
di esercizi precedenti (Euro 39.440);
• a conguagli su utenze a ns. favore afferenti periodi pregressi (Euro 11.172);
• al riconoscimento, da parte dell’INPS, della decontribuzione del premio di risultato 2013 pari ad Euro
22.433;
• al rimborso, da parte di ATC SPA, di Euro 130.695, in attinenza a somme corrisposte al personale
dipendente per suo conto (vertenza cd “transazione trasferimenti” – conguagli U.T. Accordo
Nazionale 04/2013 per anno 2009);
• alla quantificazione di maggiori compensi erogati agli amministratori negli anni 2011-2012 (a seguito
diniego, da parte dell’Agenzia delle Entrate, istanza di rimborso ritenute versate) pari ad Euro
17.435.
Le insussistenze del passivo (Euro 3.844) sono attinenti a riconciliazioni contabili partite fornitori e risconti
contributi.
L’utilizzo “Fondo oneri diversi” è sostanzialmente relativo alla regolarizzazione:
Pagina 20
•
•
•
dell’accantonamento al fondo controversie ex dipendenti Arcadia Scarl (Euro 70.000) –cfr. voce
Fondo controversie fornitori- in relazione alle conciliazioni definite nell’esercizio;
dell’accantonamento per oneri inerenti il contenzioso con il personale dipendente -c.d. “transazione
trasferimenti”- (Euro 61.467);
del fondo svalutazione crediti per la somma di Euro 30.000 (transazione Comune della Spezia).
I "Contributi in conto esercizio" pari ad Euro 3.213.545 si riferiscono a:
• contributi oneri CCNL L. 47/04, L. 58/05, L. 296/06 di Euro 2.323.561;
• contributo oneri malattia L.266/05 (rimb. stimato 100%) di Euro 246.610;
• credito d'imposta per rimborso accise su gasolio di Euro 640.754;
• contributi di Euro 2.620 riconosciuti da Fondimpresa per il finanziamento di piani formativi a favore
del personale dipendente.
I "Contributi in conto impianti" pari ad Euro 423.848 rappresentano la quota annua imputata in correlazione
ai costi per ammortamento cespiti finanziati con contribuzione pubblica (metodo dell'accredito graduale a
conto economico in connessione alla vita utile del bene).
Saldo al 31/12/2014
35.192.507
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Trattamento quiescenza e simili
Altri costi del personale
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Svalutazioni crediti attivo circolante
Variazione rimanenze materie prime
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31/12/2013
36.058.877
Variazioni
(866.370)
31/12/2014
5.224.066
7.907.262
623.953
12.827.768
3.751.973
1.012.071
31/12/2013
5.846.274
9.133.479
561.983
12.795.513
3.782.903
1.049.356
Variazioni
(622.208)
(1.226.217)
61.970
32.255
(30.930)
(37.285)
274.771
45.188
1.789.588
100.621
280.674
1.612.692
174.150
(235.486)
176.896
100.477
141.438
35.000
555.000
903.952
35.192.507
37.638
(345.885)
70.000
234.007
899.622
36.058.877
62.839
487.323
(35.000)
320.993
4.330
(866.370)
Si rappresentano, nelle tabelle di seguito indicate, l’analisi dei costi della produzione:
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e
di merci
Carburanti
2014
2013
3.804.653
4.128.896
76.805
90.364
118.915
105.398
39.812
6.205
993.238
1.302.334
Materiali vari
48.484
64.269
Vestiario
76.263
68.167
Titoli di viaggio
34.360
54.901
Stampati e cancelleria
31.536
25.740
5.224.066
5.846.274
Lubrificanti e anticongelanti
Pneumatici
Energia elettrica per trazione
Materiali e ricambi
Pagina 21
Costi per servizi
Manutenzione parco automezzi / pneumatici
2014
2013
630.523
573.008
45.125
90.250
1.511.505
1.935.001
41.424
37.163
7.949
12.032
394.972
322.877
Servizi Amministrativi
84.262
502.555
Spese legali
25.110
21.644
Consulenze
14.152
23.237
3.669.777
3.786.975
35.779
38.409
116.938
164.299
Amministratori
61.008
116.968
Trasporto materiali
15.131
16.586
Gestione calore
36.122
41.687
Servizi soccorso stradale
13.071
9.486
9.161
15.595
Telefoniche
43.489
56.947
Postali
95.483
60.667
104.067
100.520
Vigilanza notturna
15.000
12.550
Pulizia immobili
57.272
81.953
454.292
461.581
0
0
Medicina preventiva
42.913
43.421
Servizi esterni per la formazione del personale
16.201
78.119
Stampe e rilegature
14.296
36.209
Servizi smaltimento rifiuti
25.393
29.924
Altre prestazioni di servizi
40.814
66.609
Spese commissioni e fideiussioni bancarie
53.546
36.776
Manutenzione impianti e strutture
RCA / furto incendio veicoli
Altre assicurazioni
Fideiussioni assicurative
Compensi a terzi vendita documenti di viaggio
Trasporto in appalto
Collegio Sindacale
Distacco personale di terzi
Acqua
Energia elettrica illumin.e forza motrice
Pulizia vetture
Servizi per la comunicazione
Assistenza software
Servizi distribuzione titoli viaggio/orari
99.287
115.836
133.200
132.116
-
112.479
7.907.262
9.133.479
Lavorazioni esterne
Godimento di beni di terzi
Affitti e locazioni
2014
2013
583.980
550.442
Canoni d'uso software
18.020
11.541
Leasing
21.953
623.953
561.983
Pagina 22
Costi per il personale
Retribuzioni ordinarie
2014
2013
12.423.077
12.364.767
Retribuzioni straordinarie
236.290
264.425
Trasferte su retribuzioni
168.401
121.409
44.150
44.912
Oneri sociali
3.751.973
3.782.903
Accantonamento t.f.r.
1.012.071
1.049.356
230.621
100.621
17.866.583
17.728.393
Spese per viaggi e trasferte
Altri oneri accessori contratto
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito,
passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e
contratti collettivi.
Fra gli “Altri oneri accessori contratto” dell’esercizio sono compresi gli importi di Euro 137.472, quale
incentivo all’esodo volontario da parte di un quadro aziendale, e di Euro 49.759, riconosciuti a n. 10
dipendenti (verbale conciliazione del 03/04/15) per emolumenti non erogati al 31/12/2014.
Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
2014
Costi impianto
2013
0
187.640
6.495
0
14.410
13.677
Ammortamento altri costi pluriennali
2.200
3.780
Ammortamento software applicativo
22.083
75.577
45.188
280.674
Ammortamento Filovia in concessione
Ammortamento manutenzione beni di terzi
Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
Ammortamento fabbricati leggeri
2014
2013
15.189
6.182
4.140
4.075
22.624
20.342
150.306
0
1.507.604
1.532.317
Ammortamento Mezzi ausiliari
9.975
21.063
Ammortamento Emettitrici Obliteratrici
2.400
3.200
Ammortamento Impianti diversi
Ammortamento Macchine e attrezzature di officina
Ammortamento Filobus
Ammortamento Autobus
AVM parco rotabile
Ammortamento mobili ed arredi
Ammortamento macchine ufficio hardware
Amm.to contenitori grandi dimensioni
49.911
3.110
21.217
19.428
3.112
3.112
1.789.588
1.612.692
Pagina 23
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata
utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.
2014
Accantonamenti per rischi
Oneri controversie personale dipendente
Oneri diversi (controversia ex dipendenti Arcadia
Scarl)
2013
5.000
30.000
35.000
2014
Altri accantonamenti
Oneri per il rinnovo del CCNL
Costi inerenti le franchigie per sinistri passivi
Oneri controversie personale dipendente
Oneri diversi (ridefinizione tasse rifiuti)
2013
200.000
200.000
85.000
70.000
84.007
150.000
0
70.000
555.000
304.007
Per quanto concerne la specifica degli accantonamenti si fa opportuno rimando alla voce “Altri fondi”.
2014
Oneri diversi di gestione
2013
Indennizzi per danni in franchigia
386.574
201.363
Tasse e spese proprietà veicoli
116.937
126.938
Costi associativi
Sopravv. passive ed insussist. dell'attivo ordinarie
38.819
39.159
208.988
414.227
-
-
18.119
18.706
Minusvalenze ordinarie
Spese autostradali
Pubblicazioni e varie di informazione
1.373
2.989
Perdita su crediti
30.000
568
Tasse diverse
Altri oneri di gestione
66.660
36.482
63.426
32.246
903.952
899.622
Le “Sopravvenienze passive”, pari ad Euro 199.781, sono relative sostanzialmente ad addebiti di
competenza degli altri esercizi (principalmente conguagli assicurativi e consumi utenze) e alla
contabilizzazione delle somme erogate al personale dipendente (Euro 183.706) in attinenza alla vertenza cd
“transazione trasferimenti”; la parte inerente il periodo 1/1-30/09/2009 (Euro 122.238) è stata regolarmente
addebitata ad ATC Spa, la parte residua (Euro 61.467) è stata regolarizzata mediante utilizzo del Fondo
oneri appositamente accantonato.
Le “Insussistenze dell’attivo” di Euro 9.206 derivano sostanzialmente da regolarizzazioni di fatturazioni
pregresse (Euro 6.432), da rottamazione cespiti (Euro 1.260) e da piccoli ammanchi di cassa verificatisi nelle
biglietterie aziendali.
Le perdite su crediti si riferiscono allo stralcio di crediti divenuti inesigibili a seguito transazione con il
debitore (Comune della Spezia).
Saldo al 31/12/2014
(92.198)
Saldo al 31/12/2013
(82.269)
Variazioni
(9.929)
Pagina 24
Proventi finanziari
Descrizione
Da partecipazione
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nell'attivo circolante
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
Utili (perdite) su cambi
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
52
(92.250)
93
(82.362)
(41)
(9.888)
(92.198)
(82.269)
(9.929)
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi su titoli
Interessi bancari e postali
Interessi su finanziamenti
Interessi su crediti commerciali
Altri proventi
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
52
52
52
52
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi bancari
Interessi altri debiti
Interessi medio credito
Sconti o oneri finanziari
Interessi su finanziamenti
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
87.204
3.204
1.842
87.204
3.204
1.842
92.250
92.250
Saldo al 31/12/2014
(0)
Descrizione
Plusvalenze da alienazioni
Totale proventi
Minusvalenze
Imposte esercizi precedenti
Varie
Totale oneri
Saldo al 31/12/2013
(30.358)
31/12/2014
Anno precedente
Plusvalenze da alienazioni
Contributi Regione Liguria
rimborso oneri personale
incentivo esodo
Rimborsi assicurativi
Contributi Regione Liguria
rimborso danni alluvionali
Totale proventi
Minusvalenze
Imposte esercizi precedenti
Oneri personale incentivo
esodo
Varie
Totale oneri
Variazioni
30.358
31/12/2013
154.210
3.510
11.702
169.422
(199.600)
(180)
(199.780)
(30.358)
Pagina 25
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2014
690.673
Saldo al 31/12/2013
615.333
Variazioni
75.340
Imposte
Imposte correnti:
IRES
Saldo al 31/12/2014
690.676
15.083
Saldo al 31/12/2013
615.347
Variazioni
75.329
15.083
IRAP
Imposte sostitutive
675.593
617.679
(2.332)
57.914
2.332
(3)
(3)
(14)
(14)
11
11
690.673
615.333
75.340
Imposte differite (anticipate)
IRES
IRAP
Proventi (oneri) da adesione
al regime di consolidato
fiscale / trasparenza fiscale
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Risultato prima delle imposte
Onere fiscale teorico (%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
Tasse e proprietà veicoli pagate 2014 competenza 2015
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
Utilizzo fondi non dedotti
Tasse e proprietà veicoli pagate 2013 competenza 2014
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Contributi e proventi esclusi da tassazione
Costi inerenti autovetture uso non strumentale
Telefoniche
Svalutazioni
Accantonamenti
Oneri-tasse-spese-perdite diverse non deducibili
Sopravvenienze non deducibili
Deduzione versamenti previdenza integrativa/tesoreria
Irap deduzione D.L. 201/2011
Deduzione ACE e Utilizzo perdite pregresse
Imponibile fiscale
Imposte correnti sul reddito dell’esercizio (Ires 27,5%)
Valore
995.517
27,5
0
(7.959)
(7.959)
0
(336.446)
8.117
(328.329)
0
(641.588)
23.185
9.720
258.960
590.000
43.332
8.587
(34.232)
(626.944)
(235.403)
(604.383)
54.846
Imposte
273.767
0
0
15.083
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Differenza tra valore e costi della produzione
Costi non rilevanti ai fini IRAP
Costi non rilevanti ai fini IRAP
Costi lavoro dipendente/assimilati
Costi personale deducibili
Ricavi correlati a costi non dedotti
Imponibile Irap
IRAP corrente per l’esercizio (4,20%)
Valore
19.644.775
30.000
316.295
370.926
(378.411)
(3.898.038)
16.085.547
Imposte
675.593
Pagina 26
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità
differita e anticipata:
Fiscalità differita / anticipata
La fiscalità differita viene espressa dall'accantonamento effettuato nel fondo imposte per l'importo di Euro
2.189 (variazione annua -Euro 3).
Le imposte differite sono state calcolate secondo il criterio dell'allocazione globale, tenendo conto
dell'ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, sulla base dell'aliquota effettiva dell'ultimo
esercizio.
Non sono state invece iscritte imposte anticipate derivanti da differenze temporanee sorte nell’esercizio, né
le imposte anticipate correlate con le perdite fiscali dell’esercizio pregresse riportabili a nuovo, in quanto, per
le stesse, non sussistono le condizioni richieste dai principi contabili per la contabilizzazione del beneficio
fiscale futuro.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
La società ha in essere n. 1 contratto di locazione finanziaria per il quale, ai sensi dell’articolo 2427, primo
comma, n. 22, C.c., si forniscono le seguenti informazioni:
Dati
Ente erogatore
MEDIOCREDITO
ITALIANO
Contratto di leasing n.
995156/001
Data contratto
01/08/2014
Bene utilizzato
4 AUTOBUS
Data versamento Maxicanone
Importo maxicanone
01/08/2014
28.600,00
N° rate complessive (escluso l'eventuale maxicanone)
23
Durata contratto in mesi
72
Periodicità del canone (Vale 1=mensile,2=bimest.,3,4,6,12)
3
Canoni Anticipati/posticipati 2)Ant./1)Post.
1
Importo rata (netto Iva)
12.009,00
Data di entrata in funzione del bene
01/08/2014
Scadenza 1° canone ordinario
01/11/2014
Data riscatto del bene
01/08/2020
Importo richiesto per il riscatto
Costo sostenuto dal concedente (netto Iva)
2.860,00
286.000,00
Spese contrattuali
Aliquota IVA
0,00
22,00
Percentuale detraibilità Iva
100,00
Percentuale detraibilità II.DD
100,00
Eventuale importo limite
0,00
Aliquota di ammortamento virtuale
6,25
Calcolo amm. su base: 1) annuale 2) mensile
1,00
Numero di rate sospese in moratoria (0 per nessuna moratoria)
0
Data inizio moratoria (deve coincidere con scadenza di rata)
Importo
BENI RISCATTATI
Importo del riscatto
0,00
Fondo ammortamento iscritto in contabilità
0,00
Pagina 27
Valore netto contabile
0,00
Valore lordo beni riscattati
0,00
Periodo di ammortamento
1,00
Fondo ammortamento inizio esercizio
0,00
Fondo ammortamento fine esercizio
0,00
Valore netto beni riscattati
0,00
RICLASSIFICAZIONE OIC
ATTIVITA’
A) Contratti in corso
a1) Valore beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente:
di cui valore lordo
0,00
di cui fondo ammortamento
0,00
di cui rettifiche
0,00
di cui riprese di valore
0,00
Totale
0,00
a2) beni acquistati nell’esercizio
a3) beni riscattati nell’esercizio
a4) quote d’ammortamento di competenza dell'esercizio
286.000,00
0,00
17.875,00
a5) rettifiche
0,00
a6) riprese di valore su beni
0,00
a7) Valore beni in leasing al termine dell’esercizio in corso:
di cui valore lordo
di cui fondo ammortamento
286.000,00
17.875,00
di cui rettifiche
0,00
di cui riprese di valore
0,00
Totale
a8) storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario
268.125,00
26.617,00
B) Beni riscattati
b1) differenza di valore dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria,
rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio
0,00
C) PASSIVITA’
c1) debiti impliciti alla fine dell’esercizio precedente:
di cui nell’esercizio successivo
0,00
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
0,00
di cui scadenti oltre 5 anni
0,00
Totale
0,00
c2) debiti impliciti sorti nell’esercizio
c3) riduzioni per rimborso delle quote capitale
c4) riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio
257.400,00
10.266,00
0,00
c5) debiti impliciti alla fine dell’esercizio:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
di cui scadenti oltre 5 anni
Totale
c6) storno dei ratei su canoni di leasing finanziario
41.761,00
178.794,00
26.579,00
247.134,00
0,00
D) effetto complessivo lordo a fine esercizio (A+B-C)
-5.626,00
E) effetto netto fiscale
-1.783,00
Pagina 28
F) effetto sul patrimonio netto a fine esercizio
-3.842,00
CONTO ECONOMICO
Storno canoni su operazioni di leasing finanziario (*)
21.935,00
Rilevazione quote ammortamento su contratti in essere
17.875,00
Rilevazione quote ammortamento su beni riscattati
Rilevazione onere finanziario su operazioni di leasing
0,00
2.860,00
Rettifiche / riprese su beni leasing
0,00
Effetto sul risultato ante imposte
1.200,00
Rilevazione effetto fiscale
380,00
Effetto sul risultato dell'esercizio
820,00
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
La società non ha strumenti finanziari derivati.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
In relazione alle nuove disposizioni introdotte dal D.Lgs. 173/08 che ha disposto obbligo di informativa in
relazione alle operazioni effettuate con parti correlate, laddove rilevanti e non concluse a normali condizioni
di mercato, si indicano, di seguito, l’importo, la natura dell’importo e le ulteriori informazioni ritenute
necessarie per la comprensione del bilancio relative alle operazioni di cui trattasi, realizzate direttamente con
il socio di maggioranza.
Le informazioni relative alle singole operazioni sono state aggregate secondo la loro natura, salvo quando la
loro separata indicazione sia stata ritenuta necessaria per comprendere gli effetti delle operazioni medesime
sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico della Società.
RAPPORTI CON LA CONTROLLANTE ATC SPA
NATURA DELL’OPERAZIONE: RICAVI
IMPORTO
ALTRE INFORMAZIONI
RICAVI: RIMBORSO DISTACCO PERS. C/O ATC SPA
78.999 distacco prestato
RICAVI: SERVIZI DI NATURA TECNICO-AMMINISTRATIVI
41.333 servizi resi tecnici / amministrat.
120.332
NATURA DELL’OPERAZIONE: COSTI
COSTI: SERVIZI DI NATURA TECNICO-AMMINISTRATIVI
84.262 servizi ricev.tecnici/ amministr.
COSTI: LOCAZIONE DEPOSITI E UFFICI
389.430 costo locazione fabbricati
COSTI: AFFITTO FILOVIA
135.819 costo affitto impianto filovia
609.511
Per la comprensione dell’operazione avente natura di locazione occorre considerare che gli immobili
funzionali all’esercizio del TPL e la filovia, oggetto di contribuzione regionale, sono stati affittati ad un
corrispettivo calcolato secondo criteri predeterminati, in base a quanto previsto dal “Protocollo di intesa”
preliminare alla gara d’appalto sottoscritto da Provincia ed ATC Spa.
Per quanto attiene Park Tour Srl (controllata al 100% da ATC Spa) si informa che è in essere un rapporto di
natura commerciale consistente nel servizio di distribuzione documenti di viaggio alle rivendite per conto di
ATC Esercizio Spa e di prelevamento denaro e manutenzione delle emettitrici; il corrispettivo fissato per
l’anno 2014 è stato pari ad Euro 133.200; Park Tour Srl ha trasferito gli incassi di competenza di ATC
Esercizio Spa, come previsto contrattualmente.
Presso Park Tour Srl è distaccato un dipendente della Società; di conseguenza è stato effettuato addebito
dei relativi costi effettivamente sostenuti (contratto di lavoro applicato quello degli Autoferrotranvieri).
Di contro da Park Tour Srl sono state distaccate nell’esercizio 2014 presso la Società n. 3 unità lavorative; il
rimborso degli oneri relativi è stato pari al costo effettivamente sostenuto dalla distaccante (contratto di
lavoro applicato è quello del Commercio).
Pagina 29
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio
sindacale che svolgono anche la funzione di revisione legale dei conti:
Qualifica
Amministratori
Collegio sindacale
Compenso
61.008
35.779
Rendiconto finanziario
Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura
finanziaria
Descrizione
A. Flusso finanziario della gestione reddituale
Utile (perdita) dell'esercizio
Imposte sul reddito
Interessi passivi (interessi attivi)
(Dividendi)
Plusvalenze da alienazioni incluse nella voce A5
Plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5
Minusvalenze da alienazioni incluse nella voce B14
Minusvalenze da alienazioni
Totale (plusvalenze) / minusvalenze derivanti da cessione
relative a:
di cui immobilizzazioni materiali
di cui immobilizzazioni immateriali
di cui mmobilizzazioni finanziarie
esercizio
31/12/2014
esercizio
31/12/2013
304.844
690.673
92.198
(37.668)
615.333
82.269
1.087.715
659.934
1.602.071
1.410.928
1.372
50.400
1.353.363
1.893.366
3.064.771
3.341.096
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(incremento) delle rimanenze
Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori
Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi
Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi
Altre variazioni del capitale circolante netto
141.438
(650.908)
(2.935.488)
46.992
175.170
921.259
(463.107)
1.049.007
1.690.935
(122.782)
1.602.044
(1.365.868)
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
(2.301.537)
2.390.229
(204.957)
(82.269)
1. Utile (perdita) dell’esercizio prima delle imposte sul
reddito, interessi,dividendi e plus/minusvalenze da
cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno
avuto contropartita
Accantonamenti ai fondi
Ammortamenti delle immobilizzazioni
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Altre rettifiche per elementi non monetari
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati)
94.367
Pagina 30
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi)
(600.214)
(606.526)
(1.498.555)
(1.824.634)
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche
(2.303.726)
(2.513.429)
(452.777)
3.877.830
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
(380.644)
(382.544)
1.900
(3.382.277)
(3.393.313)
11.036
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)
(22.537)
(22.537)
(272.173)
(272.173)
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
(12.500)
(12.500)
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)
B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento
Immobilizzazioni finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami
d’azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
(B)
(415.681)
(3.654.450)
1.028.038
(33.723)
(123.390)
(123.391)
(1)
(1)
904.647
(157.115)
DISPONIBILITA'
36.189
66.265
DISPONIBILITA'
76.284
112.473
36.189
10.019
76.284
66.265
C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche
Accensione finanziamenti
Rimborso finanziamenti
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Cessione (acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
FLUSSO
FINANZIARIO
DELL'ATTIVITA'
DI
FINANZIAMENTO ( C )
INCREMENTO (DECREMENTO)
LIQUIDE (A+-B+-C)
Disponibilità liquide iniziali
Disponibilità liquide finali
INCREMENTO (DECREMENTO)
LIQUIDE
DELLE
DELLE
Note conclusive
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Renato Goretta
Pagina 31

ATC ESERCIZIO S.P.A. Relazione sulla gestione del bilancio al 31

Transcript

Documenti analoghi

Capitolato Speciale

Nome e Cognome - Economia Terni

Report 2013 - ATC Torino

sommario - ATC Torino

Day SPA per lei. 2 ore totali di Benessere a € 55,00. Centro Erboristico

Sezione B

DAY SPA DI PRIMAVERA

Soc. OIKOS srl

REGOLAMENTO PER ASSUNZIONE PERSONALE

Convocazione