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bilancio consuntivo al 31/12/2014 in forma abbreviata
BILANCIO CONSUNTIVO AL 31/12/2014 IN FORMA ABBREVIATA Informazioni generali sull'impresa Dati anagrafici Denominazione: UNIONTRASPORTI S.CONS. R.L. Sede: PIAZZA SALLUSTIO 21 20123 ROMA RM Capitale sociale: 772.867 Capitale sociale interamente versato: si Codice CCIAA: Roma Partita IVA: 08624711001 Codice fiscale: 08624711001 Numero REA: 1107092 Forma giuridica: Consorzi con personalità giuridica Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e no coordinamento: Nota integrativa Pagina 1 di 33 Stato Patrimoniale 31-12-2014 31-12-2013 1.060 1.060 - - 1.060 1.060 Valore lordo 31.452 31.452 Ammortamenti 29.236 26.595 - - 2.216 4.857 Valore lordo 26.609 26.609 Ammortamenti 15.784 13.580 - - 10.825 13.029 esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti - - Altre immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni finanziarie - - 13.041 17.886 130.011 19.596 esigibili entro l'esercizio successivo 388.309 664.205 esigibili oltre l'esercizio successivo 13.644 20.228 401.953 684.433 - - 672.742 711.294 1.204.706 1.415.323 0 2.998 1.218.807 1.437.267 Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Svalutazioni Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Nota integrativa Pagina 2 di 33 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 772.867 772.867 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - 2.081 1.462 V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve 39.535 27.785 Totale altre riserve 39.535 27.785 - - (49.377) 12.370 - - (49.377) 12.370 765.106 814.484 49.618 73.558 150.746 146.757 239.837 362.468 - - 239.837 362.468 13.500 40.000 1.218.807 1.437.267 IV - Riserva legale VII - Altre riserve, distintamente indicate VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Nota integrativa Pagina 3 di 33 Conti Ordine 31-12-2014 31-12-2013 a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale fideiussioni - - a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale altre garanzie personali - - a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - crediti ceduti - - altri - - Totale altri rischi - - - - Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni Avalli Altre garanzie personali Garanzie reali Altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Nota integrativa Pagina 4 di 33 Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa 22.980 0 merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - - Totale beni di terzi presso l'impresa - - - - 22.980 0 Beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Conto Economico 31-12-2014 31-12-2013 591.963 1.266.663 110.415 (3.086) - - 110.415 (3.086) - - - - altri 191.689 198.930 Totale altri ricavi e proventi 191.689 198.930 894.067 1.462.507 2.056 7.403 370.063 744.906 59.520 61.483 a) salari e stipendi 320.966 347.925 b) oneri sociali 140.733 107.526 3.989 30.687 3.989 21.438 d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi 0 9.249 465.688 486.138 A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto Totale costi per il personale Nota integrativa Pagina 5 di 33 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 4.844 5.644 2.641 3.746 2.203 1.898 - - 1.060 0 5.904 5.644 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi - - - - 13) altri accantonamenti 0 25.000 28.846 95.565 932.077 1.426.139 (38.010) 36.368 da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni - - da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - 7.096 7.845 7.096 7.845 - - da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 34 21 Totale proventi diversi dai precedenti 34 21 7.130 7.866 - - b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono costituiscono partecipazioni partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate Nota integrativa Pagina 6 di 33 a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 28 2 Totale interessi e altri oneri finanziari 28 2 - - 7.102 7.864 a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni - - a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - - - - - altri 1.340 0 Totale proventi 1.340 0 minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti - - - - altri 0 1 Totale oneri 0 1 1.340 (1) (29.568) 44.231 imposte correnti 13.225 35.534 imposte differite - - (6.584) 3.673 - - 19.809 31.861 (49.377) 12.370 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: 19) svalutazioni: Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 21) oneri Totale delle partite straordinarie (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio Nota integrativa Pagina 7 di 33 Nota Integrativa parte iniziale Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio Signori Soci, il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2014, composto da Stato Patrimoniale, Conti d’Ordine, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni fornite dagli organismi contabili competenti (O.I.C., C.N.D.C.E.C.). La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall’art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa. Ai sensi dell’art. 2423 viene riportata per ogni voce l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente. Ricorrendo i presupposti di cui all'art. 2435-bis, c.1, del Codice Civile, il Bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni dettate dal predetto articolo. Conseguentemente, nella presente Nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonché dal n. 1) del c.1 dell'art. 2427-bis del Codice Civile. Inoltre la presente Nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428 c.c. e pertanto non si è provveduto a redigere la Relazione sulla gestione, come previsto dall'art. 2435-bis, c.7 del Codice Civile. L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo. Principi contabili Conformemente al disposto dell’art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi: la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato; Nota integrativa Pagina 8 di 33 sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell’esercizio; sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura; gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente. I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente. Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. Criteri di valutazione adottati Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall’art. 2426 del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Sono stati indicati esplicitamente le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati, calcolati sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, tenendo conto della loro residua possibilità di utilizzazione. Descrizione Concessioni, licenze e dirittti simili Altre imm. immateriali Aliquote o criteri applicati 33% 20% 20% Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Ai sensi del punto 5) dell'art. 2426, si informa che non si è proceduto alla distribuzione di dividendi eccedenti l'ammontare di riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei suddetti costi non ammortizzati. La società ha capitalizzato in esercizi precedenti costi di impianto e ampliamento con il consenso del Collegio sindacale, in quanto aventi utilità pluriennale. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Nota integrativa Pagina 9 di 33 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto o di produzione interna. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione. Sono stati indicati esplicitamente le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati, calcolati sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione prendendo in considerazione l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti. Descrizione Macchinari ed attrezzature Mobili e arredi Macchine elettroniche e computers Altri beni Aliquote applicate 15% 12% 20% 20% Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Il costo è rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione; il valore così determinato non eccede, in ogni caso, il valore di mercato. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie consistenti in partecipazioni in società controllate e collegate sono state valutate secondo il metodo del costo, comprensivo degli oneri accessori; il valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione o del valore attribuito ai beni conferiti. Il costo come sopra determinato viene ridotto in caso si accertino perdite durevoli di valore; qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata, il valore della partecipazione è ripristinato nel limite del costo di acquisizione. Il valore così determinato non risulta superiore al valore che si sarebbe determinato applicando i criteri previsti dall'art. 2426, punto 4, del Codice Civile. Le partecipazioni di cui si prevede la cessione entro l'esercizio successivo vengono classificate nell'attivo circolante tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni. Le partecipazioni in altre imprese non controllate e/o collegate sono state iscritte al costo di acquisto, eventualmente rettificato sulla base delle perdite rilevate dalle società partecipate e perciò esposte ad un valore inferiore al costo di acquisizione stesso. Nota integrativa Pagina 10 di 33 I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono stati iscritti sulla base del loro presumibile valore di realizzo. Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate Le rimanenze sono costituite da lavori in corso su ordinazione che comprendono commesse di durata pluriennale e sono valutati sulla base dei corrispettivi maturati con ragionevole certezza, secondo il metodo della percentuale di completamento determinata mettendo in relazione i costi sostenuti con i costi totali previsti per la realizzazione dei lavori. Le eventuali perdite su commesse stimate con ragionevole approssimazione sono state interamente addebitate a conto economico nell'esercizio in cui le stesse divengono note. Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore. Disponibilità liquide Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa, sia in Euro che in valuta estera, i valori bollati e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale, appositamente convertiti in valuta nazionale quando trattasi di conti in valuta estera. Ratei e risconti I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Fondi per rischi e oneri I fondi sono stati stanziati per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Nota integrativa Pagina 11 di 33 TFR Il fondo trattamento di fine rapporto corrisponde all'effettivo impegno della Società nei confronti di ciascun dipendente, determinato in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art. 2120 c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi In calce allo stato patrimoniale è stata data esauriente esposizione del dettaglio dei conti d'ordine riguardanti gli impegni verso terzi. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. In particolare: i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori; i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene; i contributi in conto capitale vengono iscritti in Bilancio con i seguenti criteri: all'atto del ricevimento della formale delibera di erogazione i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale. Imposte sul Reddito Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito Nota integrativa Pagina 12 di 33 imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce “Crediti tributari”. Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi specifichiamo quanto segue. Le imposte differite sono state calcolate sulla base delle differenze temporanee tassabili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze temporanee genereranno delle variazioni in aumento della base imponibile. In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate. L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle imposte anticipate. L'ammontare delle imposte differite ed anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle aliquote di tassazione originariamente considerate. Indici di bilancio e rendiconto finanziario Al fine di evidenziare in modo organico e strutturato le variazioni più significative delle voci di Bilancio si riportano i prospetti relativi alla situazione finanziaria ed economica della società, i principali indici di bilancio, nonché il rendiconto finanziario per l'esercizio al 31/12/2014, determinato con il metodo indiretto Posizione finanziaria Descrizione a) Attività a breve Depositi bancari Denaro ed altri valori in cassa Azioni ed obbligazioni non immob. Crediti finanziari entro i 12 mesi Altre attività a breve DISPONIBILITA' LIQUIDE E TITOLI DELL'ATTIVO CIRCOLANTE b) Passività a breve Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Altre passività a breve DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE Nota integrativa Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione 711.104 190 671.806 936 -39.298 746 711.294 672.742 -38.552 Pagina 13 di 33 POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI BREVE PERIODO c) Attività di medio/lungo termine Crediti finanziari oltre i 12 mesi Altri crediti non commerciali TOTALE ATTIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE d) Passività di medio/lungo termine Obbligazioni e obbligazioni convert.(oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanz. (oltre 12 mesi) Altre passività a medio/lungo periodo TOTALE PASSIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI MEDIO E LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA 711.294 672.742 -38.552 711.294 672.742 -38.552 Conto economico riepilogativo Descrizione Ricavi della gestione caratteristica Variazioni rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati, finiti e incremento immobilizzazioni Acquisti e variazioni rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Costi per servizi e godimento beni di terzi VALORE AGGIUNTO Ricavi della gestione accessoria Costo del lavoro Altri costi operativi MARGINE OPERATIVO LORDO Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti RISULTATO OPERATIVO Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie RISULTATO ORDINARIO Proventi ed oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte sul reddito Utile (perdita) dell'esercizio Esercizio precedente 1.266.663 % sui ricavi Esercizio corrente 591.963 % sui ricavi -3.086 -0,24 110.415 18,65 7.403 0,58 2.056 0,35 806.389 449.785 198.930 486.138 95.565 67.012 63,66 35,51 15,71 38,38 7,54 5,29 429.583 270.739 191.689 465.688 28.846 -32.106 72,57 45,74 32,38 78,67 4,87 -5,42 30.644 2,42 5.904 1,00 36.368 2,87 -38.010 -6,42 7.864 0,62 7.102 1,20 44.232 -1 44.231 31.861 12.370 3,49 0,00 3,49 2,52 0,98 -30.908 1.340 -29.568 19.809 -49.377 -5,22 0,23 -4,99 3,35 -8,34 Indici di struttura Indici di struttura Quoziente primario di struttura Patrimonio Netto ------------------------------------Immobilizzazioni esercizio Quoziente secondario di struttura Patrimonio Netto + Pass. consolidate ------------------------------------------Immobilizzazioni esercizio Significato L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con mezzi propri. L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con fonti a lungo termine. Esercizio precedente 45,48 Esercizio corrente 58,59 57,80 73,95 Commento Indici patrimoniali e finanziari Indici patrimoniali e finanziari Leverage (dipendenza finanz.) Capitale investito Nota integrativa Significato L'indice misura l'intensità del ricorso Esercizio precedente 1,77 Esercizio corrente 1,59 Commento Pagina 14 di 33 ---------------------------------------------Patrimonio Netto Elasticità degli impieghi Attivo circolante ---------------------------------------------------------- Capitale investito Quoziente di indebitamento complessivo Mezzi di terzi ----------------------------Patrimonio Netto all'indebitamento per la copertura del capitale investito. Permette di definire la composizione degli impieghi in %, che dipende sostanzialmente dal tipo di attività svolta dall'azienda e dal grado di flessibilità della struttura aziendale. Più la struttura degli impieghi è elastica, maggiore è la capacità di adattamento dell'azienda alle mutevoli condizioni di mercato. Esprime il grado di equilibrio delle fonti finanziarie. Un indice elevato può indicare un eccesso di indebitamento aziendale. 98,75 98,93 0,77 0,59 Indici gestionali Indici gestionali Rendimento del personale Ricavi netti esercizio ---------------------------------------Costo del personale esercizio Rotazione dei debiti Debiti vs. Fornitori * 365 -----------------------------------Acquisti dell'esercizio Rotazione dei crediti Crediti vs. Clienti * 365 ------------------------------------Ricavi netti dell'esercizio Esercizio precedente Significato Esercizio corrente Commento 2,61 1,27 121 120 177 197 L'indice misura l'incidenza del costo del personale sui ricavi netti dell'esercizio. L'indice misura in giorni la dilazione commerciale ricevuta dai fornitori. (gli acquisti non sono comprensivi di IVA ed includono tutti i costi del valore della produzione) L'indice misura in giorni la dilazione commerciale offerta ai clienti. (N.B.: ricavi al netto dell’ IVA) Indici di liquidità Indici di liquidità Indice di durata del magazzino - merci e materie prime Scorte medie merci e materie prime * 365 ---------------------------------------------Consumi dell'esercizio Indice di durata del magazzino semilavorati e prodotti finiti Scorte medie semilavor. e prod. finiti * 365 ---------------------------------------------Ricavi dell'esercizio Nota integrativa Significato Esercizio precedente Esercizio corrente Commento L'indice esprime la durata media della giacenza di materie prime e merci di magazzino. L'indice esprime la durata media della giacenza di semilavorati e prodotti finiti di magazzino. Pagina 15 di 33 Quoziente di disponibilità Attivo corrente ------------------------------------- Passivo corrente Quoziente di tesoreria Liq imm. + Liq diff. ----------------------------Passivo corrente L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo e smobilizzo del magazzino. L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo. 3,47 4,70 3,43 4,19 Indici di redditività Indici di redditività Return on debt (R.O.D.) Oneri finanziari es. ----------------------------Debiti onerosi es. Return on sales (R.O.S.) Risultato operativo es. ---------------------------------Ricavi netti es. Return on investment (R.O.I.) Risultato operativo ----------------------------------- Capitale investito es. Return on Equity (R.O.E.) Risultato esercizio ---------------------------------Patrimonio Netto Significato L'indice misura la remunerazione in % dei finanziatori esterni, espressa dagli interessi passivi maturati nel corso dell'esercizio sui debiti onerosi. L'indice misura l'efficienza operativa in % della gestione corrente caratteristica rispetto alle vendite. L'indice offre una misurazione sintetica in % dell'economicità della gestione corrente caratteristica e della capacità di autofinanz. dell'azienda indipendentemente dalle scelte di struttura finanziaria. L'indice offre una misurazione sintetica in % dell'economicità globale della gestione aziendale nel suo complesso e della capacità di remunerare il capitale proprio. Esercizio precedente Esercizio corrente 2,87 -6,42 2,53 -3,12 1,52 -6,46 Commento Rendiconto finanziario Descrizione A. FLUSSI FIN. DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi (interessi attivi) (Dividendi) (Plusvalenze) minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 1. Utile (perdita) dell'esercizio prima di imposte, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cess. att. Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel c.c.n. Accantonamenti TFR Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari (+/-) Nota integrativa Esercizio corrente Esercizio precedente -49.377 19.809 -7.102 12.370 31.861 -7.864 -36.670 36.367 3.989 21.438 25.000 5.644 4.844 Pagina 16 di 33 Altre rettifiche per elementi non monetari (+/-) Altre rettifiche per elementi non monetari (+/-) Totale rettifiche elementi non monetari 2. Flusso finanz. prima delle variazioni del c.c.n. Variazioni del c.c.n. Decremento (increm.) delle rimanenze Decremento (increm.) dei crediti verso clienti Incremento (decrem.) dei debiti verso fornitori Decremento (increm.) ratei e risconti attivi Incremento (decrem.) ratei e risconti passivi Decremento (increm.) crediti verso controllanti, controllate e collegate Incremento (decrem.) debiti verso controllanti, controllate e collegate Altre variazioni del c.c.n. Totale variazioni c.c.n. 3. Flusso finanz. dopo le variazioni del c.c.n. Altre rettifiche (+/-) Interessi incassati (pagati) (Imposte sul reddito pagate) Dividendi incassati (Pagamento TFR) (Utilizzo dei fondi) Totale altre rettifiche Flusso finanz. della gestione reddituale (A) B. FLUSSI FIN. DERIVANTI DALL'ATTIVITA' D'INVESTIMENTO (Immobilizzazioni materiali - Investimenti) Immobilizzazioni materiali - Disinvestimenti (Immobilizzazioni immateriali - Investimenti) Immobilizzazioni immateriali - Disinvestimenti (Immobilizzazioni finanziarie - Investimenti) Immobilizzazioni finanziarie - Disinvestimenti (Immobilizzazioni finanziarie non immobilizz. - Investimenti) Immobilizzazioni finanziarie non immobilizz. - Disinvestimenti Altre variazioni per investimenti o disinvestimenti Acquisizione o cessione di soc. controllate o rami d'azienda al netto delle disp. liquide B. Flusso finanziario dell'attività di investimento C. FLUSSI FIN. DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO Mezzi di terzi Incremento (decremento) debiti verso banche a breve Accensione finanziamenti (Rimborso finanziamenti) Incremento (decremento) finanziamenti soci (a breve e m/l termine) Altre variazioni mezzi di terzi Mezzi propri Aumento del capitale a pagamento e versamenti in c/capitale Cessione (acquisto) az. proprie (Pagamento dividendi) Altre variazioni del patrimonio netto Altre variazioni mezzi propri C. Flusso finanziario dell'attività di finanziamento Incremento (decremento) delle disp. Liquide (A+/-B+/-C) Liquidità inizio esercizio Liquidità fine esercizio Quadratura Nota integrativa 8.833 -27.837 52.082 88.449 -110.415 295.924 -127.768 2.998 -26.500 -19.596 -615.004 269.101 -2.998 40.000 -2.750 31.489 3.652 68.162 -260.335 -171.886 7.102 -25.368 7.864 -76.084 -23.940 -42.206 -38.554 125.319 48.558 105.657 -66.229 1 -14.927 -8.603 1 -23.530 771.807 -1 29.247 -1 801.054 -38.554 711.294 672.742 -2 711.295 711.294 1 Pagina 17 di 33 Nota Integrativa Attivo Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Il seguente prospetto dà evidenza delle variazioni nel corso dell'esercizio dei crediti verso soci per versamenti di capitale sociale non ancora effettuati (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Crediti per versamenti dovuti e richiamati Crediti per versamenti dovuti non richiamati Totale crediti per versamenti dovuti Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio 1.060 1.060 1.060 1.060 Per questa voce di credito di difficile esigibilità prudenzialmente è stato stanziato un fondo rischi iscritto tra le passività al fine di tener conto di eventuali perdite su crediti per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni immateriali Si riporta di seguito la movimentazione delle immobilizzazioni immateriali. Voce di bilancio Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo di opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Arrotondamento Totali Saldo iniziale Incrementi Decrementi 224 Saldo finale 224 4.632 1 4.857 -1 -1 2.416 2.216 2.640 2.216 Immobilizzazioni materiali Si riporta di seguito la movimentazione delle immobilizzazioni materiali. Voce di bilancio Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni - Mobili e arredi - Macchine di ufficio elettroniche - Autovetture e motocicli - Automezzi - Beni diversi dai precedenti Nota integrativa Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale 892 194 698 12.137 2.009 2.009 10.128 -2.009 Pagina 18 di 33 Immobilizzazioni in corso e acconti Arrotondamento Totali -1 -1 13.029 -1 10.825 2.203 Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni sono costituite della partecipazione nel Consorzio Train iscritta al costo storico di acquisto. La partecipazione è stata svalutata al 100%, mediante lo stanziamento negli anni passati di un apposito "fondo valutazione partecipazioni", in considerazione del fatto che, a fronte dell'intenzione da parte di Uniontrasporti di uscire dal Consorzio Train, la relativa quota versata per la partecipazione non verrà restituita. Ad oggi non vi è stata ancora la delibera di recesso. Si riportano i dati della partecipata: CONSORZIO TRAIN C.F. 00673630778 SEDE: Rotondella (MT) c/o Centro Ricerche Enea. Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile). Partecipazioni in imprese controllate Valore inizio esercizio Costo Rivalutazioni Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni Svalutazioni Rivalutazioni Riclassifiche Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Rivalutazioni Svalutazioni Valore di bilancio Nota integrativa Partecipazioni in imprese collegate Partecipazioni in imprese controllanti Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni 7.714 7.714 7.714 7.714 7.714 7.714 7.714 7.714 Altri titoli Azioni proprie Pagina 19 di 33 Attivo circolante Rimanenze Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame. Valore di inizio esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Lavori in corso su ordinazione Prodotti finiti e merci Acconti (versati) Totale rimanenze Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio 19.596 110.415 130.011 19.596 110.415 130.011 I lavori in corso si riferiscono al progetto CODE 24 ed in particolare alla rendicontazione già controllata dal First Level Controller relativa al periodo Febbraio-Dicembre 2014. Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Nota integrativa Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio 615.004 -295.924 319.080 25.571 10.567 36.138 20.228 -6.584 13.644 23.630 9.462 33.092 684.433 -282.480 401.953 Quota scadente oltre 5 anni Pagina 20 di 33 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica I crediti dell’attivo circolante sono così ripartiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto debitore (art. 2427, punto 6 del Codice Civile): Area geografica Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Italia Europa Resto del Mondo 401.953 Totale 401.953 Crediti verso clienti Descrizione Crediti verso clienti - valore lordo Fondo Svalutazione crediti Arrotondamento Totale crediti verso clienti Esercizio precedente 617.594 -2.590 Esercizio corrente 321.670 -2.590 Variazione -295.924 615.004 319.080 -295.924 Crediti tributari Descrizione Ritenute subite Crediti IRES/IRPEF Crediti IRAP Acconti IRES/IRPEF Acconti IRAP Crediti IVA Crediti verso controllante per consolidato fiscale Crediti verso controllata per consolidato fiscale Altri crediti tributari Arrotondamento Totali Esercizio precedente 24.225 Esercizio corrente Variazione 24.219 11.919 -6 11.919 1.347 -1 25.571 -1.347 1 10.567 36.138 Altri crediti Descrizione a) Crediti verso altri esig. entro esercizio Crediti verso dipendenti Depositi cauzionali in denaro Altri crediti: - anticipi a fornitori - n/c da ricevere - contributi da ricevere - altri b) Crediti verso altri esig. oltre esercizio Nota integrativa Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione 23.630 33.092 9.462 20.093 3.537 33.092 12.999 -3.537 Pagina 21 di 33 Crediti verso dipendenti Depositi cauzionali in denaro Altri crediti: - anticipi a fornitori - altri Totale altri crediti 23.630 33.092 9.462 Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Valore di inizio esercizio 711.104 Variazione nell'esercizio 190 711.294 Valore di fine esercizio -39.298 671.806 746 -38.552 936 672.742 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si riporta nel seguente prospetto il riepilogo delle variazioni registrate nelle altre voci dell’attivo, in parte già analizzate in precedenza. Valore di inizio esercizio Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Crediti immobilizzati Rimanenze Crediti iscritti nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Nota integrativa Variazione nell'esercizio 1.060 Valore di fine esercizio Quota scadente oltre i 5 anni 1.060 19.596 110.415 130.011 684.433 -282.480 401.953 711.294 2.998 -38.552 -2.998 672.742 Pagina 22 di 33 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 765.106 e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ. Riserva azioni o quote della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione Nota integrativa Destinazione risultato esercizio prec. Attribuzio Altre ne di destinazio dividendi ni 772.867 1.462 Altre variazioni Increm enti Decreme nti Riclassif iche Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio 772.867 619 2.081 Pagina 23 di 33 capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto 27.785 11.750 39.535 27.785 11.750 39.535 12.370 814.484 12.369 12.370 -49.377 -49.377 12.370 -49.377 765.106 Dettaglio varie altre riserve Descrizione Fondo contributi in conto capitale art. 88 T.U. Fondi riserve in sospensione di imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge 576/1975) Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982 Fondi accantonamento (art. 2 legge n. 168/1992) Riserva fondi previdenz.integr.ex d.lgs n. 124/1993 Riserva non distribuibile ex art. 2426 Riserva per conversione in Euro Riserva per azioni/quote società controllate Riserva per utili in trasparenza Riserva accantonamento sopravvenienze e plusvalenze attive Altre riserve Totale Importo 39.535 39.535 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto In particolare si forniscono dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile): Legenda colonna “Origine / natura”: C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili. Legenda colonna “Possibilità di utilizzazione”: A = per aumento di capitale; B = per copertura perdite; C = per distribuzione ai soci. Importo Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Nota integrativa Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura per altre perdite ragioni 772.867 2.081 U A, B Pagina 24 di 33 Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ. Riserva azioni o quote della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile 39.535 39.535 U A, B, C 39.535 814.483 39.535 39.535 Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per per altre copertura ragioni perdite Fondo contributi in conto capitale art. 88 T.U. Fondi riserve in sospensione di imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge 576/1975) Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982 Fondi accantonamento Nota integrativa Pagina 25 di 33 (art. 2 legge n. 168/1992) Riserva fondi previdenz. integr. ex d.lgs n. 124/1993 Riserva non distribuibile ex art. 2426 Riserva per conversione in Euro Riserva per azioni/quote società controllate Riserva per utili in trasparenza Riserva accantonamento sopravvenienze e plusvalenze attive Altre riserve Totale 39.535 39.535 U B Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri La composizione e la movimentazione delle singole voci è rappresentata dalla seguente tabella (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Fondi per rischi e oneri Accantonamenti nell'esercizio 73.558 Utilizzo nell'esercizio 1.060 Altre variazioni Totale variazioni 25.000 -23.940 Valore di fine esercizio 49.618 Gli accantonamenti per altri Fondi riguardano : - Fondo rischi vari di euro 48.558 - Fondo rischi per versamenti di capitale ancora dovuti di euro 1.060, di difficile reperibilità Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Nota integrativa Pagina 26 di 33 La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Accantonamento nell'esercizio 146.757 Utilizzo nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni 3.989 3.989 Valore di fine esercizio 150.746 Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti rappresentati da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sic. sociale Altri debiti Totali debiti Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio 269.101 -127.768 141.333 21.999 5.831 27.830 26.989 -316 26.673 44.380 362.468 -379 -122.631 44.001 239.837 Di cui di durata superiore a 5 anni Debiti verso fornitori Descrizione a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio Fornitori entro esercizio: Esercizio precedente 269.101 69.733 Esercizio corrente 141.333 33.674 Variazione -127.768 -36.059 - altri Fatture da ricevere entro esercizio: 69.733 199.368 33.674 107.659 -36.059 -91.709 - altri Arrotondamento b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio 199.368 107.659 -91.709 Nota integrativa Pagina 27 di 33 Fornitori oltre l'esercizio: - altri Fatture da ricevere oltre esercizio: - altri Arrotondamento Totale debiti verso fornitori 269.101 141.333 -127.768 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Descrizione Debito verso Inps Debiti verso Inail Debiti verso Enasarco Altri debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale Arrotondamento Totale debiti previd. e assicurativi Esercizio precedente 20.545 -195 551 Esercizio corrente 17.641 90 1.600 Variazione 6.088 7.343 1.255 26.989 -1 26.673 -1 -316 -2.904 285 1.049 Debiti tributari Descrizione Debito IRPEF/IRES Debito IRAP Imposte e tributi comunali Erario c.to IVA Erario c.to ritenute dipendenti Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori Erario c.to ritenute agenti Erario c.to ritenute altro Addizionale comunale Addizionale regionale Imposte sostitutive Condoni e sanatorie Debiti per altre imposte Debiti verso controllante per consolidato fiscale Debiti verso controllata per consolidato fiscale Arrotondamento Totale debiti tributari Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione 229 -229 17.696 3.957 9.243 16.588 1.880 9.243 -1.108 -2.077 -51 -75 242 -40 -151 310 11 -76 68 1 21.999 27.830 -1 5.831 Altri debiti Descrizione a) Altri debiti entro l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci Debiti verso obbligazionisti Debiti per note di credito da emettere Altri debiti: - altri b) Altri debiti oltre l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci Nota integrativa Esercizio precedente 44.380 41.234 Esercizio corrente 44.001 40.091 3.146 3.910 Variazione -379 -1.143 764 Pagina 28 di 33 Debiti verso obbligazionisti Altri debiti: - altri Totale Altri debiti 44.380 44.001 -379 Suddivisione dei debiti per area geografica Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore. Totale debiti Italia 239.837 Europa Resto del Mondo Totale 239.837 Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine Conformemente alle disposizioni di cui al punto 9) dell'art. 2427 del Codice Civile si forniscono le indicazioni sui conti d'ordine. Di seguito viene fornita la composizione e la variazione dei conti d'ordine iscritti in calce allo Stato Patrimoniale. In particolare: Descrizione Conti d'ordine del sistema improprio dei beni altrui presso di noi Conti d'ordine del sistema improprio degli impegni Conti d'ordine del sistema improprio dei rischi Totali Esercizio precedente Esercizio corrente Variazioni 22.980 22.980 22.980 22.980 Nell'anno 2014 è stato iscritto tra i conti d'ordine l'impegno alla liquidazione, in seguito a recesso, della quota di Capitale sociale sottoscritta dal socio UR Abruzzo. Nota integrativa Pagina 29 di 33 Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente: Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Totali Esercizio precedente 1.266.663 Esercizio corrente 591.963 Variazione -674.700 -3.086 110.415 113.501 198.930 1.462.507 191.689 894.067 -7.241 -568.440 Var. % -53,27 -3,64 Costi della produzione Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione". Descrizione Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Per servizi Per godimento di beni di terzi Per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Ammortamenti e svalutazioni: a) immobilizzazioni immateriali b) immobilizzazioni materiali c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni d) svalut.ni crediti att. circolante Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione Arrotondamento Totali Nota integrativa Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. % 7.403 2.056 -5.347 -72,23 744.906 61.483 370.063 59.520 -374.843 -1.963 -50,32 -3,19 347.925 107.526 21.438 320.966 140.733 3.989 -26.959 33.207 -17.449 -7,75 30,88 -81,39 -9.249 -100,00 2.641 2.203 -1.105 305 -29,50 16,07 1.060 1.060 25.000 95.565 28.846 -25.000 -66.719 1.426.139 932.077 -494.062 9.249 3.746 1.898 -100,00 -69,82 Pagina 30 di 33 Proventi e oneri finanziari Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti, differite e anticipate Imposte sul reddito d'esercizio La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente tabella: Descrizione Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi / oneri da adesione al regime di trasparenza Proventi / oneri da adesione al consolidato fiscale Totali Nota integrativa Esercizio precedente 35.534 Esercizio corrente 13.225 Variazione -22.309 Var.% -62,78 3.673 -6.584 -10.257 -279,25 31.861 19.809 -12.052 Pagina 31 di 33 Nota Integrativa Altre Informazioni Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i dati relativi alla composizione del personale dipendente alla data del 31/12/2014. Numero medio Dirigenti Quadri Impiegati Operai Altri dipendenti Totale dipendenti 1 1 6 Azioni proprie e di società controllanti In ottemperanza al disposto dei punti 3) e 4), c.2, art. 2428 c.c., comunichiamo che la Società non ha detenuto nel corso dell'esercizio azioni proprie e della Società controllante. Operazioni con parti correlate Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-bis Vi segnaliamo che nell’esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-ter Vi segnaliamo che non risultano accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società. Nota integrativa Pagina 32 di 33 Nota Integrativa parte finale Copertura della perdita d'esercizio Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la copertura della perdita di esercizio, pari ad Euro 49.377 come segue: Descrizione Copertura Perdita dell'esercizio con: - a nuovo Totale Valore 49.377 49.377 ROMA, il 15 aprile 2014 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Il sottoscritto, in qualità di Amministratore, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell’art.47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale, il conto economico e la presente nota integrativa a quelli conservati agli atti della società. Nota integrativa Pagina 33 di 33
