F.Sarrocco, Accenture

ABI Costi & Business
Cost Management Optimization
Il Percorso Evolutivo
I principali player stanno adottando modelli sempre più evoluti e completi
per coniugare obiettivi di saving di breve termine con una gestione
strategica della spesa
Fase 3: Be strategic
Evoluzione del Cost Management
12 ± 24 Mesi
Fase 2: Keep on track
Fase 1: Start Up & Attack
4-6 Mesi
6 ± 12 Mesi
Sistema di gestione
del Piano Strategico
Strategic Cost
Reduction
Modelli di planning,
monitoraggio e
reporting
Modelli di planning e
monitoraggio
Set up struttura di
Cost Management
Programmi di
cost attack
Tempo
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2
Abilitatori del Cost Management
Focus Demo
Modello
Strumenti
™ Definizione di un modello di governo che innesti
meccanismi virtuosi di ottimizzazione della spesa e
diffonda la cultura del cost management:
™ Disegno e implementazione dei sistemi con un
approccio "process driven" per garantire il supporto
completo nell'operatività di governo della spesa
¾ Collocamento organizzativo e mission del
Cost Management
¾ Definizione dei processi gestionali dei
costi (pianificazione, attivazione,
consuntivazione e monitoraggio)
¾ Governo gestionale sull'anno
Cost
Management
Dati
™ Strutturazione di un modello dati per
l'analisi dei costi sotto il profilo gestionale:
¾ Distinzione fra spesa corrente e progettuale
¾ Gestione delle dimensioni organizzative e di
natura di costo
¾ Determinazione delle grandezze
fondamentali (es.: consuntivo, budget) e
derivate (es.: delta di scostamento)
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™ Gli strumenti applicativi coprono gli ambiti di:
¾ Piano Strategico
¾ Reporting operativo e direzionale
Regolamenti e procedure
™ Messa a punto di documenti e procedure
necessarie e formalizzare responsabilità e
modalità operative delle strutture coinvolte nei
processi della spesa:
¾ Documentazione interna
¾ Regolamenti e policy
¾ Comunicazione periodica e manualistica
3
Perché un applicativo di cost management?
Key Questions
1
Come posso gestire in modo efficiente ed efficace il Capital Budget e la
pianificazione della Spesa Ordinaria?
2
Come posso governare le fasi di chiusura mensile e gestire anche gli
elementi qualitativi di andamento della spesa?
Applicativo
Cost
Management
3
Come posso evidenziare al Top Management l'andamento dei costi in
modo che si abbia la rapida percezione di quello che sta accadendo?
4
Come faccio a coniugare la gestione annuale con gli obiettivi strategici e
ad assicurare che l'operatività ordinaria sia in linea con essi?
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4
I sistemi di Cost Management
„ Sistema distribuito a tutta la banca con
gestione del workflow del processo di
budget
„ Algoritmi di mensilizzazione del budget
„ Reporting analitico e di sintesi
Demo
„ Caricamento dei
piani pluriennali
„ Raccolta eventi di
evoluzione di piano
„ Raccordo con la
gestione annuale
„ Scenari di forecast
„ Reporting analitico
e di sintesi
Pianificazione
annuale
Demo
Pianificazione
Strategica
Sistemi di Cost
Management
Consuntivazione
e monitoraggio
Demo
Tableau de
Bord
„ Worflow di gestione
processo di
consuntivazione e
raccolta motivazioni di
scostamento
„ Raccolta eventi di
variazione di spesa e
riconciliazione contabili
„ Forecast
„ Reporting analitico e
di sintesi
„ Book di reporting per il Top
Management per l'analisi della spesa ed il
monitoraggio dei KPI sui costi
„ Benchmark interno ed esterno sulla
spesa
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5
Demo Applicativi di Cost Management:
Pianificazione Annuale
Consuntivazione e
monitoraggio
Pianificazione
Reporting e
Comunicazione
Fasi principali del processo
1
3
Dominio di
pianificazione
5
Avvio del processo
Consolidamento e
mensilizzazione
budget
4
2
Setting del
Workflow
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Negoziazione
6
Demo Applicativi di Cost Management:
Consuntivazione
Consuntivazione e
monitoraggio
Pianificazione
Reporting e
Comunicazione
Fasi principali del processo
1
3
Consuntivazione
5
Motivazioni
scostamenti
Riconciliazioni e
rettifiche
4
2
Soglie tolleranza
scostamenti
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Eventi di variazione
7
Demo Applicativi di Cost Management:
Reporting e Comunicazione
Reporting e
Comunicazione
Consuntivazione e
monitoraggio
Pianificazione
Reporting
Operativo e Gestionale
Tipologia di
report
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Ŷ
Ŷ
Ŷ
Ŷ
Ŷ
Ŷ
Sintesi e dettaglio di Società
Analisi degli scostamenti
Andamento progetti
Comunicazione del budget
Report sul consolidato di Gruppo
Analisi del forecast
Confronto Società del Gruppo
Estrazioni massive analitiche
Cost Manager
Destinatari
Enti Gestori della spesa
Resp. Direzioni/Divisioni
DG Società del Gruppo
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Direzionale - Tableau de Bord
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Ŷ
Ŷ
Ŷ
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Ŷ
Big picture KPI
Composizione della spesa
Andamentale della spesa
Benchmark interno
Top & Worst performer
Benchmark con competitor esterni
Top Management
Resp. Direzioni/Divisioni
DG Società del Gruppo
Cost Manager
8
Conclusioni
1Ŷ
L'approccio al Cost Management deve evolvere verso un'impostazione di
lungo termine, affinché la disciplina operativa si coniughi con una vision
strategica
2Ŷ
Per realizzare il pieno governo e abilitare effettivamente modelli, princìpi e
linee guida di Cost Management è necessario dotarsi di strumenti adeguati,
che traducano le logiche funzionali in processi strutturati e monitorabili
3Ŷ
I sistemi devono tendere a coprire l'intera operatività ed essere fruibili da
diverse tipologie di destinatari: il Cost Manager che ne è l'owner, le strutture
di gestione e responsabilità della spesa, il Top Management
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