All. 3 Nota integrativa e relazione andamento gestione 2011
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All. 3 Nota integrativa e relazione andamento gestione 2011
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011 1. Premessa Il presente bilancio d’esercizio viene redatto in conformità alle disposizioni del D.P.R. 254 del 2 novembre 2005 “Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio”, pubblicato sulla Gazzetta ufficiale n. 292 del 16.12.2005. Tale Regolamento ha determinato per le Camere di Commercio, dal 2007 anno di prima applicazione, il definitivo abbandono della contabilità finanziaria e la piena adozione di un impianto contabile economico patrimoniale. Con tale normativa si forniscono informazioni sulla gestione camerale che consentono di meglio accertare il raggiungimento degli obiettivi prefissati in sede di previsioni annuali e pluriennali ed in ultima analisi di effettuare una più completa valutazione dell’operato dell’Ente indirizzando un settore della pubblica amministrazione quale è il sistema camerale verso una più consapevole, efficiente ed efficace metodologia per la realizzazione delle politiche economiche pubbliche. Ai sensi dell’art. 74, comma 2, del D.P.R. 254/2005 è stata istituita, con il decreto del Ministro per lo Sviluppo Economico del 6.6.2006, un’apposita Commissione per l’interpretazione e l’applicazione dei principi contabili contenuti nel Regolamento, in coerenza con la natura e le funzioni delle Camere di Commercio. Tale Commissione ha concluso i propri lavori con l’adozione delle linee interpretative e applicative del D.P.R. citato, redigendo specifici documenti recanti linee di indirizzo per materia, che sono stati trasmessi alle Camere di Commercio dal Ministero per lo Sviluppo Economico con la circolare n. 3622/C del 05.02.2009, con l’obiettivo di agevolare la formazione di indirizzi interpretativi univoci e di rendere uniformi i criteri di redazione dei documenti contabili delle Camere di Commercio. Successivamente, con le note n. 15429 del 12.2.2010, n. 36606 del 26.4.2010 e n. 102813 del 4.8.2010, il Ministero dello Sviluppo Economico ha diramato le risposte ai quesiti presentati dalle Camere di Commercio alla task force costituita per la risoluzione delle problematiche conseguenti all’applicazione dei citati principi contabili. L’applicazione dei principi contabili e la contabilizzazione del diritto annuale secondo le modalità introdotte dal D.M. 1.2.2008 rivestono notevole rilevanza dal punto di vista della gestione economico – patrimoniale, incidendo specificatamente sui risultati dell’esercizio. Altri fattori hanno contribuito al risultato dell’esercizio e sono maggiormente dettagliati nella relazione sui risultati. 2. Criteri di formazione Il bilancio d’esercizio è stato redatto secondo quanto disposto dal Titolo III Capo I del D.P.R. 254/2005, con la predisposizione degli allegati C (conto economico) e D (stato patrimoniale), della presente Nota Integrativa e corredato da una relazione sull’andamento della gestione e sui principali risultati conseguiti. Tale bilancio, disciplinato dagli articoli 21, 22 e 23 del D.P.R. 254/2005, è redatto secondo il principio della competenza economica. Lo stato patrimoniale, il conto economico e le informazioni di natura contabile riportate in nota integrativa, che costituiscono il presente bilancio, sono conformi alle scritture contabili, dalle quali sono direttamente ottenuti. Il bilancio, compresa la nota integrativa, è redatto in centesimi di Euro. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile, così come richiamato dall’art. 3 del D.P.R. 254/2005. Ai fini comparativi sono riportati i saldi del precedente esercizio. 1 3. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2011 sono stati adottati in relazione a quanto disposto dal D.P.R. 254/2005 e dai principi contabili definiti dalla Commissione di cui all’art. 74, comma 2 del medesimo Regolamento. Tali disposizioni sono sovraordinate e destinate a prevalere anche rispetto alle norme del codice civile, se contrastanti, in tutte le ipotesi per le quali il D.P.R. 254/2005 dispone espressamente una regola o un principio. Solo nel caso in cui il Regolamento non disciplini specifiche poste di bilancio, trova piena applicazione la disciplina codicistica, che, nelle sue linee essenziali, è comunque largamente coerente con le prescrizioni del Regolamento di contabilità camerale. La valutazione delle voci di bilancio è fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza richiamati dagli artt. 1 e 2 del D.P.R. 254/2005, nella prospettiva della continuazione dell’attività. L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio nel quale tali operazioni ed eventi si realizzano, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri adottati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2011 sono conformi a quanto stabilito dal combinato disposto dell’art. 26 del D.P.R. 254/2005 e dei documenti approvati dalla Commissione istituita ai sensi dell’art. 74 del medesimo decreto. In particolare i criteri di valutazione sono commentati specificatamente nelle singole voci di dettaglio. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali, relative a “licenze d’uso di software”, sono iscritte al costo di acquisto, inclusivo degli oneri accessori, ed esposte rettificate degli ammortamenti effettuati per il periodo della loro prevista utilità futura nel corso degli esercizi. Materiali Immobili Il comma 1 dell’art. 26 del D.P.R. 254/2005 prevede per gli immobili l’iscrizione nello stato patrimoniale al costo d’acquisto o di produzione. Il costo originario è incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie effettuate. Per quanto riguarda i fabbricati camerali (sede, sala contrattazione merci e ex ufficio Metrico), l’art. 36, comma 7, del D.L. 4.7.2006, n. 223, convertito con modificazioni nella legge 4.8.2006, n. 248, ha stabilito che, ai fini del calcolo delle quote di ammortamento deducibili, il costo dei fabbricati doveva essere assunto al netto del costo delle aree occupate dalla costruzione e di quelle che ne costituivano pertinenza, comunque non inferiore al 20% del valore complessivo risultante al 31.12.2005. Poiché la formulazione originaria della norma attribuiva la quantificazione del valore dell’area ad una perizia di stima, è stata incaricata la Società consortile Tecnocamere, che è addivenuta ai seguenti valori peritali: sede camerale Valore complessivo € 5.295.000,00 - area 16,05% sala contrattazione merci Valore complessivo € 4.620.000,00 - area 15,61% ex ufficio Metrico Valore complessivo € 380.000,00 - area 13,50% L’attualità dei valori stimati ha comportato quindi un incremento di valore, rapportata ai valori di bilancio al 31.12.2005, pari a € 312.687,36 per la sede camerale, a € 862.483,12 per la sala contrattazione merci e a € 319.641,14 per l’ex ufficio Metrico, rilevato in sede di chiusura dell’esercizio 2006. Nell’attuale esercizio, pertanto, le rispettive quote di ammortamento sono calcolate su un costo ammortizzabile al netto del valore dell’area comprensiva degli incrementi emersi dalla stima, dedotta nella misura del 20% come stabilito dalla normativa sopra richiamata, pari a € 1.059.000,00 per la sede camerale, a € 924.000,00 per la sala contrattazione merci e a € 76.000,00 per l’ex ufficio Metrico e sulle spese incrementative che hanno avuto luogo in corso d’anno. Sono conteggiati ammortamenti con la percentuale del 3% (ridotta alla metà per gli incrementi, a motivo del parziale impiego del bene nel primo esercizio di entrata in funzione), accantonati in apposito fondo esposto a 2 diretta rettifica dei valori dell’attivo.. Sono state portate ad incremento degli immobili, con quota di ammortamento pari a zero, le spese tecniche relative ai lavori di eliminazione delle barriere architettoniche e di risanamento conservativo dei locali posti al secondo piano dell’edificio adibito a sede camerale. Detti interventi sono inclusi nel programma triennale delle opere pubbliche 2012/2014 approvato con deliberazione n. G/85 del 3.10.2011 che prevede la realizzazione delle opere negli anni 2012 e 2013. Altre immobilizzazioni materiali Le altre immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto inclusivo degli oneri accessori di diretta imputazione e rettificate dai corrispondenti fondi ammortamento. La biblioteca camerale e le opere d’arte non vengono ammortizzate poiché non subiscono riduzioni di valore con il passare del tempo. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate, attesi l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che si è ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote fiscali, non modificate rispetto all’esercizio precedente e ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in funzione del bene: - mobili ordinari d’ufficio: - attrezzature varie: - attrezzatura minuta: - arredamento: - macchine elettroniche e computer: - impianti speciali e telecomunicazioni: 12% 15% 25% 15% 20% 25% Con la deliberazione n. G/74 del 3.10.2008 la Giunta ha concesso all’Azienda speciale E.V.A.E.T., in comodato d’uso, mobili, arredi e attrezzature occorrenti per l’espletamento dell’attività dell’Azienda stessa, dettagliatamente elencati nel contratto di comodato d’uso definito dalla Giunta. Finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie rappresentano una forma di investimento finanziario della Camera di Commercio. In questa voce sono iscritte le “Partecipazioni e quote”, rappresentative di porzioni di proprietà di imprese, e i “Prestiti e anticipazioni attive” che comprendono i prestiti e i finanziamenti concessi. - Le partecipazioni sono iscritte, in conformità con quanto disposto dai principi contabili sopra citati: o per un importo pari alla corrispondente frazione di patrimonio netto, risultante dallo stato patrimoniale dell'ultimo bilancio approvato delle stesse imprese (articolo 26, comma 7, del Regolamento), quando si tratta di partecipazioni in imprese controllate o collegate. Le “plusvalenze” derivanti dall’applicazione del metodo del patrimonio netto, rispetto al valore indicato nel bilancio dell’esercizio precedente, sono accantonate in apposita voce del patrimonio netto denominata “Riserve da partecipazioni”; o al costo di acquisto o di sottoscrizione (articolo 26, comma 8, del Regolamento) a partire dall'esercizio 2007 (articolo 74, comma 1, del Regolamento) quando si tratta di partecipazioni diverse da quelle in imprese controllate e collegate. Le partecipazioni acquisite prima dell’esercizio 2007 e valutate con il metodo del patrimonio netto assumono come primo valore di costo alla data di entrata in vigore del Regolamento quello dell’ultima valutazione effettuata applicando detto metodo. Il costo sostenuto è mantenuto nei bilanci a meno che si verifichi una perdita durevole di valore della partecipazione. La svalutazione conseguente alla perdita rettifica il valore della partecipazione ed è iscritta alla voce “Svalutazione da partecipazione” del conto economico. Nel corso dell’esercizio 2011, in particolare: è stata rilevata la variazione di valore della partecipazione in Città Studi S.p.a. a seguito della riduzione facoltativa del capitale sociale, da € 34.125.191,00 a € 25.000.000,00, a parziale copertura delle perdite pregresse al 31.12.2009 e il susseguente aumento di capitale sociale per complessivi € 5.000.000,00, deliberata dall’Assemblea degli azionisti nella riunione del 11.1.2011. Non avendo esercitato il diritto d’opzione per l’acquisizione delle nuove azioni ordinarie il valore della partecipazione risulta essere di € 1.443,00, pari a n. 1.443 azioni; 3 - è stata rilevata l’acquisizione della quota di partecipazione in Dintec S.c.r.l., per un valore nominale di € 630,00, deliberata dalla Giunta con atto n. G/27 del 21.03.2011; è stata rilevata la liquidazione della partecipazione azionaria di Novara Futura S.r.l. a seguito dell’approvazione da parte dei soci del bilancio finale di liquidazione e relativo piano di riparto, per un importo pari a € 9.346,00. Conseguentemente, verificato che il valore riconosciuto dalla Società è risultato minore di € 10.892,60 rispetto al valore presente a bilancio 2010 (€ 20.238,60), sono stati altresì rilevati l’utilizzo della riserva da partecipazioni e una svalutazione della partecipazione rispettivamente per € 238,60 e € 10.654,00; è stata rilevata la svalutazione della partecipazione in Novara Promuove S.r.l. a seguito della valutazione effettuata ai sensi dell’art. 26 comma 7 del regolamento, con riduzione a € 4.650,18 della apposita riserva. A chiusura dell’esercizio 2012 sarà opportuno verificare con particolare attenzione il valore di alcune società partecipate, applicando il metodo del patrimonio netto, al fine di valutare eventuali perdite durevoli che potrebbero essere considerate ricorrenti. Si è provveduto, inoltre, ad evidenziare in apposito prospetto il dettaglio delle Riserve da partecipazioni. I Prestiti e anticipazioni attive sommano il valore dei prestiti sulle indennità di fine servizio erogate dall’Ente ai propri dipendenti al 31.12.2011, al netto delle restituzioni di capitale e al lordo degli interessi restituiti fino a tale data, oltre ai crediti verso altre Camere per IFR. Rimanenze di magazzino Le rimanenze sono iscritte a norma dell'articolo 26, comma 12, del Regolamento, al minor valore tra il costo d'acquisto e il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato. Il costo di acquisto è dato dal prezzo effettivo d'acquisto e sono computati anche gli oneri accessori di diretta imputazione (spese di trasporto, dogana e tutte le altre spese direttamente imputabili al materiale acquistato). Crediti I crediti sono valutati in base al valore di presumibile realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. I principi contabili hanno posto particolare attenzione alla rilevazione dei crediti per diritto annuale. La principale criticità per la quantificazione del diritto annuale spettante attiene, infatti, all’incertezza sul dato relativo al fatturato delle imprese in sezione ordinaria, rispetto al quale la Commissione ha dettato un criterio di prudenziale quantificazione dell’importo. Le note interpretative della Commissione ministeriale, a questo proposito, individuano come criterio l’applicazione dell’aliquota prevista per un ammontare di fatturato pari alla media dei fatturati dichiarati negli ultimi tre esercizi, secondo le specifiche informazioni fornite da InfoCamere e, in carenza, l’aliquota corrispondente allo scaglione di fatturato più basso. Dalla chiusura dell’esercizio 2009 hanno trovato piena applicazione i criteri definitivi che hanno richiesto l’adozione di un nuovo sistema informatico di gestione amministrativa del diritto, implementato e testato dalla società InfoCamere, che consente la contabilizzazione del credito per singole imprese. A marzo 2012, la società InfoCamere ha reso nota, in aggiunta a quanto già riscosso, la quantificazione del credito per il 2011, corrispondente agli omessi versamenti per diritto annuale, per sanzioni calcolate al 30% e per interessi dal 16.6.2011, data di scadenza per il pagamento del diritto, al 31.12.2011, e il ricalcolo dei crediti relativi all’anno 2009 e 2010. La reportistica prodotta contiene sia l’elenco delle imprese inadempienti per l’annualità 2011 e l’elenco dei pagamenti pervenuti per l’annualità 2011, ma non attribuibili ad imprese iscritte nella provincia, sia l’elenco del credito relativo al 2009 e 2010, con le indicazioni degli accadimenti riscontrati nel corso dell’anno 2011, e l’aggiornamento dell’elenco delle posizioni relative a pagamenti non attribuiti per le annualità 2009 e 2010. Gli importi registrati a credito sono rettificati attraverso una congrua integrazione del fondo svalutazione crediti. In applicazione delle indicazioni della Commissione opportunamente costituita, i crediti sono svalutati in base alla percentuale media di mancata riscossione relativa alle ultime due annualità per le quali si è proceduto all’emissione di provvedimenti di irrogazione di sanzioni o di ruoli esattoriali. Pertanto, per quanto concerne l’accantonamento da iscrivere al fondo svalutazione crediti, la presumibile perdita su crediti da accantonare è stabilita considerando la percentuale media di diritto, sanzioni e interessi non riscossi sulle annualità 2004-2005. Il credito per diritto annuale anno 2011 risulta, quindi, svalutato dell’84,07%, il credito per sanzioni svalutato dell’81,36%, il credito per interessi svalutato dell’85,10%. A seguito dell’emissione dei ruoli, in presenza di 4 maggiori incassi rispetto alle previsioni, il fondo svalutazione crediti è stato adeguato al fine di ricondurre il fondo stesso al 100% dei crediti già a ruolo. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e comprendono unicamente quote di costi e proventi comuni a più esercizi. Fondi TFR/IFR Rappresentano l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alle disposizioni di legge e ai contratti di lavoro vigenti. Il fondo corrisponde al totale delle singole quote maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto delle erogazioni effettuate a dipendenti cessati, ed è pari a quanto si dovrebbe corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Per quanto riguarda le anticipazioni concesse, nonché le posizioni creditorie e debitorie con altre Camere di Commercio, in conseguenza di periodi lavorati presso le stesse da personale che si è trasferito, le rispettive impostazioni contabili sono allocate tra i debiti e i crediti. Fondi per rischi e oneri Accolgono accantonamenti destinati a coprire perdite o debiti aventi le seguenti caratteristiche: natura determinata, esistenza certa o probabile, ammontare o data di sopravvenienza indeterminate alla chiusura dell’esercizio. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e di competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi generici privi di giustificazione economica. Debiti Sono iscritti al valore di estinzione che coincide con il valore nominale al netto dei resi, delle rettifiche di fatturazione e degli sconti commerciali. Dati sull’occupazione L’organico aziendale, ripartito per categoria, ha subito una lieve variazione rispetto al precedente esercizio. Dipendenti in servizio Dirigenti Impiegati 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 1 56 1 59 1 56 Nel corso del 2011 si sono verificate n. 3 cessazioni, n. 1 in categoria C e n. 2 in categoria D. L’organico al 31.12.2011, ripartito per categorie, risulta così composto: Dirigente Categoria A Categoria B Categoria C 1 3 5 39 Categoria D Totale 9 57 Di cui 1 p.t. al 60% Di cui: 1 p.t. all’85% 4 p.t. all’80% 2 p.t. al 75% 1 p.t. al 50% Di cui 9 p.t. 5 Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del comparto Regioni – Autonomie locali. Riconoscimento ricavi e costi I ricavi e i costi vengono riconosciuti in base alla competenza economica temporale. Imposte sul reddito La scelta del regime di contabilità semplificata dall’anno 2009, in presenza di un’attività commerciale in perdita, comporta l’azzeramento dei redditi di fabbricati, terreni, capitale e diversi. Conti d’ordine I conti d’ordine sono iscritti così come previsto dall’art. 22 del D.P.R. 254/2005 e dai principi contabili. Essi evidenziano accadimenti gestionali che, pur non generando attività o passività alla data di chiusura del bilancio d’esercizio, possono produrre effetti sulla situazione economica e patrimoniale degli esercizi futuri. Tali accadimenti, generalmente riconducibili ad operazioni non ancora realizzate, comportano, nel momento della loro imputazione a competenza, la diminuzione del conto d’ordine e la movimentazione del conto economico o patrimoniale. Attività A) Immobilizzazioni a) Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31.12.2011 15.860,44 Saldo al 31.12.2010 14.076,04 Fondo ammortamento al 31/12/2011 (13.997,08) Fondo ammortamento al 31/12/2010 (13.269,64) Attività Istituzionale Valore al 31/12/2010 Incrementi anno 2011 Valore al 31/12/2011 Fondo ammortamento al 31/12/2010 Ammortamento dell’esercizio Fondo ammortamento al 31/12/2011 Residuo da ammortizzare Variazioni 1.784,40 Attività Commerciale 12.976,04 1.784,40 14.760,44 1.100,00 1.100,00 (12.169,64) (727,44) (12.897,08) (1.100,00) (1.100,00) 1.863,36 - b) Immobilizzazioni materiali Saldo al 31.12.2011 12.936.007,66 Saldo al 31.12.2010 12.848.224,10 Variazioni 87.783,56 6 Fondo ammortamento al 31.12.2011 (6.418.272,97) Fondo ammortamento al 31.12.2010 (6.073.309,02) Immobili Saldo al 31.12.2011 11.383.218,25 Saldo al 31.12.2010 11.309.374,65 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 (4.836.862,06) (5.099.417,98) Variazioni 73.843,60 Fabbricati Costo storico rivalutato Acquisizioni dell’esercizio 2011 Saldo al 31.12.2011 Sede camerale 4.918.994,61 68.643,60 4.987.638,21 Sala contrattazione 4.326.470,47 5.200,00 4.331.670,47 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Fondo ammortamento al 31.12.2011 (2.667.548,51) (142.229,15) (2.809.777,66) (2.169.313,55) (120.326,77) (2.289.640,32) 2.177.860,55 2.042.030,15 Residuo da ammortizzare Terreni Terreno Via Redi destinato ad area per attrezzature pubbliche e verde di quartiere Terreno Sede Terreno Ufficio Metrico Terreno Sala Contrattazione Saldo al 31.12.2011 Sede camerale Sala contrattazione 4.909,57 - 1.059.000,00 76.000,00 1.139.909,57 924.000,00 924.000,00 Mobili Saldo al 31.12.2011 1.552.789,41 Saldo al 31.12.2010 1.538.849,45 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 (1.236.446,96) (1.318.854,99) Categoria C: Variazioni 13.939,96 Macchinario, apparecchi e attrezzature varie – 15% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Attività Istituzionale 232.407,61 1.620,00 234.027,61 (198.123,10) Attività Commerciale 16.850,69 941,50 17.792,19 (7.003,29) 7 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Residuo da ammortizzare Attività Istituzionale (11.039,68) (209.162,78) 24.864,83 Attività Commerciale (2.292,75) (9.296,04) 8.496,15 Attrezzatura minuta – 25% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Residuo da ammortizzare Categoria D: Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Residuo da ammortizzare (16.140,70) (668,79) (16.809,49) - 486,31 - Attività Istituzionale 222.890,02 222.890,02 Attività Commerciale 211.758,56 211.758,56 (220.090,57) (591,30) (220.681,87) (164.583,31) (11.061,98) (175.645,29) 2.208,15 36.113,27 Mobili e macchine ordinarie d’ufficio – 12% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Residuo da ammortizzare Categoria G: Attività Commerciale - Arredamento – 15% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Categoria F: Attività Istituzionale 17.082,88 212,92 17.295,80 Attività Istituzionale 338.784,37 768,00 339.552,37 Attività Commerciale 2.240,00 2.240,00 (289.017,50) (9.500,75) (298.518,25) (1.500,00) (241,20) (1.741,20) 41.034,12 498,80 Macchine elettroniche – Computer – 20% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Attività Istituzionale 251.477,22 8.395,20 Attività Commerciale 150.859,59 - 8 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Residuo da ammortizzare 259.872,42 150.859,59 (201.078,94) (20.822,78) (221.901,72) (84.777,39) (25.243,80) (110.021,19) 37.970,70 40.838,40 Impianti speciali – telecomunicazioni – 25% Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Decrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 Fondo ammortamento al 31.12.2010 Ammortamento dell’esercizio Decrementi anno 2011 Fondo ammortamento al 31.12.2011 Attività Istituzionale 51.914,66 51.914,66 (49.882,16) (945,00) (50.827,16) (4.250,00) (4.250,00) 1.087,50 - Residuo da ammortizzare Altri Beni: Attività Commerciale 4.250,00 4.250,00 Biblioteca Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Valore al 31/.12.2011 Attività Istituzionale 28.695,41 2.002,34 30.697,75 Attività Commerciale - Attività Istituzionale 9.638,44 9.638,44 Attività Commerciale - Saldo al 31.12.2010 2.755.001,62 Variazioni (146.106,59) Saldo al 31.12.2010 2.491.720,25 Variazioni (43.652,23) Opere d’arte Valore al 31.12.2010 Incrementi anno 2011 Valore al 31.12.2011 c) Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31.12.2011 2.608.895,03 Partecipazioni e quote Saldo al 31.12.2011 2.448.068,02 La composizione della voce “Partecipazioni e quote” al 31.12.2011 è dettagliata in due sottoconti: - “Partecipazioni azionarie” per € 2.334.039,87; - “Altre partecipazioni” per € 114.028,15. Segue la suddivisione come da principi contabili: 9 Partecipazione in imprese controllate: Partecipata Novara Promuove S.r.l. N. quote possedute 1 Valore nominale partecipaz. 52.020,00 Capitale sociale % partecipaz. 102.000,00 51,000% Patrimonio netto Valore di bilancio al 31.12.2011 83.664,00 42.668,64 Partecipazione in altre imprese: Partecipazioni Azionarie Partecipata Agroqualità S.p.A. Borsa Merci Telematica Italiana S.c.p.A. Centro Estero per l’Internazionalizzazio ne S.c.p.A. Città Studi S.p.A. Finpiemonte S.p.A. Finpiemonte Partecipazioni S.p.A. InfoCamere S.c.p.A. IS.NA.R.T. S.c.p.A. Istituto per il Marketing dei prodotti Agroalimentari del Piemonte S.c.p.A. (SITUAZIONE AL 31/12/2008) Istituto per il Marketing dei prodotti Agroalimentari del Piemonte S.c.p.A.(ATTRIBUZIONE 2009) Istituto per il Marketing dei prodotti Agroalimentari del Piemonte S.c.p.A. (TOTALE) S.A.I.A. S.p.A. – Società Aree Industriali e Artigianali (SITUAZIONE AL 31/12/07) Valore nomin. azione 0,51 Valore nominale partecipaz. 9.999,57 1.999.999,68 0,500% Valore di bilancio al 31.12.2011 9.021,26 299,62 299,62 2.387.372,16 0,013% 297,86 6.500 1,00 6.500,00 250.000,00 2,600% 6.500,00 1.443 3.049 1,00 1,00 1.443,00 3.049,00 30.000.000,00 19.927.297,00 0,005% 0,015% 1.443,00 5.181,43 6.408 1,00 6.408,00 40.810.538,00 0,016% 10.889,63 60.808 2.000 3,10 1,00 188.504,80 2.000,00 17.670.000,00 983.000,00 1,067% 0,203% 291.052,65 2.059,44 2.000 1,00 2.000,00 100.000,00 2,000% 2.057,02 20 1,00 20,00 2.020 1,00 2.020,00 100.000,00 2,020% 2.077,02 2000 51,65 103.300,00 5.988.817,50 1,725% 108.130,73 N. azioni possedute 19.607 1 Capitale sociale % partec. 20,00 10 Partecipata S.A.I.A. S.p.A. – Società Aree Industriali e Artigianali (ACQUISIZIONE 2008) S.A.I.A. S.p.A. – Società Aree Industriali e Artigianali (TOTALE) Tecnoborsa S.c.p.A. Tecno Holding S.p.A. (SITUAZIONE AL 31/12/2007) Tecno Holding S.p.A. (ACQUISIZIONE 2009) Tecno Holding S.p.A. (TOTALE) Tecnoservicecamere S.c.p.A. Valore nomin. azione Valore nominale partecipaz. 495 51,65 25.566,75 157.532,50 2.495 51,65 128.866,75 6.146.350,00 2,097% 133.697,48 258 1,00 258,00 814.620,00 0,032% 249,44 241.365 0,52 125.509,80 15.297.139,52 0,820% 1.581.736,22 N. azioni possedute Capitale sociale % partec. Valore di bilancio al 31.12.2011 25.566,75 277.366,55 14.265.289 13.543 0,0118 168.779,11 20.000.000,00 0,844% 1.859.102,77 0,52 7.042,36 1.318.941,00 0,534% 12.467,89 Partecipazione in altre imprese: Altre partecipazioni Partecipata Agenzia accoglienza e promozione turistica della provincia di Novara - ATL Dintec S.c.r.l. Ecocerved S.r.l. Job Camere S.r.l Ic Outsourcing S.c.r.l. Incubatore di impresa S.c.r.l. Retecamere S.c.r.l. N. quote possedute Valore nominale partecipaz. Capitale sociale % partecipazione Valore di bilancio al 31.12.2011 50 12.911,42 73.595,33 17,544% 14.393,15 1 9.089 1 1 630,00 6.842,00 3.840,00 2.380,80 551.473,09 2.500.000,00 600.000,00 372.000,00 0,114% 0,274% 0,640% 0,640% 630,00 7.687,54 3.840,00 2.380,80 1 40.800,00 400.000,00 10,200% 40.800,00 1 910,00 900.000,00 0,101% 1.628,02 Le variazioni intervenute sono le seguenti: Partecipata Città Studi Dintec S.c.r.l. Novara Futura S.r.l. Novara Promuove S.r.l. Totale Valore di bilancio al 31.12.2011 1.443,00 630,00 0,00 42.668,64 44.111,64 Valore di bilancio al 31.12.2010 1.496,23 0,00 20.238,60 66.659,04 88.393,87 Variazioni (53,23) 630,00 (20.238,60) (23.990,40) (43.652,23) 11 Prestiti e anticipazioni attive Saldo al 31.12.2011 160.827,01 Saldo al 31.12.2010 263.281,37 Variazioni (102.454,36) Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Saldo al 31.12.2011 Prestiti al personale sul trattamento di fine rapporto e relative quote interessi Importo dovuto da altri Enti per il trattamento di fine rapporto Totale Saldo al 31.12.2010 Variazioni 153.786,05 233.609,06 (79.823,01) 7.040,96 29.672,31 (22.631,35) 160.827,01 263.281,37 (102.454,36) Il valore iscritto in bilancio somma il valore dei prestiti sulle indennità di fine servizio erogate dall’Ente ai propri dipendenti al 31.12.2011, al netto delle restituzioni di capitale e al lordo degli interessi restituiti fino a tale data, e i crediti verso altre Camere per IFR. B) Attivo Circolante d) Rimanenze di magazzino Saldo al 31.12.2011 44.667,32 Saldo al 31.12.2010 61.137,27 Variazioni (16.469,95) ATTIVITA’ COMMERCIALE Quantità Valore di unitario Totale Contrassegni D.O. * * 8.236,67 Contrassegni D.O.C.G. * * 4.894,55 Carnet ATA 27 38,00 1.026,00 Smart card 39 12,00 468,00 Lettori USB 27 10,00 270,00 TOTALE COMMERCIALE 14.895,22 * Le quantità e i valori unitari variano per tipologia e risultano dall’apposito software di gestione carico e scarico “IC-DEIS” ATTIVITA’ ISTITUZIONALE Volume “Valli Alpine nel Novarese” Volume “Novara e la sua provincia” Segni sul territorio Volume fotografico “Novara. Il territorio, la cultura, il lavoro” Business Key Kit Carta Nazionale dei Servizi TOTALE ISTITUZIONALE Quantità Valore di copertina/unitario Totale 61 29,80 1.817,80 37 480 14,90 47,18 551,30 22.646,40 52 28,85 1.500,20 3 46,80 140,40 164 19,00 3.116,00 29.772,10 Il valore iscritto in bilancio rileva le consistenze a fine esercizio, comprensive dei contrassegni vini D.O. e D.O.C.G., suddivise per attività commerciale e istituzionale. La variazione in diminuzione è da imputare complessivamente a minori consistenze. 12 e) Crediti di funzionamento Saldo al 31.12.2011 1.827.335,43 Saldo al 31.12.2010 1.750.955,99 Variazioni 76.379,44 Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Crediti da diritto annuale Il credito da diritto annuale risulta così stratificato negli anni: Crediti per diritto annuale Ruoli anni ante 2001 Ruolo 2010 marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) - diritto Ruolo 2010 marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) - sanzioni Ruolo 2010 marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) - interessi Ruolo 2010 agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) – diritto Ruolo 2010 agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) - sanzioni Ruolo 2010 agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) - interessi Ruolo 2010 novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - diritto Ruolo 2010 novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - sanzioni Ruolo 2010 novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - interessi Ruolo 2011 febbraio (omessi anno 2006) diritto Ruolo 2011 febbraio (omessi anno 2006) sanzioni Ruolo 2011 febbraio (omessi anno 2006) interessi Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2007) diritto Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2007) sanzioni Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2007) interessi Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2008) diritto Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2008) sanzioni Ruolo 2011 giugno (omessi anno 2008) interessi Diritto annuale anno 2009 Sanzioni su diritto annuale anno 2009 Interessi su diritto annuale anno 2009 Diritto annuale anno 2010 Sanzioni su diritto annuale anno 2010 Interessi su diritto annuale anno 2010 Saldo al 31.12.2011 334.274,51 Saldo al 31.12.2010 347.715,54 Variazioni (13.441,03) 580.630,41 595.869,65 (15.239,24) 153.862,35 157.874,79 (4.012,44) 104.417,61 106.955,85 (2.538,24) 843.398,08 885.314,01 (41.915,93) 269.602,55 282.957,67 (13.355,12) 151.066,70 158.383,34 (7.316,64) 787.089,76 814.703,09 (27.613,33) 73.443,40 75.907,80 (2.464,40) 142.325,28 148.009,05 (5.683,77) 669.427,03 - 669.427,03 188.148,70 - 188.148,70 74.110,63 - 74.110,63 734.022,82 241.159,15 492.863,67 397.975,92 - 397.975,92 65.319,77 - 65.319,77 780.851,27 848.512,39 (67.661,12) 170.178,77 295.410,86 (125.232,09) 48.685,37 83.301,82 (34.616.45) 1.042.425,03 356.126,18 41.206,30 1.043.267,79 343.173,38 20.434,00 1.000.065,68 329.011,53 25.171,81 1.181.787,88 361.401,14 5.877,40 42.359,35 27.114,65 16.034,49 (138.520,09) (18.227,76) 14.556,60 13 Crediti per diritto annuale Diritto annuale anno 2011 Sanzioni su diritto annuale anno 2011 Interessi su diritto annuale anno 2011 Totale Saldo al 31.12.2011 1.184.359,19 366.434,36 8.874,30 10.975.131,46 Saldo al 31.12.2010 7.945.390,45 Variazioni 1.184.359,19 366.434,36 8.874,30 3.029.741,01 Fondo svalutazione crediti da diritto annuale Analogamente il fondo svalutazione crediti da diritto annuale risulta così stratificato negli anni: Fondo Svalutazione Crediti Diritto Annuale Fondo svalutazione crediti ruolo ante anno 2001 Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) diritto Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Marzo (omessi anni dal 2001 al 2005) interessi Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) diritto Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Agosto (omessi anni dal 2001 al 2005) interessi Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - diritto Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2010 Novembre (omessi anni dal 2001 al 2005) - interessi Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Febbraio (omesso anno 2006) - diritto Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Febbraio (omesso anno 2006) - sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Febbraio (omesso anno 2006) - interessi Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2007) - diritto Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2007) - sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2007) - interessi Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2008) - diritto Saldo al 31.12.2011 Saldo al 31.12.2010 Variazioni 334.274,51 347.715,54 (13.441,03) 580.630,41 582.361,70 (1.731,29) 153.655,68 153.775,53 (119,85) 104.417,61 104.574,99 (157,38) 843.398,08 852.102,10 (8.704,02) 269.602,55 272.099,68 (2.497,13) 151.066,70 151.995,93 (929,23) 731.741,37 740.941,77 (9.200,40) 68.010,62 68.715,72 (705,10) 132.248,59 133.911,81 (1.663,22) 645.589,35 645.589,35 182.684,08 182.684,08 72.867,91 72.867,91 682.160,60 214.777,42 467.383,18 360.065,49 360.065,49 61.987,34 61.987,34 752.603,18 788.111,78 (35.508,60) 14 Fondo Svalutazione Crediti Diritto Annuale Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2008) - sanzioni Fondo svalutazione crediti ruolo 2011 Giugno (omesso anno 2008) - interessi Fondo svalutazione crediti diritto annuale anno 2009 Fondo svalutazione crediti sanzioni anno 2009 Fondo svalutazione crediti interessi anno 2009 Fondo svalutazione crediti diritto annuale anno 2010 Fondo svalutazione crediti sanzioni anno 2010 Fondo svalutazione crediti interessi anno 2010 Fondo svalutazione crediti diritto annuale anno 2011 Fondo svalutazione crediti sanzioni anno 2011 Fondo svalutazione crediti interessi anno 2011 Totale Saldo al 31.12.2011 Saldo al 31.12.2010 Variazioni 170.178,77 236.433,53 (66.254,76) 47.919,70 41.372,34 6.547,36 876.366,72 898.327,25 (21.960,53) 289.744,26 254.380,52 35.363,74 35.066,56 22.165,07 12.901,49 933.736,27 1.000.501,62 (66.765,35) 303.069,74 295.915,25 7.154,49 17.818,96 5.054,56 12.764,40 995.690,77 - 995.690,77 298.131,00 - 298.131,00 7.552,03 - 7.552,03 10.102.278,85 7.165.234,11 2.937.044,74 Il credito per diritto annuale anno 2011 (complessivamente pari a € 1.559.667,85) è la risultanza di quanto rilevato al 31.12.2011 con il sistema informatico messo a punto dalla società InfoCamere che, nella reportistica prodotta, include un elenco nominativo dei richiamati crediti, suddivisi tra diritto, sanzione e interessi. I crediti relativi agli anni 2009 e 2010 sono stati riaggiornati sempre con lo stesso sistema informatico che ha prodotto gli elenchi aggiornati dei creditori con i relativi importi. I crediti relativi al diritto annuale sono esposti al netto degli importi incassati nell’anno 2011. Durante l’esercizio si è provveduto ad emettere tre ruoli: il primo nel mese di febbraio (relativo agli omessi pagamenti dell’anno 2006), il secondo a giugno (relativo agli omessi pagamenti degli anni 2007 e 2008) e il terzo a novembre (relativo agli omessi pagamenti dell’anno 2009). Il fondo svalutazione crediti al 31.12.2011, pari complessivamente a € 10.102.278,85, tiene conto della riduzione relativa al maggior incasso per diritto annuale riferito ai ruoli ante 2001, marzo e agosto 2010 e giugno 2011 (relativamente all’anno 2008), effettuata al fine di ricondurre il fondo stesso al 100% dei crediti per diritto annuale, sanzione e interessi già a ruolo. L’incremento del fondo è determinato dalle quote 2011 relative ai crediti dell’anno e al ricalcolo sui ruoli emessi. Sia il credito che il relativo fondo svalutazione sono al netto degli sgravi effettuati in corso d’anno. La quota del 2011 è così determinata: Credito per diritto annuale 2011 € 1.184.359,19 svalutato del 84,07% = € 995.690,77 Credito per sanzioni su diritto annuale anno 2011 € 366.434,36 svalutato del 81,36% = € 298.131,00 Credito per interessi su diritto annuale anno 2011 € 8.874,30 svalutato del 85,10% = € 7.552,03 Il fondo, pertanto, ha subito le seguenti variazioni: Saldo al 31.12.2011 € 7.165.234,11 Incremento 2011 € 3.166.682,63 Decremento 2011 € 229.637,89 Valore al 31.12.2011 € 10.102.278,85 15 Crediti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitarie Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Saldo al 31.12.2011 Credito Regione Piemonte tenuta Albo imprese artigiane Contributo Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti per progetto “Terres d’Eau” Contributo Regione Piemonte per progetto “Catalogazione SBN biblioteca” Contributo Regione Piemonte per progetto “Vetrina dell’artigianato d’eccellenza” Totale Saldo al 31.12.2010 Variazioni 353.571,19 355.152,58 (1.581,39) 15.795,37 84.682,04 (68.886,67) 1.750,00 1.750,00 - 5.000,00 - 5.000 376.116,56 441.584,62 (65.468,06) Gli importi si riferiscono ai crediti verso la Regione Piemonte per la tenuta dell’Albo imprese artigiane, anni 2010-2011, al progetto SBN per la catalogazione dei volumi della biblioteca camerale per l’anno 2009, al progetto “Vetrina dell’artigianato d’eccellenza” per l’anno 2011 e al credito verso il Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti per iniziative legate al Progetto Comunitario Interreg III B Medocc “Terres d’eau”. Crediti v/organismi del sistema camerale Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Saldo al 31.12.2011 Contributo Unione Camere del Piemonte progetto “Identità Italiana: per la valorizzazione del patrimonio culturale materiale e immateriale” – FP 2006 Contributo Unioncamere progetto “Raccordo tra domanda e offerta di formazione e lavoro” – FP 2006 Contributo Unione Camere del Piemonte progetto “Promozione delle imprese e del territorio piemontesi all’estero” – FP 2007/08 Contributo Unioncamere progetto “Il Sud del Mediterraneo incontra il design e i prodotti italiani” Contributo Unioncamere progetto “Ospitalità italiana di qualità: sviluppo integrato dell'offerta turistica novarese” – FP 2009/10 Contributo Unioncamere progetto “Qualità del made in Italy: certificazione e valorizzazione della filiera agroalimentare” – FP 2009/10 Contributo Unioncamere progetto “Vigilanza prodotti Svim” Contributo Unioncamere progetto “Servizio di Conciliazione” Contributo Unioncamere progetto “I prodotti turistici del made in Italy” – FP 2007/08 Saldo al 31.12.2010 Variazioni - 48.192,00 (48.192,00) - 16.643,00 (16.643,00) 57.000,00 57.000,00 - - 1.361,00 (1.361,00) 30.000,00 - 30.000,00 25.680,00 - 25.680,00 3.242,10 - 3.242,10 2.000,00 - 2.000,00 26.700,00 - 26.700,00 16 Saldo al 31.12.2011 Contributo Unioncamere progetto “Promozione della filiera agroalimentare: tipicità e trasparenza” – FP 2007/08 Contributo Unioncamere progetto “Innovazione e sviluppo sostenibile: la chiave per la competitività e la crescita delle PMI” – FP 2007/08 Contributo Unioncamere progetto “Piemonte Incontract” – FP 2009/10 Contributo Unioncamere progetto “Piemonte Green: Sostenibilità per la competitività del territorio” – FP 2009/10 Contributo Unioncamere progetto “Vigilanza prodotti” Retecamere “Conguaglio progetti conclusi anno 2010” C.C.I.A.A. di Vercelli “rimborso comando Segretario Generale Agosto/Dicembre 2011” Totale Saldo al 31.12.2010 Variazioni 19.590,00 - 19.590,00 1.800,00 - 1.800,00 30.800,00 - 30.800,00 7.000,00 - 7.000,00 10.094,40 - 10.094,40 277,30 - 277,30 13.813,75 - 13.813,75 227.997,55 123.196,00 104.801,55 Gli importi si riferiscono principalmente a crediti verso Unioncamere nazionale e regionale per iniziative ammesse al finanziamento del Fondo Perequativo e verso la Camera di Commercio di Vercelli per il comando del Segretario Generale presso tale Ente. Crediti v/clienti Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Crediti v/clienti Fatture da emettere Crediti v/clienti per proventi diversi Totale Saldo al 31.12.2011 605,00 11.512,97 12.117,97 Saldo al 31.12.2010 4.774,67 12.693,80 17.468,47 Variazioni 605,00 (4.774,67) (1.180,83) (5.350,50) Di maggiore rilevanza tra i crediti quello relativo alle somme da riscuotere per ispezioni effettuate dall’ufficio Metrico. Crediti per servizi conto terzi Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Anticipo bolli Selecta Altri crediti per servizi c/terzi Anticipo spese di gestione condominio Palazzo Orelli Anticipi dati a terzi Totale Saldo al 31.12.2011 520,01 - Saldo al 31.12.2010 2.718,82 Variazioni 520,01 (2.718,82) 1.105,57 2.791,38 (1.685,81) 27.648,60 29.274,18 125.627,48 131.137,68 (97.978,88) (101.863,50) Il saldo è prevalentemente composto dall’anticipazione all’Azienda speciale E.V.A.E.T. del contributo per l’anno 2012 (€ 27.623,70). L’anticipo dato all’amministratore del condominio “palazzo Orelli” in corso d’anno (€ 6.429,60) è stato ridotto delle spese di gestione. 17 Crediti diversi Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Crediti diversi Recupero maggiori somme versate a organi E.V.A.E.T. Credito Ires Erario c/ritenute subite Erario c/acconti IRES Note di credito da incassare Note di credito da ricevere Partite attive da incassare Personale c/anticipi Crediti v/Azienda speciale Cauzioni date a terzi Crediti verso altre CCIAA per diritto annuale Crediti verso altre CCIAA per sanzioni Crediti verso altre CCIAA per interessi Totale Saldo al 31.12.2011 7.890,09 Saldo al 31.12.2010 4.295,13 Variazioni 3.594,96 2.013,29 11.278,00 (9.264,71) 14.594,00 31,46 800,00 2.371,89 139.528,68 51.257,43 1.660,97 9.563,55 34,20 15.394,00 580,37 156.700,74 34.177,52 612,00 399,74 9.563,55 14.594,00 (2,74) (14.594,00) 1.791,52 (17.172,06) 17.079,91 (612,00) 1.261,23 - 7.975,07 - 7.975,07 41,17 6,20 237.733,80 233.035,25 41,17 6,20 4.698,55 I crediti diversi comprendono le quote residue di patrimonio netto di spettanza dell’Ente relative alla liquidazione della società Promozione e sviluppo distretto del Ticino – Società Consortile a r.l. (€ 2.200,00), della società Promolavoro (€ 2.095,13) e della Società Novara Futura S.r.l. (€ 1.091,00). Sono presenti le somme residue, ancora non riscosse, relative agli irregolari compensi corrisposti ai componenti degli organi dell’Azienda Speciale, evidenziati nella relazione del Ministero dell’Economia e delle Finanze (pervenuta nel mese di settembre 2010) a seguito della verifica amministrativo – contabile del 2 febbraio/24 marzo 2010. Le note di credito da ricevere sono, in gran parte, relative al rimborso per diritti di segreteria riconosciuti dalla società InfoCamere. La voce relativa alle partite da incassare si riferisce agli interessi attivi maturati sul conto corrente acceso presso l’Istituto cassiere Banca Popolare di Sondrio. Erario conto IVA Erario c/iva Saldo al 31.12.2011 71.214,76 Saldo al 31.12.2010 58.978,66 Variazioni 12.236,10 Il credito IVA è riferito al credito maturato nel corso dell’anno 2011, pari a € 12.382,76, oltre al residuo anni precedenti (€ 58.979,00) per il quale non si è ancora proceduto alla compensazione meno l’importo già liquidato relativo all’iva estera istituzionale di dicembre 2011 (€ 147,00) f) Disponibilità liquide Saldo al 31.12.2011 8.384.845,06 Saldo al 31.12.2010 8.487.028,16 Variazioni (102.183,10) Il saldo rappresenta le disponibilità liquide di € 8.358.152,35 depositate presso l’Istituto cassiere dell’Ente Banca Popolare di Sondrio – Novara, integrato dai depositi su c/c postale ordinario (€ 10.425,97), dagli incassi da regolarizzare (€ 10.022,35) e dall’importo a disposizione del Provveditore per la gestione della cassa minute spese (€ 6.244,39). 18 C) Ratei e risconti Saldo al 31.12.2011 19.434,60 Saldo al 31.12.2010 9.359,67 Variazioni 10.074,93 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31.12.2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La voce si riferisce ai risconti attivi che accolgono la quota dei costi anticipatamente sostenuti nel 2011 di competenza dell’esercizio successivo e relativi a spese di noleggio, assicurazione, manutenzione oltre al fondo di dotazione iniziale ADR Piemonte per l’attività di conciliazione, saldato nel 2011 ma relativo a quote di esercizi futuri (€ 10.846,00). Passività A) Patrimonio netto Il saldo al 31.12.2011 è così composto: Patrimonio netto esercizi precedenti Avanzo/Disavanzo economico dell’esercizio Riserve da partecipazioni Totale Saldo al 31.12.2011 12.963.218,78 Saldo al 31.12.2010 14.263.100,70 Variazione (1.299.881,92) (30.004,81) (1.299.881,92) 1.269.877,11 588.235,29 13.521.449,26 612.464,29 13.575.683,07 (24.229,00) (54.233,81) Il fondo Riserva da partecipazioni risulta così composto: Valore al 31.12.2010 Agenzia accoglienza e promozione turistica della provincia di Novara - ATL Agroqualità S.p.A. Ecocerved S.r.l. Finpiemonte S.p.A. Finpiemonte Partecipazioni S.p.A. InfoCamere S.c.p.A. IS.NA.R.T. S.c.p.A. Novara Futura S.r.l. Novara Promuove S.r.l. Retecamere S.c.r.l. Tecnoservicecamere S.c.p.A. Tecno Holding S.p.A. Totale Incrementi Decrementi Valore al 31/12/2011 53,96 - - 53,96 1.003,00 689,01 341,18 - - 1.003,00 689,01 341,18 717,06 - - 717,06 12.134,41 59,44 238,60 28.640,58 114,68 469,15 568.003,22 612.464,29 - 238,60 23.990,40 24.229,00 12.134,41 59,44 4.650,18 114,68 469,15 568.003,22 588.235,29 B) Debiti di finanziamento Prestiti e anticipazioni passive Debiti v/altri enti per TFR Saldo al 31.12.2011 83.396,69 Saldo al 31.12.2010 83.396,69 Variazione - 19 L’importo comprende quanto dovuto ad altri Enti per parte del trattamento di fine rapporto di alcuni dipendenti che hanno prestato servizio alla Camera di Commercio di Novara e che ora si sono trasferiti presso altre amministrazioni pubbliche. C) Trattamento di fine rapporto Saldo al 31.12.2011 Fondo trattamento di fine rapporto Saldo al 31.12.2010 2.449.513,90 Variazione 2.579.635,23 (130.121,33) Il Fondo corrisponde al totale delle quote maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, in conformità alle disposizioni di legge e ai contratti di lavoro vigenti. Il decremento è determinato dall’accantonamento della quota 2011, al netto delle liquidazioni delle quote spettanti ai dipendenti cessati. D) Debiti di funzionamento Saldo al 31.12.2011 3.311.151,04 Saldo al 31.12.2010 3.547.959,23 Variazioni (236.808,19) I debiti sono valutati al loro valore nominale. Le variazioni intervenute nel corso del 2011 sono le seguenti: Debiti v/fornitori Debiti v/fornitori Debiti v/fornitori per fatture da ricevere Totale Saldo al 31.12.2011 51.260,78 395.042,84 446.303,62 Saldo al 31.12.2010 111.306,84 448.124,87 559.431,71 Variazioni (60.046,06) (53.082,03) (113.128,09) Saldo al 31.12.2010 Variazioni Debiti v/società e organismi del sistema camerale Saldo al 31.12.2011 Debiti v/società e organismi del sistema camerale 184.353,15 122.877,89 La voce si riferisce a: Contributo progetto “lane d’Italia” C.C.I.A.A. di Biella Quota Unioncamere per il fondo perequativo Quota da rimborsare a Unioncamere per progetto BMTI Quota Unioncamere per progetto “Reti di impresa in Piemonte” Quota Unioncamere per progetto “PAT - Agroqualità” Quota Unioncamere per progetto “Sapori d’Italia/Rete Autogrill” Quota Unioncamere per progetto “Artigiano in fiera” Quota Unioncamere per progetto “Nebbiolo Grapes” Quota Unioncamere Piemonte per polizza RC patrimoniale Quota Unioncamere per aspettative sindacali Quota spese sostenute per personale Upica presso la C.C.I.A.A. di Roma Rimborso variazione saldo numerario ripartizione patrimonio Camera di Commercio del Verbano Cusio Ossola - Anno 2006 61.475,26 4.200,00 91.072,41 1.319,78 4.753,13 4.058,00 8.182,00 18.392,00 35.000,00 1.557,00 4.178,97 3.045,61 8.594,25 20 Debiti tributari e previdenziali Debiti tributari e previdenziali Saldo al 31.12.2011 220.571,87 Saldo al 31.12.2010 238.076,80 Variazioni (17.504,93) Saldo al 31.12.2011 Saldo al 31.12.2010 Variazioni Debiti v/dipendenti Debiti v/dipendenti 296.737,03 260.854,34 35.882,69 Debiti v/Organi Istituzionali Debiti v/organi istituzionali Saldo al 31.12.2011 96.721,73 Saldo al 31.12.2010 79.325,87 Variazioni 17.395,86 Saldo al 31.12.2011 1.815.255,21 Saldo al 31.12.2010 2.011.344,36 Variazioni (196.089,15) Debiti diversi Debiti diversi La quota prevalente è riferita a debiti diversi rilevati a fronte di iniziative promozionali Debiti per servizi c/terzi Anticipi ricevuti da terzi Bollo virtuale supporti informatici Debiti per albo imprese artigiane Totale Saldo al 31.12.2011 7.744,45 32.968,88 210.495,10 251.208,43 Saldo al 31.12.2010 8.925,58 76.344,58 190.778,10 276.048,26 Variazioni (1.181,13) (43.375,70) 19.717,00 (24.839,83) E) Fondi per rischi ed oneri Saldo al 31.12.2011 10.066,94 Saldo al 31.12.2010 23.065,89 Variazioni (12.998,95) Tale importo è relativo a quanto l’Ente potrebbe dover versare all’INPDAP a titolo di maggiori quote di pensione per i dipendenti cessati. L’importo del Fondo a fine 2011 risulta decurtato degli importi che hanno trovato utilizzazione in corso d’anno per € 12.711,34 (Benefici contrattuali ex dipendenti) ed € 287,61 (minor importo straordinari vacanza contrattuale). F) Ratei e risconti passivi Saldo al 31.12.2011 29.197,66 Saldo al 31.12.2010 29.464,08 Variazioni (266,42) Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza economicotemporale. La voce riguarda il credito residuo vantato dall’Ente nei confronti della Regione Piemonte (€ 28.897,96) per la gestione dell’Albo imprese artigiane anni pregressi, totalmente riscontato nell’esercizio 2007 in quanto non di competenza dell’esercizio stesso. E’ stato inoltre rilevato un risconto passivo relativo all’incasso per abbonamenti per l’anno 2012 alla rivista Nuovo Sestante (€ 299,70). 21 Conti d’ordine Saldo al 31.12.2011 569.067,63 Saldo al 31.12.2010 316.320,87 Variazioni 252.746,76 I conti d’ordine rilevati sono così suddivisi: • CREDITORI C/INVESTIMENTI: € 16.736,72 I conti d’ordine rilevati sono riferiti ad impegni assunti verso professionisti per spese tecniche relative alle progettazioni dei lavori di eliminazione delle barriere architettoniche. Per i lavori di eliminazione delle barriere si è in attesa di nuova deroga per l’anno 2012 da parte del Ministero per il superamento del limite per manutenzioni straordinarie imposto dall’art. 8 del D.L. 31.5.2010, n. 78, recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica”, convertito nella legge 30.7.2010, n. 122. • CREDITORI C/IMPEGNI: 562.330,91 I conti d’ordine rilevati sono in gran parte riferiti a bandi avviati nel 2011 rispetto ai quali non risulta completata l’istruttoria e che, pertanto, in base ai nuovi principi contabili, non ineriscono alla competenza 2011 o il cui stanziamento non risulta integralmente utilizzato e deve essere reso disponibile nel 2012 in ossequio alla natura di “bando aperto” dell’intervento. Nel dettaglio: Importo Promozione cortometraggio “La Voce Sola” (E.Motion Film srl) Contributo per realizzazione dvd “Piemonte, momenti di videoeccellenze dalle provincie del Nord Ovest “ (Aria S.n.c.) Bando Certificazione Bando Sicurezza Bando Fiere Bando Innovazione - imprese agricole Bando Innovazione - imprese operanti in tutti i settori Totale €. 10.000,00 €. 1.200,00 €. 251.570,11 €. 16.508,00 €. 24.596,13 €. 5.869,39 €. 252.587,28 € 562.330,91 I conti d’ordine relativi all’anno 2010 risultano completamente rifinanziati tra gli investimenti e gli interventi economici nel corso dell’esercizio 2011. • DEBITORI C/ACCERTAMENTI: € (10.000,00) L’importo di €. 10.000,00 rilevato a conti d’ordine è riferito al contributo che sarà erogato nel 2012 dalla Fondazione BPN per il territorio, a seguito degli accordi intervenuti per la promozione del cortometraggio “La Voce Sola”. CONTO ECONOMICO A) Proventi gestione corrente A) Proventi correnti 1) Diritto annuale 2) Diritti di segreteria 3) Contributi trasferimenti e altre entrate 4) Proventi da gestione di beni e servizi 5) Variazione delle rimanenze Totale Saldo al 31.12.2011 6.266.355,55 1.554.844,02 358.577,14 201.175,04 (16.469,95) 8.364.481,80 Saldo al 31.12.2010 6.188.169,05 1.484.446,99 336.874,52 192.355,42 (12.639,72) 8.189.206,26 Variazioni 78.186,50 70.397,03 21.702,62 8.819,62 (3.830,23) 175.275,54 22 Il diritto annuale esposto in bilancio rappresenta la quota di diritto annuale di competenza dell’esercizio 2011, al netto dei rimborsi. Tale provento ammonta ad € 6.266.355,55 e deve essere correlato alla posta di bilancio relativa alla quota del fondo svalutazione crediti di competenza dell’esercizio 2011, pari a € 1.301.373,80, come già sopra evidenziato. Tra i diritti di segreteria figurano i diritti sugli atti e sui certificati, i diritti per le verifiche dell’ufficio Metrico, i diritti MUD-SISTRI e altri diritti vari, al netto delle restituzione dei diritti di competenza del 2011. Tra i contributi trasferimenti ed altre entrate esposti in bilancio si rilevano: entrate relative a progetti per € 151.812,10; contributi della Regione Piemonte per funzionamento dell’Albo imprese artigiane per € 161.755,06; e rimborsi e recuperi diversi per € 45.009,98. Nei proventi da gestione di servizi sono rilevati, tra i principali: i ricavi per la concessione in uso della sala contrattazione (€ 41.010,24), per l’attività di verbalizzazione concorsi a premio (€ 39.939,00), per le ispezioni metriche (€ 84.090,67) e altri servizi commerciali dell’Ente. La variazione delle rimanenze al 31.12.2011 rileva come costo, in quanto le rimanenze finali sono minori delle rimanenze iniziali (€ 16.469,95). B) Oneri gestione corrente A) Oneri correnti 6) Personale 7) Funzionamento 8) Interventi economici 9) Ammortamenti e accantonamenti Totale Saldo al 31.12.2011 2.364.627,94 2.195.205,84 3.133.049,53 1.647.065,19 9.339.948,50 Saldo al 31.12.2010 2.415.188,36 2.222.693,09 3.424.035,14 1.664.963,46 9.726.880,05 Variazioni (50.560,42) (27.487,25) (290.985,61) (17.898,27) (386.931,55) 6) Personale Le competenze al personale comprendono l'intera spesa per il personale dipendente, incluso il lavoro straordinario e le indennità varie. La voce oneri sociali comprende gli oneri sociali, previdenziali e assistenziali sostenuti dall’Ente a favore del personale dipendente nell'anno 2011. L’accantonamento a I.F.R. e T.F.R. è comprensivo delle quote di competenza dell’esercizio. La voce altri costi del personale comprende la spesa sostenuta dall’Ente relativamente a costi non direttamente imputabili agli stipendi del personale. 7) Funzionamento a) Prestazione servizi b) Godimento di beni di terzi c) Oneri diversi di gestione d) Quote associative e) Organi istituzionali Totale Saldo al 31.12.2011 1.109.298,62 23.847,83 344.268,29 563.117,66 154.673,44 2.195.205,84 Saldo al 31.12.2010 1.148.365,71 25.322,69 300.535,61 568.567,07 179.902,01 2.222.693,09 Variazioni (39.067,09) (1.474,86) 43.732,68 (5.449,41) (25.228,57) (27.487,25) Le voci prestazioni di servizi e oneri diversi di gestione raccolgono tutti i costi di funzionamento dell’Ente relativamente ai contratti di fornitura di servizi (pulizie locali, manutenzione, ecc.), ai costi di automazione servizi, ai costi per la riscossione del diritto annuale, agli acquisti di beni di consumo. La voce godimento di beni di terzi è relativa al noleggio di apparecchiature varie utilizzate dagli uffici camerali e al noleggio dell’autoveicolo per le funzioni metriche di trasporto promiscuo. Quote associative: la voce di spesa si riferisce ai costi sostenuti dall’Ente per i contributi associativi ad Unioncamere Nazionale (€ 161.997,96) e Piemonte (€ 168.477,88), per altre quote associative (€ 50.497,00), nonché per quote erogate al fondo perequativo ex Legge 580/1993 (€ 182.144,82). La voce organi istituzionali comprende l’intera spesa per i componenti gli organi collegiali dell’Ente, compresi il Presidente, il Consiglio, la Giunta, il Collegio dei Revisori dei Conti, il Nucleo di valutazione e l’O.I.V., i componenti delle Commissioni, opportunamente ridotta del 10% come precisato dalla circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n. 32 del 17.12.2009. 23 8) Interventi economici 8) Interventi economici Saldo al 31.12.2011 3.133.049,53 Saldo al 31.12.2010 3.424.035,14 Variazioni (290.985,61) Gli interventi economici comprendono le iniziative di promozione economica promosse a vario titolo dall’Ente sia in forma di interventi diretti, sia attraverso la partecipazione ad interventi e manifestazioni organizzate da terzi, rilevate in applicazione dei principi contabili. 9) Ammortamenti e accantonamenti La voce è così suddivisa: 9) Ammortamenti e accantonamenti a) Immobilizzazioni immateriali b) Immobilizzazioni materiali c) Svalutazione crediti d) Fondi rischi ed oneri Totale Saldo al 31.12.2011 727,44 344.963,95 1.301.373,80 1.647.065,19 Saldo al 31.12.2010 634,32 346.410,52 1.317.918,62 1.664.963,46 Variazioni 93,12 (1.446,57) (16.544,82) (17.898,27) Lo scopo dell’ammortamento è quello di ripartire sugli esercizi di competenza (ovvero di vita utile stimata) un costo pluriennale. La ripartizione attuata mediante l’ammortamento avviene in base alla vita utile, che ha riguardo all’impiego atteso, al deterioramento fisico e all’obsolescenza tecnica. a) Immobilizzazioni immateriali: le quote di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali, pari a € 727,44, si riferiscono alle licenze d’uso dei sistemi operativi informatici e sono state ammortizzate in base all’aliquota ordinaria del 20%. b) Immobilizzazioni materiali: le quote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali, pari a € 344.963,95, sono state calcolate in base all’utilizzo, alla destinazione e alla durata economico-tecnica dei cespiti, con il criterio della residua possibilità di utilizzazione. c) Svalutazione crediti: tale importo, pari a € 1.301.373,80, viene accantonato per fronteggiare i rischi di perdite sui crediti per diritto annuale, come previsto dai principi contabili. Queste norme consentono di rettificare il valore nominale dei crediti attraverso la creazione di un apposito fondo svalutazione crediti, che consente di pervenire al valore presumibile di realizzazione dei crediti stessi. C) Gestione Finanziaria Nella gestione finanziaria vengono rilevati tutti i componenti positivi e negativi connessi all’area finanziaria della gestione dell’Ente. Gestione finanziaria Proventi finanziari Oneri finanziari Totale 187.715,54 362,72 187.352,82 I proventi finanziari, complessivamente pari a € 187.715,54, sono principalmente costituiti dagli interessi attivi sul c/c bancario (€ 164.540,71) e dai proventi mobiliari, corrispondenti ai dividendi delle Società Tecno Holding S.p.A. (€ 20.684,67) e Finpiemonte Partecipazioni S.p.A. (€ 89,71). Gli oneri finanziari, complessivamente pari a € 362,72, sono composti da interessi pagati per tardato pagamento delle fatture della ditta GE Noleggi S.p.A., relative al canone di noleggio di 4 fotocopiatori (€ 50,20), e da interessi relativi alla liquidazione dei differenziali retributivi a favore di una dipendente camerale, a seguito di trasferimento in mobilità da altra amministrazione pubblica. 24 D) Gestione Straordinaria Nella gestione straordinaria vengono rilevati tutti i componenti positivi e negativi derivanti da fatti per i quali la fonte del provento o dell’onere è estranea alla gestione ordinaria, dei componenti relativi ad esercizi precedenti (inclusi gli effetti di errori di rilevazione di fatti di gestione o di valutazione di poste di bilancio o di imposte relative a esercizi precedenti) e degli effetti di variazioni dei criteri di valutazione. 12) Proventi straordinari Tale voce, complessivamente pari a € 2.804.928,33, è costituita dai maggiori ricavi rilevati in sede di rideterminazione del credito da diritto annuale, a seguito dell’emissione dei ruoli esattoriali per gli anni 2006/09 e dalle sopravvenienze attive. Diritto Annuale anni precedenti Diritto annuale anni precedenti 2.362.258,13 La voce diritto annuale anni precedenti, comprensiva di relative sanzioni e interessi, è composta dai maggiori proventi rilevati: - in sede di rideterminazione del credito da diritto annuale, a seguito dell’emissione dei ruoli esattoriali per gli anni 2006/9; - in sede di chiusura dell’esercizio per maggiori pagamenti relativi agli anni 2009/10, come risulta dalla reportistica fornita dalla società InfoCamere, Come precisato dai documenti prodotti dalla task force, i sopracitati maggiori crediti sono imputati tra i proventi straordinari. Le sopravvenienze attive comprendono: Sopravvenienze attive Riduzione debiti per bandi 2010 a seguito rinunce o minori rendicontazioni Riduzione fondo svalutazione credito diritto annuale 2008 a seguito rideterminazione in sede di emissione del ruolo esattoriale Riduzione fondo svalutazione credito da diritto annuale per importi incassati relativi ad annualità a ruolo esattoriale Contributi da fondo perequativo per progetti camerali relativi ad esercizi precedenti Minori debiti per contributi ad aziende e quote relative a progetti di competenza degli esercizi precedenti Minor debito per compenso di risultato dirigente e relativi oneri previdenziali anno 2010 Compenso direzione Az. Speciale EVAET anno 2010 Minor debito per contributo consortile Società Infocamere anno 2010 Riversamento pagamenti in eccedenza ai sensi dell’art. 83, c. 21 del DL 112 del 25/06/2008 Minor debito per visite fiscali anno 2010 Ricalcolo debito per retribuzione straordinaria dipendenti anno 2010 Minor debito per conguaglio consumi acqua potabile anno 2010 Maggior provento per progetti camerali anno 2010 Quote di partecipazione Vetrina dell’Artigianato d’eccellenza anno 2010 Rimborso dell’Unione delle Camere di Commercio per attività di conciliazione svolta nel 2010 Minor debito per spese di gestione Condominio Palazzo Orelli anno 2010 Recupero somma erroneamente erogata nell’anno 2010 a un dipendente a titolo di indennità Maggior provento in sede di trasferimento da parte della CCIAA di Torino dell’indennità di anzianità di alcune dipendenti 260.250,52 91.623,82 26.031,89 19.650,44 19.526,17 9.775,82 8.000,00 3.771,00 1.439,34 1.359,85 287,61 286,10 277,30 100,00 80,00 75,20 75,00 58,88 25 Sopravvenienze attive Minor debito nei confronti della Confartigianato di Novara per servizio di distribuzione dei dispositivi Sistri – anno 2010 Totale 1,26 442.670,20 13) Oneri straordinari Tale voce, complessivamente pari a € 2.036.112,03, è costituita dalle sopravvenienze passive, dagli accantonamenti al fondo svalutazione crediti riferiti ai ruoli emessi nel corso dell’anno e alle sopravvenienze passive relative a minori incassi diritto anno 2009/10, come risultano dalla reportistica fornita dalla società InfoCamere. Oneri straordinari diritto annuale Accantonamento straordinario ruoli diritto annuale Sopravvenienze da diritto annuale Totale Importo 1.900.534,52 10.398,36 1.910.932,88 Secondo quanto stabilito dalla task force, al momento dell’accertamento di un maggior credito da diritto annuale, sanzioni e interessi è corretto effettuare un accantonamento al fondo svalutazione crediti iscrivendo l’importo nella voce “Oneri straordinari”, a fronte di una imputazione del maggior credito tra i proventi straordinari. Pertanto, a fronte del maggior credito riferito ai ruoli emessi nel corso dell’anno, è stato rilevato il relativo accantonamento al fondo svalutazione. Le sopravvenienze da diritto annuale rilevano invece, come risulta dalla reportistica fornita dalla società InfoCamere, minori crediti 2009/10 per fatturati in diminuzione. Particolarmente consistenti (€ 9.539,18) sono i minori incassi riferiti alle sanzioni per versamenti effettuati con ravvedimento operoso, e quindi con applicazione della sanzione al 3% anziché al 30%, come previsto dai principi contabili. Le sopravvenienze passive sono relative alla sistemazione contabile di alcune poste di bilancio e alla rilevazione di alcune fatture di competenza di esercizi precedenti. Nel dettaglio comprendono: Sopravvenienze passive Minor credito per diritto annuale anno 2008 rilevato in sede di emissione ruoli esattoriali Minor credito per progetto “Marchio di Qualità” anno 2010 Fornitura dispositivi Sistri e caselle di posta elettronica certificata relative all’esercizio precedente Oneri relativi a transazione novativa proc. civ. n. 1094/09 Sez.. Lav. Trib. Novara Differenziali retributivi a favore di una dipendente, a seguito di trasferimento in mobilità da altra amministrazione pubblica Servizio rilevazione performances – quota anno 2010 Appendice di regolazione assicurazioni anno 2010 Conguaglio consumi acqua potabile anno 2010 Servizi di movimentazione arredi e pulizia straordinaria locali anno 2010 Minor credito per recupero somme erroneamente versate ai componenti degli organi statutari dell’Azienda Speciale E.V.A.E.T. Rimborsi chilometrici sig. Presidente – agosto-dicembre 2010 Irap a saldo anno 2010 rilevato in sede di dichiarazione 2011 Ritiro banconota contraffatta Minor credito per progetto “Orientamento nelle scuole” - anno 2010 Maggior debito nei confronti di Servizi Industriali Novara S.r.l. per servizio di distribuzione dei dispositivi Sistri - anno 2010 Totale 79.418,71 14.458,20 12.921,00 4.567,61 3.882,76 4.104,00 2.150,21 1.415,48 1.193,19 473,65 336,24 194,10 50,00 8,00 6,00 125.179,15 26 13) Svalutazione attivo patrimoniale Ai sensi dell’art. 26, c. 7, del Regolamento e dei principi contabili le eventuali minusvalenze derivanti dall’applicazione del “metodo del patrimonio netto”, in sede di valutazione delle partecipazioni, e le perdite durevoli di valore delle stesse, devono essere imputate direttamente alla voce “Svalutazione da partecipazioni”. Tale voce, complessivamente pari a € 10.707,23, è interamente costituita dalla svalutazione delle partecipazioni rilevate nel corso dell’esercizio: - Novara Futura S.r.l. per € 10.654,00. - Città Studi S.p.A. per € 53,23. Per quanto riguarda Novara Futura S.r.l., a seguito dell’approvazione da parte dei soci del bilancio finale di liquidazione e relativo piano di riparto, tale partecipazione, iscritta a bilancio per € 20.238,60 è stata liquidata per € 9.346,00 generando una minusvalenza di € 10.892,60. Tale minusvalenza è stata parzialmente coperta tramite l’utilizzo dell’apposita riserva, per € 238,60, mentre per la parte eccedente, € 10.654,00, è stata rilevata una svalutazione della partecipazione. In data 01.01.2011 l’Assemblea degli azionisti di Città Studi S.p.A. ha deliberato la riduzione facoltativa del capitale sociale, da € 34.125.191,00 a € 25.000.000,00, a parziale copertura delle perdite pregresse al 31.12.2009 e il susseguente aumento di capitale sociale per complessivi € 5.000.000,00. A seguito di tali operazioni e del susseguente mancato esercizio, da parte della Camera di Commercio di Novara, del diritto d’opzione per l’acquisizione delle nuove azioni ordinarie, il valore della partecipazione in Città Studi S.p.A. risulta essere di € 1.443,00 a fronte del valore presente a bilancio al 31.12.2010 pari ad € 1.496,23. La perdita durevole di valore, pari ad € 53,23, è stata imputata al conto Svalutazione da partecipazioni. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e dalla presente Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Novara, 14 maggio 2012 IL PRESIDENTE Paolo Rovellotti 27 RELAZIONE SULL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE Si richiama, per una corretta interpretazione dell’andamento della gestione, la relazione previsionale e programmatica per l’anno 2011, nell’ambito della quale sono stati definiti i seguenti obiettivi strategici che vengono analizzati illustrando, per ciascuno, i risultati conseguiti con riferimento ai valori accertati a fine esercizio rispetto ai valori attesi. Alla relazione si allega, altresì, la tabella del consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti, come indicato dall’art. 24, comma 2, del D.P.R. 254/2005. L’illustrazione dei dati contenuti nella tabella completa la presente relazione evidenziando e motivando, per ciascuna voce di onere e provento, gli scostamenti, anche nell’ambito delle funzioni previste dal D.P.R. 254/2005. LINEA N. 1 “AUMENTARE L’ATTRATTIVITÀ DEL TERRITORIO NOVARESE ATTRAVERSO UN INCREMENTO DELLA COMPETITIVITÀ DELLE IMPRESE” Obiettivo strategico 1.1 “Promuovere lo sviluppo infrastrutturale e logistico del territorio” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 1.1 Promuovere lo sviluppo infrastrutturale e logistico del territorio Comitato Malpensa 9.000,00 = (9.000,00) Comitato Transpadana 1.000,00 1.000,00 = COMITATO MALPENSA Il Comitato Malpensa non è addivenuto ad un accordo in merito alla prosecuzione dell’attività di ricerca svolta nel corso del 2009 dal pool di Atenei LIUC, Bocconi e Avogadro, pertanto nel 2011 è unicamente proseguita, a cura della Camera di Commercio di Varese, che ne gestisce la segreteria, l’attività di predisposizione della rassegna stampa e l’aggiornamento del sito Web www.comitatopermalpensa.it, senza oneri a carico dell’Ente. COMITATO TRANSPADANA Con la deliberazione n. G/61 del 27.06.2011, sono stati destinati € 1.000,00 al Comitato Transpadana di Torino per la diffusione dello spot realizzato al fine di favorire un’azione capillare d’informazione dell’importanza strategica delle nuove direttrici ferroviarie europee ad Alta Capacità tra Lione – Torino – Milano – Venezia – Trieste – Lubiana e da Genova verso Rotterdam, assi di trasporto vitali per l’Italia e strategici per tutta l’Europa. In tale ambito di attività, inoltre, l’Ente ha organizzato, senza oneri a carico, in data 14 ottobre, presso la propria sede, l’incontro di presentazione del Piano Industriale Strategico C.I.M. S.p.A. – Interporto di Novara 2011-20152019. Obiettivo strategico 1.2 “Valorizzare la qualità dell’offerta turistica del Novarese” OBIETTIVO STRATEGICO 1.2 Valorizzare la qualità dell’offerta turistica del Novarese PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Iniziative di promozione turistica e commerciale 128.000,00 113.294,55 (14.705,45) Progetti promozione Lago Maggiore - Interreg IV A Italia-Svizzera 23.400,00 21.018,00 (2.382,00) 28 Marchio di Qualità Ospitalità Italiana 65.000,00 62.078,96 (2.921,04) ATL di Novara (partecipazione a progetti speciali) 15.000,00 8.000,00 (7.000,00) IAT Comune di Novara 5.000,00 5.000,00 = Film "Per voce sola" co-produzione 10.000,00 = (10.000,00) Progetto “Geografia delle emozioni” = = = Progetto “Novara Città dello Sport” 5.000,00 5.000,00 = Incoming turistici 17.000,00 15.976,99 (1.023,01) INIZIATIVE DI PROMOZIONE TURISTICA E COMMERCIALE Lo stanziamento è stato utilizzato per il cofinanziamento delle seguenti iniziative – in parte già definite in sede di predisposizione del preventivo economico per il 2011 e in parte oggetto di successive deliberazioni – volte alla valorizzazione turistica del territorio novarese e alla promozione del commercio locale, anche attraverso la realizzazione o l’acquisto di materiale informativo cartaceo o multimediale. Degusto Novara – Novara, 25, 26 e 27 marzo 2011 – contributo Ascom (a preventivo) Personal Gourmet – contributo Ascom (a preventivo; stanziamento integrato con delib. n. G/80 del 05.09.2011) € 16.000,00 Aperitivo novarese – Novara 1-30 novembre 2011 – contributo Ascom (a preventivo) Guida Ristoranti e Pizzerie – contributo Ascom (a preventivo) € 5.000,00 Profumi e sapori d’autunno – dal 1 ottobre al 30 novembre 2011 in n. 37 ristoranti della provincia di Novara –contributo Ascom (a preventivo) € 5.000,00 Tradizioni golose – guida ai negozi del Novarese che offrono i prodotti per eccellenza dell’enogastronomia novarese € 3.000,00 I love shopping in rosa – contributo Ascom (a preventivo) € 4.000,00 Mercato europeo di Arona – Arona, 2 e 3 aprile 2011 – contributo Ascom FIVA (a preventivo) Salone del biscotto piemontese – contributo Ascom (a preventivo per € 5.000,00) € 5.000,00 Art & Cioc – Novara, 16 e 17 aprile 2011 – contributo Ascom (a preventivo) Euromercato – Novara, 20, 21 e 22 maggio 2011 – contributo Confesercenti (a preventivo) € 7.500,00 € 7.000,00 non realizzata € 6.000,00 € 14.000,00 29 Fiera degli Sposi – Novara, 7, 8 e 9 ottobre 2011 – contributo Confesercenti (a preventivo) Novara Art Festival – contributo Confesercenti (a preventivo per € 5.000,00) € 15.000,00 non realizzata Gusto e antichi sapori – contributo Confesercenti (a preventivo per € 5.000,00) non realizzata Manifestazioni 150° Unità d’Italia - contributo Associazione Amici del Parco € 3.000,00 della Battaglia di Novara (delib. n. G/9 del 07.02.2011) L’Unità d’Italia e le Eccellenze del Territorio – Premiazione 12° Concorso € 8.412,00 enologico Calice d’Oro e Mostra Mercato dei prodotti agricoli e artigiani – Novara, 16 marzo 2011 – iniziativa organizzata dalla Camera di Commercio di Novara Fiera della caccia e della pesca – Novara, 26 e 27 febbraio 2011 – concorso spese € 2.433,60 Provincia di Novara (a preventivo) Speciale èPiemonte sulla rivista èItalia – quota partecipazione iniziativa € 2.160,00 coordinata da Unioncamere Piemonte (in aggiornamento) 5° Festival internazionale “Scrittori e Giovani” – Novara, 7/16 novembre 2011 – € 5.000,00 contributo Provincia di Novara (delib. n. G/89 del 03.10.2011) Progetto MOT – Mercedes Omnibus Tage – Mannheim, 16/20 novembre 2011 – € 3.059,00 quota partecipazione progetto coordinato da Unioncamere Piemonte (delib. n. G/115 del 21.11.2011) DVD “Piemonte, momenti di video. Eccellenze dalle province del Nord/Est” – da rinviare al 2012 acquisto n. 100 copie a sostegno iniziativa di divulgazione tramite quotidiano La Stampa (delib. n. G/41 del 20.04.2011 per € 1.200,00) Progetto didattico Museo Etnografico di Casalbeltrame (delib. n. G/32 del € 2.000,00 20.04.2011) PROGETTI PROMOZIONE LAGO MAGGIORE – INTERREG IV A ITALIA-SVIZZERA Le attività svolte nel corso del 2011, coordinate dalla Camera di Commercio del VCO, capofila dei progetti in argomento, sono così sintetizzabili: - “Incontrarsi senza confini. Convegni e viaggi incentive sul lago Maggiore”: il progetto, co-finanziato a valere sul Programma operativo di cooperazione transfrontaliera Italia – Svizzera 2007-2013, si è chiuso il 31.12.2011 e, nel corso del triennio di operatività, ha visto la realizzazione delle attività di seguito riepilogate: Network E’ nato un network fra gli operatori congressuali dell’area. E’ stato costituito un gruppo di lavoro ristretto transfrontaliero, composto dai rappresentanti dei tre convention bureau Lago Maggiore Conference, Varese Convention Bureau e Convention Bureau di Locarno, dell’ATL di Novara, delle Camere di Commercio di Varese e Novara e di due rappresentanti della Camera di Commercio del VCO, capofila di parte italiana. Il gruppo, coordinato da un consulente esperto di turismo congressuale, Gabriella Ghigi di Meeting Consultants, ha elaborato una banca dati che raccoglie oltre 160 “risorse per il tempo libero dei congressisti”, censite attraverso apposite schede condivise e promosse attraverso strumenti di comunicazione on line ed off line. Nel 2009, in ciascun dei quattro territori, sono stati organizzati “eventi” per la clientela locale (e delle aree limitrofe), per presentare l’offerta congressuale degli altri territori coinvolti; in autunno sono stati realizzati tre seminari di aggiornamento sui temi del marketing e delle politiche commerciali, di cui due presso la sede della Camera di Commercio del VCO e uno presso una sede individuata dal partner lombardo, cui hanno partecipato complessivamente n. 32 operatori. Nel 2010 è stato realizzato un Manuale per gli Ambasciatori del Lago Maggiore che descrive in maniera sintetica e pratica il loro ruolo, le opportunità e il supporto di cui possono avvalersi grazie a Lago Maggiore Meeting Industry, i contatti di riferimento, le informazioni sul territorio, i servizi per eventi e per il tempo libero; il Manuale è stato distribuito ai professionisti che hanno accettato il ruolo di Ambasciatori del Lago Maggiore. Nel 2011, a seguito di sondaggio svolto prezzo gli operatori congressuali, sono stati organizzati due seminari rivolti alle imprese che offrono servizi per gli eventi e altri due ai professionisti che lavorano all’interno dei convention bureau e delle Camere di Commercio; i seminari per gli operatori si sono svolti a Baveno e a Varese, per facilitare una maggiore partecipazione, mentre quelli per gli operatori si sono svolti a Baveno e hanno visto la partecipazione anche della Regione Piemonte, del convention bureau di Alba e Bra e del 30 - - convention bureau di Torino. Hanno partecipato in complesso n. 68 operatori del settore e n. 18 professionisti che lavorano all’interno dei convention bureau e nelle Camere di Commercio. E’ stata inoltre aggiornata la banca dati “Lago Maggiore Leisure Time”. Promozione congiunta E’ stato realizzato il cd rom “Lago Maggiore Leisure Time”. Il cd, in italiano ed inglese, è stato presentato alla stampa e agli operatori a BTC ed è disponibile anche on line sul sito www.illagomaggiore.com (sezione Lago Maggiore Meeting Industry). E’ stata organizzata la partecipazione congiunta a n. 10 eventi fieristici: NO FRILLS 2008 di Bergamo; IMEX 2009, 2010 e 2011 di Francoforte; BTC 2009, 2010 e 2011 di Roma; EIBTM 2009 e 2010 di Barcellona; CONFEX 2010 di Londra. La partecipazione alle fiere è avvenuta in un unico stand della destinazione congressuale “Il Lago Maggiore”, allestito con immagini del territorio. All’interno delle fiere sono stati contattati i potenziali clienti distribuendo loro la documentazione circa la destinazione “Lago Maggiore” e tutte le sue risorse per gli eventi, incluso il cd sul tempo libero. Per quanto riguarda l’attività di pubbliche relazioni, è stato affidato incarico a Exmedia s.r.l. di svolgere attività di ufficio stampa; in tale ambito, sono state organizzate conferenze stampa nell’ambito di BTC e EIBTM e sono stati pubblicati sui mercati italiani ed esteri oltre 30 articoli. Sono stati realizzati n. 3 Educational, durante i quali i buyer sono stati accolti da rappresentanti dei partner progettuali e sono stati presentati i servizi e l’offerta congressuale del territorio delle province di Varese, Novara, Verbano Cusio Ossola e Canton Ticino: un’offerta di location e servizi di alta qualità e una ricettività record - circa 400 strutture alberghiere e 500 sale per un totale di quasi 50 mila posti a sedere. I buyer del settore congressuale che hanno visitato il territorio e le strutture di accoglienza sono stati n. 57, provenienti da Germania, Regno Unito, Paesi Bassi, Belgio e da tutta Italia. Sono state organizzate visite commerciali a Londra e a Parigi, con appuntamenti mirati con buyer locali. E’ stato dato incarico a MPI - Meeting Professionals International - associazione fondata nel 1972 con sede a Dallas (USA) e punto di riferimento per i professionisti che si occupano dell'organizzazione di meeting ed eventi, per l’inserimento di alcuni banner sul sito di MPI nell’Homepage dedicata alla EMEA Region (Europe, Middle East e Africa). MPI conta oltre 25.000 soci nel mondo dei quali oltre 300 in Italia e costituisce la più grande realtà associativa nell’ambito dell’industria congressuale mondiale. Sono stati creati dei profili aziendali sui social network più conosciuti per diffondere maggiormente la destinazione Lago Maggiore Meeting Industry sui mercati italiano ed internazionale. Lo scopo è di fornire informazioni sull’attuale offerta congressuale della destinazione e sull’offerta turistica e ricettiva del territorio, creando inoltre delle relazioni stabili con attuali e potenziali clienti. Nel 2011 sono stati aperti i profili aziendali per Lago Maggiore Meeting Industry ed i relativi servizi collegati su LinkedIn, Twitter, Flickr, Youtube, Viadeo e Xing, Prezi/Slideshare. I contenuti inseriti e aggiornati sui vari social media servono a promuovere le attrattive del Lago Maggiore per far conoscere all’esterno il territorio; comunicare l’esperienza del lago Maggiore come meta congressuale e rendere ‘vivi’ i profili del Lago Maggiore Meeting Industry, costituendo un punto di riferimento e di condivisione per operatori e buyers; contattare i clienti/contatti noti ‘scambiando’ contenuti e servizi utili con questionari, promozione e partecipazione al progetto. Qualità e ambiente E’ stato avviato il percorso diretto a favorire la certificazione EMAS delle strutture alberghiere congressuali dell’area; hanno aderito n. 6 imprese, tutte del territorio piemontese, che hanno concluso il percorso consulenziale diretto alla registrazione EMAS. Un’impresa ha già ottenuto la certificazione, mentre le altre sono in attesa del parere di Ispra. Durante il percorso tutte le imprese hanno chiesto la certificazione ISO 14001. “Lago Maggiore natura ambiente e cultura”: la destinazione “Lago Maggiore” ha partecipato, nel corso del 2011, alle seguenti fiere del segmento leisure: CMT di Stoccarda (Germania), 15-23 gennaio; Mahana di Lione (Francia), 4-6 febbraio; Ferie for Alle di Herning (Danimarca), 25-27 febbraio; ITB di Berlino (Germania), 9-13 marzo; TUR di Göteborg (Svezia), 24-27 marzo; Tour Natur di Düsseldorf (Germania), 2-4 settembre; MAP Pro di Parigi (Francia), 6-7 ottobre; WTM di Londra (Regno Unito), 7-10 novembre. L’Agenzia di rappresentanza “Maggioni tourist marketing”, incaricata nell’ambito del progetto, ha inoltre seguito il Workshop “MOT a Mannheim dal 16 al 20 novembre e l’aggiornamento dei siti web www.derlagomaggiore.de e www.lelacmajeur.com. La medesima Agenzia ha inoltre curato la diffusione di n. 20 comunicati stampa relativi alla destinazione turistica sui mercati tedesco e francese e l’aggiornamento, l’impaginazione, la stampa e la diffusione del Manuale di vendita aggiornato della destinazione in lingua tedesca e inglese; “Turismo e media”: il progetto si è chiuso il 31.12.2011 e ha visto la realizzazione delle seguenti attività: realizzazione della versione in francese del portale 31 www.lelacmajeur.com; gestione editoriale, aggiornamento e manutenzione del portale, realizzazione di nuovi servizi informativi ed adeguamento delle piattaforme tecnologiche, inclusa quella di Content Management; attivazione del servizio di booking on line al quale hanno sinora aderito n. 70 strutture; realizzazione un’applicazione per iPhone in lingua italiana e inglese. MARCHIO DI QUALITÀ OSPITALITÀ ITALIANA E’ stata realizzata e resa disponibile on line sul sito Internet camerale la Guida all’Ospitalità italiana di Qualità in provincia di Novara, che raccoglie le strutture che hanno ottenuto il riconoscimento per l’anno 2011, e si è svolta la cerimonia di consegna di attestati e vetrofanie ai medesimi operatori, che ha avuto luogo il 20 aprile presso la Sala Congressi dell’Ente, introdotta da un momento di riflessione sullo stato di salute del turismo provinciale a cura di IS.NA.R.T., società del sistema camerale che gestisce, su incarico dell’Ente, l’Osservatorio turistico provinciale. Relativamente alla nuova edizione dell’iniziativa, è stata stipulata con IS.NA.R.T. la convenzione per l’attuazione della stessa; complessivamente, a seguito delle visite condotte dagli ispettori nel corso del 2011 e della valutazione delle apposite commissioni, sono stati assegnati, a valere per il 2012, i riconoscimenti in argomento a n. 137 strutture, di cui 34 hotel (di cui una nuova struttura), 80 ristoranti (di cui tre nuove strutture), 8 campeggi e 15 agriturismi (di cui una nuova struttura). Grazie al co-finanziamento, da parte del Fondo di perequazione 2007/08, del progetto “I prodotti turistici del made in Italy”, sono stati introitati proventi di € 53.400,00, per il 50% sulla competenza 2010 e per il 50% sulla competenza 2011. Sono inoltre attesi proventi per € 60.000,00 a valere sul Fondo di perequazione 2009/10 per il progetto “Ospitalità italiana di qualità: sviluppo integrato dell’offerta turistica novarese”, per il 50% sulla competenza 2011 e per il 50% sulla competenza 2012. ATL DI NOVARA (PARTECIPAZIONE A PROGETTI SPECIALI) Lo stanziamento è stato utilizzato per concorrere alle spese sostenute dall’ATL di Novara per la realizzazione dei progetti speciali, co-finanziati dalla Regione Piemonte, in particolare: - “Iniziativa di co-marketing con Alitalia”, consistente nella distribuzione di circa n. 15.000 confezioni monoporzione di Biscottini di Novara, recanti lo slogan “Vola nei cieli del mondo e gusta le dolcezze novaresi”, su voli intercontinentali Alitalia e nelle principali Vip Lounge Alitalia italiane, con proiezione on board, nei mesi di giugno, luglio e settembre, di un documentario di circa 10 minuti sul territorio di Novara, nonché nella pubblicazione di un articolo sul numero di marzo del magazine di bordo Ulisse (delib. n. G/22 del 28.02.2011 per € 3.000,00); - “Incoming operatori tedeschi”, educational tour dedicato agli operatori turistici tedeschi che ha avuto luogo dal 24 al 27 settembre sul territorio novarese (delib. n. G/77 del 05.09.2011 per € 5.000,00). IAT COMUNE DI NOVARA Lo stanziamento fa riferimento alla quota di contribuzione per il funzionamento dell’ufficio di informazione e accoglienza turistica del Comune di Novara, al cui sostegno concorrono, sulla base di apposita convenzione, oltre al Comune e alla Camera di Commercio, la Provincia e l’ATL di Novara, il Consorzio Turistico Promonovara e la Pro Loco Novara. FILM "LA VOCE SOLA" - CO-PRODUZIONE Lo stanziamento, destinato all’organizzazione della “prima” del film-cortometraggio “La Voce Sola” di Marco Ottavio Graziano interpretato da Elena Sofia Ricci, Luigi Diberti e Serena Bonanno, ambientato nella cornice del Lago d’Orta, prodotto dalla casa di produzione novarese E.motion Film, alla cui realizzazione l’Ente ha contribuito nella misura di € 30.000,00, di cui € 15.000,00 rimborsati dalla Fondazione BPN per il territorio, nonché alla riproduzione su DVD e distribuzione dello stesso, è rimasto inutilizzato, in quanto le attività di cui sopra non hanno avuto luogo in corso d’anno, e viene pertanto riportato ad integrazione del preventivo per il 2012. E’ analogamente spostato in competenza 2012 il contributo di € 10.000,00 atteso a copertura delle spese dalla medesima Fondazione. PROGETTO “GEOGRAFIA DELLE EMOZIONI” Il progetto, promosso dalla Provincia di Novara, è stato ammesso a beneficiare dei contributi della Fondazione Cariplo, a valere sul bando “Valorizzare il patrimonio culturale attraverso la gestione integrata dei beni”, con comunicazione pervenuta ad inizio 2012, pertanto lo stanziamento presente sul preventivo 2011 è rimasto integralmente inutilizzato, come pure non si sono realizzati gli attesi proventi dalla medesima Fondazione per € 10.000,00. PROGETTO “NOVARA CITTÀ DELLO SPORT” Lo stanziamento è stato utilizzato quale cofinanziamento del progetto in argomento, promosso dal Comune di Novara per la valorizzazione della città gaudenziana quale sede di importanti eventi sportivi, di livello nazionale e mondiale. Tra gli altri, nel 2011 si sono svolti i Campionati assoluti di Nuoto in vasca corta, i Campionati assoluti 32 di Nuoto sincronizzato, i Campionati assoluti di Judo, un meeting internazionale di Kendo, un prestigioso torneo di Basket, un meeting nazionale di Atletica leggera e un importante appuntamento di ciclismo. Obiettivo strategico 1.3 “Valorizzare il capitale umano” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 1.3 Valorizzare il capitale umano Formazione Energy Manager 15.000,00 14.890,91 (109,09) FORMAZIONE ENERGY MANAGER E’ stato realizzato, in collaborazione con l’Associazione Industriali di Novara, il corso di formazione per Energy Manager “Gestire e ottimizzare costi e consumi legati alla spesa energetica”, finalizzato a formare professionisti nel campo della gestione e dell’ottimizzazione dei costi e dei consumi legati alla spesa energetica, sia in ambito industriale che nel terziario, con particolare riferimento a tecnologie energetiche di punta e tecniche quantitative di gestione del rischio finanziario. Il corso si è svolto presso la sede camerale nelle giornate del 22 e 29 settembre e del 6, 13 e 20 ottobre, per un totale di 40 ore, cui ha fatto seguito, il 27 ottobre, la sessione d’esame per l’ottenimento della certificazione di Esperto nella Gestione dell’Energia secondo la norma UNI 11339. Hanno aderito complessivamente n. 25 persone, in prevalenza operanti in aziende del territorio, pagando una quota d’iscrizione di € 100,00 + IVA. Obiettivo strategico 1.4 “Promuovere la cultura dell’innovazione e della R&S” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 1.4 Promuovere la cultura dell’innovazione e della R&S Bando Innovazione 1.369.033,07 1.110.087,02 (258.946,05) Sportello Innovazione 5.000,00 3.600,00 (1.400,00) BANDO INNOVAZIONE Il bando di contributo “Interventi per l’innovazione e l’ammodernamento delle imprese” (codice 1001) è stato approvato dalla Giunta con la deliberazione G/12 del 01.03.2010, e modificato con la deliberazione n. G/79 del 05.09.2011, con la struttura del “bando aperto”, al fine di dare la possibilità di presentare le domande in un arco di tempo più esteso, fino ad esaurimento del fondo, e di rifinanziare il bando senza necessità di procedere a variazioni dello stesso. La cifra residua verrà portata a integrazione del preventivo 2012, per € 108.946,05 a variazione dello stanziamento di € 100.000,00 destinato alla sezione B del medesimo bando 1001 (PMI attive nella produzione primaria di prodotti agricoli) e per € 150.000,00 a variazione dello stanziamento di € 300.000,00 destinato al nuovo bando 1201 approvato con la deliberazione n. G/39 del 20.04.2012. Nel 2011 sono state inviate n. 243 domande, di cui n. 190 approvate (119 delle quali sono già state liquidate). SPORTELLO INNOVAZIONE 33 Lo stanziamento è stato utilizzato, nella misura di € 3.600,00, a sostegno dello Sportello Innovazione NOVA RES, promosso in collaborazione con l’Associazione Industriali di Novara e operativo presso la sede della stessa, di cui alla deliberazione n. G/16 del 28.02.2011. La sede camerale ha inoltre ospitato, in data 10 maggio, senza oneri a carico, il seminario “L’ICT esce dalla crisi: opportunità di finanziamento e servizi alle imprese”, promosso insieme alla Regione Piemonte e alla Fondazione Torino Wireless e volto alla presentazione del bando “Tecnologie SMART” e del Piano strategico per l’ICT 20112013. E’ stato, da ultimo, organizzato il seminario “Nanotecnologie, Materiali e Sistemi di Produzione: focus sulle opportunità di finanziamento comunitarie e regionali”, realizzato in data 27 settembre, in collaborazione con l’Ufficio Innovazione e Trasferimento Tecnologico di Unioncamere Piemonte. Obiettivo 1.5 “Diffondere la cultura della CSR all’interno del mondo delle imprese” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 1.5 Diffondere la cultura della CSR all’interno del mondo delle imprese Attività di informazione, formazione e comunicazione relative alla CSR 5.000,00 = (5.000,00) ATTIVITÀ DI INFORMAZIONE, FORMAZIONE E COMUNICAZIONE RELATIVE ALLA CSR Non sono stati deliberati interventi in tale ambito, quindi lo stanziamento è rimasto integralmente inutilizzato. Obiettivo 1.6 “Valorizzare i luoghi della produzione, del commercio e dei servizi” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 1.6 Valorizzare i luoghi della produzione, del commercio e dei servizi Bando sicurezza 30.000,00 = (30.000,00) Bando commercializzazione = = = BANDO SICUREZZA Il bando di contributo “Interventi per sistemi di sicurezza”, approvato dalla Giunta con la deliberazione G/55 del 07.06.2010, con uno stanziamento di € 100.000,00, è rimasto integralmente inutilizzato a causa dei ritardi nell’avvio dell’operatività del protocollo d’intesa “VIDEO ALLARME ANTI-RAPINA” siglato il 25.05.2010 da Prefettura di Novara, Ascom–Confcommercio, Confesercenti, Associazione Titolari Farmacie e Sindacato Tabaccai della provincia di Novara, che costituisce il presupposto per la regolare presentazione delle istanze. Lo stanziamento, trasferito dal 2010 al 2011 e ridotto in corso d’anno a 30mila euro, verrà inserito nei conti d’ordine per € 16.508,00, cifra teoricamente adeguata alla copertura delle istanze, in fase di istruttoria, presentate entro il 31.12.2011, data di chiusura del bando, come da deliberazione n. G/128 del 16.12.2011. BANDO COMMERCIALIZZAZIONE Lo stanziamento di 100mila euro era destinato, a preventivo, ad interventi, da definire con specifica deliberazione della Giunta, volti a favorire processi di aggregazione o cooperazione tra aziende della provincia di Novara per la vendita di prodotti in forma associata, nell’ottica della valorizzazione delle produzioni locali – agricole, artigianali e industriali – e della filiera corta. E’ tuttavia rimasto inutilizzato e azzerato in corso d’anno. Relativamente all’obiettivo 1, scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 342.486,64, è imputabile essenzialmente al mancato impegno della totalità dello stanziamento destinato al Bando Innovazione: la somma residua, pari ad € 258.946,05, viene tuttavia inserita nei conti d’ordine e portata ad integrazione del preventivo per il 2012. Da segnalare, inoltre, la mancata operatività del Bando Sicurezza (€ 30.000,00), con riferimento al quale la somma di € 16.508,00 viene tuttavia inserita nei conti d’ordine e portata ad integrazione del 34 preventivo per il 2012, nonché la mancata realizzazione o il differimento all’anno successivo di alcune iniziative di promozione turistica e commerciale cofinanziate dall’Ente, tra le quali si inserisce la promozione del film “La voce sola”, e la mancata definizione di un programma di azioni da parte del Comitato Malpensa, che ha di fatto concluso la propria operatività a fine 2010. LINEA STRATEGICA N. 2 “POTENZIARE L’INTERNAZIONALIZZAZIONE DEL SISTEMA ECONOMICO NOVARESE” Obiettivo strategico 2.1 “Supportare l’internazionalizzazione delle imprese novaresi” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Azienda Speciale E.V.A.E.T. 480.000,00 480.000,00 = Progetto Extender promozione 3.000,00 = (3.000,00) 35.000,00 29.605,50 (5.394,50) PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Progetti in ambito agroalimentare 15.000,00 9.029,00 (5.971,00) Progetto "Piemonte in Contract" 42.000,00 30.800,00 (11.200,00) Consorzi Export 20.000,00 20.000,00 = Progetto Cina 7.000,00 6.355,00 (645,00) Progetto Matching 10.000,00 10.000,00 = Bando Fiere 212.392,51 187.796,38 (24.596,13) Centro Estero per 2.1 l'internazionalizzazione del Supportare Piemonte: l'internazionalizzazione “Progetto Qatar", “Project delle imprese novaresi Lebanon” e sostegno a progetti accordo ICE/Unioncamere filiera Abitare e filiera Moda AZIENDA SPECIALE E.V.A.E.T. Sono stati corrisposti contributi, in relazione allo stato di avanzamento delle attività dell’Azienda speciale E.V.A.E.T., nella misura di € 480.000,00, esaurendo lo stanziamento disponibile; la relazione in merito alle attività svolte dall’Azienda è allegata al bilancio d’esercizio della medesima. PROGETTO EXTENDER - PROMOZIONE 35 Lo stanziamento è rimasto inutilizzato in quanto la situazione di incertezza e difficoltà che ha coinvolto l’Istituto per il Commercio estero in corso d’anno non ha reso opportuno l’avvio di attività di promozione a livello locale del progetto Extender, una piattaforma informativa nata nel 2003 dalla collaborazione tra Ministero degli Affari Esteri, Unioncamere e Assocamerestero, per il rafforzamento della presenza delle imprese italiane, soprattutto piccole e medie, sui mercati esteri. CENTRO ESTERO PER L'INTERNAZIONALIZZAZIONE DEL PIEMONTE (“PROJECT QATAR”, “PROJECT LEBANON” E SOSTEGNO A PROGETTI ACCORDO ICE/UNIONCAMERE FILIERA ABITARE E FILIERA MODA) Nell’ottica di potenziare il ricorso ai servizi di supporto all’internazionalizzazione offerti da Ceipiemonte, società che opera in regime di in house providing per il sistema camerale, l’Ente ha commissionato al Ceip, congiuntamente alla Camera di Commercio di Torino, il “Project Qatar”, fiera destinata agli operatori dell’edilizia e del “sistema casa” in svolgimento a Doha dal 2 al 5 maggio, che ha visto la partecipazione di n. 5 aziende novaresi, e il “Project Lebanon”, fiera destinata alle medesime aziende che ha avuto luogo a Beirut dal 31 maggio al 3 giugno, con la presenza di n. 3 aziende novaresi, sostenendo un onere complessivo di € 24.338,00. Lo stanziamento è stato inoltre utilizzato per € 4.965,00 per l’organizzazione, in collaborazione con l’Azienda speciale E.V.A.E.T., della tappa di Novara del roadshow delle Camere di Commercio italiane all’estero, che ha avuto svolgimento presso la sede camerale il 3 febbraio, alla presenza dei Segretari generali delle CCIE di Singapore, Emirati Arabi Uniti, Sudafrica, Corea del Sud, Hong Kong, Thailandia, Cina e India, con la partecipazione di n. 36 imprenditori e professionisti al seminario e di n. 25 aziende agli incontri B2B, gestiti in numero di 112. Da ultimo, € 302,50 sono stati assorbiti dalla partecipazione al progetto 100 Finestre, approvato con la deliberazione n. G/91 del 03.10.2011, promosso da Marchet, Azienda speciale di internazionalizzazione della Camera di Commercio di Ancona, finalizzato alla promozione del sistema moda, con particolare riferimento alle imprese contoterziste e façoniste, nel mercato italiano ed estero, che si è concretizzato in incontri B2B svoltisi il 25 e 26 ottobre presso i padiglioni fieristici di Ancona con committenti cinesi provenienti dalle aree del Fujian, Zhejiang, Jiangsu, Guangdong (fashion, brand, private label, buyer). Ha partecipato n. 1 azienda novarese. PROGETTI IN AMBITO AGROALIMENTARE Lo stanziamento è stato utilizzato, nella misura di € 847,00, a sostegno del progetto “Italian Food Festival” di Dubai, che ha avuto svolgimento dal 15 al 22 novembre, in collaborazione con l’Azienda speciale E.V.A.E.T. e la Camera di Commercio italiana per gli Emirati Arabi Uniti, con la partecipazione di n. 1 azienda novarese. La cifra di € 8.182,00 è stata invece destinata alla partecipazione, definita in sede di aggiornamento del preventivo, al progetto “Sapori d’Italia”, promosso da Unioncamere nazionale e finalizzato a promuovere l’agroalimentare italiano in Europa, in occasione delle celebrazioni per i 150 anni dell’Unità d’Italia; il progetto, coordinato dalla Camera di Commercio Italiana per la Francia di Marsiglia, ha visto la presenza di prodotti agroalimentari di Campania, Emilia Romagna e Piemonte presso i ristoranti, gli snack bar e gli shop di n. 231 punti di vendita della rete Autogrill di Austria, Benelux, Svizzera, Germania, Francia e Olanda, nel periodo tra il 17 ottobre e l’11 dicembre, con relativa campagna di comunicazione. PROGETTO "PIEMONTE IN CONTRACT" In corso d’anno, è stato conferito a Ceipiemonte l’incarico per la terza annualità del progetto in argomento, finalizzato a favorire l’accesso delle imprese regionali al mondo del contract per la realizzazione di grandi complessi, quali alberghi, centri commerciali, navi da crociera, ospedali, scuole, ecc.. Il consuntivo del primo biennio di attività evidenzia i seguenti numeri: n. 18 workshop e inviti a buyer in Piemonte: 38 operatori internazionali, 627 incontri B2B e 186 visite aziendali; n. 9 missioni di scouting presso i committenti in USA, Libano, Siria, Qatar, India e Marocco; n. 28 promozioni del progetto: 16 promozioni con corner del progetto, 3 partecipazioni delle aziende a eventi/fiere e 9 visite a fiere internazionali; n. 3 Country presentation/seminari: Libano e Siria, India e Marocco; n. 14 corsi di formazione conclusi: 54 aziende partecipanti e 90 referenti aziendali iscritti; n. 100 richieste d'offerta, n. 26 negoziazioni certe per € 6.300.000 e n. 12 commesse per € 1.070.000. La squadra del 2011 è risultata costituita da 95 aziende, di cui il 5% di Alessandria, il 2% di Asti, il 4% di Biella, il 18% di Cuneo, il 12% di Novara (n. 11 aziende, in riduzione rispetto alle 19 dell’anno precedente), il 48% di Torino, il 9% del Verbano Cusio Ossola e il 2% di Vercelli. Per il 2012 si è registrato un decremento delle iscrizioni, scese a 85, di cui 6 della provincia di Novara. L’onere a carico dell’Ente, pari a € 30.800,00, si dovrebbe azzerare grazie all’intervento del Fondo di perequazione 2009/10, che assicura proventi di pari entità, grazie all’intervento sull’omonimo progetto coordinato da Unioncamere Piemonte. 36 CONSORZI EXPORT E’ stata comunicata al Consorzio Italy Export la disponibilità dell’Ente ad intervenire con contributi a beneficio delle imprese consorziate, nella misura massima complessiva di € 20.000,00, finalizzati a ridurre i costi di partecipazione alle fiere e da erogarsi in regime de minimis, ai sensi del Regolamento (CE) n. 1998/2006 della Commissione del 15.12.2006, pubblicato nella G.U. dell’Unione Europea L 379 del 28.12.2006. PROGETTO CINA La spesa sostenuta in corso d’anno, pari ad € 6.355,00, è riferita all’impegno residuo nei confronti del Consorzio Pavia Export, con il quale l’Ente aveva sottoscritto un accordo per la realizzazione del progetto “Showroom Wuhu HuaQiang City Plaza”, con riferimento al quale, a seguito della deliberazione n. G/86 del 03.09.2010, è stata esercitata la facoltà di recesso ai sensi dell’art. 11 dell’accordo medesimo. PROGETTO MATCHING L’Ente ha agevolato la partecipazione delle aziende novaresi alla settima edizione di Matching, iniziativa promossa dall’Associazione Compagnia delle Opere Alto Milanese che ha avuto luogo alla Fiera di Rho-Pero dal 21 al 23 novembre, tramite l’erogazione di contributi in regime de minimis, ai sensi del Regolamento (CE) n. 1998/2006 della Commissione del 15.12.2006, pubblicato nella G.U. dell’Unione Europea L 379 del 28.12.2006; in complesso, hanno partecipato n. 18 aziende novaresi, ciascuna delle quali ha potuto beneficiare di un abbattimento di costi nella misura di € 555,55. BANDO FIERE Il bando di contributo “Interventi per l’innovazione e l’ammodernamento delle imprese” è stato approvato dalla Giunta con la deliberazione n. G/41 del 17.05.2010, con uno stanziamento iniziale di € 40.000,00, successivamente incrementato, configurandolo come misura “aperta”, vale a dire senza indicazione di un termine finale di scadenza per la presentazione delle domande, le quali possono essere pertanto inviate fino ad esaurimento della dotazione di risorse, e con possibilità di rifinanziare il fondo in qualunque momento, con scorrimento delle domande in base al giorno di presentazione. La cifra residua, pari ad € 24.596,13, verrà portata a integrazione del preventivo 2012. Nel 2011 sono state inviate n. 96 domande, di cui n. 70 approvate (54 delle quali già liquidate). Obiettivo strategico 2.2 “Rafforzare la presenza di imprese estere in Provincia di Novara” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 2.2 Rafforzare la presenza di imprese estere in provincia di Novara Attrazione imprese e investimenti 2.000,00 580,00 (1.420,00) ATTRAZIONE IMPRESE E INVESTIMENTI Lo stanziamento è stato utilizzato, nella misura di € 580,00, per azioni finalizzate a favorire l’insediamento nella provincia di Novara della nota multinazionale americana Amazon, il cui dossier di candidatura è stato curato dal Centro estero per l’internazionalizzazione del Piemonte, in stretta sinergia con l’Ente camerale, l’Associazione Industriali di Novara e gli enti locali, senza purtroppo chiudersi con esito positivo. Relativamente all’obiettivo 2, lo scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 50.806,63, è imputabile essenzialmente alla non integrale utilizzazione, in corso d’anno, dello stanziamento destinato al Bando Fiere, il cui residuo verrà tuttavia inserito nei conti d’ordine, al fine del rifinanziamento della misura tramite aggiornamento del preventivo per il 2012, nonché al minore assorbimento di risorse da parte del Progetto InContract, conseguenza della riduzione delle imprese novaresi partecipanti rispetto alla precedente annualità. LINEA STRATEGICA N. 3 “SOSTENERE LE IMPRESE E GLI IMPRENDITORI NOVARESI DI FRONTE ALLA CRISI ECONOMICA INTERNAZIONALE” Obiettivo strategico 3.1 “Migliorare il rapporto banca-impresa” 37 OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 3.1 Migliorare il rapporto banca-impresa Intervento a supporto del sistema dei confidi 300.000,00 300.000,00 = INTERVENTO A SUPPORTO DEL CREDITO Con la deliberazione n. G/99 del 17.10.2011, la Giunta ha definito l’intervento in oggetto, che si è concretizzato nell’erogazione, a seguito di avviso pubblico, di contributi al fondo rischi o analoga riserva di bilancio dei consorzi e delle cooperative di garanzia fidi aventi operatività nella provincia di Novara, sulla base di criteri di riparto legati al numero di pratiche gestite e all’entità delle garanzie accordate nel corso del 2010, con un minimo di 15mila e un massimo di 60mila euro. A consuntivo, i fondi sono risultati ripartiti come segue, per un totale di 300mila euro: Consorzio/Cooperativa Fondi erogati Ascom Fidi Soc Coop Coll Fidi € 38.802,77 Cogart CNA Piemonte scpa € 36.197,23 Confartigianato Fidi Piemonte € 60.000,00 Credit Agri Italia € 15.000,00 Eurofidi € 60.000,00 Fincom sc € 15.000,00 Unione Agrifidi Novara e VCO € 15.000,00 Unionfidi Piemonte € 60.000,00 Obiettivo strategico 3.2 “Accrescere le competenze imprenditoriali” OBIETTIVO STRATEGICO 3.2 Accrescere le competenze imprenditoriali PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Formazione post-diploma o post-laurea e formazione per imprenditori manager e lavoratori (seminari e workshop) 8.000,00 6.289,63 (1.710,37) Progetto Artigiovani 20.000,00 5.000,00 (15.000,00) Interventi per aspiranti imprenditori e imprenditoria femminile 27.000,00 18.706,02 (8.293,98) FORMAZIONE POST-DIPLOMA O POST-LAUREA E FORMAZIONE PER IMPRENDITORI, MANAGER E LAVORATORI (SEMINARI E WORKSHOP) Lo stanziamento è stato assorbito per circa 5mila euro dal progetto “Reti d’impresa in Piemonte: aggiungere competitività al territorio”, coordinato da Unioncamere Piemonte e co-finanziato nella misura di € 47.600,00 nell’ambito dell’accordo di programma MISE-Unioncamere 2010, volto a favorire la conoscenza e la diffusione del modello delle reti d’impresa, strumento già introdotto nel nostro ordinamento e rilanciato dall’art. 42 del decreto-legge 78/2010. 38 Sono invece stati utilizzati € 1.500,00 per la realizzazione, in collaborazione con l’Azienda speciale E.V.A.E.T. e Ceipiemonte, del seminario “Il business plan per l’estero: come operare con successo in nuovi mercati internazionali”, che ha avuto luogo presso la sede camerale il 3 marzo, raccogliendo n. 19 adesioni. L’Ente ha inoltre organizzato, senza oneri a carico, il seminario “Internazionalizzazione, la sfida che le aziende italiane si preparano ad affrontare”, promosso dalla Camera di Commercio Italiana per la Repubblica Domenicana e svoltosi presso la sede camerale il 24 febbraio, nonché il convegno “Sostegno finanziario e agevolazioni alle imprese per le attività all’estero”, promosso dall’Ordine dei dottori commercialisti ed esperti contabili di Novara, che ha avuto luogo presso la sede camerale il 6 aprile. PROGETTO “ARTIGIOVANI” Approvato dalla Giunta con la deliberazione n. G/60 del 07.06.2010, il progetto è riuscito a trovare avvio, a causa di lungaggini nel reperimento delle necessarie risorse finanziarie da parte della Provincia di Novara, soltanto alla fine del 2011 e trova pertanto imputazione alla competenza economica dell’anno 2011 unicamente per una quota di € 5.000,00, mentre la quota residua è a carico dell’esercizio in corso. Il progetto, denominato “Mestieri vacanti: la salvaguardia delle sartorie di alta gamma novaresi” e presentato presso la sede camerale il 14.02.2012, è promosso dalla Camera di Commercio in collaborazione con Provincia di Novara, Confartigianato Imprese Piemonte Orientale, I.P.S.I.A. “Bellini” e Formaper ed è finalizzato alla sperimentazione di un percorso professionale integrato nel campo della sartoria artigianale; è tuttora in corso di svolgimento. INTERVENTI PER ASPIRANTI IMPRENDITORI E IMPRENDITORIA FEMMINILE Lo stanziamento è stato utilizzato nella misura di € 15.910,80 per la realizzazione del programma d’attività per il 2011 del Comitato provinciale per l’imprenditoria femminile, approvato con la deliberazione n. G/127 del 20.12.2010. In particolare, sono stati realizzati i seminari “Diamo valore alle tue idee. Opportunità finanziarie per il sostegno all’imprenditoria e per la conciliazione dei tempi di vita e di lavoro”, che ha avuto luogo il 13 giugno e “Fare Impresa In Franchising” in data 28 ottobre. Si è data inoltre attuazione al progetto “Tutoring Europa”, che si è concretizzato nell’attivazione di una decina di percorsi formativi riservati a laureati e laureandi dell’Università del Piemonte Orientale “Amedeo Avogadro”: gli studenti selezionati sono stati formati attraverso un apposito corso realizzato da esperti di Ceipiemonte, al quale è seguito un approfondimento pratico attraverso uno stage di tre mesi svolto in piccole imprese della provincia di Novara e finalizzato a consolidare o intraprendere nuove relazioni commerciali in mercati esteri. I dati di placement dei tirocinanti, presentati in occasione dell’evento conclusivo che si è svolto presso la sede camerale il 24.02.2012, sono particolarmente incoraggianti, nell’ordine del 70%, tanto da portare a valutare l’ipotesi di una ripetizione del progetto, eventualmente ampliato all’ambito regionale. Parte dello stanziamento (€ 795,22) è inoltre servita per dotare gli uffici camerali preposti alle attività di informazione, orientamento e assistenza agli aspiranti e ai neo imprenditori della banca dati “Filo d’Arianna”. In data 8 aprile si è inoltre svolto presso la sede camerale il seminario di presentazione del programma regionale di interventi a favore delle imprese artigiane, promosso dalla Regione Piemonte. Da ultimo, con la deliberazione n. G/101 del 17.10.2011, la Giunta ha destinato € 2.000,00 all’Incubatore Enne3 di Novara, quale quota parte per l’istituzione del “Premio Città di Novara” destinato alle migliori idee imprenditoriali novaresi, selezionate tramite il concorso “Start Cup Piemonte”. Obiettivo strategico 3.3 “Facilitare la nascita di nuova imprenditorialità” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI Orientamento nelle scuole 3.3 Facilitare la nascita di nuova imprenditorialità Iniziativa “Lavoro io, lavora Novara” STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 12.000,00 9.100,90 (2.899,10) 9.000,00 = (9.000,00) ORIENTAMENTO NELLE SCUOLE E’ stato ultimato il ciclo di seminari di orientamento al lavoro – dipendente e autonomo – e di diffusione della cultura d’impresa rivolti agli studenti delle classi quarte e quinte delle scuole secondarie superiori della provincia di Novara avviato, per l’anno scolastico 2010/11, in collaborazione con Formaper, azienda speciale della Camera 39 di Commercio di Milano, mentre l’avvio dell’analogo ciclo per l’anno scolastico 2011/2012 è stato differito, per motivi organizzativi, a gennaio 2012. Sono state coinvolte n. 12 scuole tra licei e istituti tecnico-professionali novaresi, per un totale di circa 800 studenti; a chiusura del ciclo di seminari, è stato organizzato presso la sede camerale un mini corso articolato su tre giornate sul tema del “Mettersi in proprio”, cui ha partecipato una ventina di studenti e che ha potuto contare sulla presenza, in veste di testimone aziendale, di Alessandro Francoli della Fratelli Francoli S.P.A. Cantine Vini Distillerie. E’ stata inoltre realizzata la guida per gli studenti, relativa alle prospettive occupazionali del lavoro dipendente, ricavate dai dati dell’indagine Excelsior, da utilizzare nell’ambito dei seminari e, più in generale, dell’attività di orientamento svolta dall’Ente, anche nell’ambito delle iniziative promosse dalla Cabina di regia sull’orientamento, costituita dalla Provincia di Novara, con il coinvolgimento di Camera di Commercio, Università del Piemonte Orientale, Ufficio Scolastico provinciale e AIN, cui l’Ente ha contribuito in misura rilevante. INIZIATIVA "LAVORO IO, LAVORA NOVARA" Il premio “Lavoro io, lavora Novara”, promosso dalla CNA di Novara e approvato con la deliberazione n. G/93 del 03.10.2011, è stato lanciato nel 2011, ma ha visto svolgersi la cerimonia di premiazione nel corso del 2012, anno cui è stato pertanto rinviato il relativo stanziamento. Relativamente all’obiettivo 3, lo scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 36.903,45, è riconducibile al ritardato avvio del progetto “Mestieri vacanti: la salvaguardia delle sartorie di alta gamma novaresi”, i cui costi sono gravati sul 2011 unicamente per la fase progettuale e di avvio, nonché al differimento al 2012 sia di alcune iniziative previste nel programma di attività del Comitato Imprenditoria Femminile, in particolare il corso di public speaking e il premio “Impresa: femminile singolare”, sia degli oneri inerenti il premio “Lavoro io, lavora Novara”, rifinanziato nel preventivo per il 2012. LINEA STRATEGICA N. 4 “VALORIZZARE LE PRODUZIONI TIPICHE NOVARESI” Obiettivo strategico n. 4.1 “Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo agro-alimentare” OBIETTIVO STRATEGICO 4.1 Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo agro-alimentare PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Concorso enologico Calice d'Oro 35.000,00 33.353,81 (1.646,19) Promozione vini 10.000,00 10.000,00 = Convegno internazionale "Nebbiolo Grapes" 60.000,00 58.870,00 (1.130,00) Promozione zootecnia 20.000,00 20.000,00 = PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Promozione fiori 20.000,00 15.000,00 (5.000,00) Iniziative in ambito agricolo ed enogastromico 30.000,00 28.827,22 (1.172,78) 40 Promozione filiera vitivinicola 9.000,00 5.778,32 (3.221,68) Progetto Respynova 15.000,00 = (15.000,00) CONCORSO ENOLOGICO CALICE D’ORO Si è svolto venerdì 11 novembre, presso la sede camerale, il 1° Concorso Enologico “Calice d’Oro dell’Alto Piemonte”, indetto dalla Camera di Commercio di Novara, in accordo con gli Enti camerali di Biella, Verbano Cusio Ossola e Vercelli, e attuato con la collaborazione dell’Associazione Enologi Enotecnici Italiani. Al Concorso i vini sono stati suddivisi nelle seguenti tre categorie: Colline Novaresi, Coste della Sesia e Valli Ossolane d.o.c. bianchi; Colline Novaresi, Coste della Sesia e Valli Ossolane d.o.c. rossi e rosati; Nebbioli da invecchiamento (Gattinara d.o.c.g., Ghemme d.o.c.g., Boca d.o.c., Bramaterra d.o.c., Fara d.o.c., Lessona d.o.c., Sizzano d.o.c.). Complessivamente è stato selezionato il 90% dei vini presentati. A tutti i vini che hanno conseguito il punteggio complessivo di almeno 80 centesimi, corrispondenti all’aggettivazione “ottimo” in base al metodo di valutazione Union Internationale des Oenologues, è stato assegnato un diploma di merito, mentre al vino di ogni categoria che ha ottenuto il miglior punteggio, purché non inferiore a 85 centesimi, è stato attribuito il trofeo “Calice d’Oro 2011”. In parte, lo stanziamento è stato utilizzato per far fronte alle spese della cerimonia di premiazione della 12^ edizione del concorso “Calice d’Oro delle Colline Novaresi”, che è stata organizzata nell’ambito delle celebrazioni del 17 marzo per il 150° anniversario dell’Unità d’Italia. L’Ente si è inoltre accollato l’onere dell’iscrizione al Concorso enologico Vinitaly di Verona dell’unica azienda vincitrice del trofeo Calice d’Oro 2010 che ha voluto parteciparvi. All’iniziativa sono associati proventi per € 2.958,00, derivanti dalle quote di iscrizione al concorso enologico. PROMOZIONE VINI Lo stanziamento, destinato a sostenere le iniziative di promozione della produzione enoica provinciale promosse dal Consorzio Tutela Nebbioli Alto Piemonte, da approvare dietro specifica richiesta del Consorzio medesimo ovvero a fronte della presentazione di un programma annuale di attività, è stato integralmente utilizzato a titolo di parziale copertura delle spese per la partecipazione all’edizione 2011 della “Dolce Vita”, che si è svolta a Londra dal 10 al 13 marzo, e del Vinitaly, che ha avuto luogo a Verona dal 7 al 11 aprile, iniziative approvate con la deliberazione n. G/21 del 28.02.2011. CONVEGNO INTERNAZIONALE "NEBBIOLO GRAPES" E’ stata versata a Unioncamere Piemonte la quota a saldo del concorso alle spese di realizzazione della 4^ edizione della convention internazionale “Nebbiolo Grapes”, svoltasi a Stresa dal 28 al 30 ottobre, pari ad € 15.000,00, cui si sono aggiunti € 5.000,00 di cui alla deliberazione n. G/76 del 05.09.2011 ed € 35.000,00 di cui alla determinazione n. P/26 del 24.10.2011, ratificata con la deliberazione n. G/112 del 21.11.2011, per un totale, a carico del bilancio 2011, di € 55.000,00. A tale quota si sono aggiunti € 2.370,00 per l’allestimento e la gestione dello spazio destinato alla promozione del territorio Novarese nell’ambito della manifestazione, curato in collaborazione con l’ATL di Novara, ed € 1.500,00 quale contributo ad ASFIM, Azienda speciale della Camera di Commercio di Vercelli, per la realizzazione di una brochure di presentazione dei territori vitivinicoli dell’Alto Piemonte, di cui alla deliberazione n. G/92 del 03.10.2011. La manifestazione ha saputo calamitare grande attenzione mediatica, del pubblico e degli operatori: durante la tre giorni di Stresa la risposta dei media (72 giornalisti accreditati), del pubblico (oltre 1500 bicchieri distribuiti), degli operatori (oltre 100 accreditati tra gli addetti ai lavori) e dei produttori di vini da Nebbiolo (103 cantine da 5 continenti e 247 etichette in degustazione) è stata infatti decisamente positiva. Accanto alla parte convegnistica, articolata in una sessione tecnico scientifica, coordinata dal prof. Vittorino Novello, in una sessione tematicoterritoriale e in una sessione di marketing e comunicazione, coordinata dal prof. Osvaldo Failla, la manifestazione si è articolata attraverso banchi d’assaggio, esposizioni e degustazioni delle eccellenze agroalimentari, a cura delle aziende agricole dell’Alto Piemonte, nonché itinerari, tradizioni, aperitivi e degustazioni di sapori dell’Alto Piemonte, presentati dal Sistema camerale piemontese. La realizzazione dell’iniziativa è stata resa possibile grazie al contributo delle Camere di Commercio di Novara, Biella, Verbano Cusio Ossola, Vercelli e Torino, di Unioncamere Piemonte, della Fondazione BPN per il territorio 41 e di IMA Piemonte, oltre che del Consorzio Tutela Nebbioli Alto Piemonte, cui Unioncamere ha affidato la realizzazione dell’evento. PROMOZIONE ZOOTECNIA E’ stato assegnato all’Associazione allevatori delle province di Novara e del VCO un contributo di € 20.000,00, in regime de minimis, ai sensi del Regolamento (CE) n. 1998/2006 della Commissione del 15.12.2006, pubblicato nella G.U. dell’Unione Europea L 379 del 28.12.2006, per l’attuazione del “Progetto per la promozione e la valorizzazione dei prodotti agroalimentari del territorio novarese e del Verbano Cusio Ossola”, di cui alla nota n. 438 del 15.10.2009. PROMOZIONE FIORI Lo stanziamento è stato utilizzato nella misura di € 7.000,00, come da deliberazione n. G/54 del 27.05.2011, per il sostegno al progetto di valorizzazione dei fiori tipici del Lago Maggiore in occasione della Marcialonga di Fiemme e Fassa, che si è svolta domenica 30 gennaio 2011. L’iniziativa rientra in un progetto più ampio con riferimento al quale è stata sottoscritta, a seguito della deliberazione n. G/6 del 30.01.2012, una convenzione tra Fiori Tipici del Lago Maggiore e del Biellese S.c.r.l., Provincia del VCO e Camere di Commercio di Novara e del VCO, riferita a Marcialonga 2012, 2013 e 2014 e Mondiali di Sci nordico 2013. I rimanenti € 8.000,00 sono stati utilizzati per concorrere alle spese sostenute dalla Fiori Tipici del Lago Maggiore e del Biellese S.c.r.l. per la partecipazione alla manifestazione “Flower Show Turkey 2011” che si è svolta a Istanbul dal 15 al 18 dicembre, cui ha contribuito altresì la Camera di Commercio del VCO. INIZIATIVE IN AMBITO AGRICOLO ED ENOGASTRONOMICO Lo stanziamento è stato utilizzato per sostenere l’organizzazione delle seguenti iniziative in ambito agricolo ed enogastronomico, in parte già definite dalla Giunta in sede di approvazione del preventivo economico, in parte oggetto di successiva deliberazione: Vinitaly – Verona, dal 7 al 11 aprile: quota per stand aziende novaresi nella collettiva regionale organizzata da Unioncamere e Regione Piemonte (a preventivo) Douja d’or – Asti: organizzazione buffet per l’inaugurazione e serata novarese del 13 settembre (a preventivo) Progetto PAT – Prodotti Agroalimentari Tradizionali: quota del progetto di valorizzazione dei Prodotti Agroalimentari Tradizionali, individuati, per la provincia di Novara, nel salame della duja e nel fidighin, promosso da Unioncamere e Regione Piemonte (a preventivo) Sapori Alto Piemonte: contributo alla Città di Borgomanero per l’evento che ha avuto luogo a Borgomanero dal 2 al 4 settembre (delib. n. G/28 del 21.03.2011) Fattorie didattiche: contributo alla Federazione interprovinciale Coltivatori diretti di Novara per il convegno “Le fattorie didattiche”, che ha avuto luogo presso la sala congressi il 12 aprile, in collaborazione con l’Ufficio Scolastico Provinciale (det. n. P/15 del 08.04.2011, ratificata dalla delib. n. G/44 del 20.04.2011) Italie à table – Nizza, dal 2 al 5 giugno: quota per stand aziende novaresi nella collettiva regionale organizzata da Unioncamere e Regione Piemonte Progetto “Astris”: quota del contributo regionale definito in sede di Unioncamere Piemonte all’Accademia di Agricoltura di Torino per il progetto di ricerca in ambito risicolo (delib. G/60 del 27.06.2011) II Novara Oltre Golf Open - Circolo Golf Club di Bogogno, 13 e 14 settembre: acquisto di n. 50 cestini di prodotti agro-alimentari del territorio da destinare quale premio ai vincitori della competizione e agli operatori dei media presenti alla premiazione (delib. G/83 del 05.09.2011) 2° Convegno dell’apicoltura produttiva piemontese – Oleggio, 13 novembre: contributo ad Aspromiele - Associazione produttori miele Piemonte di Alessandria (delib. G/100 del 17.10.2011) € 3.072,00 € 4.371,05 € 4.058,00 € 5.000,00 € 360,00 € 500,00 € 3.000,00 € 2.000,00 € 5.000,00 Sono stati inoltre destinati, con la determinazione n. P/27 del 07.11.2011, ratificata dalla deliberazione n. G/113 del 21.11.2011, € 3.000,00 alla realizzazione di confezioni di prodotti agroalimentari tipici del Novarese, da utilizzare nell’ambito di manifestazioni di promozione del territorio e delle sue produzioni , spesi nella misura di € 1.466,17. 42 PROMOZIONE FILIERA VITIVINICOLA Lo stanziamento è stato utilizzato nella misura di € 1.187,32 per interventi connessi all’attuazione dei Piani dei controlli dei vini a denominazione d’origine della provincia di Novara, per i quali l’Ente è stato riconosciuto quale “Organismo di controllo”, attuati in modo coordinato a livello regionale, e per i rimanenti € 4.591,00 per la promozione della filiera mediante inserzioni su riviste specializzate, quali la Guida Critica & Golosa del Piemonte del giornalista Paolo Massobrio e la Guida Vini buoni d’Italia di Touring Editore. Sono stati introitati, a fronte delle spese sostenute anche a valere sui conti di funzionamento per la gestione dei Piani dei controlli, € 19.590,00 quale saldo sul progetto del Fondo di perequazione 2007/08 “Promozione della filiera agroalimentare: tipicità e trasparenza” ed € 25.680,00 quale acconto sul progetto del Fondo di perequazione 2009/10 “Qualità del made in Italy: certificazione e valorizzazione della filiera agroalimentare”. PROGETTO RESPYNOVA Il progetto, per il quale è stato introdotto apposito stanziamento con la deliberazione n. G/59 del 27.06.2011, è stato rifinanziato sul preventivo per l’anno in corso, non avendo trovato avvio nel 2011, stante la difficoltà di chiudere la partnership dell’iniziativa, alla quale dovrebbero concorrere, oltre alla Camera di Novara, le Camere di Pavia e Vercelli, l’Università del Piemonte Orientale, la Regione Piemonte, la Fondazione BPN per il territorio e l’Ente Nazionale Risi. Obiettivo strategico n. 4.2 “Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo artigianale” OBIETTIVO STRATEGICO 4.2 Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo artigianale PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Vetrina dell'artigianato d'eccellenza del Novarese 26.000,00 25.879,10 (120,90) Progetto turistico artigianato d’eccellenza 26.000,00 10.164,00 (15.836,00) Iniziative in ambito artigianale 25.000,00 19.602,00 (5.398,00) VETRINA DELL'ARTIGIANATO D'ECCELLENZA DEL NOVARESE La quinta edizione della manifestazione, che si è svolta sabato 19 e domenica 20 novembre nella Sala contrattazione merci dell’Ente, ha visto la partecipazione di n. 32 aziende in possesso del requisito regionale dell’Eccellenza Artigiana, due delle quali provenienti da fuori provincia. L’iniziativa, realizzata in collaborazione con le associazioni di categoria del settore e con il patrocinio del Comune di Novara, ha comportato costi per complessivi € 25.879,10 (I.V.A. esclusa) e generato introiti derivanti dalle quote di partecipazione a carico delle aziende partecipanti per € 1.550,00 (I.V.A. esclusa); ha beneficiato inoltre di un contributo di € 5.000,00 dalla Regione Piemonte, a valere sul programma annuale di interventi per l’artigianato. PROGETTO TURISTICO ARTIGIANATO D’ECCELLENZA Il progetto, finalizzato alla realizzazione di un catalogo di proposte turistiche mirate al settore dell’artigianato, è stato avviato in corso d’anno, in collaborazione con le Associazioni di categoria di settore (Confartigianato Imprese Piemonte Orientale e CNA Novara), ed è attualmente in fase di conclusione. E’ stato spesato per € 10.164,00 sul bilancio 2011, mentre la quota residua e gli oneri di stampa e diffusione saranno posti a carico dell’esercizio 2012. INIZIATIVE IN AMBITO ARTIGIANALE Lo stanziamento è stato utilizzato per sostenere l’organizzazione delle seguenti iniziative in ambito artigianale, già definite dalla Giunta in sede di approvazione del preventivo economico: Artò – Torino, 4-7 novembre: quota n. 2 aziende novaresi, nella misura di € 605,00 ad azienda, per partecipazione nella collettiva organizzata da Unioncamere Piemonte € 1.210,00 43 AF – Milano, 3-9 dicembre: quota n. 19 aziende novaresi, nella misura di € 968,00 ad azienda, per partecipazione nella collettiva organizzata da Unioncamere Piemonte € 18.392,00 Obiettivo strategico n. 4.3 “Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo industriale” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 4.3 Valorizzare le produzioni tipiche novaresi nel campo industriale Bando certificazioni 378.484,55 126.914,44 (251.570,11) BANDO CERTIFICAZIONI Il bando di contributo “Interventi per la certificazione delle imprese” è stato approvato dalla Giunta con la deliberazione n. G/155 del 13.12.2009, con uno stanziamento di € 200.000,00, successivamente incrementato, configurandolo come misura “aperta”, vale a dire senza indicazione di un termine finale di scadenza per la presentazione delle domande, le quali possono essere pertanto inviate fino ad esaurimento della dotazione di risorse, e con possibilità di rifinanziare il fondo in qualunque momento, con scorrimento delle domande in base al giorno di presentazione; lo stanziamento è stato utilizzato parzialmente, ma il residuo di € 251.570,11 viene inserito nei conti d’ordine per rifinanziare lo stanziamento destinato al Bando Certificazioni sul preventivo 2012. Nel 2011 sono state inviate n. 50 domande, di cui n. 28 approvate (13 delle quali sono già state liquidate). Relativamente all’obiettivo 4, lo scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 300.095,66, è principalmente riconducibile al mancato utilizzo, nella misura di € 251.570,11, del fondo destinato al Bando Certficazioni, risorse che tuttavia sono inserite nei conti d’ordine ad integrazione del preventivo 2012; da segnalare altresì il mancato avvio entro fine anno del progetto Respynova e il risparmio sullo stanziamento destinato al progetto di valorizzazione turistica dell’artigianato novarese d’eccellenza, non concluso in corso d’anno. LINEA STRATEGICA N. 5 “COGLIERE LE DALL’ORGANIZZAZIONE DELL’EXPO 2015” OPPORTUNITÀ ECONOMICHE/IMPRENDITORIALI DERIVANTI Obiettivo strategico n. 5.1 “Creare un efficace sistema informativo a favore delle imprese novaresi sulle opportunità economiche dell’Expo 2015” OBIETTIVO STRATEGICO 5.1 Creare un efficace sistema informativo a favore delle imprese novaresi sulle opportunità economiche dell'Expo 2015 PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Expo 2015 15.000,00 1.250,00 (13.750,00) Film “Il misterioso volto dell’acqua” - co-produzione = = = EXPO 2015 In corso d’anno, la Camera di Commercio ha organizzato n. 2 incontri del Comitato “Novara verso l’Expo 2015”, che hanno avuto luogo il 14 maggio, alla presenza di Angelo Paris, direttore Pianificazione, Acquisti e ICT di Expo 2015 S.p.A., e il 16 novembre, con l’intervento di Riccardo Garosci, già capo progetto al Comitato per la candidatura di Milano all’Expo 2015 e consigliere del Ministro dell’Istruzione, e di Roberto Daneo, direttore del Comitato di candidatura e consulente internazionale per grandi eventi. Al fine di dare maggiore concretezza ai 44 lavori del Comitato “Novara verso l’Expo 2015”, nel corso del 2012 è stata avviata una procedura per la selezione di un collaboratore esterno provvisto della necessaria competenza ed esperienza che possa seguirne le attività e avviare progetti concreti in vista della manifestazione. FILM "IL MISTERIOSO VOLTO DELL’ACQUA" - CO-PRODUZIONE Lo stanziamento, finalizzato a sostenere la realizzazione del film documentario “Il misterioso volto dell’acqua”, curato dalla società Butterfly Cinematografica di Novara, di cui alla deliberazione n. G/106 del 18.10.2010, è stato azzerato per effetto della deliberazione n. G/78 del 05.09.2011, con la quale la Giunta ha revocato il predetto contributo, in considerazione del radicale mutamento delle condizioni rispetto alle quali ne era stata disposta la concessione. Resta inteso che, in caso di ripristino delle iniziali condizioni di coinvolgimento della Regione Piemonte e dell’Associazione Est Sesia e di riformulazione delle proposte contenutistiche in modo che siano coerenti con quelle esigenze di valorizzazione e promozione del territorio in vista dell’Expo 2015 che avevano condotto all’approvazione dell’iniziativa, si potrà procedere al rifinanziamento dell’iniziativa. Obiettivo strategico n. 5.2 “Migliorare la qualità e costituire un network novarese per l’offerta turistica, ricettiva e agroalimentare” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 5.2 Migliorare la qualità e costruire un network novarese per l'offerta turistica, ricettiva e agroalimentare Master in management dei prodotti agroalimentari "Made in Italy" 60.000,00 = (60.000,00) Progetto ”Novara EMotion” 30.000,00 = (30.000,00) MASTER IN MANAGEMENT DEI PRODOTTI AGROALIMENTARI "MADE IN ITALY" Lo stanziamento è rimasto interamente inutilizzato in quanto la seconda edizione del “Master universitario di I livello in management per la valorizzazione e la promozione di prodotti agro-alimentari e salutistici”, non ha potuto trovare avvio a causa del mancato raggiungimento del numero minimo di adesioni. PROGETTO ”NOVARA E-MOTION” Lo stanziamento, introdotto con la deliberazione n. G/56 del 27.06.2011, era finalizzato al cofinanziamento del progetto “Novara E-Motion”, promosso dalla Provincia di Novara, che è stato candidato sul bando emanato dalla Presidenza del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per lo sviluppo e la competitività del turismo, di cui al D.M. 13.12.2010, approvato con Decreto del Capo Dipartimento il 18.05.2011. Il cofinanziamento, pari a complessivi € 300.000,00 su 24 mesi, era infatti così articolato: 10% pari a € 30.000,00, sul preventivo 2011; 50% pari a € 150.000,00 sul preventivo 2012; 40% pari a € 120.000,00 sul preventivo 2013. Poiché, a seguito anche del cambio del Governo nel frattempo intercorso, l’istruttoria dei progetti non risulta essere ancora stata iniziata, lo stanziamento è rimasto inutilizzato. In corso d’anno si valuterà se avviare comunque, con risorse proprie dei promotori, alcune delle azioni di valorizzazione territoriale che erano state inserite nel progetto in argomento. Relativamente all’obiettivo 5, lo scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 103.750,00, è imputabile alla mancata definizione, da parte del Comitato “Novara verso l’Expo 2015”, di iniziative da avviare in corso d’anno, con conseguente risparmio sullo stanziamento assegnato, nonché alla mancata attivazione del “Master universitario di I livello in management per la valorizzazione e la promozione di prodotti agro-alimentari e salutistici” e alla mancata comunicazione dell’esito dell’istruttoria ministeriale per il progetto “Novara Emotion”. 45 LINEA STRATEGICA N. 6 “POTENZIARE E CONSOLIDARE L’AUTOREVOLEZZA DELL’ENTE CAMERALE NOVARESE” Obiettivo strategico n. 6.2 “Moltiplicare le occasioni per una più stretta collaborazione con le Camere di Commercio confinanti” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 6.2 Moltiplicare le occasioni per una più stretta collaborazione promozionale con le Camere di commercio confinanti Iniziative in partnership con le CCIAA dell'Alto Piemonte = = = Progetto Lane d’Italia 5.000,00 5.000,00 = INIZIATIVE IN PARTNERSHIP CON LE CAMERE DI COMMERCIO DELL’ALTO PIEMONTE Lo stanziamento iniziale, pari a € 25.000,00, è stato azzerato in corso d’anno, in quanto le iniziative realizzate in collaborazione con le Camere di Commercio dell’Alto Piemonte, quali Nebbiolo Grapes o SAPEG-Sapori dell’Alto Piemonte, sono state spesate sulle linee strategiche coerenti con la tipologia di intervento. PROGETTO LANE D’ITALIA E’ stata sostenuta l’iniziativa di valorizzazione delle lane italiane promossa dalla Camera di Commercio di Biella, nell’ambito della quale ha avuto luogo l’importante convegno “European Wool Handling” che si è svolto a Oropa dal 6 al 8 aprile ed è stato realizzato un plaid per il 150° anniversario dell’Unità d’Italia, consegnato anche al Presidente della Repubblica Giorgio Napolitano. Obiettivo strategico n. 6.3 “Sviluppare nuove progettualità per la competitività del territorio utilizzando le opportunità di finanziamento offerte dall’Unione Europea” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 6.3 Sviluppare nuove progettualità per la competitività del territorio utilizzando le opportunità di finanziamento dell’Unione Europea Scouting bandi comunitari = = = SCOUTING BANDI COMUNITARI Lo stanziamento iniziale, pari a € 10.000,00 e finalizzato ad organizzare incontri con funzionari della Commissione Europea al fine di individuare, anche avvalendosi del supporto degli uffici del sistema camerale a Bruxelles, bandi che possano consentire l’attivazione di risorse comunitarie a favore delle imprese e del territorio novaresi, è stato azzerato in corso d’anno. LINEA STRATEGICA N. 7 “UNA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE MODERNA, TRASPARENTE, EFFICACE ED EFFICIENTE” Obiettivo strategico n. 7.1 “Valorizzare le risorse umane dell’ente camerale, anche attraverso percorsi di formazione” 46 OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 7.1 Valorizzare le risorse umane dell’ente camerale, anche attraverso percorsi di formazione Tirocini formativi 20.000,00 16.920,00 (3.080,00) TIROCINI FORMATIVI Sono stati attivati nel corso dell’anno n. 7 tirocini formativi, cui sono stati riconosciuti rimborsi spese ai sensi delle deliberazioni n. G/92 del 18.07.2006 e n. G/90 del 29.10.2007, il cui svolgimento si protrarrà per alcuni anche nel 2012. I tirocinanti sono stati inseriti nei seguenti Uffici/Settori: Segreteria, affari generali e relazioni con il pubblico, Personale e controllo di gestione, Promozione, Registro imprese e attività anagrafiche. Obiettivo strategico n. 7.2 “Comunicare l’azione della Camera di Commercio in maniera efficace” OBIETTIVO STRATEGICO 7.2 Comunicare l’azione della Camera di commercio in maniera efficace PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE CRM - Gestione e implementazione piattaforma e centro servizi 4.000.00 2.950,00 (1.050,00) Concorso "Novara che lavora e produce" 45.000,00 40.045,63 (4.954,37) Sportello di conciliazione 23.000,00 16.199,94 (6.800,06) Attività di informazione, formazione e comunicazione relative alle iniziative di regolazione del mercato e tutela del consumatore 5.000,00 1.500,00 (3.500,00) Dotazione coppe e medaglie per manifestazioni a carattere economico 2.500,00 2.200.00 (300,00) CRM - GESTIONE E IMPLEMENTAZIONE PIATTAFORMA E CENTRO SERVIZI Lo stanziamento è stato utilizzato per sostenere il canone di hosting della piattaforma di CRM – Customer Relationship Management del sistema camerale “Ciao Impresa”, con la quale, in corso d’anno, sono state gestite n. 35 campagne, per un totale di n. 42 azioni, di cui n. 2 via fax; il data base è stato implementato ed è costituito da n. 4429 posizioni tra imprenditori, aspiranti imprenditori e professionisti. CONCORSO "NOVARA CHE LAVORA E PRODUCE" Si è svolta sabato 3 dicembre, presso la Sala Congressi, la 59a edizione di “Novara che lavora e produce”, alla presenza, tra gli altri, dell’Amministratore Apostolico monsignor Renato Corti. I premiati con medaglia d’oro sono stati complessivamente 95, di cui 56 lavoratori che hanno prestato non meno di 30 anni di servizio alle dipendenze della stessa impresa o di più imprese operanti nella provincia di Novara (di cui almeno 20 presso la stessa azienda), 2 dirigenti che hanno prestato non meno di 30 anni di servizio alle dipendenze della stessa impresa o di più imprese operanti nella provincia di Novara (di cui almeno 15 presso la stessa azienda) e 37 imprese che hanno svolto non meno di 30 anni di ininterrotta attività (di cui almeno 20 nel Novarese). Sono state anche conferite tre targhe d’argento alle imprese E. Buffoni e C. S.r.l., Maglificio di Borgomanero S.p.A. e Nicolazzi S.p.A. per i 47 risultati conseguiti in termini di innovazione e certificazione. E’ stata inoltre assegnata una distinzione particolare fuori concorso alle 29 imprese novaresi presenti nel Registro nazionale delle imprese storiche, istituito da Unioncamere per incoraggiare quelle imprese che nel tempo hanno trasmesso alle generazioni successive un patrimonio di esperienze e valori imprenditoriali, cui possono iscriversi le imprese attive operanti in qualsiasi settore economico, con esercizio ininterrotto dell’attività per un periodo non inferiore a 100 anni. SPORTELLO DI CONCILIAZIONE Con la deliberazione n. G/125 del 20.12.2010 la Camera di Commercio di Novara ha approvato la costituzione dell’Azienda speciale intercamerale “ADR Piemonte”, costituita al fine di svolgere le funzioni di organismo di mediazione e di ente formatore ai sensi del decreto legislativo 25.02.2010, n. 23, approvandone lo statuto, il quale prevede il versamento da parte delle Camere aderenti di un contributo iniziale di € 200.000,00, determinato in misura proporzionale al numero di imprese iscritte ai rispettivi Registri delle Imprese. In attuazione della predetta deliberazione sono stati versati ad ADR Piemonte € 13.773,00, riscontati a fine anno nella misura di € 10.846,00 in relazione al corrispondente risconto passivo disposto dall’Azienda speciale per riportare le risorse alla competenza economica degli esercizi in cui verranno effettivamente utilizzate. A carico dell’Ente si registra l’ulteriore onere di € 12.944,06 derivante dal servizio di assistenza in loco reso da parte di personale di ADR Piemonte presso lo sportello novarese. Il 27 ottobre è stato organizzato, nell’ambito della Settimana nazionale dei servizi di conciliazione camerali, l’incontro “La Mediazione, una soluzione intelligente delle controversie”, presso la sala congressi dell’Ente, alla presenza del notaio Fabio Auteri, dell’avv. Diego Belletti e del dr. Giovanni Varallo, mediatori di ADR Piemonte, oltre che stimati professionisti locali, con oneri pari ad € 328,88. Dall’entrata in vigore del richiamato D.Lgs. 28/2010 (20.03.2011) al 31.12.2011, la sede novarese di ADR Piemonte ha ricevuto n. 168 domande di mediazione (2/3 pervenute tra settembre e dicembre), chiuse entro fine anno in numero di 130, per il 19% con il raggiungimento di un accordo. ATTIVITÀ DI INFORMAZIONE, FORMAZIONE E COMUNICAZIONE RELATIVE ALLE INIZIATIVE DI REGOLAZIONE DEL MERCATO E TUTELA DEL CONSUMATORE Lo stanziamento, inserito a preventivo per la realizzazione di interventi, da definire con specifica deliberazione della Giunta, finalizzati a sensibilizzare i consumatori su temi di interesse generale, quali, a titolo esemplificativo, la class action, il Codice del Consumo, ecc., è stato utilizzato solo in parte per contribuire alla realizzazione di una guida didattica sui temi dell’acqua, del riso e del territorio, da distribuire gratuitamente nelle scuole elementari del Novarese, del Vercellese e della Lomellina, in formato cartaceo e su cd-rom (delib. n. G/111 del 21.11.2011). DOTAZIONE COPPE E MEDAGLIE PER MANIFESTAZIONI A CARATTERE ECONOMICO Si sono acquistate coppe e medaglie da assegnare in caso di premiazione per eventi ritenuti di interesse per il territorio per un ammontare complessivo di € 2.200,00. Obiettivo strategico n. 7.3 “Semplificare le procedure burocratiche e facilitare l’accesso ai servizi camerali” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 7.3 Semplificare le procedure burocratiche e facilitare l’accesso ai servizi camerali Sportello di Borgosesia 5.000,00 5.000,00 = Iniziative promozionali per l'E-government 5.000,00 1.260,00 (3.740,00) SPORTELLO DI BORGOSESIA L’utilizzo dello stanziamento, finalizzato a sostenere la quota di costi di funzionamento dello Sportello intercamerale di Borgosesia riconducibili all’Ente camerale novarese, è stato disposto a favore della Camera di Commercio di Vercelli a seguito di rendicontazione delle spese, nella misura indicata a preventivo. INIZIATIVE PROMOZIONALI PER L’E-GOVERNMENT Lo stanziamento è stato utilizzato per coprire i costi derivanti dall’accesso da parte dei laboratori riconosciuti idonei all’esecuzione della verifica periodica degli strumenti di misura all’applicativo InfoCamere Eureka Web, al fine di agevolare dette imprese nelle comunicazioni obbligatorie da inviare agli enti camerali, previste dal D.M. 10.12.2001 (€ 350,00/anno + I.V.A. per soggetto abilitato). 48 Obiettivo strategico n. 7.4 “Offrire alle imprese servizi di tipo consulenziale, ad alto valore aggiunto” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 7.4 Offrire alle imprese servizi di tipo consulenziale, ad alto valore aggiunto Sportello Ambiente 6.000,00 3.545,13 (2.454,87) Sportello Europa 8.000,00 6.360,10 (1.639,90) SPORTELLO AMBIENTE Lo stanziamento ha coperto la quota a carico dell’Ente delle spese sostenute dall’Unioncamere Piemonte per lo Sportello Ambiente, struttura regionale realizzata grazie alla convenzione stipulata con Ecocerved, società del sistema camerale specializzata in tematiche ambientali. Nell’ambito della convenzione, oltre alla formazione per il personale camerale, è stato realizzato il seminario sul MUD-SISTRI il 05.04.2011. Il costo complessivo di funzionamento dello Sportello Ambiente, ammontante a circa 40mila euro, viene ripartito in misura direttamente proporzionale al numero di denunce MUD presentate da parte di chi è ancora soggetto a tale obbligo e al numero di dispositivi SISTRI consegnati dalle Camere alle aziende, pari, per Novara, al 7,92% del totale (n. 2.911 denunce MUD su un totale di n. 41.074 e n. 2.487 dispositivi SISTRI su un totale di n. 27.086), determinando a carico dell’Ente un onere di € 3.545,13. SPORTELLO EUROPA Sono stati organizzati, in collaborazione con lo Sportello Europa di Unioncamere Piemonte, i seminari “Incoterms® 2010: che cosa cambia per gli operatori con l’estero” (24.03.2011), “EMAS III: il sistema di gestione ambientale europeo a prova di Pmi” (27.06.2011) e “Vendere vino e bevande alcoliche in Italia e all’estero” (06.12.2011); sono state inoltre realizzate e stampate, a cura degli uffici di Unioncamere Piemonte, le guide “Vendere vino e bevande alcoliche in Italia e all’estero” ed “EMAS III. Il sistema di gestione ambientale europeo a misura di PMI”. Il costo complessivo di funzionamento dello Sportello Europa, nonché quello delle iniziative realizzate in ambito provinciale e regionale, ammonta, per il 2011, a € 42.536,36 e viene ripartito per il 35% in parti uguali tra i sette enti camerali aderenti (escluso Torino) e per il restante 65% sulla base dei quesiti pervenuti dalle aziende delle varie province (per Novara, il 15,31% del totale), determinando a carico dell’Ente un onere di € 6.360,10. Obiettivo strategico n. 7.5 “Aumentare le potenzialità del sito web camerale” OBIETTIVO STRATEGICO PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE 7.5 Aumentare le potenzialità del sito web camerale Piattaforma tecnologica sito Internet 3.000,00 = (3.000,00) IMPLEMENTAZIONE SITO Non sono stati sostenuti oneri nel corso del 2011 per l’implementazione del sito web camerale. 49 Obiettivo strategico n. 7.7 “Aumentare la conoscenza approfondita del territorio e del sistema imprenditoriale locale” OBIETTIVO STRATEGICO 7.7 Aumentare la conoscenza approfondita del territorio e del sistema imprenditoriale locale PROGETTI / ATTIVITA'/CONTRIBUTI STANZIAMENTO FINALE CONSUNTIVO DELTA CONS/STANZ. FINALE Aggiornamento annuale SMAIL e produzione report 30.000,00 29.927,00 (73,00) Osservatorio turistico Novara 30.000,00 27.889,31 (2.110,69) Osservatorio impresa sociale Novara 15.000,00 120,00 (14.880,00) Giornata dell'Economia 275,00 250,00 (25,00) Contributo a sostegno della Fondazione Edison 5.000,00 5.000,00 = AGGIORNAMENTO ANNUALE SMAIL (SISTEMA DI MONITORAGGIO ANNUALE DELLE IMPRESE E DEL LAVORO) E PRODUZIONE REPORT E’ stato realizzato, con il supporto del Gruppo Clas S.r.l. di Milano, l’aggiornamento del sistema SMAIL all’anno 2011, con implementazione del “modulo collaboratori”; la realizzazione del sistema di monitoraggio era stata approvata dalla Giunta con la deliberazione n. G/20 del 03.04.2007. In data 4 ottobre si è svolto l’incontro “Conoscere il presente per progettare il futuro”, un focus sull’occupazione novarese con i dati SMAIL ed Excelsior, organizzato presso la sede camerale. OSSERVATORIO TURISTICO NOVARA E’ stato commissionato all’IS.NA.R.T di Roma, a seguito della deliberazione n. G/18 del 27.03.2008, l’aggiornamento dell’Osservatorio, il quale prevede la produzione di n. 4 report trimestrali di analisi della congiuntura e di un Rapporto annuale sulla soddisfazione del cliente e le ricadute economiche del turismo, presentato il 20 aprile in occasione della premiazione delle strutture che hanno ottenuto il riconoscimento Marchio di Qualità Ospitalità Italiana. OSSERVATORIO IMPRESA SOCIALE NOVARA Lo stanziamento, inserito in preventivo allo scopo di valutare l’opportunità di costituire un Osservatorio sull’impresa sociale in provincia di Novara, sulla base degli esiti della ricerca commissionata l’anno precedente al Dipartimento di Studi per l’Impresa ed il Territorio (DipSIT) dell’Università degli Studi del Piemonte Orientale “Amedeo Avogadro”, è stato utilizzato unicamente per la quota necessaria all’integrazione dell’1% di I.V.A. sulla precedente commessa, in quanto si è ritenuto di non dare seguito all’attività, stante le difficoltà di coinvolgimento delle imprese del settore. GIORNATA DELL'ECONOMIA Ha avuto luogo il 6 maggio la 9^ Giornata nazionale dell’economia, occasione di presentazione dei dati più significativi sullo stato di salute dell’economia novarese, alla quale ha partecipato il prof. Marco Fortis, vicepresidente della Fondazione Edison; a livello di documentazione, non si è più realizzato il report, né in forma cartacea né su DVD, ma unicamente mettendo a disposizione le tavole statistiche sul sito Internet camerale. CONTRIBUTO A SOSTEGNO DELLA FONDAZIONE EDISON E’ stata erogata alla Fondazione Edison la quota annuale dovuta dall’Ente in qualità di socio ordinario; grazie a tale contributo, la Fondazione fornisce trimestralmente all’Ente (e all’AIN, che assicura analogo contributo) un report aggiornato e tempestivo sull’andamento delle esportazioni, con un focus sulla rubinetteria-valvolame e sul tessile-abbigliamento, che vengono puntualmente ripresi dalla stampa locale. 50 Relativamente all’obiettivo 7, lo scostamento tra consuntivo e preventivo aggiornato, negativo per € 47.607,89, è riconducibile essenzialmente alla mancata realizzazione dell’Osservatorio sull’impresa sociale e alle minori spese legate all’attività di mediazione svolte tramite ADR Piemonte, rese possibili dai rilevanti introiti che l’Azienda speciale ha conseguito in corso d’anno grazie ai corsi di formazione per mediatori realizzati CONTRIBUTI PRESIDENTE ART. 4, COMMA 3, REGOLAMENTO CONTRIBUTI Sono stati disposti i seguenti contributi che, ai sensi dell’art. 4, 3° comma, del regolamento dell’Ente per la concessione di contributi vigente nell’anno 2011, sono stati concessi, per opportuna celerità d’intervento, con determinazioni presidenziali, sottoposte a periodica ratifica da parte della Giunta, per importi unitari non superiori a € 1.000,00: Convegno “Crisi economica e le prospettive della nuova PAC 2013-2020” – Novara, 28 gennaio – Associazione Interprovinciale Dottori in Agraria e Forestali e Ordine degli Agronomi e Forestali di Novara Volume “Francesco Guglianetti e Unità d’ Italia” – Delegazione F.A.I. (Fondo Ambiente Italiano) di Novara “II meeting razze bovine allevate in provincia di Novara” – Novara, 27-29 maggio – Associazione provinciale Allevatori, in collaborazione con la Provincia di Novara € 1.000,00 € 250,00 € 1.000,00 Partecipazione florovivaisti del Novarese a “Euroflora 2011” – Genova, 21 aprile – 1 maggio – Associazione Orticola Verbanese € 1.000,00 Cena di gala organizzata a Londra per la celebrazione dei 150 anni dell’Unità d’Italia – Consorzio Tutela Nebbioli Alto Piemonte di Ghemme € 400,00 Volume “Antiche camelie, parchi e giardini del Lago Maggiore” di Piero Hillebrand, esperto botanico, e Gianbattista Bertolazzi, fotografo di giardini € 980,00 Convegno Nazionale ADEIMF (Associazione dei docenti di Economia degli Intermediari e dei Mercati Finanziari) – Novara, 9-10 settembre – Dipartimento studi per l’impresa ed il territorio di Novara Volume “La cucina popolare novarese”, abbinato all’agenda popolare novarese per l’anno 2012, di Carlo Oglino, poeta, scrittore, pittore e vero cultore del dialetto novarese, delle tradizioni del territorio e fondatore dell’Associazione Famiglia Nuaresa, scomparso nel 2007 € 1.000,00 € 450,00 QUOTE ASSOCIATIVE DI CARATTERE PROMOZIONALE Centro Estero per l’internazionalizzazione del Piemonte S.c.p.A.di Torino: contributo ordinario annuo, versato nella misura minima prevista dall’art. 7 dello Statuto, pari a € 40.000,00 ogni 1% di capitale posseduto. Camera Arbitrale del Piemonte di Torino: contributo annuo in misura fissa di € 1.000,00 ATL di Novara: quota di partecipazione annuale, deliberata dall’Assemblea dell’Agenzia, ai sensi dell’art. 11 dello Statuto, in misura pari al valore della quota sottoscritta da ciascun socio. IS.NA.R.T. S.c.p.A. di Roma: contributo consortile fisso di € 1.000,00 deliberato dal Consiglio di Amministrazione ai sensi dell’art. 9 dello Statuto. € 104.000,00 € 1.000,00 € 12.911,42 € 1.000,00 Retecamere S.c. a r.l. di Roma: contributo consortile deliberato dall’Assemblea, per il 2011, nella misura di € 1.577,34. € 1.577,34 Tecnoborsa S.c.p.A. di Roma: contributo consortile ordinario determinato dall’Assemblea in proporzione alle azioni possedute (per l’Ente: € 258,00 nominali). € 258,00 51 BMTI S.c.p.A. di Roma: contributo consortile deliberato dall’Assemblea ai sensi dell’art. 4 del regolamento consortile. € 7.425,00 Associazione Piante e Fiori d’Italia di Imperia € 1.032,91 Enoteca regionale di Gattinara € 1.500,00 Fondazione Castello Visconteo-Sforzesco di Novara: quota annua a carico dei soci sostenitori, come approvata dalla Giunta, per il triennio 2009-2011, con la deliberazione n. G/14 del 10.2.2009. € 3.000,00 Dintec Scrl € 250,00 LA POLITICA DEL PERSONALE Valorizzare le risorse umane è uno degli obiettivi strategici che la Camera di Commercio di Novara si è posta in coincidenza della definizione del Piano pluriennale strategico 2010-2014, nella consapevolezza che la qualità dei servizi resi e, più in generale, la capacità di perseguire gli obiettivi dell’Ente sono strettamente correlate alla professionalità e alla motivazione del personale. L’evolversi della normativa sul pubblico impiego, caratterizzata negli ultimi anni da un evidente orientamento al contenimento dei costi della spesa pubblica, limita tuttavia fortemente le politiche di reclutamento e restringe le possibilità di attuazione di adeguati e diffusi percorsi formativi. Per tale ragione la Camera di Commercio di Novara ha impostato da tempo un quadro generale di obiettivi di gestione delle risorse umane volti, nel breve e medio termine, a razionalizzare la struttura organizzativa e nel contempo finalizzati all’individuazione delle professionalità necessarie nell’ambito generale della programmazione dei fabbisogni, con lo scopo di procedere, nel rispetto della vigente normativa, al relativo reclutamento e, parallelamente, alla valorizzazione e allo sviluppo delle competenze dell’attuale organico. Nell’ultimo quinquennio l’assetto organizzativo della Camera di Commercio di Novara è stato oggetto di un profondo rinnovamento, iniziato nel luglio 2007 con l’accorpamento e la diversa distribuzione di alcune funzioni, che ha generato una ristrutturazione condotta secondo la logica di configurare l’Ente a due soli livelli gerarchici (Aree e Settori/Uffici), di cui alcuni in staff al Segretario generale, secondo il modello della cosiddetta lean organization, che ha consentito nel tempo di impostare il lavoro in modo più razionale ed efficiente, garantendo una minor parcellizzazione delle funzioni, un maggior interscambio nel presidio delle competenze all’interno delle unità organizzative e un servizio migliore nei confronti dell’utenza. La continua evoluzione delle competenze affidate alle camere di commercio e la volontà di assicurare sempre prestazioni di livello qualitativamente più elevato, maggiormente adeguate alle esigenze degli utenti, fronteggiando nel contempo il turn-over e i limiti assunzionali previsti dai progressivi innesti normativi, hanno imposto negli anni 2009 e 2010, nonché da ultimo nel 2011, diversi interventi di riorganizzazione interna. In particolare, a conclusione dell’anno 2011 è stata approvata una ridistribuzione di Settori/Uffici all’interno della struttura organizzativa dell’Ente che prevede lo spostamento dall’Area 1 all’Area 2 del settore “Registro imprese e attività anagrafiche” e lo spostamento dall’Area 2 all’Area 1 dell’ufficio “Metrologia legale e regolazione del mercato”. Alle Aree 1 e 2, individuate con la revisione della struttura organizzativa risalente all’anno 2007, è stata altresì assegnata una denominazione, che ne sintetizza le principali attribuzioni, e precisamente “Risorse, patrimonio e regolazione del mercato” all’Area 1 e “Anagrafe, comunicazione e informazione economica, promozione” all’Area 2. La nuova struttura organizzativa così delineata è entrata in vigore a partire dall’inizio del 2012. In ottemperanza al piano occupazionale 2011, approvato con la deliberazione n. G/18 del 28.02.2011, si è conclusa la procedura selettiva mediante mobilità esterna, ex art. 30 del decreto legislativo 30.03.2001, n. 165, per la copertura di un posto di Dirigente d’Area – Vice Segretario generale – con l’assunzione in servizio, a partire dal 01.02.2012, dell’unità selezionata proveniente dalla Provincia di Novara, ed è stata avviata la procedura di selezione pubblica per esami, riservata esclusivamente ai soggetti disabili di cui all’art. 1 della legge 12.03.1999, n. 68, per la copertura, a tempo pieno e indeterminato, di n. 1 posto nella categoria C – posizione economica C1 – 52 profilo professionale “Assistente Istruttore”, che si è conclusa con l’assunzione del vincitore della selezione con decorrenza 01.04.2012. Nel corso del 2011 l’Ente ha continuato a ospitare tirocini formativi e di orientamento, curriculari ed extra-curriculari, con lo scopo di promuovere un’azione che favorisca l’alternanza scuola-lavoro. Questa forma di attività formativa è sempre stata un punto di forza e al contempo un’opportunità per l’Ente, che, da un lato s’impegna a favorire l’inserimento nel mondo del lavoro di giovani laureandi e neo laureati attraverso un percorso formativo accompagnato da un’attività di tutoraggio svolta dal personale interno e, dall’altro, assicura un supporto ai propri Settori/Uffici nello svolgimento delle attività di competenza. Malgrado i tagli imposti nel 2011 alla spesa pubblica relativamente alla formazione del personale, l’Ente ha fatto ricorso ad un’attività formativa esterna specialistica che ha riguardato in particolare l’Ufficio “Metrologia legale e regolazione del mercato”, per consentire la prosecuzione di un percorso già avviato, e ha puntato sulla progettazione di un programma di formazione interna trasversale, pensato e realizzato con la collaborazione del personale camerale, destinato a valorizzare le risorse umane dell’Ente, nell’ottica di garantire un aggiornamento adeguato delle conoscenze e delle competenze, nonché di favorire la mobilità interna e migliorare il clima organizzativo. ANALISI SCOSTAMENTI ANNO 2011 Il comma 2 dell’art. 24 del D.P.R. 254/2005 dispone di allegare alla relazione sui risultati il consuntivo di proventi, oneri e investimenti relativamente alle funzioni istituzionali, come indicati nel preventivo di cui all’art. 6. Pertanto, analogamente a quanto effettuato in sede di redazione del preventivo economico, si è proceduto a riclassificare il bilancio in base al criterio del reale consumo o generazione delle risorse da parte di ciascuna funzione istituzionale e quindi ripartendo proventi, oneri e investimenti per destinazione. Più in dettaglio: 1. i proventi imputati alle singole funzioni sono i proventi direttamente riferiti all’espletamento delle attività e dei progetti a loro connessi; 2. gli oneri della gestione corrente attribuiti alle singole funzioni sono gli oneri direttamente riferiti all’espletamento delle attività e dei progetti a loro connessi, nonché gli oneri comuni a più funzioni ripartiti sulla base di driver che tengono conto del numero e del costo del personale assegnato a ciascuna funzione e di altri eventuali elementi individuati (metri quadri, postazioni PC, ecc.). L’individuazione delle funzioni istituzionali ha valenza solo ai fini dell’attribuzione delle risorse secondo il criterio della destinazione e le funzioni istituzionali sono state quindi identificate come collettori di attività omogenee a cui sono state attribuite le voci direttamente e indirettamente connesse alle attività e ai progetti ad esse assegnate in base all’effettivo consumo di risorse all’interno della funzione stessa. Pertanto per ogni voce si è provveduto ad imputare: - la quota parte di oneri e proventi diretti a ciascuna funzione che li ha assorbiti direttamente; - la quota parte dei costi comuni alle funzioni in base a driver individuati in virtù dei servizi sopracitati; - la quota parte degli investimenti, relativamente alle immobilizzazioni immateriali e materiali direttamente alla funzione B “Servizi di supporto”. Ai costi comuni sono stati associati i driver individuati a consuntivo da rilevazioni extracontabili, secondo criteri di opportunità e coerenza. I driver di ribaltamento, in virtù dei servizi sopra specificati, hanno preso in esame, per ciascuna delle attività associate alle funzioni istituzionali: 1. il numero di dipendenti; 2. i metri quadri di superficie; 3. il numero di PC; 4. la percentuale delle retribuzioni ordinarie e accessorie (peso percentuale del costo delle retribuzioni) e del lavoro interinale; 5. il consumo storico delle spese per “Indennità/rimborsi spese per missioni”. Per maggior chiarezza si riportano, di seguito, le attività camerali suddivise per funzioni istituzionali. FUNZIONE A: ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE - Segreteria Giunta e Consiglio - Segreteria Presidenza - Segreteria Segretario generale - Segreteria Nucleo di valutazione - U.R.P. - Gestione relazioni sindacali 53 - Attività di pianificazione e controllo di gestione FUNZIONE B: SERVIZI DI SUPPORTO - Archivio, protocollo - Gestione del personale - Provveditorato - Gestione ragioneria - Gestione diritto annuale FUNZIONE C : ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO - Gestione registro imprese - Gestione albi artigiani - Gestione albi e ruoli - Attività di metrologia legale - Protesti - Dichiarazioni MUD-Sistri - Borsa merci - Registrazione marchi e brevetti - Conciliazione e arbitrato - Altri servizi anagrafici e di regolazione del mercato FUNZIONE D: STUDIO FORMAZIONE INFORMAZIONE E PROMOZIONE ECONOMICA - Servizi a supporto della creazione di impresa - Interventi per il credito alle imprese - Supporto alla internazionalizzazione delle imprese - Gestione erogazione contributi a terzi - Produzione / erogazione di studi e ricerche - Produzione / erogazione di informazioni statistiche e censimenti - Produzione listini prezzi - Partecipazione attività fieristica nazionale / Internazionale - Interventi per la tutela dei prodotti tipici (DO) - Organizzazione di eventi fieristici, congressuali e promozionali - Erogazione di formazione alle imprese - Altri servizi promozionali - Interventi promozionali Tutto ciò premesso, il confronto, per voci di provento e onere, tra il valore di preventivo economico aggiornato e il valore rilevato al 31 dicembre evidenzia i seguenti scostamenti: o diritto annuale lo scostamento complessivo di € 162.355,55 (+2,66% del preventivo economico aggiornato) è dovuto in parte all’applicazione dei criteri definitivi previsti dai principi contabili, che hanno trovato completa attuazione a partire dall’approvazione del bilancio d’esercizio 2009 e che hanno richiesto l’adozione di un nuovo sistema di gestione amministrativa del diritto, implementato e testato da InfoCamere, che consente la contabilizzazione del credito per singola impresa mediante la generazione di scritture automatiche definite sulla base delle risultanze prodotte dal sistema informatico del diritto annuale (Diana). Il risultato complessivo, pari a € 6.266.355,55, deve inoltre essere valutato con riferimento alla posta di accantonamento a fondo svalutazione, pari a € 1.301.373,80, calcolata anch’essa in applicazione dei principi contabili. Il diritto annuale è attribuito alla funzione B “Servizi di supporto”; o diritti di segreteria lo scostamento è pari a € 143.844,02 (+10,19% del preventivo economico aggiornato). Le differenze più rilevanti si riferiscono alle sanzioni amministrative ( + € 7.461,73), ai diritti registro imprese (+ € 99.125,41), ai diritti commercio estero (+ € 7.132,45) e ai diritti ufficio metrico (+20.211,09) come si evince anche dal prospetto con riferimento alle funzioni C “Anagrafe e servizi di regolazione del mercato” e D “Studio formazione informazione e promozione economica”; o contributi trasferimenti e altre entrate 54 lo scostamento negativo risulta pari a € 49.696,86 (-12,17% del preventivo economico aggiornato). I contributi per progetti intercamerali hanno registrato uno scostamento negativo di € 51.461,90, sostanzialmente riconducibile al ricalcolo relativo alle iniziative “Piemonte InContract”, “Marchio di Qualità Ospitalità Italiana”, “Promozione filiera vitivinicola”, come precisato nella prima parte della relazione; tali scostamenti sono evidenziati in funzione D “Studio formazione informazione e promozione economica”. I proventi da progetti, evidenziati in funzione D “Studio formazione informazione e promozione economica”, rilevano il contributo della Regione Piemonte (€ 5.000,00) a valere sul programma annuale di interventi per l’artigianato, a fronte di una diminuzione (-€ 20.000,00) relativa al contributo da parte della Fondazione BPN per il territorio (€ 10.000,00) finalizzato a sostenere le iniziative di presentazione e promozione del cortometraggio “La voce sola”, alla cui realizzazione l’Ente ha contribuito nel corso del 2010, e al contributo da parte della Fondazione Cariplo (€ 10.000,00) a sostegno del progetto “Geografia delle emozioni” promosso dalla Provincia di Novara e approvato con deliberazione n. G/24 del 21.03.2011. Per contro i rimborsi e i recuperi diversi hanno registrato complessivamente un maggior provento di € 15.009,98, risultanza di maggiori o minori proventi verificatisi nel corso dell’esercizio, come si evince dalle imputazioni alle funzioni A “Organi istituzionali e segreteria generale”, B “Servizi di supporto”, C “Anagrafe e servizi di regolazione del mercato” e D “Studio formazione informazione e promozione economica”. In larga parte lo scostamento è riconducibile al rimborso previsto a beneficio della Camera di Commercio per l’attività svolta a scavalco dal Segretario generale a favore della consorella di Vercelli, per il periodo agosto/dicembre, imputato alla funzione A, e ai maggiori rimborsi per spese di procedimento, imputati alla funzione B. Un lieve aumento (+€ 1.755,06) si è riscontrato anche nella contribuzione per le spese di funzionamento della CPA (Commissione provinciale per l’Artigianato), evidenziato in funzione C “Anagrafe e servizi di regolazione del mercato”; si segnala che l’accordo per il rinnovo della convenzione è stato raggiunto tra Unioncamere e Regione Piemonte soltanto a fine anno. Il testo con i relativi allegati, da cui si evince l’ammontare del contributo, è stato approvato con D.G.R. n. 54 – 2961 del 28.11.2011. o proventi da gestione di beni e servizi lo scostamento negativo, pari a € 10.424,96 (-4,93% del preventivo economico aggiornato), è la risultanza complessiva di maggiori e minori proventi realizzati nel corso dell’anno. La differenza più rilevante (€ 25.104,80) è riferita al mancato rimborso, da parte della Regione Piemonte, dei diritti di segreteria per iscrizioni, modificazioni, cessazioni e certificazioni relative all’Albo Imprese Artigiane – anno 2006. Per contro si sono rilevati maggiori proventi derivanti dall’attività dell’ufficio metrico (+4.090,67) e dell’ufficio agricoltura per i piani di controlli vini D.O. (+3.062,45) e di gestione della sala contrattazione (+6.010,24). Il prospetto per funzioni evidenzia la ripartizione dei proventi tra la funzione C “Anagrafe e servizi di regolazione del mercato” e la funzione D “Studio formazione informazione e promozione economica”; o variazione delle rimanenze lo scostamento negativo, in funzione B “Servizi di supporto”, risulta pari a € 16.469,95; o personale lo scostamento complessivo rileva un’economia di € 207.658,06 (-8,07% del preventivo economico aggiornato). Un approfondimento delle cause che hanno creato tale risparmio evidenzia uno slittamento temporale nell’attuazione del piano occupazionale approvato con la deliberazione n. G/18 del 28.02.2011, in parte già rilevato in fase di aggiornamento. In sede di preventivo economico era stata infatti prevista la copertura del posto di Vice Segretario generale, resosi vacante, e di n. 2 posti di categoria C. Nel corso dell’esercizio 2011 non si è data attuazione alla copertura dei posti in categoria C e la copertura del posto da Vice Segretario è stata definita con decorrenza 01.02.2012. Si sono verificate n. 3 cessazioni, di cui 1 in categoria C e 2 in categoria D. In considerazione di quanto esposto è opportuno ricordare che le economie si sono verificate su tutti i costi che compongono le spese per il personale (retribuzione base, accessoria, oneri previdenziali relativi e quota di accantonamento TFR e IFR); o funzionamento lo scostamento, complessivamente pari a € 149.342,16 (-6,37% del preventivo economico aggiornato) e relativo alle economie su oneri per prestazioni di servizi, oneri diversi di gestione, quote associative e compensi agli organi istituzionali, è riconducibile ad una gestione improntata al contenimento delle spese di funzionamento. In particolare, le maggiori economie realizzate in funzione A “Organi istituzionali e segreteria generale” sono dovute a minori oneri per organi istituzionali (- € 12.656,56). Altre rilevanti economie sono imputabili ai minori costi 55 sostenuti per oneri telefonici, manutenzioni ordinarie, rimborsi spese per missioni, buoni pasto, formazione, postali, oneri per la riscossione delle entrate, collaborazioni, canoni noleggio. Le ulteriori economie relative agli oneri di funzionamento risultano spalmate sulle diverse funzioni; o interventi economici lo scostamento, pari a € 646.850,47 (-17,11% del preventivo economico aggiornato), ripartito direttamente tra le funzioni C “Anagrafe e servizi di regolazione del mercato” e D “Studio formazione informazione e promozione economica” sulla base dell’effettiva realizzazione delle iniziative, è analiticamente evidenziato nella prima parte della relazione. Da sottolineare che una quota pari a € 562.330,91 è riportata tra i conti d’ordine per essere rifinanziata nell’esercizio 2012; o ammortamenti ed accantonamenti lo scostamento, pari a € 49.510,19 (+3,10% del preventivo economico aggiornato), è sostanzialmente determinato dagli accantonamenti al fondo svalutazione crediti, frutto dell’applicazione dei principi contabili alle risultanze delle elaborazioni prodotte dalla società InfoCamere. L’imputazione diretta alla funzione B “Servizi di supporto” dell’accantonamento per svalutazione crediti da diritto annuale e la ripartizione con driver tra le diverse funzioni di competenza delle quote di ammortamento evidenziano gli scostamenti per funzioni; o proventi finanziari lo scostamento di € 43.630,54 è sostanzialmente derivante dalla maturazione di maggiori interessi attivi sul c/c acceso presso l’Istituto cassiere; tali scostamenti sono rilevati in funzione B “Servizi di supporto”; o oneri finanziari lo scostamento negativo di € 637,28 è relativo a minori interessi passivi, rilevati in funzione B “Servizi di supporto”; o proventi e oneri straordinari rilevano proventi e oneri che, per la loro natura straordinaria, non sono previsti in sede di redazione di preventivo. I proventi straordinari sono costituiti, in gran parte, dal totale dei ruoli emessi a febbraio, giugno e novembre, riferiti al diritto annuale dal 2006 al 2009, per i quali il credito risultava sottostimato (rilevato in funzione B “Servizi di supporto”), e dalle sopravvenienze attive, attribuite, secondo il criterio della destinazione, alle diverse funzioni. Gli oneri straordinari sono riferiti, sostanzialmente, alle sopravvenienze passive, attribuite, secondo il criterio della destinazione, alle diverse funzioni, e alle quote di accantonamento al fondo svalutazione crediti relative ai ruoli di cui sopra, rilevate in funzione B “Servizi di supporto“; o rettifiche di valore attività finanziaria tra le svalutazioni dell’attivo patrimoniale, per un importo complessivo di € 10.707,23, sono comprese le minusvalenze rilevate nel corso dell’esercizio derivanti dalla svalutazione delle partecipazioni in Novara Futura S.r.l., a seguito di liquidazione della società, e in Città Studi S.p.a., susseguente alla riduzione del capitale sociale, rilevate in funzione B “Servizi di supporto“. PIANO DEGLI INVESTIMENTI Beni immateriali: Nel corso dell’anno sono state acquisite le licenze d’uso per i software “Dike pro” e “Creative Suite 5.5 design standard”, rispettivamente per € 264,00 e € 1.520,40. Beni materiali: Fabbricati Gli interventi di manutenzione straordinaria realizzati nel corso dell’esercizio 2011 risultano pari a € 73.843,60. E’ stata ultimata la progettazione esecutiva dei lavori di risanamento del secondo piano della sede camerale e i lavori sono iniziati alla fine del mese di marzo 2012. Si sono sostenuti i costi relativi alla progettazione definita ed esecutiva dei lavori di abbattimento delle barriere architettoniche, per i quali è stata chiesta al Ministero dello Sviluppo Economico la deroga per l’anno 2012 alle 56 limitazioni imposte dall’art. 8, commi 1 e 2, del decreto-legge 31.05.2010, n. 78, convertito in legge, con modificazioni, dall’art. 1, comma 1, della legge 30.07.2010, n. 122, e sono state inserite nei conti d’ordine le relative spese di direzione dei lavori. Per tali opere è già pervenuta l’approvazione da parte della Soprintendenza per i beni architettonici e paesaggistici. E’ stato altresì realizzato lo studio di fattibilità per l’adeguamento della Sala Contrattazione Merci a locale di pubblico spettacolo. Sede Camerale Installazione n. 2 gruppi di continuità € Progettazione definitiva ed esecutiva dei lavori per l’abbattimento delle barriere architettoniche € Progettazione esecutiva dei lavori per il recupero dei locali del II piano € Totale € 3.480,00 17.739,60 _47.424,00 68.643,60 === ========= Sala Contrattazione Merci Studio di fattibilità per l’adeguamento della Sala a locale di pubblico spettacolo € 5.200,00 === ======== Beni mobili Si è provveduto a sostituire PC e stampanti, come previsto nel piano triennale di razionalizzazione degli strumenti informatici, e ad acquisire mobili, arredi e attrezzatura varia, secondo le necessità presentatesi in corso d’anno, per un totale complessivo di € 11.937,62. Sala Contrattazione Merci Apparecchiatura e attrezzatura varia Sede Camerale Apparecchiatura informatica varia Apparecchiatura e attrezzatura varia Attrezzatura minuta Mobili per uffici Totale € 941.50 ============ € 8.395,20 € 1.620,00 € 212,92 € 768,00 € 10.996,12 ============ Biblioteca Sono acquistati nuovi testi per la biblioteca camerale per un totale di € 2.002,34. Immobilizzazioni finanziarie: Con atto n. G/27 del 21.03.2011 la Giunta ha deliberato di aderire alla proposta del Consorzio per l’innovazione tecnologica S.c.r.l. di Roma, in forma abbreviata “Dintec S.c.r.l.” e di procedere alla sottoscrizione di una quota di capitale sociale pari a € 630,00. 57