Relazione semestrale al 30/06/2016 - Tech

Transcript

Informazioni generali sull’impresa
Dati anagrafici
Denominazione:
Sede:
Capitale sociale:
Capitale sociale interamente versato:
Codice CCIAA:
TECH - VALUE SPA
CORSO DI PORTA VITTORIA 18 MILANO MI
308.504,00
sì
MI
Partita IVA:
10504780155
Codice fiscale:
10504780155
Numero REA:
1380628
Forma giuridica:
Settore di attività prevalente (ATECO):
SOCIETA' PER AZIONI
620200
Società in liquidazione:
no
Società con socio unico:
no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
no
Denominazione della società o ente che esercita l’attività
di direzione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo:
no
Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo:
Numero di iscrizione all’albo delle cooperative:
Bilancio al 30/06/2016
Stato Patrimoniale Ordinario
30/06/2016
31/12/2015
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell'ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) Avviamento
7) Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali
-
-
35.503
48.703
333
444
9.000
18.000
232.758
239.985
277.594
307.132
-
-
30/06/2016
31/12/2015
4) Altri beni
2.344.351
2.747.016
Totale immobilizzazioni materiali
2.344.351
2.747.016
-
-
-
-
856.640
-
-
300.000
Totale partecipazioni
856.640
300.000
4) Azioni proprie
135.566
169.112
135.566
-
992.206
469.112
3.614.151
3.523.260
-
-
3.990.639
4.866.254
3.990.639
4.866.254
34.797
151.788
esigibili entro l'esercizio successivo
26.092
143.083
esigibili oltre l'esercizio successivo
8.705
8.705
33.583
32.315
1.267
1.547
32.316
30.768
425.729
436.358
34.395
61.658
391.334
374.700
4.484.748
5.486.715
-
-
2.735.810
1.143.995
1.002
322
2.736.812
1.144.317
7.221.560
6.631.032
592.930
525.392
592.930
525.392
11.428.641
10.679.684
A) Patrimonio netto
5.352.221
5.148.036
I - Capitale
303.504
303.504
1.860.662
1.860.662
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in
b) imprese collegate
d) altre imprese
azioni proprie, valore nominale complessivo
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B)
C) Attivo circolante
II - Crediti
1) verso clienti
4-bis) Crediti tributari
4-ter) Imposte anticipate
5) verso altri
Totale crediti
IV - Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
3) Danaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante (C)
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
Passivo
II - Riserva da sopraprezzo delle azioni
30/06/2016
IV - Riserva legale
31/12/2015
62.500
62.500
135.566
169.112
-
-
2
-
2
-
2.516.862
2.055.321
-
-
473.125
696.937
473.125
696.937
5.352.221
5.148.036
379.319
377.669
Totale fondi per rischi ed oneri
379.319
377.669
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
888.927
823.117
1.864.968
1.309.586
1.051.887
638.384
813.081
671.202
1.010.947
1.264.055
1.010.947
1.264.055
270.098
280.123
270.098
280.123
141.747
173.721
141.747
173.721
451.338
272.347
449.291
272.347
2.047
-
3.739.098
3.299.832
1.069.076
1.031.030
1.069.076
1.031.030
11.428.641
10.679.684
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Varie altre riserve
Totale altre riserve
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) residua
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
D) Debiti
4) Debiti verso banche
7) Debiti verso fornitori
12) Debiti tributari
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
14) Altri debiti
Totale debiti
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi
Totale ratei e risconti
Totale passivo
Conto Economico Ordinario
30/06/2016
30/06/2015
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5.337.909
4.521.711
-
-
Contributi in conto esercizio
39.591
-
Altri
22.430
16.987
62.021
16.987
5.399.930
4.538.698
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
651.131
446.738
7) per servizi
806.247
666.318
8) per godimento di beni di terzi
768.173
586.428
-
-
1.454.089
1.229.387
360.474
373.175
91.039
75.037
425
-
1.906.027
1.677.599
-
-
53.396
57.626
459.721
466.190
513.117
523.816
13) Altri accantonamenti
29.250
27.000
14) Oneri diversi di gestione
57.526
84.621
4.731.471
4.012.520
668.459
526.178
-
-
667
1.214
-
-
3.926
1.692
3.926
1.692
4.593
2.906
-
-
13.700
31.354
13.700
31.354
(85)
1.549
5) Altri ricavi e proventi
Totale altri ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
9) per il personale
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto
e) Altri costi
Totale costi per il personale
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Totale ammortamenti e svalutazioni
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari
16) Altri proventi finanziari
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) Proventi diversi dai precedenti
altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
17) Interessi ed altri oneri finanziari
altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17-bis) Utili e perdite su cambi
30/06/2016
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis)
30/06/2015
(9.192)
(26.899)
-
-
-
72.327
-
72.327
-
(72.327)
-
-
2
1
2
1
2
1
659.269
426.953
187.411
162.566
1.267
1.267
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
186.144
161.299
23) Utile (perdita) dell'esercizio
473.125
265.654
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
19) Svalutazioni
a) di partecipazioni
Totale svalutazioni
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19)
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi
Altri
Totale proventi
Totale delle partite straordinarie (20-21)
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti
Imposte anticipate
Nota Integrativa parte iniziale
Introduzione
Signori Soci,
la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 30/06/2016.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili
nazionali così come pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice
Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire
una corretta interpretazione del Bilancio.
Criteri di formazione
Redazione del Bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicate
nello stato patrimoniale e nel conto economico.
Ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di
legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le
informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art.
2423 - bis comma 2 del Codice Civile.
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto
disposto dal Codice Civile.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di
continuazione dell'attività.
Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci
dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza
indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota
integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci
precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del Codice Civile.
Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o
lettere minuscole non valorizzate sia per l’esercizio in corso che per l’esercizio precedente.
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con
l’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano
sotto più voci del prospetto di bilancio.
Criteri di valutazione
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del
Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità.
Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente.
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art.
2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi
criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
Altre informazioni
Valutazione poste in valuta
I valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in Euro secondo il tasso di cambio vigente al
momento della loro rilevazione, ovvero al tasso di cambio alla data di chiusura dell’esercizio sociale secondo le
indicazioni del principio contabile OIC 26.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a
termine.
Nota Integrativa Attivo
Introduzione
I valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall’articolo 2426 del
Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i
criteri applicati nello specifico.
Immobilizzazioni immateriali
Introduzione
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e
vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive
leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai
eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio,
in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del
Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali
perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Avviamento
L'avviamento, acquisito a titolo oneroso ed iscritto nell'attivo di Stato patrimoniale con il consenso dell’Organo di
controllo, è stato ammortizzato in un periodo di cinque anni conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1,
n. 6 del Codice Civile.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Introduzione
Dopo l’iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad € 53.396, le
immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 277.594.
Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Commento
Descrizione
Dettaglio
Costo
storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale
Acquisiz.
Alienaz.
Ammort.
Consist.
Finale
Diritti di brevetto
industriale e diritti di
utilizzazione delle
opere dell'ingegno
Software di
proprieta'
capitalizzato
-
-
12.921
-
-
2.644
10.277
Software in
concessione
capitalizzato
-
-
35.782
-
-
10.557
25.225
Arrotondamento
Totale
1
-
-
48.703
-
-
13.201
35.503
-
-
444
-
-
111
333
-
-
444
-
-
111
333
-
-
18.000
-
-
9.000
9.000
-
-
18.000
-
-
9.000
9.000
-
-
239.985
28.356
4.500
31.084
232.757
Concessioni, licenze,
marchi e diritti simili
Concessioni e
licenze
Totale
Avviamento
Avviamento
Totale
Altre
Altri beni
immateriali
Arrotondamento
Totale
1
-
-
239.985
28.356
4.500
31.084
232.758
Commento
Dettaglio composizione costi pluriennali
Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la
composizione.
Immobilizzazioni materiali
Introduzione
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto,
aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all’uso.
Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell’esercizio che abbiano
comportato un effettivo incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti.
Tali beni risultano esposti nell’attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell’esercizio hanno comportato
l’eliminazione del loro valore residuo.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, N. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi
di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita
alcuna rivalutazione monetaria.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizio
precedente.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto,
come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle
immobilizzazioni materiali.
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Introduzione
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 5.251.653; i fondi di
ammortamento risultano essere pari ad € 2.907.302; di conseguenza le immobilizzazioni materiali nette ammontano ad
€ 2.344.351.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Commento
Descrizione
Dettaglio
Costo
storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale
Acquisiz.
Alienaz.
Eliminaz.
Consist.
Finale
Ammort.
Altri beni
Mobili e arredi
75.314
-
75.314
-
-
-
-
75.314
Macchine
d'ufficio
elettroniche
11.729
-
11.729
-
-
-
-
11.729
Telefonia
mobile
1.279
-
1.279
630
-
-
-
1.909
Altri beni
materiali
2.650
-
2.650
-
-
-
-
2.650
5.373.563
-
5.373.563
110.791
323.261
1.041
-
5.160.052
F.do
ammortamento
mobili e arredi
-
75.196-
75.196-
-
-
-
59
75.255-
F.do
amm.macchine
d'ufficio
elettroniche
-
9.071-
9.071-
-
-
-
798
9.869-
F.do
ammortamento
telefonia
mobile
-
160-
160-
-
-
-
199
359-
Fondo
ammortamento
altri beni
materiali
-
2.650-
2.650-
-
-
-
-
2.650-
Fondo
ammortamento
hardware da
noleggio
- 2.630.443- 2.630.443-
-
268.897-
1.041-
111.421
54.364
-
Hardware da
noleggio
Totale
5.464.535 2.717.520-
2.747.015
458.665 2.819.170-
459.721
2.344.351
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
Introduzione
La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Immobilizzazioni finanziarie
Introduzione
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s’intende l’onere
sostenuto per l’acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori
(commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Crediti
I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426,
comma 1, n. 8 del Codice Civile.
Azioni proprie
Le azioni proprie sono state valutate al costo d’acquisto, comprensivo di oneri e spese accessorie.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni nella società Solve.it srl, ISolutionDesign srl e da
azioni proprie.
Commento
Descrizione
Dettaglio
Costo
storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale
Acquisiz.
Alienaz.
Eliminaz.
Consist.
Finale
Ammort.
imprese collegate
Partecipazioni
in imprese
collegate
Totale
-
-
-
856.640
-
-
-
856.640
-
-
-
856.640
-
-
-
856.640
300.000
-
300.000
-
-
300.000
-
-
300.000
-
300.000
-
-
300.000
-
0
169.112
-
169.112
-
33.546
-
-
135.566
169.112
-
169.112
-
33.546
-
-
135.566
altre imprese
Partecipazioni
in altre imprese
Totale
Azioni proprie
Azioni proprie
Totale
Informazioni sulle partecipazioni in imprese collegate
Introduzione
Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese collegate nonché le ulteriori indicazioni
richieste dall'art. 2427 del Codice Civile.
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
Commento
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”.
L’indicazione dell’utile o della perdita dell’ultimo esercizio e l’indicazione dell’importo del patrimonio netto si
riferiscono ai dati risultanti dall’ultimo bilancio approvato.
L’indicazione del capitale, dell’importo del patrimonio netto e dell’utile o della perdita dell’ultimo esercizio sono
riferite all’impresa partecipata nel suo complesso e non alla quota di partecipazione posseduta.
Nei prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese collegate nonché le ulteriori indicazioni richieste
dall’art. 2427 del Codice Civile.
Ragione Sociale
Sede Sociale
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
Utile /
Perdita es.
Quota %
possed.
Valore in
bilancio
Solve.it srl
via Lagrange 10 - Torino
90.000
1.023.836
402.024
22
376.640
ISolutionDesign srl
Via Vetraia 11 - Viareggio
10.000
23.547
4.328
30
480.000
Si specifica che la società Solve.it Srl ha chiuso il bilancio d’esercizio al 30.06.2015.
Successivamente al 30.06.2016 la quota posseduta nella società iSolutionDesign Srl è aumentata dal 30% all’80% per
effetto di acquisto quote.
Attivo circolante
Introduzione
Gli elementi dell’attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell’articolo 2426 del
Codice Civile.
I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
Attivo circolante: crediti
Introduzione
I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426,
comma 1, n. 8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo
svalutazione crediti dell’ammontare complessivo di euro 114.491.
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell’attivo circolante
nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Quota scadente
entro l'esercizio
Quota scadente
oltre l'esercizio
Crediti verso clienti
4.866.254
(875.615)
3.990.639
3.990.639
-
Crediti tributari
151.788
(116.991)
34.797
26.092
8.705
Imposte anticipate
32.315
1.268
33.583
1.267
32.316
Crediti verso altri
436.358
(10.629)
425.729
34.395
391.334
Totale
5.486.715
(1.001.967)
4.484.748
4.052.393
432.355
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Introduzione
Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale.
Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide
Valore di inizio esercizio
Depositi bancari e postali
Valore di fine esercizio
1.143.995
1.591.815
2.735.810
322
680
1.002
1.144.317
1.592.495
2.736.812
Denaro e valori in cassa
Totale
Variazioni nell'esercizio
Introduzione
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o
ricavi comuni a due esercizi.
Commento
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio
corrente
Risconti attivi
canoni di manutenzione hw/sw
licenze software
476.959
38.100
consulenza Borsa Italiana
9.498
marketing
4.836
canoni di noleggio hw/sw
telefonia
10.024
120
Descrizione
Importo esercizio
corrente
Dettaglio
canoni diversi
1.168
assistenza e consulenze tecniche
49.554
abbonamenti e riviste
199
spese bancarie e postali
28
contributi associativi
58
assicurazioni
1.007
vidimazioni e certificati
1.379
Totale
592.930
Oneri finanziari capitalizzati
Introduzione
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio.
Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Introduzione
Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali; nelle
sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Patrimonio netto
Introduzione
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC
28.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Introduzione
Con riferimento all’esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del
patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto
Valore di inizio
esercizio
Capitale
Riserva da
sopraprezzo delle
azioni
Destinazione del
risultato dell'es.
prec. - Altre
destinazioni
Altre variazioni Incrementi
Altre variazioni Decrementi
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
303.504
-
-
-
-
303.504
1.860.662
-
-
-
-
1.860.662
Destinazione del
risultato dell'es.
prec. - Altre
destinazioni
Valore di inizio
esercizio
Riserva legale
Altre variazioni Incrementi
Altre variazioni Decrementi
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
62.500
-
-
-
-
62.500
Riserva per azioni
proprie in
portafoglio
169.112
-
-
33.546
-
135.566
Varie altre riserve
-
-
2
-
-
2
-
-
2
-
-
2
2.055.321
427.995
33.546
-
-
2.516.862
696.937
(696.937)
-
-
473.125
473.125
5.148.036
(268.942)
33.548
33.546
473.125
5.352.221
Utili (perdite)
portati a nuovo
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Introduzione
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine,
possibilità di utilizzo, nonché del loro avvenuto utilizzo nei precedenti esercizi.
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto
Descrizione
Capitale
Importo
Origine/Natura
Possibilità di utilizzazione
303.504 Capitale
Riserva da sopraprezzo delle
azioni
Riserva legale
Riserva per azioni proprie in
portafoglio
1.860.662 Capitale
62.500 Utili
A;B
135.566 Utili
Varie altre riserve
2 Utili
2 Utili
Utile dell'esercizio
A;B;C
473.125 Utili
A;B;C
Utili (perdite) portati a nuovo
2.516.862 Utili
A;B;C
Totale
5.352.221
Commento
Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzo come di seguito indicato:

A: per aumento di capitale

B: per copertura perdite

C: per distribuzione ai soci
Commento
Movimenti del patrimonio netto
Riserva da
sopraprezzo
delle azioni
Capitale
Saldo iniziale al 1/01/2014
Riserva
per azioni Varie altre
proprie in
riserve
portafoglio
Riserva
legale
Utili
(perdite)
portati a
nuovo
Utile
(perdita)
dell'esercizio
Totale
262.500
200.000
62.500
-
-
1.720.428
503.761
2.749.189
- Attribuzione di dividendi
-
-
-
-
-
-
105.000-
105.000-
- Altre destinazioni
-
-
-
-
-
398.761
398.761-
-
41.004
1.660.662
-
-
-
-
-
1.701.666
-
-
-
-
-
-
165.729
165.729
Saldo finale al 31/12/2014
303.504
1.860.662
62.500
-
-
2.119.189
165.729
4.511.584
303.504
1.860.662
62.500
-
-
2.119.189
165.729
4.511.584
-
-
-
-
-
-
60.485-
60.485-
-
-
-
-
-
105.245
105.245-
-
- Altre variazioni
-
-
-
169.112
-
169.112-
-
-
Risultato dell'esercizio 2015
-
-
-
-
-
-
696.937
696.937
303.504
1.860.662
62.500
169.112
-
2.055.322
696.936
5.148.036
303.504
1.860.662
62.500
169.112
-
2.055.322
696.936
5.148.036
-
-
-
-
-
-
268.942-
268.942-
-
-
-
-
-
427.995
427.995-
-
- Copertura perdite
-
-
-
-
-
-
-
-
- Operazioni sul capitale
-
-
-
-
-
-
-
-
- Distribuzione ai soci
-
-
-
-
-
-
-
-
- Altre variazioni
-
-
-
33.546-
2
33.546
-
2
-
-
-
-
-
-
473.125
473.125
303.504
1.860.662
62.500
135.566
2
2.516.863
473.124
5.352.221
Destinazione del risultato
dell'esercizio:
Altre variazioni:
- Operazioni sul capitale
dell'esercizio:
Altre variazioni:
dell'esercizio:
Altre variazioni:
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi ed oneri
Introduzione
I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31; i
correlati accantonamenti sono rilevati nel conto economico, dell’esercizio di competenza, in base al criterio di
classificazione “per natura” dei costi.
Nella voce è compreso il debito per Trattamento di Fine Mandato degli Amministratori a fronte del quale è rilevato,
nella voce “crediti verso altri”, il corrispondente credito verso la Compagnia Assicurativa.
E’ inoltre in essere un fondo indennità suppletiva di clientela.
Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri
Valore di inizio
esercizio
Variazioni
nell'esercizio Accantonamento
Variazioni
nell'esercizio Utilizzo
Variazioni
nell'esercizio Totale
Valore di fine
esercizio
Fondo per trattamento di
quiescenza e obblighi simili
377.669
29.250
27.600
1.650
379.319
Totale
377.669
29.250
27.600
1.650
379.319
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Introduzione
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle
disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue
maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di
lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di
chiusura del bilancio.
Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio
esercizio
Variazioni
nell'esercizio Accantonamento
Variazioni
nell'esercizio Utilizzo
Variazioni
nell'esercizio Totale
Valore di fine
esercizio
TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO DI LAVORO
SUBORDINATO
823.117
86.639
20.829
65.810
888.927
Totale
823.117
86.639
20.829
65.810
888.927
Debiti
Introduzione
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.
Variazioni e scadenza dei debiti
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni
relative alla scadenza degli stessi.
Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti
Valore di inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Quota scadente
entro l'esercizio
Quota scadente
oltre l'esercizio
Debiti verso banche
1.309.586
555.382
1.864.968
1.051.887
813.081
Debiti verso fornitori
1.264.055
(253.108)
1.010.947
1.010.947
-
Debiti tributari
280.123
(10.025)
270.098
270.098
-
Debiti verso istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
173.721
(31.974)
141.747
141.747
-
Altri debiti
272.347
178.991
451.338
449.291
2.047
3.299.832
439.266
3.739.098
2.923.970
815.128
Totale
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Introduzione
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da
garanzie reali.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Introduzione
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Introduzione
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o
ricavi comuni a due esercizi.
Commento
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione
Dettaglio
Importo es. corrente
Risconti passivi
Prestazioni di servizi
85.075
Noleggi
136.786
Manutenzioni hw/sw
781.013
Vendita sofware
65.744
Rimborsi spese
230
Descrizione
Dettaglio
Importo es. corrente
Canoni assistenza
228
Totale
1.069.076
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine
Commento
Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover
essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria
della società.
Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale.
Nota Integrativa Conto economico
Introduzione
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall’articolo 2425-bis del Codice
Civile.
Valore della produzione
Introduzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto
concerne:

le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni;

le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della
prestazione.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione,
sono indicati nell’apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi
ed oneri della gestione caratteristica.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Introduzione
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di
attività.
Commento
Descrizione
Dettaglio
Importo
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Hardware Per Rivendita
Sw Terze Parti Per Rivendita
Prestazioni Di Servizi Generici
5.944
782.808
2.878.968
Descrizione
Dettaglio
Ricavi Da Noleggio
Importo
757.263
Manutenzione Prodotti Tech Value
Manutenzione Prodotti Hw/Sw Terze Parti
Totale
2.443
910.483
5.337.909
Costi della produzione
Commento
I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle
rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12.
Proventi e oneri finanziari
Introduzione
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell’esercizio.
Composizione dei proventi da partecipazione
Introduzione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
Commento
Composizione degli altri proventi finanziari
Gli altri proventi finanziari sono così suddivisi:
Descrizione
Dettaglio
Importo
Da titoli iscritti nell’attivo circolante che non
costituiscono partecipazioni
Proventi da titoli
667
Proventi diversi dai precedenti, altri
Interessi attivi su c/c bancari
3.926
Totale
4.593
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Introduzione
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice
Civile.
Commento
Descrizione
Dettaglio
Importo
altri
Commissioni disponibilità fondi
-3.965
Interessi passivi su mutui
-8.967
Interessi passivi di mora
Perdite su titoli
Totale
-53
-715
-13.700
Commento
Utili/perdite su cambi
Si riportano di seguito le informazioni relative agli utili o perdite su cambi.
Descrizione
Importo in bilancio
Utili e perdite su cambi
Utile su cambi
Perdita su cambi
Totale
4
89
-85
Proventi e oneri straordinari
Commento
La voce relativa ai proventi e agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione
ordinaria dell’impresa.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate
Introduzione
La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte di competenza dell’esercizio IRES per Euro 154.139 e IRAP
per Euro 33.272, recependo quanto previsto, in materia di disinquinamento fiscale dei bilanci, dalla L. 7 aprile 2003 n.
80, dal D.lgs. 12 dicembre 2003 n. 344, dal D.lgs 17 gennaio 2003 n. 6.
Sull’ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, in base alle aliquote vigenti, sono state accantonate le
imposte differite/anticipate in base a quanto previsto dal principio contabile OIC 25.
Tra i crediti tributari sono iscritte attività per imposte anticipate per Euro 33.583 originate da differenze temporanee non
deducibili nell’esercizio in chiusura.
Le variazioni dell’esercizio si riferiscono ad IRES anticipata per Euro 1.110 e ad IRAP anticipata per Euro 157.
Conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, viene riportato il dettaglio della riconciliazione tra
l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico.
IRES
Imponibile
Risultato prima delle imposte
IRES
659.269
IRES teorica (27,5%)
181.299
Differenze permanenti
Ace e Super Ace
IRES effettiva
1.832
504
(100.597)
(27.664)
560.504
154.139
Differenze temporanee ( avviamento )
IRES anticipata
(4.036)
(4.036)
IRAP
Differenza tra valore e costi della produzione
(1.110)
Imponibile
IRAP
668.461
Costi non rilevanti ai fini IRAP
1.935.277
Totale
2.603.738
IRAP teorica (3,9%)
Differenze permanenti
Deduzioni lavoro dipendente
Totale imponibile IRAP
101.546
137.602
(1.888.210)
853.130
IRAP effettiva
Differenze temporanee ( avviamento )
33.272
(4.036)
IRAP anticipata
(157)
Nota Integrativa Rendiconto Finanziario
Introduzione
In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall’OIC si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema
indiretto come previsto dal principio contabile OIC 10.
Rendiconto Finanziario Indiretto
30/06/2016
31/12/2015
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio
473.125
696.937
Imposte sul reddito
186.144
310.885
9.774
60.335
Interessi passivi/(attivi)
(Dividendi)
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
(16.000)
35.220
186.165
30/06/2016
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da
cessione
31/12/2015
704.263
1.238.322
Accantonamenti ai fondi
115.889
225.101
Ammortamenti delle immobilizzazioni
513.117
1.057.324
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante
netto
35.865
629.006
1.318.290
1.333.269
2.556.612
875.615
(556.833)
(253.108)
(269.502)
(67.538)
(176.485)
38.046
204.994
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto
263.344
99.886
Totale variazioni del capitale circolante netto
856.359
(697.940)
2.189.628
1.858.672
(9.774)
(60.335)
(186.144)
(310.885)
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati)
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi)
16.000
(48.429)
(39.054)
Totale altre rettifiche
(244.347)
(394.274)
Flusso finanziario della gestione reddituale (A)
1.945.281
1.464.398
(111.421)
(752.745)
19.144
148.370
(28.356)
(322.918)
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
4.500
Immobilizzazioni finanziarie
(556.640)
(170.136)
156.233
Attività finanziarie non immobilizzate
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
479.564
(672.773)
(461.632)
30/06/2016
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
31/12/2015
(808.840)
Accensione finanziamenti
1.000.000
1.500.000
(Rimborso finanziamenti)
(444.618)
(718.397)
33.546
(169.112)
(268.941)
(60.485)
319.987
(256.834)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
1.592.495
745.932
Disponibilità liquide a inizio esercizio
1.144.317
398.385
Disponibilità liquide a fine esercizio
2.736.812
1.144.317
Mezzi propri
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie
Dividendi e acconti su dividendi pagati
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)
Differenza di quadratura
Nota Integrativa Altre Informazioni
Introduzione
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis del Codice Civile.
Dati sull'occupazione
Introduzione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la
media giornaliera.
Commento
Dirigenti
Numero medio
Quadri
2
Impiegati
8
Totale dipendenti
69
79
Compensi amministratori e sindaci
Introduzione
Nel corso dell’esercizio sono stati stanziati compensi a favore dell’organo amministrativo per euro 77.340 e dell’organo
di controllo per euro 11.000.
Compensi revisore legale o società di revisione
Introduzione
Nel corso dell’esercizio sono stati stanziati compensi a favore della società di revisione per il controllo legale dei conti
per euro 5.250.
Titoli emessi dalla società
Introduzione
La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 del codice
civile.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
Introduzione
La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento
Introduzione
Ai sensi dell’art. 2497-bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all’altrui attività di direzione e
coordinamento.
Commento
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20
del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n.
21 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari
Si attesta che non è stato sottoscritto alcuno strumento finanziario derivato.
Rivalutazione monetaria
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, N. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi
di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita
alcuna rivalutazione monetaria.
Operazioni con parti correlate
Nel corso dell’esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate, nello specifico con le seguenti Società
di cui si forniscono, nel seguito, le informazioni circa i ricavi e i costi.
Le operazioni con le parti correlate sotto riportate sono state prestate a termini e condizioni contrattuali ed economiche
di mercato.
RENT-LAB SRL
RICAVI
Nessun ricavo generato nel semestre
COSTI

Consulenze amministrative
euro 44.000

Consulenze marketing
euro 17.000

Consulenze tecniche
euro 335,50

Compensi cocopro/amministratori
euro 33.840

Canoni noleggio autovetture
euro 71.047,23

Canoni noleggio hardware uso interno
euro 6.103,37

Canoni locazione immobili
euro 48.000

Spese gen. Varie
euro 350
SOLVE.IT SRL
RICAVI

Prestazioni di servizi
euro 399,50
COSTI

Consulenze tecniche
euro 137.000
DESYS SRL
RICAVI
COSTI
Nessun costo generato nel semestre
ISOLUTIONDESIGN SRL
RICAVI
COSTI
Nessun costo generato nel semestre
Nota Integrativa parte finale
Commento
Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota
integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il
risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Ing. Elio Radice

Relazione semestrale al 30/06/2016 - Tech

Transcript

Documenti analoghi

Il Conto Economico - Antonio Ricciardi

Allegato 8 CONTO ECONOMICO

OPEN LEADER S.CONS. A R.L. STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31

7. Situazione patrimoniale di GF proforma al 30 giugno 2016

relazione dei revisori

Modello di relazione con parata finale

Esercitazione in aula D Dal Conto economico secondo l`ottica del

Conto Economico Parziali Totali A) Valore della produzione 1

SCHEMA DI CONTO ECONOMICO (art. 2425)

scarica il PDF del comunicato