Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio

Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
«È camminando che si traccia la via»
Zhuangzi, filosofo e poeta cinese
Le vie note e meno note che percorrono il rapporto di gestione di quest’anno rispecchiano la varietà che caratterizza la Svizzera. Una
varietà che contraddistingue anche Raiffeisen con la sua estensione geografica, il suo radicamento locale e la sua vicinanza alla clientela
e ai soci. Le nostre soluzioni volte a soddisfare le molteplici esigenze sono diverse e specifiche proprio come i nostri clienti.
Se è vero che la via si delinea man mano che si avanza, è altrettanto vero che i valori si consolidano man mano che vengono messi in
pratica. Giorno dopo giorno Raiffeisen vive i suoi valori fondamentali come la stabilità e la tradizione, peculiarità ormai comprovate,
e li abbina alla lungimiranza e al dinamismo, con uno sguardo sempre rivolto al futuro e con un approccio sempre aperto ai cambiamenti.
Le vie qui descritte incarnano questi valori. La via del Gottardo, ad esempio, è da secoli l’espressione stessa della stabilità e della sicurezza.
Le immagini multiformi risvegliano associazioni di idee legate alla solidità, alla protezione, alla durabilità e alla fiducia. Scoprite nel
presente rapporto di gestione come Raiffeisen attua questi valori concretamente e godetevi un viaggio indimenticabile sulle vie note e meno
note della Svizzera.
Indice
2
Editoriale
3
Esercizio 2009
4
Rapporto dell’ufficio di revisione
6
Bilancio
8
Conto economico
9
Conto del flusso di fondi
10
Allegato
12
Informazioni sul bilancio
20
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
28
Informazioni sul conto economico
29
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Stimati soci,
siamo lieti di presentarvi il risultato dell’esercizio 2009,
illustrato nel presente rapporto di gestione, che per la
prima volta annovera le risultanze della nuova banca nata
dalla fusione fra Banca Raiffeisen Alto Vedeggio e Banca
Raiffeisen Medio Vedeggio e Alto Malcantone. La nuova
banca è stata sancita tale con l’approvazione del contratto
di fusione, retroattivamente al 01.01.2009, nelle rispettive
assemblee generali del 16.04.2009 per la Banca Raiffeisen
Alto Vedeggio e del 17.04.2009 per Banca Raiffeisen Me­
dio Vedeggio e Alto Malcantone. Dopo un 2008 in cui i
mercati globali hanno toccato minimi storici a causa della
crisi dei subprime che ha coinvolto tutta l’attività creditizia
e dei dissesti che ne sono conseguiti per molti istituti finan­
ziari, i contraccolpi si fanno ancora sentire. Le ripercussioni
del crollo dei mercati frenano anche la crescita economica
in Svizzera.
Malgrado il contesto difficoltoso, la nostra Banca Raiffeisen
archivia un risultato dell’esercizio 2009 di segno positivo, a
conferma che il partenariato con voi – clienti e soci – pog­
gia su solide basi e produce ottimi frutti.
I valori della tradizione come bussola
Nei periodi di incertezza come quelli che stiamo attraver­
sando si avverte il bisogno di ritrovare le proprie radici. Le
caratteristiche e i valori originari di Raiffeisen, strettamente
legati alla sua forma cooperativa e alla sua vicinanza alla
clientela, ribadiscono la loro funzione di bussola che indi­
ca, anche in situazioni turbolente, la via da seguire. Questo
orientamento testimonia che stiamo procedendo, con la
nostra filosofia, sulla strada giusta. La crescente ricerca di
sicurezza, affidabilità e solidarietà è un effetto diretto della
perdita di fiducia nei mercati. Il successo dell’idea Raiffei­
sen è, innanzitutto, espressione della fiducia che riponete
in noi.
La Banca nel corso degli anni
Oltre che per il profondo radicamento, la solidità e la stabi­
lità, Raiffeisen si distingue anche per il dinamismo, le visio­
ni prospettiche e la lungimiranza. Come offerente di servizi
Raiffeisen deve soddisfare costantemente requisiti che si
fanno sempre più rigorosi. La crescita ininterrotta richiede
inoltre investimenti aggiuntivi nelle infrastrutture e nell’as­
sistenza alla clientela. Proseguendo su questo cammino
manterremo fede ai nostri valori di base.
Una molteplicità di strade
La fase congiunturale che stiamo vivendo resta difficile,
anche se si cominciano a intravedere alcuni spiragli di luce.
La forza decisiva dell’economia svizzera nel confronto
concorrenziale globale risiede nella sua ampia diversifica­
zione; una prerogativa rispecchiata anche dalla varietà di
strade su cui si snoda il presente rapporto di gestione. Al
momento attuale alcuni percorsi sembrano irti di ostacoli,
tuttavia la fiducia reciproca su cui è costruito il nostro
partenariato riuscirà a sgombrare il cammino da ogni impe­
dimento. E nel procedere non perdiamo mai di vista il
nostro traguardo primario: la soddisfazione dei nostri soci
e clienti.
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci. Saremo lieti di
proseguire con voi questo viaggio per strade conosciute e
sconosciute.
Carlo ZoppiGiovanni Lucchini
Presidente del Consiglio Presidente
di amministrazione
della Direzione
Nell’esercizio 2009 la Banca Raiffeisen del Vedeggio ha rafforzato
ulteriormente la sua posizione di leader sul mercato ipotecario. Il costante
aumento dell’afflusso di fondi da parte della clientela testimonia la
grande fiducia riposta in noi. Grazie alla progressione dei ricavi abbiamo
chiuso l’esercizio con un risultato estremamente solido, conseguito in un
difficile contesto di mercato.
Il perdurare delle turbolenze sui mercati finanziari ha tenu­
to, nel corso del 2009, il settore bancario svizzero nel
mirino dei media. Nel panorama generale Raiffeisen è
riuscita a conquistare una posizione di tutto rispetto come
istituto dall’indiscutibile solidità e affidabilità. Con la fusio­
ne tra le due Banche di Alto Vedeggio e Medio Vedeggio e
Alto Malcantone, si sono rafforzati ulteriormente i principi
precedentemente citati e dopo alcuni inevitabili problemi
d’ordine tecnico, la nuova Banca ha potuto esercitare a
pieno le attività del suo mandato quale Banca Raiffeisen
per la regione del Vedeggio. La fiducia del pubblico si
manifesta nell’afflusso ininterrotto di fondi alla Banca Raif­
feisen del Vedeggio. Con particolare piacere rileviamo nel
2009 anche un’importante crescita dei prestiti alla cliente­
la. Le nostre colonne portanti, vale a dire le operazioni di
risparmio e di investimento e le operazioni ipotecarie,
hanno seguito un andamento in forte ascesa. Sebbene la
Banca Raiffeisen, in virtù della sua natura cooperativa, non
si ponga come obiettivo principale la massimizzazione
degli utili e l’incremento del valore aziendale, l’esito posi­
tivo della chiusura annuale rappresenta per noi un motivo
di soddisfazione. Il risultato ci ha consentito di costituire
delle riserve, aumentando così ulteriormente il livello di
sicurezza e di solidità della Banca – nell’interesse dei nostri
soci e clienti.
Nel 2009 abbiamo avuto il piacere di accogliere 341 nuovi
soci, che hanno fatto salire il numero complessivo a 6’910
(+1.5%). Ognuno di loro beneficia di numerosi vantaggi e
agevolazioni, come il diritto di codecisione all’Assemblea
generale, il tasso di interesse preferenziale sui conti, la
riduzione delle spese, la remunerazione interessante delle
quote, l’invio della rivista PANORAMA, il Passaporto musei
gratuito e quest’anno, in più, la possibilità di effettuare
4
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
una piacevole gita a metà prezzo (viaggio con i mezzi di
trasporto pubblici e un pernottamento sul posto). Un’ini­
ziativa speciale quest’ultima molto apprezzata non soltanto
dai soci, ma anche da coloro che operano nei settori eco­
nomici e turistici del luogo di destinazione, alle prese at­
tualmente con grosse difficoltà.
Considerevole aumento dei volumi
La Banca Raiffeisen del Vedeggio ha conseguito nel 2009
un incremento significativo dei volumi sia per quanto
­riguarda i prestiti erogati alla clientela (+8.1%) che per i
fondi apportati dalla clientela (+7.8%). È soprattutto
nell’ambito ipotecario che la Banca Raiffeisen del Vedeggio
ha evidenziato la sua forza, mettendo a segno una crescita
del 6.8%. I prestiti ipotecari sono saliti da CHF 425.9 milio­
ni a CHF 454.8 milioni, un incremento medio in prospettiva
storica. La Banca Raiffeisen del Vedeggio è riuscita in tal
modo a potenziare e ad ampliare ulteriormente la sua
posizione, già forte, in questo campo.
Sul fronte opposto, anche la raccolta di fondi della cliente­
la ha evidenziato un netto aumento. Alla fine del 2009 la
Banca Raiffeisen del Vedeggio gestiva un volume comples­
sivo di CHF 485.5 milioni (esercizio precedente CHF 450.3
milioni), il che significa un ottimo balzo in avanti del 7.8%
pari a CHF 35.2 milioni. I clienti hanno collocato i propri
fondi soprattutto in prodotti di risparmio a remunerazione
variabile, mentre quelli a tasso fisso (depositi a termine e
obbligazioni di cassa) hanno subito una flessione.
Anche se le scosse del terremoto finanziario si sono legger­
mente attenuate, i clienti non hanno ancora ritrovato la
fiducia negli investimenti mobiliari. Il volume dei depositi in
gestione è aumentato dello 9.4%.
Aumento degli utili nonostante il clima difficile
Grazie alla crescita è stato conseguito, pur in presenza di
un calo dei margini di interesse, un risultato da operazioni
su interesse più elevato. In questo comparto la Banca Raif­
feisen del Vedeggio ha registrato una crescita del 4.9%
pari a CHF 9.3 milioni.
Il risultato da operazioni in commissione e da prestazioni di
servizio ha segnato un leggero aumento del 4.2%, passan­
do da CHF 815’410 a CHF 849’757 (esercizio precedente
-17.6%). Sia i proventi per commissioni nell’ambito delle
operazioni su titoli e di investimento (CHF +49’554) che
quelli da altre prestazioni di servizio (CHF +19’832) sono
saliti. Gli oneri per commissioni hanno segnato un aumen­
to di CHF 61’882, passando a CHF 627’167 (+10.9%).
larmente sui costi di esercizio (+10.6%). La Banca Raiffei­
sen del Vedeggio impiega attualmente 43 collaboratori
(38.6 in equivalenti a tempo pieno) offrendo loro un posto
di lavoro stimolante e piacevole.
L’utile lordo, pari a CHF 3.3 milioni, è stato leggermente
inferiore a quello dello scorso anno (-3.9%). Gli ammorta­
menti sugli attivi fissi sono aumentati del 59.5% passando
a CHF 510’303. Positivo il fatto che, malgrado il contesto
problematico, si siano dovute effettuare solo minime retti­
fiche di valore e accantonamenti per i rischi di perdita su
crediti (valore netto CHF 83’564).
Gli oneri fiscali sono stati pari a CHF 689’657, il 149.3% in
più rispetto all’anno precedente.
Dopo la riduzione nel 2008 del risultato da operazioni di
negoziazione provocata dalla svalutazione delle principali
monete estere, la Banca Raiffeisen del Vedeggio è stata in
grado nel 2009 di ritrovare i livelli di crescita degli anni
precedenti, registrando un aumento del 47.5%. Il risultato
ammonta a CHF 442’018.
L’utile di esercizio è diminuito del 9.5% toccando quota
CHF 682’430. Il Consiglio di amministrazione propone
all’Assemblea generale una remunerazione delle quote
sociali pari al 6%. L’importo residuo va ad aggiungersi alla
riserva legale generale, rafforzando in tal modo la sostanza
della Banca Raiffeisen.
Il contributo determinante fornito dall’incremento delle
operazioni su interessi ha consentito di innalzare i ricavi di
esercizio complessivamente del 5.7% (esercizio precedente
-1.8%) pari a CHF 10.8 milioni.
Desideriamo ringraziarvi per la fiducia e la fedeltà che
mostrate nei confronti della Banca: sono i punti di forza su
cui costruiamo il nostro successo. Ci auguriamo di essere
anche in futuro il vostro interlocutore privilegiato per tutte
le questioni finanziarie.
Per poter gestire in modo adeguato la crescita, mantenen­
do al contempo gli elevati standard qualitativi nell’assisten­
za alla clientela e nello svolgimento delle operazioni, sono
stati necessari sforzi mirati. L’allargamento dell’organico e
gli stanziamenti per le infrastrutture hanno inciso partico­
Carlo ZoppiGiovanni Lucchini
Presidente del Consiglio Presidente
di amministrazione
della Direzione
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
5
Rapporto dell’Ufficio di revisione
Rapporto dell’Ufficio di revisione
dell’Assemblea generale della Banca Raiffeisen del Vedeggio
società cooperativa, Lamone
PricewaterhouseCoopers SA
viale Giuseppe Cattori 3
Casella postale
6902 Lugano 2 Paradiso
Telefono +41 58 792 65 00
Fax +41 58 792 65 10
www.pwc.ch
Rapporto dell’Ufficio di revisione sul conto annuale
In qualità di Ufficio di revisione abbiamo verificato l’annesso conto annuale della Banca Raiffeisen del
Vedeggio società cooperativa, comprendente bilancio, conto economico, conto del flusso di fondi e
allegato (pagine 8 fino a 29), per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009.
Responsabilità del Consiglio d’amministrazione
Il Consiglio d’amministrazione è responsabile dell’allestimento del conto annuale in conformità alla legge
e allo statuto. Questa responsabilità comprende la concezione, l’implementazione e il mantenimento di
un sistema di controllo interno relativamente all’allestimento di un conto annuale che sia esente da
anomalie significative imputabili a irregolarità o errori. Il Consiglio d’amministrazione è inoltre responsabile della scelta e dell’applicazione di appropriate norme di presentazione del conto annuale, nonché
dell’esecuzione di stime adeguate.
Responsabilità dell’Ufficio di revisione
La nostra responsabilità consiste nell’esprimere un giudizio sul conto annuale in base alle nostre verifiche. Abbiamo effettuato la nostra verifica conformemente alla legge svizzera e agli Standard svizzeri di
revisione, i quali richiedono che la stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale da ottenere
sufficiente sicurezza che il conto annuale sia privo di anomalie significative.
Una revisione comprende l’esecuzione di procedure di verifica volte ad ottenere elementi probativi per i
valori e le altre informazioni contenuti nel conto annuale. La scelta delle procedure di verifica compete al
giudizio professionale del revisore. Ciò comprende una valutazione dei rischi che il conto annuale contenga anomalie significative imputabili a irregolarità o errori. Nell’ambito della valutazione di questi rischi
il revisore tiene conto del sistema di controllo interno, nella misura in cui esso è rilevante per
l’allestimento del conto annuale, allo scopo di definire le procedure di verifica richieste dalle circostanze,
ma non per esprimere un giudizio sull’efficacia del sistema di controllo interno. La revisione comprende
inoltre la valutazione dell’adeguatezza delle norme di allestimento del conto annuale, dell’attendibilità
6
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
delle valutazioni eseguite, nonché un apprezzamento della presentazione del conto annuale nel suo complesso. Siamo dell’avviso che gli elementi probativi da noi ottenuti costituiscano una base sufficiente ed adeguata per la presente nostra opinione di revisione.
Opinione di revisione
A nostro giudizio il conto annuale per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009 è conforme alla legge svizzera
e allo statuto.
Rapporto in base ad altre disposizioni legali
Confermiamo di adempiere i requisiti legali relativi all’abilitazione professionale secondo la Legge sui revisori
(LSR) e all’indipendenza (art. 906 CO, congiuntamente all’art. 728 CO e art. 11 LSR), come pure che nonsussiste alcuna fattispecie incompatibile con la nostra indipendenza.
Conformemente all’art. 906 CO congiuntamente all’art. 728a cpv. 1 cifra 3 CO e allo Standard svizzero di
revisione 890 confermiamo l’esistenza di un sistema di controllo interno per l’allestimento del conto annuale
concepito secondo le direttive del Consiglio d’amministrazione.
Confermiamo inoltre che la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta d’impiego dell’utile di bilancio sono
conformi alla legge svizzera e allo statuto e raccomandiamo di approvare il presente conto annuale.
PricewaterhouseCoopers SA
Rainer Fehlmann
Perito revisore Revisore responsabile
Francesco Camarca
Perito revisore
Lugano, xx. xxxxx 2010
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
7
Bilancio al 31 dicembre 2009
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
Allegato
6’860’457
5’986’988
873’469
14.6
10/14
Attivi
Liquidità
Crediti ris. da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
Prestiti alla clientela
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Investimenti finanziari
Partecipazioni
Immobilizzi
Ratei e risconti
Altri attivi
Totale degli attivi
Crediti nei confronti di società del Gruppo
–
57’997’400
46’495-46’495-100.0
10
52’580’840
5’416’560
10.3
10/14
83’843’146
72’180’875
11’662’272
16.2
1/10/14
454’818’669
425’948’370
28’870’299
6.8
1/5/10
538’661’815
498’129’244
40’532’571
8.1
20’840
9’682
46.5
2/10
85’455-85’455-100.0
2/10
30’522
–
2’548’000
2’548’000
–
–
2/3
14’122’822
8’539’579
5’583’244
65.4
3
467’836
867’321-399’484-46.1
55’999
53’996
2’003
3.7
4
620’744’852
568’858’758
51’886’094
9.1
12/14
58’312’104
52’991’843
5’320’261
10.0
89’832’650
74’527’930
15’304’720
20.5
10/14
362’025’833
307’755’000
54’270’833
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
17.6
6/10/14
Altri impegni nei confronti della clientela
68’492’309
68’984’937-492’628-0.7
6/10/14
Obbligazioni di cassa
54’994’000
73’550’000-18’556’000-25.2
10
Fondi della clientela
485’512’142
Ratei e risconti
2’299’455
Altri passivi
3’212’869
Rettifiche di valore e accantonamenti
Capitale sociale
Riserva legale generale
Utile d’esercizio
Totale capitale proprio
Totale passivi
Impegni nei confronti di società del Gruppo
450’289’937
35’222’205
7.8
2’373’967-74’512-3.1
3’582’166-369’297-10.3
4
24’016’451
22’835’243
1’181’208
5.2
8
1’382’000
1’361’000
21’000
1.5
9
13’806’856
13’134’293
672’563
5.1
9
754’223-71’793-9.5
9
682’430
15’871’285
15’249’516
621’770
4.1
620’744’852
568’858’758
51’886’094
9.1
91’039’353
75’589’139
15’450’214
20.4
12/14
Operazioni fuori bilancio
Impegni eventuali
1’818’970
1’519’977
298’993
19.7
1/15
Promesse irrevocabili
12’125’528
10’468’462
1’657’067
15.8
1
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
41’838’768
38’967’159
2’871’610
7.4
1
Strumenti finanziari derivati
16
valori di rimpiazzo positivi
–
–
–
–
valori di rimpiazzo negativi
–
–
–
–
–
–
–
volume contrattuale
Operazioni fiduciarie
–
81’714
1’591’471-1’509’758-94.9
Tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino piccole differenze.
8
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
17
Conto economico 2009
Proventi da interessi e sconti
Esercizio
in rassegna
in CHF
15’674’943
Esercizio
precedente
in CHF
Proventi da commissioni su operazioni di credito
Variazione
in %
Allegato
17’158’565-1’483’622-8.7
Oneri per interessi-6’336’814-8’255’958
Risultato da operazioni su interessi
Variazione
in CHF
1’919’144-23.3
9’338’130
8’902’607
435’523
4.9
115’292
88’449
26’843
30.4
10.1
Proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
e d’investimento
542’004
492’450
49’554
Proventi da commissioni su altre prestazioni di servizio
819’628
799’796
19’832
2.5
Oneri per commissioni-627’167-565’285-61’882
11.0
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio
849’757
815’410
34’347
4.2
Risultato da operazioni di negoziazione
442’018
299’599
142’419
47.5
24’545
–
24’545
–
101’920
96’800
5’120
5.3
Risultato da alienazione di investimenti finanziari
Proventi da partecipazioni
Risultato da immobili
42’444
63’777-21’333-33.5
Altri proventi ordinari
5’160
39’937-34’776-87.1
Altri oneri ordinari-1’400-289-1’111
385.1
Altri risultati ordinari
-13.8
18
172’669
200’225
-27’556
10’802’574
10’217’841
584’733
5.7
Spese per il personale-4’422’278-3’759’636-662’642
17.6
19
Spese per il materiale-3’082’792-3’028’189-54’603
1.8
20
Ricavi di esercizio
Costi di esercizio
-7’505’070
-6’787’826
-717’245
3’297’504
3’430’015
-132’512
-3.9
Ammortamenti sugli immobilizzi-510’303-320’012-190’292
59.5
3
646’757-31.2
8
Utile lordo
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite-1’429’332-2’076’089
Risultato di esercizio (risultato intermedio)
Ricavi straordinari
Costi straordinari
1’357’868
14’218
1’033’914
323’954
682’430
31.3
14’719-501-3.4
–-17’756
17’756-100.0
Imposte-689’657-276’655-413’002
Utile d’esercizio
10.6
754’223
-71’793
149.3
-9.5
Proposta d’impiego dell’utile
Destinazione alla riserva legale generale
Remunerazione del capitale delle quote sociali
Totale dell’impiego dell’utile (utile di bilancio)
599’510
672’563-73’053-10.9
82’920
81’660
1’260
1.5
682’430
754’223
-71’793
-9.5
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
9
Conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2009
Eser. in rassegna
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. in rassegna
Impiego dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Impiego dei fondi
in CHF
Flusso di fondi in base al risultato operativo (finanz. interno)
Utile d’esercizio
682’430
–
754’223
–
Ammortamenti sugli immobilizzi
510’303
–
320’012
–
1’181’208
–
2’097’681
–
399’484
–
–
409’033
Ratei e risconti passivi
–
74’512
146’397
–
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente
–
81’660
–
78’636
2’773’426
156’172
3’318’313
487’669
Rettifiche di valore e accantonamenti
Ratei e risconti attivi
Saldo
Flusso di fondi risultante da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale
Saldo
21’000
–
50’400
–
21’000
–
50’400
–
Flusso di fondi risultante da cambiamenti negli immobilizzi
Partecipazioni
–
–
127’000
128’000
Immobili
–
4’727’914
207’756
3’141’992
Altri immobilizzi
1
1’365’634
–
583’816
Saldo
1
6’093’548
334’756
3’853’808
Impegni nei confronti di banche
15’304’720
–
11’970’833
–
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv.
54’270’833
–
21’068’717
–
Altri impegni nei confronti della clientela
–
492’628
–
744’766
Obbligazioni di cassa
–
18’556’000
5’278’500
–
Prestiti obbligazionari
–
–
–
–
Mutui presso centrali di emissione di obbligazioni fondiarie
–
–
–
–
Altri passivi
–
369’297
839’132
–
46’495
–
1’416
–
Crediti nei confronti di banche
–
5’416’560
–
9’064’282
Crediti nei confronti della clientela
–
11’662’272
3’851’201
–
Crediti ipotecari
–
28’870’299
–
32’770’336
–
Flusso di fondi risultante dall’attività bancaria
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Investimenti finanziari
Altri attivi
Liquidità
9’682
21’222
–
–
–
–
2’003
–
7’272
–
873’469
193’641
–
Saldo
69’707’503
66’252’210
43’224’664
42’586’657
Totale provenienza dei fondi
72’501’930
–
46’928’133
–
–
72’501’930
–
46’928’133
Totale impiego dei fondi
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.
10
–
85’455
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Dinamismo
Sentiero escursionistico culturale «Industriekulturpfad Limmat-Wasserschloss» è fiancheggiato da imponenti edifici costruiti durante l’era industriale
nella regione tra Wettingen e Baden. Fabbriche tessili, centrali elettriche, imprese metalmeccaniche e importanti opere ferroviarie continuano
ad affascinare gli escursionisti. Le solide costruzioni sono state risparmiate dall’azione del tempo; ma intanto il settore industriale ha continuato
a svilupparsi con successo grazie alle proprie visioni e al proprio dinamismo. Anche Raiffeisen poggia su solide fondamenta e dà continuamente
prova di capacità d’innovazione e di dinamismo.
Allegato al conto annuale
Spiegazioni relative ai settori di attività
Altri settori di attività
La Banca Raiffeisen del Vedeggio svolge la sua attività in
La Banca Raiffeisen del Vedeggio società cooperativa opera
locali propri (agenzia di Gravesano, Isone, Lamone Stazio­
nel comprensorio dei comuni di Alto Malcantone, Bedano,
ne, Rivera)e in affitto per la sede, le agenzie di Camignolo,
Cadempino, Camignolo, Gravesano, Isone, Lamone, Man­
Mezzovico, Mugena e Taverne.
no, Medeglia, Mezzovico-Vira, Rivera, Sigirino e TaverneTorricella. Oltre che nella sede principale di Lamone, i ser­
Integrazione nel Gruppo Raiffeisen
vizi finanziari vengono offerti anche in altre 8 filiali con 43
La Banca Raiffeisen del Vedeggio è membro di Raiffeisen
collaboratori (che equivalgono a 38.6 unità di personale a
Svizzera che funge da centro di servizi e da garante per
tempo pieno). Il settore di attività principale, e contestual­
tutti gli impegni dell’intero Gruppo. Nell’eventualità di una
mente la maggiore fonte di introiti, è rappresentato dalle
sua uscita dal Gruppo Raiffeisen, la Banca Raiffeisen del
operazioni su interessi, che formano circa il 86.4% sui
Vedeggio si è impegnata a versare un’indennità pari
ricavi di esercizio. Le operazioni in commissione e da pre­
all’1.5% del totale di bilancio.
stazioni di servizio contribuiscono nella misura del 7.9% ai
ricavi di esercizio ordinari e le operazioni di negoziazione
Corporate Governance
per il 4.1%. L’attività principale può essere suddivisa nelle
La Banca Raiffeisen del Vedeggio si attiene alle direttive
seguenti categorie:
della Corporate Governance. Le note relative alla Corpora­
te Governance sono riportate dettagliatamente nel rappor­
Operazioni su interessi
to di gestione del Gruppo Raiffeisen. In linea di principio
I fondi della clientela, obbligazioni di cassa incluse, costitu­
esse si orientano alle direttive di Corporate Governance
iscono il 78.2% del totale di bilancio. La maggior parte di
della SIX Swiss Exchange non vincolanti per Raiffeisen e
tali fondi (74.6%) sono stati collocati in forme di risparmio
rispettivamente allo Swiss Code of Best Practice for Cor­
e di investimento. I prestiti – erogati prevalentemente con
porate Governance di economiesuisse.
copertura ipotecaria – rappresentano quasi il 86.8% del
totale di bilancio. Vengono finanziate principalmente abita­
Ai sensi della circolare 2008/24 dell’Autorità federale di
zioni. Gli artigiani ricorrono ai crediti commerciali, solita­
vigilanza sui mercati finanziari FINMA, il Consiglio di ammi-
mente contro copertura.
nistrazione dovrebbe essere composto almeno per un terzo
da componenti che soddisfano i criteri di indipendenza
Operazioni in commissione e da prestazioni
definiti ai numeri marginali 20–24. Tali membri non posso­
di servizio
no inoltre ricoprire altre funzioni in seno alla Banca Raiffei­
Il traffico pagamenti, le operazioni su titoli e di investimen­
sen e non avere con essa alcuna relazione commerciale che
to costituiscono la componente principale delle operazioni
possa far sorgere un conflitto di interessi. Tutti i membri
in commissione e da prestazioni di servizio.
del Consiglio di amministrazione della Banca Raiffeisen del
Vedeggio soddisfano i criteri di indipendenza richiesti.
12
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Gestione dei rischi
Rischio di credito
Il rischio di credito rappresenta la possibile perdita a cui
Principi della gestione dei rischi
deve far fronte la Banca Raiffeisen del Vedeggio se un
Assumersi dei rischi mantenendone il controllo e gestirli in
cliente non adempie o non può adempiere ai suoi impegni
maniera mirata sono le principali competenze della Banca
derivanti dal contratto di credito. I rischi di credito sorgono
Raiffeisen del Vedeggio. L’obiettivo della gestione dei rischi
nei confronti di persone private e della clientela aziendale.
è quello di garantire l’esistenza e il successo a lungo termi­
Per clientela aziendale si intendono soprattutto le piccole
ne della Banca e salvaguardarne la buona reputazione.
imprese che operano prevalentemente nel raggio di attività
della Banca Raiffeisen.
La politica dei rischi costituisce la base della gestione dei
rischi che poggia sullo statuto e sul regolamento interno
La politica creditizia stabilita per iscritto funge da base per
della Banca Raiffeisen del Vedeggio oltre che sulle disposi­
le operazioni di credito. In primo piano nella politica credi­
zioni legali in materia.
tizia troviamo il merito creditizio e la capacità di credito dei
clienti nonché il mantenimento del valore delle garanzie.
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile e a lungo
La concessione di un credito avviene quasi esclusivamente
termine della redditività. La Banca Raiffeisen del Vedeggio
a fronte di coperture.
si assume i rischi con prudenza e consapevolezza. Essi
vengono gestiti e controllati sia a livello di impegno indivi­
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del credi­
duale che di portafoglio. Nelle operazioni commerciali che
to) viene stabilita seguendo una procedura di rating unita­
svolge, Raiffeisen persegue l’impegno costante di applicare
ria. Per la valutazione delle garanzie, in particolar modo dei
i più rigorosi principi etici.
pegni immobiliari o di altri depositi, trovano applicazione le
regole prudenziali valide a livello di Gruppo.
Valutazione del rischio
Il Consiglio di amministrazione si occupa periodicamente
L’andamento del merito creditizio, della capacità di credito
dei rischi fondamentali a cui la Banca è esposta, che ven­
e della conservazione di valore delle garanzie è sottoposto
gono descritti di seguito. La valutazione comprende in
a un costante monitoraggio.
particolare le misure volte alla riduzione del rischio e i
controlli interni. L’accento viene posto soprattutto sulla
Per determinate operazioni a elevato rischio viene applicata
garanzia di una sorveglianza e di una valutazione costanti,
una procedura di autorizzazione particolare basata sui
nonché sulla corretta registrazione nell’allestimento dei
rischi. Per misurare la competenza di credito dei singoli
conti.
collaboratori sono decisivi il tipo di garanzia e la solvibilità
del cliente. Nel caso di posizioni di rischio più complesse, la
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
13
Banca Raiffeisen del Vedeggio può ricorrere all’assistenza
preziosi vengono tenute soltanto se sono necessarie per le
degli specialisti in materia di crediti di Raiffeisen Svizzera.
attività con la clientela.
Qualora sussistano indizi di prestiti a rischio, le singole
Adempimento delle normative in materia di fondi
rettifiche di valore vengono stabilite sistematicamente,
propri, ripartizione dei rischi e liquidità
sulla base di direttive unitarie a livello di Gruppo. In parti­
Secondo le disposizioni della FINMA del 24 settembre
colare le posizioni a rischio e in sofferenza vengono valu­
1997, le singole Banche Raiffeisen sono dispensate
tate al valore di liquidazione. La determinazione di nuove
dall’adempimento su base individuale delle disposizioni in
rettifiche di valore individuali e l’esame di quelle esistenti
materia di fondi propri, ripartizione dei rischi e liquidità.
avvengono quattro volte l’anno alla fine di ogni trimestre.
Queste prescrizioni devono essere osservate su base conso­
lidata. Per questo motivo la gestione della liquidità e del
Rischio di variazione dei tassi
rifinanziamento a livello di Gruppo è curata dalla Tesoreria
Il rischio di variazione dei tassi definisce il rischio di perdita
di Raiffeisen Svizzera. Gli obblighi di pubblicazione in rela­
che la Banca Raiffeisen del Vedeggio potrebbe subire a
zione alla copertura con fondi propri su base consolidata ai
causa di un cambiamento dei tassi di interesse di mercato.
sensi della circolare 2008/22 della FINMA sono disponibili
I rischi di variazione dei tassi sussistono soprattutto
sul sito Internet di Raiffeisen (www.raiffeisen.ch) o nel
nell’ambito delle operazioni con la clientela e risultano
rapporto di gestione del Gruppo Raiffeisen.
essenzialmente dalle diverse scadenze degli attivi e dei
passivi del bilancio.
Rischio operativo
Il rischio operativo è costituito dal pericolo di perdite dovu­
14
I rischi di variazione dei tassi sono limitati all’interno della
te all’inadeguatezza o al malfunzionamento delle procedu­
Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca Raiffeisen
re interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici, degli
del Vedeggio esegue analisi approfondite nell’ambito dei
stabili e delle installazioni, o derivanti da eventi esterni.
rischi di variazione dei tassi. La Direzione tiene conto dei
Questa definizione comprende i rischi legali, informatici e
risultati emersi dalle analisi e dai test per l’attività di gestio­
di progetto. Oltre alle perdite, la Banca considera anche gli
ne dei rischi. Il calcolo e la sorveglianza del rischio di varia­
effetti dei rischi operativi sulla reputazione e sul rispetto
zione dei tassi è supportato da software.
delle disposizioni normative.
Altri rischi di mercato
I rischi operativi sorgono sia in rapporto diretto con le
La Banca Raiffeisen del Vedeggio non effettua operazioni
operazioni con la clientela, sia in base alla funzione di
di borsa speculative e non detiene alcun trading book. Le
datore di lavoro e proprietario o fruitore di edifici e installa­
consistenze proprie in titoli, divise, banconote e metalli
zioni. I rischi operativi che ne derivano variano dai proble­
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
mi dell’attività quotidiana, ad esempio irregolarità nella
Principi di iscrizione a bilancio e di valutazione
verifica dei conti, a eventi potenzialmente più gravi come
la frode.
Principi generali
Le procedure di contabilità, valutazione e iscrizione a bilan­
La loro gestione è orientata a riconoscere il tipo e le di­
cio sono attuate in conformità alle disposizioni del Codice
mensioni del rischio, ad adottare le misure adeguate e a
svizzero delle obbligazioni, alla Legge federale sulle banche
controllarne l’efficacia. A questo proposito la Banca Raiffei­
e le casse di risparmio e alla rispettiva Ordinanza nonché
sen del Vedeggio attribuisce un’importanza fondamentale
alle linee guida e direttive della FINMA. Le posizioni ripor­
al sistema di controllo interno.
tate in dettaglio nel bilancio sono valutate singolarmente.
Al fine di prevenire rischi giuridici, la Banca Raiffeisen del
Rilevamento delle operazioni bancarie
Vedeggio si avvale di contratti quadro standardizzati. In
Tutte le operazioni concluse entro la data di riferimento del
questo modo evita perdite finanziarie dovute a convenzioni
bilancio vengono registrate il giorno stesso e iscritte a
contrattuali inappropriate da un punto di vista legale.
bilancio e a conto economico secondo i principi di valuta­
zione fissati. L’iscrizione a bilancio delle operazioni di cassa
Outsourcing
concluse ma non ancora eseguite avviene secondo il princi­
Raiffeisen Svizzera svolge il ruolo di centro di servizi. Se­
pio del giorno di chiusura.
condo la circolare FINMA 2008/7, i seguenti servizi di Raif­
feisen Svizzera rientrano nel processo di outsourcing: svol­
Valute estere
gimento delle operazioni di pagamento, custodia dei dati
I crediti e gli impegni nonché le disponibilità in contanti in
centralizzata, servizio Raiffeisen e-banking e invio dei giu­
valuta estera sono convertiti al corso della data di riferi­
stificativi bancari tramite la tipografia centrale. La gestione
mento del bilancio. Gli utili e le perdite di corso derivanti
titoli del Gruppo Raiffeisen è stata affidata al Gruppo Von­
da tale conversione vengono iscritti sotto la voce «Risultato
tobel. Tutti i servizi di outsourcing avvengono conforme­
da operazioni di negoziazione». Le transazioni in valuta
mente alle disposizioni della circolare FINMA 2008/7.
es-tera effettuate durante l’anno sono calcolate al cambio
del giorno in cui sono state eseguite.
Liquidità, crediti risultanti da titoli del mercato
monetario, fondi passivi
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al
valore di acquisto. Lo sconto non ancora maturato sui titoli
del mercato monetario e gli aggi e disaggi su obbligazioni
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
15
proprie e mutui presso centrali di emissione di obbligazioni
sioni non vengono più iscritti a bilancio come ricavi, bensì
fondiarie sono delimitati temporalmente (ratei e risconti) in
registrati direttamente sotto rettifiche di valore e accanto­
base alla durata.
namenti. Lo storno di un credito avviene pertanto al più
tardi quando un titolo giuridico conferma la conclusione
Crediti nei confronti di banche e clienti,
della procedura di realizzazione. I crediti a rischio vengono
crediti ipotecari
di nuovo classificati al loro pieno valore, ovvero la rettifica
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale. I proventi
di valore viene sciolta, nel caso in cui i capitali e gli interes­
da interessi vengono delimitati temporalmente (ratei e
si dovuti vengano di nuovo pagati entro i termini stabiliti
risconti), mediante assegnazione al rispettivo periodo di
conformemente agli accordi contrattuali e risultino adem­
riferimento.
piuti ulteriori criteri di solvibilità. Tutte le rettifiche di valore
sono iscritte sotto la voce «Rettifiche di valore e accanto­
I crediti per i quali la Banca reputa improbabile che il debi­
namenti».
tore possa ottemperare integralmente ai propri obblighi
contrattuali sono considerati a rischio e, alla pari di even­
Portafogli destinati alla negoziazione
tuali garanzie, stimati al valore di liquidazione. Per i crediti
I portafogli destinati alla negoziazione sono valutati al fair
a rischio vengono costituite singole rettifiche di valore sulla
value. Le voci per le quali non esiste un mercato rappresen­
base di analisi periodiche dell’impegno creditizio specifico.
tativo vengono contabilizzate a bilancio in base al principio
A tal fine vengono considerati la solvibilità del debitore, il
del valore minimo. Gli utili e le perdite risultanti da tale
rischio di controparte e il valore netto di alienazione delle
valutazione e gli utili e le perdite realizzati nel periodo di
coperture che si ritiene sia realizzabile. Qualora il recupero
riferimento vengono iscritti sotto la voce «Risultato da
del credito dipenda esclusivamente dalla realizzazione delle
operazioni di negoziazione». I proventi da interessi e i
garanzie, per la quota scoperta si procede a una totale
dividendi del portafoglio di negoziazione sono compresi
rettifica di valore.
nel risultato delle operazioni su tassi di interesse.
Gli interessi e le relative commissioni scaduti da oltre
Investimenti finanziari
90 giorni sono considerati in sofferenza (mora). Nel caso di
Gli investimenti finanziari comprendono gli immobili e le
crediti in conto corrente, gli interessi e le commissioni sono
partecipazioni acquisiti da operazioni creditizie e destinati
considerati in sofferenza qualora il limite di credito conces­
alla rivendita. La valutazione avviene secondo il principio
so sia stato superato da oltre 90 giorni. Gli interessi in
del valore minimo. Come valore minimo viene considerato
sofferenza e a rischio (inclusi quelli pro rata) e le commis­
il valore più basso tra il valore di acquisto e quello di liqui­
dazione.
16
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Tradizione
Le 27 tappe della Strada dell’Orologeria ripercorrono la gloriosa storia della tradizione orologiera svizzera fino ai giorni nostri: dal
Giura, culla dell’arte orologiera, fino alle città di Basilea e Ginevra, sedi delle più prestigiose marche di orologi. Tradizione significa
infatti puntare su ciò che effettivamente vale, scegliendo l’eccellenza. La tradizione di Raiffeisen ci rafforza consentendoci di ottenere
il meglio in qualsiasi momento.
Partecipazioni
Gli immobili e gli impianti in costruzione sono ammortizzati
Sono considerate partecipazioni le quote sociali di Raiffei­
solo a partire dal momento in cui essi vengono utilizzati. I
sen Svizzera, le partecipazioni in istituzioni locali e regionali
terreni edificabili non edificati non sono oggetto di ammor­
necessarie per motivi operativi e di politica aziendale, come
tamento.
pure le azioni della Banca di Obbligazioni fondiarie degli
Istituti ipotecari svizzeri. Le quote relative à Raiffeisen Sviz­
Qualora determinati eventi o circostanze lascino supporre
zera vengono iscritte a bilancio al massimo al valore nomi­
che il valore contabile degli immobilizzi possa essere cam­
nale. La valutazione delle restanti partecipazioni avviene
biato, questi ultimi vengono sottoposti a monitoraggio per
secondo il principio del valore di acquisto, cioè il prezzo di
verificarne il mantenimento del valore. Un’eventuale dimi­
acquisto da cui sono stati dedotti gli ammortamenti neces­
nuzione di valore viene contabilizzata attraverso la posizio­
sari dal punto di vista economico-aziendale.
ne «Ammortamenti sugli immobilizzi». Se in occasione di
una verifica della consistenza del valore di un immobilizzo
Immobilizzi
si rileva una variazione della sua durata d’uso, il valore con­
Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al costo di acqui­
tabile residuo viene ammortizzato come previsto in base
sto maggiorato degli investimenti che determinano un
alla nuova durata d’uso.
aumento di valore, ammortizzati in modo lineare sull’arco
Rettifiche di valore e accantonamenti
della presunta durata d’uso:
Per tutti i rischi identificabili alla data di riferimento del
Immobili
al massimo 66 anni
di locali in affitto
bilancio sono costituite singole rettifiche di valore e singoli
accantonamenti secondo il principio prudenziale. Si rinun­
Riattazioni e trasformazioni
al massimo 15 anni
Software e impianti EED
al massimo 3 anni
Mobilio, installazioni
al massimo 8 anni
Altri immobilizzi
al massimo 5 anni
cia alla costituzione di rettifiche di valore forfetarie. Gli altri
accantonamenti possono contenere riserve tacite.
Impegni eventuali, promesse irrevocabili, impegni di
Gli investimenti di entità modesta vengono registrati diret­
pagamento e di versamento suppletivo
tamente come costi di esercizio. Le ristrutturazioni comple­
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata
te che determinano un aumento di valore vengono iscritte
al valore nominale. In caso di rischi prevedibili, vengono
negli attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni sono
costituiti appositi accantonamenti.
imputate ai costi. Gli immobilizzi possono contenere riserve
tacite.
18
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Strumenti finanziari derivati
I rischi di variazione dei tassi di interesse vengono coperti
da Raiffeisen Svizzera. Le operazioni concluse vengono
registrate al netto nel bilancio. Le operazioni su strumenti
finanziari derivati possono essere effettuate solo su ordine
dei clienti, in quanto la Banca agisce unicamente in qualità
di intermediaria. I valori di rimpiazzo risultanti dai contratti
quotati in borsa vengono iscritti a bilancio soltanto in
misura pari alla parte non coperta da margini di garanzia. I
valori di rimpiazzo risultanti da contratti non quotati in
borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
Imposte
Le imposte sono calcolate e registrate in base al risultato
dell’anno in rassegna.
Variazioni rispetto all’anno precedente
Non sono state effettuate modifiche sostanziali dei principi
di iscrizione a bilancio e di valutazione.
Avvenimenti posteriori alla data di riferimento
del bilancio
Fino alla data di stesura del presente rapporto di gestione
non si sono verificati eventi rilevanti che richiedono una
registrazione obbligatoria nel bilancio e/o nell’allegato al
31 dicembre 2009.
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
19
Informazioni sul bilancio
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
1.1 Panoramica delle coperture
Copertura ipotecaria
in CHF
Altra copertura
in CHF
Senza copertura
in CHF
Totale
in CHF
32’518’788
4’946’448
46’377’910
83’843’146
–
–
45’235’824
–
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
Stabili abitativi
406’979’141
–
15’791
406’994’932
Uffici e locali commerciali
12’898’869
–
–
12’898’869
Oggetti industriali e artigianali
18’229’227
–
–
18’229’227
Altri
16’413’589
–
282’051
16’695’640
487’039’614
4’946’448
46’675’753
538’661’815
442’405’870
3’587’131
52’136’243
498’129’244
Totale dei prestiti
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Fuori bilancio
Impegni eventuali
685’226
284’604
849’140
1’818’970
7’229’528
–
4’896’000
12’125’528
–
–
41’838’768
41’838’768
7’914’754
284’604
47’583’908
55’783’266
5’501’017
555’780
44’898’801
50’955’597
Ammontare
lordo del
debito in CHF
Ricavi stimati
dalla realizz.
delle garanzie
in CHF
Ammontare
netto del
debito in CHF
Singole
rettifiche di
valore in CHF
5’742’859
4’117’320
1’625’539
1’626’049
6’643’750
4’520’366
2’123’383
2’215’940
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale delle operazioni fuori bilancio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
1.2 Impegni a rischio
Crediti a rischio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
20
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Titoli di debito
–
–
Metalli preziosi
30’522
20’840
30’522
20’840
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Valore contabile
Esercizio
in rassegna
in CHF
Valore contabile
Esercizio
precedente
in CHF
Fair Value
Esercizio
in rassegna
in CHF
Fair Value
Esercizio
precedente
in CHF
Titoli di debito
–
–
–
–
Titoli di partecipazione
–
–
–
–
Immobili
–
85’455
–
85’455
Totale degli investimenti finanziari
–
85’455
–
85’455
Investimenti finanziari
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote di Raiffeisen Svizzera e non sono quotate.
3. Tabella degli investimenti
Valore di
acquisto a
fine eserc.
precedente
in CHF
Ammor-
tamenti
totalizzati
finora
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
Sud-
Investi-
Disinvesti-
Ammor-
precedente
divisione
menti
menti
tamenti
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
in rassegna
in CHF
Partecipazioni
Partecipazioni al Gruppo
Altre partecipazioni
Totale delle partecipazioni
2’548’000
–
2’548’000
–
–
–
–
2’548’000
–
–
–
–
–
–
–
–
– 2’548’000
–
–
–
– 2’548’000
2’548’000
Immobilizzi
Stabili ad uso della banca
Altri immobili
Altri immobilizzi
Oggetti in leasing finanziario
Totale degli immobilizzi
10’120’624-2’288’632
7’831’992
–
4’727’914
–
–
–
–
1’886’591-1’179’004
707’587
–
–
–
–
–
12’007’215 -3’467’636 8’539’579
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli immobili
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli altri immobilizzi
–
–-142’000 12’417’905
–
–
–
1’365’634-1-368’303
1’704’917
–
–
– 6’093’548
-1
–
–
-510’303 14’122’822
11’669’564
4’174’000
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
21
4. Altri attivi e passivi
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Altri attivi
Ulteriori attivi
Totale degli altri attivi
55’999
53’996
55’999
53’996
Altri passivi
Cedole e titoli di credito in scadenza, non riscossi
2’239’394
1’633’451
864’677
1’496’824
Contributi dovuti alle assicurazione sociali e alla previdenza per il personale
61’803
410’276
Ulteriori passivi
46’994
41’615
3’212’869
3’582’166
Tasse dovute, imposte indirette
Totale degli altri passivi
5. Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva di proprietà
Esercizio in rassegna
Ammontare dei crediti
di cui
o valore contabile
utilizzati
in CHF
in CHF
Totale degli attivi costituiti in pegno
22
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
9’793’960
6’000’000
Esercizio precedente
Ammont. dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
10’381’181
6’000’000
6. Istituti di previdenza
I collaboratori della Banca Raiffeisen del Vedeggio sono assicurati presso Raiffeisen Cassa pensioni e presso Raiffeisen Fondo pensioni. L’età di pen­
sionamento si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dall’età di 60 anni, subendo però una
corrispondente riduzione della rendita. Raiffeisen Cassa pensioni copre almeno le prestazioni obbligatorie ai sensi della LPP. Raiffeisen Fondo pensioni è
esclusivamente destinato alla copertura delle prestazioni sovraobbligatorie.
Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro gestisce le singole riserve contributive del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del Gruppo
Raiffeisen.
6.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
272’191
278’768
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’investimento
Altri impegni nei confronti della clientela
–
–
272’191
278’768
al 31.12.2008
in percentuale
al 31.12.2007
in percentuale
Raiffeisen Cassa pensioni
84,4
107,5
Raiffeisen Fondo pensioni
92,8
110,7
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
6.2 Beneficio economico/Impegno economico e onere previdenziale
In base agli ultimi conti economici degli istituti di previdenza del Gruppo Raiffeisen sottoposti a verifica
(ai sensi delle Swiss GAAP RPC 26), il grado di copertura è pari a:
Nel 2009 la sottocopertura degli istituti di previdenza sopra menzionati è migliorata. Il Consiglio di amministrazione parte dal presupposto che, anche
in presenza di una sottocopertura, per le società del Gruppo attualmente non scaturisca alcun impegno economico ai sensi delle Swiss GAAP RPC 16.
Il grado di copertura attuale al 31.12.2009 potrà essere consultato da aprile 2010 nel rapporto di gestione 2009 del Gruppo Raiffeisen al sito www.
raiffeisen.ch.
6.3 Riserve di contributi del datore di lavoro
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Riserve di contributi del datore di lavoro presso Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro
Stato 1.1.
+ Versamenti*
277’908
281’731
–
10’000
- Prelevamento-9’271-19’486
+ Remunerazione
Stato 31.12.
3’554
6’523
272’191
278’768
* Contenuti nei contributi per gli istituti di previdenza per il personale (vedi allegato 19 «Spese per il personale»)
Le riserve di contributi del datore di lavoro corrispondono al valore nominale stando al conteggio dell’istituto di previdenza. Non sono iscritte a bilancio.
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
23
7. Prestiti obbligazionari in corso
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Totale prestiti della Banca di Obbligazioni degli istituti ipotecari svizzeri SA
–
–
Totale dei prestiti obbligazionari in corso
–
–
8. Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Situazione
Utilizzo
a inizio anno
conforme
in rassegna
allo scopo
in CHF
in CHF
Modifica Nuove forma-
dello scopo
Interessi zioni a carico
originario
a rischio
del conto
(trasferim.)
pagati
economico
in CHF
in CHF
in CHF
Scioglimenti
a favore
del conto
economico
in CHF
Situazione
alla fine
dell’anno
in rassegna
in CHF
36’058-10’863
1’626’049
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
2’215’940-262’355-411’100
58’369
Rettifiche di valore e accantonamenti per altri rischi operativi
Altri accantonamenti
–
–
–
–
–
20’619’303
–
411’100
–
1’360’000
– 22’390’403
–
–
22’835’243
-262’355
–
58’369 1’396’058
-10’863 24’016’451
–
–
–
22’835’243
-262’355
–
Totale rettifiche di valore
e accantonamenti
Riserve per rischi bancari generali
Totale
24
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
–
–
58’369 1’396’058
–
–
-10’863 24’016’451
9. Evoluzione del capitale proprio
Numero
di soci
Nominale di
ogni quota
6’805
Importo
in CHF
Capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
1’361’000
Riserva legale generale
13’134’293
Utile dell’esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile)
754’223
Totale del cap. proprio a inizio esercizio in rassegna
(prima della ripartizione dell’utile)
341
Versamenti di nuovi soci
-
Rimborsi a soci-236
-
Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente)-81’660
+/-
Utile dell’esercizio in rassegna
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna
200
15’249’516
+
68’200
200-47’200
6’910
682’430
15’871’285
di cui
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
1’382’000
Riserva legale generale
6’910
13’806’856
Utile dell’esercizio in rassegna
682’430
Obbligo di versamento suppletivo da parte dei soci
55’280’000
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
25
10. Struttura delle scadenze dell’attivo circolante e del capitale di terzi
A vista
Disdicibile
in CHF
in CHF
Scadenza
entro
3 mesi
in CHF
Scadenza
fra 3 e
12 mesi
in CHF
Scadenza
fra 1 e
5 anni
in CHF
Scadenza
superiore
ai 5 anni
in CHF
Totale
in CHF
6’860’457
Attivo circolante
Liquidità
Crediti ris. da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
6’860’457
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
9’037’085
–
18’203’015 14’098’300
13’394’000
3’265’000
57’997’400
Crediti nei confronti della clientela
149’486
38’145’106
Crediti ipotecari
438’042
154’030’019
9’163’130
29’264’370
4’100’000
83’843’146
9’631’430 25’758’207
3’021’055
241’745’969
23’215’002
454’818’669
Portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione
Investimenti finanziari
30’522
–
–
–
–
–
30’522
–
–
–
–
–
–
–
Totale dell’attivo circolante
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
16’515’591 192’175’125 30’855’500 49’019’637 284’404’339 30’580’002 603’550’194
31’707’549
267’796’266
33’924’074 52’186’075
146’910’493
24’325’407
556’849’862
–
–
2’460’000 17’621’700
60’487’950
9’263’000
89’832’650
–
362’025’833
–
–
362’025’833
52’265’784
1’142’850
2’456’425 11’067’250
1’560’000
–
68’492’309
–
–
10’721’000 26’017’000
18’126’000
130’000
54’994’000
–
–
–
–
–
Capitale di terzi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
–
–
Altri impegni nei
confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Mutui presso centrali di emissione
di ob. fondiarie e prestiti
–
–
Totale del capitale di terzi
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
52’265’784 363’168’683 15’637’425 54’705’950
46’501’475
308’899’500
24’063’959 30’453’883
80’173’950
9’393’000 575’344’792
105’020’050
9’879’000
524’817’867
11. Crediti ad organi e transazioni con persone vicine
Il giorno di chiusura del bilancio i crediti ad organi ammontavano a CHF 4´271´946 (esercizio precedente CHF 4´915´050).
Per i crediti a organi si adottano i medesimi processi di svolgimento e di controllo di quelli seguiti per i crediti usuali. Per i membri del Consiglio di
amministrazione vengono applicate le stesse condizioni previste per la clientela in generale. La Direzione beneficia delle stesse condizioni preferenziali del
settore offerte agli altri collaboratori.
26
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
12. Suddivisione di attivi e passivi fra Svizzera ed estero
I crediti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 1´247´146 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 620´744´852.
Gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 24´001´806 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 620´744´852.
13. Suddivisione di attivi e passivi secondo i paesi
Poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per paesi.
14. Suddivisione di attivi e passivi secondo le valute più importanti per la Banca
CHF
EUR
Monete convertite in CHF
USD
Diverse
Totale
Attivi
Liquidità
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Altri attivi
Totale degli attivi iscritti a bilancio
5’995’955
829’073
17’052
18’378
6’860’457
41’906’309
13’341’400
2’439’478
310’213
57’997’400
83’842’354
680
66
46
83’843’146
472’043’849
–
–
–
472’043’849
603’788’467
14’171’154
2’456’596
328’636
620’744’852
Pretese di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale degli attivi
–
–
–
–
–
603’788’467
14’171’154
2’456’596
328’636
620’744’852
89’832’650
–
–
–
89’832’650
356’743’297
5’282’535
–
–
362’025’833
57’678’232
8’064’816
2’438’720
310’540
68’492’309
100’394’060
–
–
–
100’394’060
604’648’240
13’347’352
2’438’720
310’540
620’744’852
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
Altri impegni nei confronti della clientela
Altri passivi
Totale dei passivi iscritti a bilancio
Impegni di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
–
–
–
–
–
604’648’240
13’347’352
2’438’720
310’540
620’744’852
Posizione netta per valuta-859’773
823’802
17’876
18’096
–
Totale dei passivi
31.12.2009
31.12.2008
EUR
1.4857
1.4890
USD
1.0305
1.0564
Tassi di conversione valute estere
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
27
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15. Impegni eventuali
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Garanzie per la copertura di crediti
1’210’810
892’232
Garanzie di prestazione di garanzia
608’160
627’745
Altri impegni eventuali
Totale degli impegni eventuali
–
–
1’818’970
1’519’977
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
Strumenti di negoziazione: Strumenti di hedging:
Valori di
Valori di
Valori di
rimpiazzo
rimpiazzo
Volume
rimpiazzo
positivi
negativi
dei contratti
positivi
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Valori di
rimpiazzo
negativi
in CHF
Volume
dei contratti
in CHF
Strumenti su tassi d’interesse
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Esercizio in rassegna
–
–
–
–
–
–
Esercizio precedente
–
–
–
–
–
–
Divise
Metalli preziosi
Titoli di partecipazione e altri
Totale
Gli strumenti finanziari derivati vengono gestiti soltanto su ordine del cliente. Non vengono tenute posizioni nette in strumenti di negoziazione.
17. Operazioni fiduciarie
Il giorno di chiusura del bilancio gli investimenti fiduciari presso altre banche ammontavano a CHF 81´714 (esercizio precedente CHF 1´591´471).
28
Rapporto di gestione 2009 Banca Raiffeisen del Vedeggio
Informazioni sul conto economico
18. Risultato da operazioni di negoziazione
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Negoziazione di divise
269’452
203’187
Negoziazione di metalli preziosi e banconote
172’566
96’411
Negoziazione di titoli
–
–
442’018
299’599
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Stipendi organi della Banca e personale
Totale del risultato da operazioni di negoziazione
19. Spese per il personale
3’699’495
3’096’000
AVS, AI, AD e altri assegni previsti dalla legge
339’920
289’641
Contributi agli istituti di previdenza per il personale
283’665
252’028
Spese accessorie per il personale
Totale delle spese per il personale
99’199
121’968
4’422’278
3’759’636
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
433’340
384’213
20. Spese per il materiale
Spese per i locali
Costi EED, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni
1’064’115
971’460
Altri costi di esercizio
1’585’338
1’672’516
3’082’792
3’028’189
Totale delle spese per il materiale
Banca Raiffeisen del Vedeggio Rapporto di gestione 2009
29
Stabilità
La Via Gottardo segue in gran parte il tracciato della strada aperta all’inizio del XIII˚ secolo che da Basilea o Sciaffusa, attraverso il Passo del
Gottardo, conduceva a Chiasso e Milano. Questa strada ricca di tradizioni e arteria vitale della Svizzera riveste una grande importanza
economica. La stabilità trasmette sicurezza a lungo termine, ciò vale anche per Raiffeisen. L’azienda, forte dei propri risultati, assicura un
futuro sicuro a se stessa e ai propri clienti.
Banca Raiffeisen del Vedeggio
Società cooperativa
via Cantonale 19
6814 Lamone
Telefono 091 960 30 10
Telefax 091 960 30 11
[email protected]
www.raiffeisen.ch/vedeggio
via Sirana 54
6814 Lamone
Telefono 091 950 80 80
6805 Mezzovico
Telefono 091 946 26 01
6803 Camignolo
Telefono 091 935 50 50
6810 Isone
Telefono 091 946 28 36
6939 Mugena
Telefono 091 960 30 10
Consiglio di amministrazione
Carlo Zoppi, Presidente · Moreno Garatti, Vicepresidente ·
Roberto Uccelli, Segretario · Edith Masoni · Romeo Daldini
Via Carvina 4
6807 Taverne
Telefono 091 960 30 10
Direzione e collaboratori
Giovanni Lucchini, Presidente della Direzione · Antonio
Lucchini, Vicepresidente della Direzione · Claudio Vassalli,
6802 Rivera
Telefono 091 935 50 60
Membro della Direzione · Mattia Mercolli, Membro della
Direzione · Gabriele Burà, Vicedirettore · Roberto Tarchini,
Vicedirettore · oltre a 37 collaboratori
Via Cantonale 32
6929 Gravesano
Telefono 091 960 30 10
Ufficio di revisione
PricewaterhouseCoopers SA