Consorzio Intercomunale Rio Marsiglia

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CONSORZIO INTERCOMUNALE DI
RIO MARSIGLIA
Piazza Cavagnari 7 – 16044 CICAGNA
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BILANCIO DI ESERCIZIO
01/01/2013 - 31/12/2013
CONSORZIO INTERCOMUNALE DI RIO MARSIGLIA
Sommario
RELAZIONE SULLA GESTIONE 2012.............................................................................................4
STATO PATRIMONIALE....................................................................................................................7
CONTO ECONOMICO.....................................................................................................................11
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2012........................................15
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2012....................................................... 16
ANALISI DELLO STATO PATRIMONIALE................................................................................................ 17
ATTIVO...........................................................................................................................................................17
PASSIVO..........................................................................................................................................................21
ANALISI DEL CONTO ECONOMICO....................................................................................................... 24
BILANCIO DI ESERCIZIO 2013
3
RELAZIONE SULLA GESTIONE 2013
Nel corso dell’esercizio 2013 il Consorzio Intercomunale Rio Marsiglia ha proseguito nella sua
attività istituzionale, operando nella maniera più efficace, produttiva ed efficiente possibile,
perseguendo quello che, in sostanza, è lo scopo statutario dell’Ente medesimo: la corretta ed
economica gestione del ciclo dei rifiuti.
Si evidenzia, innanzi tutto, che in sede d’approvazione del bilancio preventivo 2013 erano state
fissate le seguenti tariffe, al netto di IVA, a carico dei Comuni consorziati: per il conferimento in
discarica €/t 91,90, al netto di ecotassa ove applicabile ed IVA; per il conferimento dei rifiuti
ingombranti al Centro per la Raccolta Differenziata €/t 91,90; mentre per gli elettrodomestici, oli
vegetali, pile e toner al Centro per la Raccolta Differenziata €/t 60,50 per ciascuna tipologia; per
pneumatici al Centro per la Raccolta Differenziata €/t 91,90; per il servizio di raccolta e
smaltimento medicinali €/t 1.573,00. Inoltre era stata determinata in €/t 107,60 la tariffa per il
conferimento dei rifiuti speciali e assimilabili, nonché pneumatici, a carico dei privati ed in €/mc
8,80 la tariffa per il conferimento degli inerti, al netto di ecotassa ove applicabile ed IVA.
Dal 1° luglio 2008 è entrato in vigore il nuovo regime tributo per il conferimento in discarica dei
rifiuti solidi, ai sensi della Legge Regionale n. 23 dell’11 luglio 2007 “Disciplina regionale del
tributo per il conferimento in discarica dei rifiuti solidi” e ssmmii, che prevede, all’art. 5 al comma
1 che, nel caso in cui a livello di ambito territoriale ottimale non vengano raggiunti gli obiettivi
minimi di raccolta differenziata previsti dall’art.205 del d.lgs.152/2006, venga applicata
l’addizionale del 20% prevista dal comma 3 del medesimo articolo 205. Nessuno dei Comuni
consorziati ha raggiunto gli obiettivi previsti (D.G.R. n. 722 del 21.06.2013 avente ad oggetto:
“Accertamento dei risultati di raccolta differenziata raggiunti nell'anno 2012 dai Comuni della
Liguria”).
Inoltre ai sensi dell'articolo 3 della legge regionale n.19/2011, con decorrenza dal 1 gennaio 2012 la
misura dei tributi è la seguente:
Tipologia dei rifiuti
Importo in
euro per ton
D. rifiuti urbani e rifiuti speciali assimilati agli urbani in base a disposizioni del 14,42
regolamento comunale
L. rifiuti urbani e rifiuti speciali assimilati agli urbani in base a disposizioni del 10,3
regolamento comunale conferiti in discarica da comuni che in base all'accertamento
della percentuale di raccolta differenziata effettuata ai sensi dell'articolo 5 della l.r.
23/2007 e successive modificazioni ed integrazioni abbiano raggiunto i risultati
previsti dall'articolo 205 del d.lgs.152/2006
4
Pertanto l'ecotassa applicata è stata di € 17,304/t per entrambi i semestri, calcolata sull'80% dei
rifiuti conferiti, soggetti a pre-trattamento, come previsto dalla D.G.R. n. 1361 del 16.11.2007 ad
oggetto “Linee guida per le attività di trattamento sui rifiuti preliminari al conferimento in discarica.
D.Lgs. 36/2003.”.
Il consuntivo dell’esercizio evidenzia un ricavo complessivo di € 2.077.792,00 di cui:
•
€ 1.054.853,00 dai Comuni consorziati,
•
€ 68.781,00 dai conferimenti dei privati,
•
€ 655.432,00 da vendite e prestazioni diverse,
•
€ 298.726,00 per altri ricavi da proventi diversi.
I costi della produzione, che ammontano ad € 2.037.562,00, di cui € 180.352,00 per acquisto di
materie prime, di consumo e merci ed € 1.183.116,00 per servizi, hanno permesso di gestire in
modo confacente alle necessità quotidiane la discarica ed il servizio di raccolta differenziata. Le
altre principali voci di costo sono: le spese di coltivazione, le spese d’energia elettrica, le polizze
assicurative
e
fidejussorie,
obbligatoriamente
accese
in
virtù
delle
prescrizioni
dell’Amministrazione Provinciale, oltre alle altre spese correnti di diversa natura che occorre
comunque sostenere per un corretto espletamento del servizio, tra cui quelle relative alle analisi
dell’acqua e dell’aria, spese per altro di notevole rilevanza soprattutto con riguardo alle
conseguenze, sia sull'ambiente sia sulla stessa attività di coltivazione, in considerazione dei
controlli effettuati dall’ARPAL e dalla Provincia di Genova.
Non bisogna dimenticare che tra i costi di produzione è compresa la spesa inerente la gestione del
servizio di raccolta differenziata, per un importo pari ad € 424.799,00, oltre alla somma
complessiva di € 34.122,00 per quella relativa ai siti di Cogorno, Uscio, a vantaggio dei Comuni
costituenti il Consorzio ed a costo zero per i medesimi, relativamente alle spese di raccolta stradale.
La gestione del centro raccolta differenziata di Rezzoaglio, di cui alla convenzione stipulata con i
Comuni di Rezzoaglio e Santo Stefano d'Aveto, ha comportato una spesa di € 73.753,00, dovuta
anche al nuovo servizio di compattazione rifiuti indifferenziati, a seguito della sospensione dei
conferimenti alla discarica di Malsapello.
Il conto consuntivo 2013 si chiude con un'utile di € 72.848,00, che si propone di destinarlo a riserve
statuarie allocate nella voce A.V. del patrimonio netto.
Da quanto sopra emerge l'impegno profuso nell'esercizio 2013 per gestire in maniera soddisfacente
le attività relative al corretto smaltimento dei rifiuti del comprensorio, nonché la raccolta
differenziata.
5
La bontà della gestione del servizio, così come strutturato, è confermata non solo dal fatto che sono
state superate le numerose e spesso difficoltose problematiche sopravvenute, cui è stato fatto fronte
con celerità e tempestività, pur in carenza di una solida struttura organizzativa del Consorzio, ma
anche dalla chiusura in positivo, confermando l'inversione di tendenza dello scorso anno.
Si conclude con la constatazione che il costo di smaltimento nella discarica di Rio Marsiglia è tra i
più bassi nelle discariche liguri, lasciando le conseguenti riflessioni ai rappresentanti dei Comuni
consorziati.
Cicagna, lì 30 giugno 2014
IL PRESIDENTE
(arch. Massimiliano Bisso)
6
STATO PATRIMONIALE
7
ATTIVO
Esercizio 2013
Esercizio 2012
A) CREDITI V.SOCI PER VERS.ANCORA DOVUTI
B) IMMOBILIZZAZIONI
I - Immobilizzazioni Immateriali
06 Immobilizzazioni in corso e acconti
07 Altre Immobilizzazioni immat.li
Costi pluriennali
Ampliamenti discarica
a F.do ammt.to Costi pluriennali
a F.do amm.to Ampliamenti discarica
Totale 07
Totale I
II - Immobilizzazioni Materiali
01Costruzioni leggere
a F.do amm.to Costruzioni leggere
Totale 01
02 Impianti e Macchinario
a F.do amm.to Impianti e Macchinario
Totale 02
03 Automezzi
a F.do amm.to Automezzi
Totale 03
04 Attrezzatura
a F.do amm.to Attrezzatura
Totale 04
05 Mobili e Macchine d'ufficio
a F.do amm.to Mobili e Macchine ufficio
Totale 05
06 Terreni
07 Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale II
III - Immobilizzazioni Finanziarie
03 Altri titoli
Totale 03
Totale III
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
8
99.611,00
71.525,00
755.296,00
1.926.432,00
-712.348,00
-1.847.675,00
121.705,00
221.316,00
732.285,00
1.926.432,00
-679.116,00
-1.792.135,00
187.466,00
258.991,00
545.764,00
-539.483,00
6.281,00
2.728.414,00
-1.742.267,00
986.147,00
346.279,00
-337.411,00
8.868,00
583.932,00
-417.539,00
166.393,00
30.681,00
-23.965,00
6.716,00
1.784,00
1.176.189,00
545.764,00
-528.122,00
17.642,00
2.588.807,00
-1.593.535,00
995.272,00
346.279,00
-319.675,00
26.604,00
556.297,00
-360.604,00
195.693,00
27.744,00
-21.000,00
6.744,00
1.241.955,00
2.289.560,00
2.289.560,00
2.289.560,00
3.687.065,00
1.989.560,00
1.989.560,00
1.989.560,00
3.490.506,00
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I - Rimanenze
II - Crediti
01 Verso Clienti
a) esigibili entro l'esercizio successivo
b) esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale 01
04-bis Crediti tributari
a) scadenti entro 12 mesi
Totale 04-bis
05 Verso altri
Totale 05
Totale II
III- Attività finanziarie non immobilizzate
IV- Disponibilità liquide
01 Depositi bancari e postali
02 Denaro e valori in cassa
Totale IV
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
02 Altri Ratei e Risconti
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI
TOTALE ATTIVITA'
10.846,00
4.108,00
290.305,00
10.920,00
301.225,00
425.124,00
10.404,00
435.528,00
564.718,00
564.718,00
507.195,00
507.195,00
567.688,00
567.688,00
1.433.631,00
---
533.260,00
533.260,00
1.475.983,00
---
1.131.331,00
243,00
1.131.574,00
2.576.051,00
972.138,00
254,00
972.392,00
2.452.483,00
30.758,00
30.758,00
59.004,00
59.004,00
6.293.874,00
6.001.993,00
1.705.075,00
252.890,00
-
1.705.075,00
252.890,00
-
2.461.429,00
2.461.429,00
2.247.873,00
2.247.873,00
72.848,00
4.492.242,00
-8.810,00
4.197.028,00
1.052.702,00
1.052.702,00
1.033.782,00
1.033.782,00
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I - Capitale di dotazione
II - Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III - Riserva da rivalutazione
IV - Riserva Legale
V - Riserve statutarie
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII - Altre Riserve
01 Riserve facoltative
Totale VII
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) di esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B) FONDO PER RISCHI ED ONERI
03 Altri
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI
9
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
DI LAVORO SUBORDINATO
---
---
299.875,00
299.875,00
299.489,00
299.489,00
68.725,00
68.725,00
73.051,00
73.051,00
D) DEBITI
07 Debiti verso fornitori
Totale 07
12 Debiti Tributari
Totale 12
13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Totale 13
14 Altri Debiti
Totale 14
TOTALE DEBITI
1.680,00
1.680,00
1.512,00
1.512,00
10.527,00
10.527,00
380.807,00
374.052,00
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
01 Ratei passivi
02 Risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI
136,00
367.987,00
368.123,00
3.219,00
393.912,00
397.131,00
TOTALE PASSIVITA' E NETTO
6.293.874,00
6.001.993,00
CONTI D'ORDINE
01 Debitori per garanzie prestate
per fidejussioni/avalli
d) a favore di altri
Totale 01
3.574.581,00
3.574.581,00
3.574.581,00
3.574.581,00
TOTALE CONTI D'ORDINE
3.574.581,00
3.574.581,00
10
CONTO ECONOMICO
11
Esercizio 2013
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
01) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
a1 Ricavi da Enti consorziati
a2 Ricavi da aziende diverse
a3 Altri ricavi da vendite e prestazioni
a4 Gestione differenziata Cogorno
a5 Gestione differenziata Uscio
a6 Gestione Ponte Gramizza
a7 Gestione Comune Borzonasca
a8 Gestione Comune Mezzanego
a9 Gestione Comune Ne
a10 Gestione Comune S. Stefano d'Aveto
a11 Gestione Comune Rezzoaglio
a12 Gestione Comune Maissana
a13 Gestione Comune Varese Ligure
a14 Gestione Comune Pieve Ligure
a15 Gestione differenziata Avegno
Totale 01
05) Altri ricavi e proventi
a) Rivalsa tributo L. 549/95
b) Rimborsi e recuperi vari
c) Sopravvenienze attive
d) Contributi in c/impianti
e) altri
Totale 05
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
06) Per mat. prime, suss., di consumo e di merci
07) Per servizi
a) spese coltivazione discarica
b) manutenzione e riparazione
c) assicurazioni
d) compensi a terzi
e) spese servizio raccolta differenziata
f) analisi acque e aria
g) M.O. raccolta differenziata Cogorno
h) M.O. raccolta differenziata Uscio
i) M.O. raccolta differenziata Rezzoaglio
l) energia
m) servizi vari generali
n) servizio di segretariato
o) commissioni per fidejussioni
p) altre spese
Totale 07
08) Per godimento beni di terzi
12
Esercizio 2012
1.054.853,00
68.781,00
149.393,00
31.443,00
14.895,00
144.270,00
49.649,00
32.887,00
59.506,00
43.896,00
34.031,00
18.720,00
59.490,00
15.183,00
2.069,00
1.779.066,00
1.084.646,00
97.529,00
151.443,00
32.012,00
13.158,00
142.671,00
78.427,00
49.856,00
94.143,00
66.488,00
51.552,00
1.861.925,00
242.237,00
562,00
55.925,00
2,00
298.726,00
2.077.792,00
252.796,00
1.732,00
2.668,00
62.264,00
4,00
319.464,00
2.181.389,00
180.352,00
154.568,00
209.815,00
109.701,00
38.711,00
135.596,00
424.799,00
12.334,00
23.980,00
10.142,00
73.753,00
39.917,00
31.000,00
39.377,00
17.416,00
16.575,00
1.183.116,00
9.000,00
137.378,00
205.137,00
39.255,00
135.765,00
457.917,00
23.694,00
25.454,00
10.802,00
73.773,00
38.083,00
30.335,00
36.025,00
17.431,00
13.739,00
1.244.788,00
18.600,00
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle Immob. immateriali
b) Ammortamento delle Immob. materiali
Totale 10
11) Variazione delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
a) Tributo regionale L. 549/95
b) altri
Totale 14
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
88.771,00
237.729,00
326.500,00
-6.738,00
154.509,00
289.219,00
443.728,00
-4.108,00
80.115,00
78.240,00
242.237,00
22.980,00
265.217,00
2.037.562,00
252.784,00
25.894,00
278.678,00
2.214.494,00
40.230,00
-33.105,00
54.484,00
61.289,00
11.231,00
65.715,00
6.623,00
67.912,00
-272,00
-272,00
65.443,00
-182,00
-182,00
67.730,00
---
---
19.113,00
19.113,00
-
-36.634,00
-2.089,00
-38.723,00
-19.610,00
-38.915,00
86.063,00
-4.290,00
-13.215,00
-13.215,00
4.520,00
4.520,00
72.848,00
-8.810,00
DIFF.TRA VALORE E COSTI DI PROD.(A-B)
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanziari
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
d) proventi diversi dai precedenti
- altri
Totale 16
17) Interessi ed altri oneri finanziari:
- verso altri
Totale 17
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FINANZ.
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
a) sopravvenienze attive
Totale 20
21) Oneri straordinari
a) sopravvenienze passive
b) costi esercizi precedenti
Totale 21
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
RISULT.PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio
a) Imposte correnti
b) Imposte differite
Totale 22
23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
-38.915,00
-38.915,00
Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
(Arch. Massimiliano Bisso)
13
14
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO
AL 31/12/2013
15
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL
31/12/2013.
Il presente bilancio, riferito all’esercizio sociale chiuso al 31/12/2013, è redatto in conformità allo
schema tipo di bilancio d’esercizio per le aziende di servizi dipendenti dagli enti territoriali,
approvato con Decreto del Ministro del Tesoro del 26/04/1995 che recepiva, in quanto applicabili,
le norme previste dal D. Lgs. 09/04/1991 n.127.
Criteri di valutazione.
I criteri sono invariati rispetto agli esercizi precedenti.
La valutazione delle voci è stata eseguita ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della
competenza economica temporale, nella prospettiva della continuazione dell’attività.
Ai fini delle appostazioni contabili, viene data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni
piuttosto che alla loro forma giuridica.
I ricavi sono inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell’esercizio, mentre si tiene conto
dei rischi e delle perdite anche se conosciuti successivamente, purché entro la data di chiusura del
bilancio.
I principi ed i criteri più significativi sono i seguenti:
a) Immobilizzazioni ed ammortamenti.
Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri
accessori. Il costo delle immobilizzazioni materiali ed immateriali viene ammortizzato ad aliquote
costanti basate sulla durata della vita utile stimata dei beni.
Per i soli costi di ampliamento della discarica l’ammortamento è effettuato con diretta correlazione
alla volumetria effettivamente utilizzata ed alla capacità residua come meglio esposto in seguito.
b) Immobilizzazioni finanziarie.
I titoli costituenti immobilizzazioni sono valutati al valore di acquisto.
c) Rimanenze.
Le rimanenze sono valutate al minor valore tra il costo di acquisto ed il valore attuale.
d) Crediti.
I crediti sono iscritti al valore normale, che corrisponde a quello di presumibile realizzo.
e) Disponibilità liquide.
Sono valutate quali valori monetari certi.
f) Debiti.
I debiti sono esposti al loro valore nominale.
g) Imposte sul reddito.
Le imposte correnti sono calcolate secondo le aliquote e le norme vigenti.
16
h) Ricavi e costi.
I ricavi ed i costi sono imputati secondo il principio della competenza economico-temporale. I
ricavi per prestazioni sono riconosciuti al momento dell’effettuazione del servizio. I ricavi di natura
finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
i) Ratei e risconti.
Il principio della competenza economico-temporale per i costi ed i ricavi comuni a più esercizi,
viene realizzato mediante l’appostazione di ratei e risconti attivi e passivi.
l) Garanzie prestate.
Le garanzie prestate vengono considerate con appostazione nei conti d’ordine.
ANALISI DELLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
B. IMMOBILIZZAZIONI
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni.
B.I. Immobilizzazioni immateriali
Anno 2013
Anno 2012
€ 221.316,00
€ 258.991,00
Anno 2013
Anno 2012
B.I.6 Immobilizzazioni in corso ed acconti
€ 99.611,00
€ 71.525,00
Riguardano erogazioni di somme finalizzate alla realizzazione di immobilizzazioni nella fase
progettuale; prevalentemente trattasi di spese di ampliamento della discarica.
Se ne precisa la natura di soli acconti poiché solo a lavori ultimati e collaudo avvenuto si disporrà di
beni da avviare alla produzione.
B.I.7 Altre Immobilizzazioni Immateriali
Anno 2013
Anno 2012
€ 121.705,00
€ 187.466,00
Anno 2013
Anno 2012
di cui:
Costi pluriennali per ampliamento discarica
€ 78.757,00
€ 134.297,00
17
La voce è relativa ai costi di allestimento delle “vasche di discarica” o più precisamente delle
porzioni di esse già allestite ed idonee ad accogliere il rifiuto.
Le “vasche di discarica”, ai fini valutativi, vengono considerate quali costi pluriennali in quanto, al
termine del ciclo produttivo, le opere di realizzazione risulteranno prive di utilità.
La tipicità del bene impone, inoltre, una valutazione sul sistema di ammortamento, in quanto la
discarica esaurisce la sua utilità residua in proporzione diretta con la volumetria utilizzata e, quindi,
con la quantità di rifiuto abbancato (cui sono direttamente legati i ricavi), che può variare di anno in
anno.
I relativi costi, pertanto, vengono ammortizzati in ogni esercizio sulla base sia della volumetria
effettivamente utilizzata che della capacità residua.
Alla chiusura dell’esercizio la residua volumetria utile è stimata in mc. 34.925 circa.
Altri costi pluriennali
Anno 2013
€ 42.948,00
Anno 2012
€ 53.169,00
Trattasi di costi per lavori di manutenzione straordinaria eseguiti nella discarica che esplicano la
loro utilità in più esercizi.
Tali costi sono ammortizzati in quote costanti in cinque esercizi, oppure in ragione della stimata
utilità futura dei beni a giudizio degli amministratori.
B.II. Immobilizzazioni materiali
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.176.189,00 € 1.241.955,00
Dettaglio:
Costo storico 31/12/12
F.do amm.to 31/12/12
Costo residuo 31/12/12
Incrementi 2013
Decrementi 2013
Ammortamenti 2013
Costo storico al 31/12/13
Valore ammortizzato
Costo residuo 31/12/13
18
Costruzioni
Leggere
545.764,00
528.122,00
17.642,00
0,00
0,00
11.361,00
545.764,00
539.483,00
6.281,00
Impianti e
Automezzi Attrezzatura
Macchinario
2.588.807,00 346.279,00
556.297,00
1.593.535,00 319.675,00
360.604,00
995.272,00
26.604,00
195.693,00
139.607,00
0,00
27.635,00
0,00
0,00
0,00
148.732,00
17.736,00
56.935,00
2.728.414,00 346.279,00
583.932,00
1.742.267,00 337.411,00
417.539,00
986.147,00
8.868,00
166.393,00
Mobili e
Macch. Uff.
27.744,00
21.000,00
6.744,00
2.937,00
0,00
2.965,00
30.681,00
23.965,00
6.716,00
B.II.1 Costruzioni leggere
La voce in esame riguarda prevalentemente i prefabbricati in legno denominati “Isola ecologica”
destinati alla raccolta differenziata.
B.II.2 Impianti e macchinario
La voce in esame riguarda gli impianti di pesatura, pressatura, triturazione, vagliatura, lavaggio
mezzi, antincendio, compattatore, pala, caricatore, container scarrabili.
L’incremento rilevato nell’esercizio riguarda miglioramenti apportati all’impianto di depurazione
percolato, la realizzazione dell’ impianto raccolta acque di prima pioggia e l’acquisto di una pala
gommata.
B.II.3 Automezzi
Trattasi di autocarri e compattatori per la gestione dei servizi.
B.II.4 Attrezzatura
Trattasi di attrezzature diverse, anche minute, per la gestione dei servizi.
L’ incremento rilevato nell’esercizio riguarda l’acquisto di compostiere e contenitori per la raccolta
differenziata.
B.II.5 Mobili e macchine d’ufficio
L’incremento 2013 riguarda l’acquisto di attrezzatura informatica.
B. III Immobilizzazioni finanziarie
B. III.3 Altri titoli
Trattasi di obbligazioni Banco Popolare, di cui € 2.000.000,00 vincolate in pegno per la fidejussione
alla Provincia di Genova prestata dallo stesso Istituto a garanzia dei costi di manutenzione,
monitoraggio e sorveglianza post chiusura trentennale.
C. ATTIVO CIRCOLANTE
Anno 2013
€ 10.846,00
Anno 2012
€ 4.108,00
C.I Rimanenze
La voce concerne la valutazione di materiali di consumo utilizzati nella gestione dei servizi.
La determinazione delle rimanenze è avvenuta sulla base di un inventario fisico effettuato a fine
esercizio.
La valutazione è al costo di acquisto dei vari prodotti.
C.II. Crediti
19
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.433.631,00
€ 1.475.983,00
Anno 2013
Anno 2012
C.II.1 Crediti verso utenti e clienti
€ 301.225,00
€ 435.528,00
Trattasi di crediti vantati nei confronti degli Enti pubblici consorziati e degli altri utenti per fatture
emesse e da emettere.
C. II. 4-bis Crediti tributari
Anno 2013
Anno 2012
€ 564.718,00
€ 507.195,00
Sono costituiti dal credito verso l’Erario per IVA (€ 554.262,00), per IRES (€ 10.456,00).
C.II.5 Crediti verso altri
Anno 2013
€ 567.688,00
Anno 2012
€ 533.260,00
Sono costituiti dal credito per depositi cauzionali (€ 2.570,00); dal credito per anticipi a fornitori
(€ 5.838,00); dal credito verso la Provincia di Genova per assegnazione contributi da liquidare per
l’acquisto di attrezzature per la raccolta differenziata dei rifiuti (€ 559.280,00).
C.IV. Disponibilità liquide
Anno 2013
€ 1.131.574,00
Anno 2012
€ 972.392,00
Sono costituite dal saldo contabile del conto corrente bancario acceso presso il Banco Popolare
(€ 1.131.331,00) e denaro in cassa (€ 243,00).
D. RATEI E RISCONTI
Anno 2013
€ 30.758,00
Anno 2012
€ 59.004,00
D.1 Ratei attivi
20
Relativi agli interessi obbligazioni Banco Popolare cedola 2° semestre 2013 (€ 11.571,00).
D.2 Risconti attivi
Trattasi di risconti di quote premi assicurativi (€ 6.127,00); di spese telefoniche (€ 75,00); di
commissioni per fidejussioni (€ 12.985,00).
CONTI D’ORDINE
Anno 2013
Anno 2012
€ 3.574.581,00 € 3.574.581,00
I conti ordine riguardano esclusivamente le fidejussioni bancarie e assicurative previste dalla
normativa vigente, a favore della Provincia di Genova, a garanzia degli obblighi ambientali
connessi alla gestione della discarica.
PASSIVO
A. PATRIMONIO NETTO
Anno 2013
Anno 2012
€ 4.492.242,00 € 4.197.028,00
A.I Capitale di dotazione
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.705.075,00 € 1.705.075,00
Corrisponde alla dotazione risultante dal bilancio 1998, come determinata dal Commissario ad acta.
A.V. Riserve statutarie
Anno 2013
€ 252.890,00
Anno 2012
€ 252.890,00
Fondo di Riserva per destinazione dell’utile 1998, come da delibera del Commissario ad acta del
16/01/2000, dell’utile 1999, come da delibera dell’assemblea del 28/06/2000, dell’utile 2006, come
da delibera dell’assemblea del 29/06/2007, dell’utile 2008, come da delibera dell’assemblea del
27/06/2009.
A.VII. Altre riserve
Anno 2013
€ 2.461.429,00
Anno 2012
€ 2.247.873,00
Sono costituite dai versamenti infruttiferi in conto capitale effettuati dagli Enti consorziati.
21
L’incremento di € 213.556,00 intervenuto nell’esercizio, risulta dalla somma algebrica dei
versamenti effettuati (€ 222.366,00) e dell’utilizzo per la copertura della perdita dell’esercizio 2012
(€ 8.810,00).
A.IX. Utile (Perdita) d’esercizio
Anno 2013
€ 72.848,00
Anno 2012
-€ 8.810,00
B. FONDI PER RISCHI ED ONERI
B.3 Altri
Anno 2013
€ 1.052.702,00
Anno 2012
€ 1.033.782,00
Fondo oneri futuri discarica.
Il fondo contiene gli accantonamenti per gli oneri futuri, relativi sia alla gestione post esercizio che
al recupero ambientale dell’area adibita a discarica, sulla base della perizia di stima redatta dall’Ing.
Agostino Trò, esperto del settore.
Le spese di chiusura e di post chiusura sono da effettuarsi per un periodo di trenta anni come
chiarito dalla normativa introdotta dal D. Lgs. n° 36/2003.
La necessità di accantonare durante la vita utile delle discariche, in correlazione con il
conseguimento dei ricavi, gli oneri necessari per le predette operazioni, trova riscontro anche nella
risoluzione del Ministero delle Finanze n°52/E del 02/06/1998 che riconosce tali accantonamenti
deducibili ai fini fiscali.
Il dettaglio dei movimenti sul fondo è il seguente:
Saldo al 31/12/2012
Utilizzi nell‘esercizio
Accantonamenti dell’esercizio
Fondo risultante al 31/12/2013
2013
1.033.782,00
-61.195,00
80.115,00
1.052.702,00
D. DEBITI
D.7 Debiti verso fornitori
Anno 2013
Anno 2012
€ 299.875,00
€ 299.489,00
Per fatture ricevute e da ricevere per acquisti di beni e prestazioni di servizi resi nell’esercizio.
D.12 Debiti tributari
22
Anno 2013
€ 68.725,00
Anno 2012
€ 73.051,00
Riguardano il Tributo Regionale Legge 549/95, dovuto per il deposito in discarica di rifiuti nel
quarto trimestre 2013, versato nell’esercizio in corso (€ 54.330,00), ritenute fiscali operate a terzi
(€ 10.405,00) e il debito per IRAP (€ 3.990,00).
D.13 Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Anno 2013
€ 1.680,00
Anno 2012
€ 1.512,00
Per contributi INPS su redditi di lavoro autonomo.
D.14 Altri debiti
Anno 2013
Anno 2012
€ 10.527,00
Riguardano somme introitate dai Comuni di Maissana e Varese Ligure a titolo di contributo
spettante alla Provincia di Genova, di cui all’articolo 44, c.2, L.R. 18/99, per i conferimenti
effettuati in discarica.
Si precisa che si è provveduto al versamento di dette somme all’ente creditore nell’esercizio in
corso.
E. RATEI E RISCONTI
E.1 Ratei passivi
Anno 2013
€ 136,00
Anno 2012
€ 3.219,00
Riguardano spese telefoniche.
E.2 Risconti passivi
Anno 2013
€ 367.987,00
Anno 2012
€ 393.912,00
Riguardano il risconto pluriennale di quote di contributi in conto impianti assegnati dal Ministero
dell’Ambiente, dalla Regione Liguria e dalla Provincia di Genova, da attribuirsi ai conti economici
dei successivi esercizi con lo stesso tasso utilizzato per l’ammortamento dei cespiti cui sono
correlati.
CONTI D’ORDINE
Anno 2013
Anno 2012
€ 3.574.581,00
€ 3.574.581,00
Si richiama la descrizione della corrispondente voce dell’attivo.
23
ANALISI DEL CONTO ECONOMICO
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.779.066,00 € 1.861.925,00
I ricavi tipici del Consorzio sono dettagliati nelle seguenti sottovoci:
a 1) Ricavi da Enti consorziati
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.054.853,00 € 1.084.646,00
costituiti dal corrispettivo per il servizio erogato agli Enti consorziati relativo ai conferimenti RSU
nella discarica di Rio Marsiglia.
a 2) Ricavi da aziende diverse
Anno 2013
€ 68.781,00
Anno 2012
€ 97.529,00
costituiti dal corrispettivo per il servizio erogato per la gestione dei rifiuti speciali ed assimilabili
agli urbani prodotti da aziende private.
a 3) Altri ricavi da vendite e prestazioni
Anno 2013
Anno 2012
€ 149.393,00
€ 151.443,00
Riguardano il corrispettivo dei rifiuti conferiti al Centro per la raccolta differenziata di Rio
Marsiglia dagli Enti consorziati e dei proventi da cessione, sia a ditte private che ai Consorzi di
Filiera, dei rifiuti provenienti dalla raccolta differenziata (plastica, carta, legno, metallo,batterie
esauste, RAEE).
a 4) Gestione differenziata Cogorno
Anno 2013
€ 31.443,00
Anno 2012
€ 32.012,00
a 5)Gestione differenziata Uscio
24
Anno 2013
Anno 2012
€ 14.895,00
13.158,00
a 6) Gestione Ponte Gramizza
Anno 2013
Anno 2012
€ 144.270,00
€ 142.671,00
a 7) Gestione Comune di Borzonasca
Anno 2013
Anno 2012
€ 49.649,00
€ 78.427,00
Anno 2013
Anno 2012
€ 32.887,00
€ 49.856,00
Anno 2013
Anno 2012
€ 59.506,00
€ 94.143,00
Anno 2013
Anno 2012
€ 43.896,00
€ 66.488,00
Anno 2013
Anno 2012
€ 34.031,00
€ 51.552,00
a 8) Gestione Comune di Mezzanego
a 9) Gestione Comune di Ne
a 10) Gestione Comune S.Stefano d’Aveto
a 11) Gestione Comune Rezzoaglio
Si fa osservare che i predetti cinque Comuni hanno cessato di conferire i rifiuti alla discarica di Rio
Marsiglia nel corso del 2013, a seguito della riapertura della discarica di Malsalpello.
a 12) Gestione Comune Maissana
Anno 2013
€ 18.720,00
Anno 2012
-
Anno 2013
€ 59.490,00
Anno 2012
-
Corrispettivo dei conferimenti da maggio a dicembre 2013.
a 13) Gestione Comune Varese Ligure
a 14) Gestione Comune Pieve Ligure
Anno 2013
€ 15.183,00
Anno 2012
-
a 15) Gestione differenziata Avegno
25
Anno 2013
€ 2.069,00
Anno 2012
-
Il corrispettivo riguarda il deposito ed il trattamento dei rifiuti di dicembre, mese di inizio del
servizio.
A.5 Altri ricavi e proventi
Anno 2013
Anno 2012
€ 298.726,00
€ 319.464,00
Di cui:
a) Rivalsa tributo L. 549/95
€ 242.237,00
Rappresenta la rivalsa del tributo per il deposito in discarica dei rifiuti urbani ed assimilati,
introdotto dalla citata legge 549/95 a favore delle Regioni.
Trova correlazione con gli oneri di cui alla voce B.14.a).
b) Rimborsi e recuperi vari
€
562,00
€
55.925,00
Si riferiscono a ricavi di competenza di anni precedenti.
d) Contributi in c/impianti
La voce in esame riguarda la ripresa economica per la quota di competenza annuale di contributi in
conto impianti, oggetto di rilevazione nei risconti passivi.
e) Altri
€
2,00
Trattasi di arrotondamenti attivi.
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Anno 2013
Anno 2012
€ 180.352,00
€ 154.568,00
Dettaglio:
Descrizione
Carburanti e lubrificanti per autocarri e mezzi d’opera
Terra e ghiaia per discarica
Ferramenta e tubisteria
Parti di ricambio per impianti
Diversi
Totale
2013
€ 123.090,00
€ 14.243,00
€ 10.986,00
€ 22.325,00
€ 9.708,00
€ 180.352,00
2012
€ 115.074,00
€ 10.424,00
€ 5.646,00
€ 16.098,00
€ 7.326,00
€ 154.568,00
B.7 Per servizi
Anno 2013
Anno 2012
€ 1.183.116,00
€ 1.244.788,00
La voce in esame comprende i costi dei servizi resi da terzi per le diverse esigenze del Consorzio.
26
Quelli di maggiore rilevanza risultano iscritti nelle apposite sottovoci da B.7.a) a B.7.o).
Si precisa che nella sottovoce “Compensi a terzi” sono confluite le spese per consulenza
amministrativa e tecnica (€ 78.980,00), compensi amministratori (€ 37.371,00), compensi revisori
(€ 10.845,00), indennità segretario (€ 8.400,00).
La sottovoce residuale B.7.p) comprende le spese telefoniche (€ 2.868,00), le spese per la
disinfestazione e la derattizzazione (€ 3.120,00), spese sicurezza del lavoro (€ 2.109,00), rimborsi
amministratori
(€ 2.114,00), spese legali (€ 1.246,00), spese per pubblicizzazione servizio R.D. (€ 1.750,00), altre
di minore entità (€ 3.368,00).
B.8 Per godimento beni di terzi
Anno 2013
€ 9.000,00
Anno 2012
€ 18.600,00
La voce riguarda il costo per il noleggio della torcia di combustione del biogas fino al 30 giugno
2013.
B.10 Ammortamenti e svalutazioni
Anno 2013
€ 326.500,00
Anno 2012
€ 443.728,00
B.10.a) Amm.to immobilizz.ni immateriali
Anno 2013
€ 88.771,00
Anno 2012
€ 154.509,00
La voce comprende:
" la quota di ammortamento del costo sostenuto per l’allestimento della discarica, calcolata sulla
base della volumetria utilizzata nell’esercizio, come già precisato nel commento alla voce B-I-7
(€ 55.539,00).
Si fa osservare che si è reso necessario procedere alla rimodulazione del piano di
ammortamento a seguito della maggiore capacità della discarica di mc. 32.500 rispetto a quella
originariamente stimata, emersa dal rilievo topografico effettuato e recepita dalla Provincia di
Genova con nota prot. n.3196 del 13/01/2014.
La quota dell’esercizio è stata calcolata sulla base del costo residuo da ammortizzare risultante
al 31/12/2012 (€ 134.297,00), della nuova volumetria residua (mc. 59.500) e del volume
utilizzato nel 2013 (mc. 24.575).
" la quota di ammortamento degli altri costi pluriennali, che sono ammortizzati normalmente in
quote costanti in cinque esercizi, oppure in ragione della stimata utilità futura dei beni a giudizio
degli amministratori (€ 33.232,00).
B.10.b) Amm.to immobilizz.ni materiali
27
Anno 2013
Anno 2012
€ 237.729,00
€ 289.219,00
Coefficienti e criteri applicati nel calcolo delle quote di ammortamento:
!
Costruzioni leggere 10%
!
Autocarri e macchine operatrici 20%
!
Impianti e macchinari diversi 10% e 15%
!
Attrezzatura 10% e 15%
!
Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12%
!
Macchine d’ufficio elettroniche 20%
Gli ammortamenti sono calcolati sistematicamente a quote costanti sulla base di aliquote
economico-tecniche che tengono conto della residua vita utile del bene.
Gli ammortamenti del primo esercizio sono calcolati nella misura del 50% e hanno inizio
nell’esercizio di entrata in funzione dei beni.
B.11 Variazione rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Anno 2013
Anno 2012
€ 6.738,00
€ 4.108,00
Anno 2013
Anno 2012
B.13 Altri accantonamenti
€ 80.115,00
€ 78.240,00
Quota di accantonamento al fondo per oneri futuri discarica già descritto alla voce B.3 Passivo, di
competenza dell’esercizio, calcolata secondo le indicazioni contenute nell’apposita perizia di stima
ed in ragione della volumetria occupata nel periodo.
B.14 Oneri diversi di gestione
Anno 2013
Anno 2012
€ 265.217,00
€ 278.678,00
Alla voce in esame sono iscritti tutti i costi residuali dell’area caratteristica della gestione.
Di cui:
" il tributo regionale L. 549/95 (B.14.a) per il deposito in discarica dei rifiuti, che trova
correlazione con la voce A.5-a) del valore della produzione (€ 242.237,00);
" Altri oneri € 22.980,00
Dettaglio:
28
Imposte e tasse
4.397,48
Diritto CCIAA
823,00
Iscrizione Albo Gestori Rifiuti
1.136,21
Canoni demaniali
1.246,91
Abbonamenti riviste
565,00
Oneri diversi
14.811,40
Totale
22.980,00
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
C.16.d) Altri proventi finanziari
Anno 2013
€ 65.715,00
Anno 2012
€ 67.912,00
Sono costituiti dagli interessi attivi derivanti dalle obbligazioni Banco Popolare detenute (€
54.484,00); dagli interessi
attivi maturati sul conto corrente bancario e da interessi di mora
corrisposti dagli Enti consorziati (€ 11.231,00).
C.17.d) Altri oneri finanziari
Anno 2013
€ 272,00
Anno 2012
€ 182,00
Trattasi di commissioni e spese bancarie.
E. PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
E.20 Proventi straordinari
Anno 2013
Anno 2012
€ 19.113,00
Trattasi di sopravvenienze attive per rettifiche conseguenti ad errori di rilevazione di poste di
esercizi precedenti.
E.21 Oneri straordinari
Anno 2013
Anno 2012
€ 38.723,00
€ 38.915,00
Trattasi di sopravvenienze passive per rettifiche conseguenti ad errori di stima e di rilevazione di
poste di esercizi precedenti.
E. 22. Imposte sul reddito dell’esercizio
29
Anno 2013
€ 13.215,00
Anno 2012
€ 4.520,00
Di cui:
"
IRES
€ 5.181,00
"
IRAP
€
8.034,00
I calcoli relativi alle imposte sono i seguenti:
IRES
Risultato prima delle imposte
Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
Reddito
Perdite scomputabili
Imponibile fiscale
Aliquota di tassazione
Imposta corrispondente
€ 86.063,00
€ 41.170,00
€ 33.026,00
€ 94.207,00
€ 75.366,00
€ 18.841,00
27,50%
€ 5.181,00
IRAP
Totali componenti positivi
€ 2.096.904,00
Totali componenti negatiivi
€ 1.890.910,00
Differenza
€ 205.994,00
Variazioni in aumento
€ 0,00
Variazioni in diminuzione
€ 0,00
Ulteriore deduzione
€ 0,00
Valore della produzione netta
Aliquota di tassazione
Imposta
€ 205.994,00
3,90 %
€ 8.034,00
OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
Tutti i rapporti con le parti correlate (Enti consorziati) avvengono a normali condizioni
commerciali.
UTILE DELL’ESERCIZIO
€ 72.848,00
In relazione al risultato utile di esercizio di € 72.848,00, il Consiglio di Amministrazione propone di
destinarlo a riserve statutarie allocate nella voce A.V. del patrimonio netto.
Si attesta che tutti i dati contabili sono rappresentati nel presente Bilancio e che non esistono
gestioni extracontabili.
30
Il suesteso bilancio, composto di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, è vero e
reale e corrisponde alle scritture contabili.
Cicagna, 30 giugno 2014
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
(Arch. Massimiliano Bisso)
31

Consorzio Intercomunale Rio Marsiglia

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