GESTIONE ESERCIZIO 2006 - Comune di Santarcangelo di Romagna

CITTÀ DI SANTARCANGELO DI ROMAGNA
PROVINCIA DI RIMINI
SETTORE PROGRAMMAZIONE
ECONOMICOECONOMICO-FINANZIARIA
Servizio Economico Finanziario
RELAZIONE
ILLUSTRATIVA
AL
RENDICONTO DELLA
GESTIONE
ESERCIZIO 2006
IL RAGIONIERE CAPO
Dott.ssa Cinzia Renna
2
Illustrazione dei dati consuntivi dell’esercizio
finanziario 2006
DATI FISICI
Il Comune di Santarcangelo di Romagna si estende su una superficie di Kmq.
45,07 ed ha un territorio parzialmente collinare, suddiviso in 8 frazioni geografiche più
il Capoluogo.
Per quanto riguarda gli strumenti urbanistici l’Ente è dotato di Piano Regolatore e
del Piano delle Attività Estrattive (solo adottato).
Per quanto si riferisce alle caratteristiche della viabilità, le strade statali sono Km. 5.63,
le strade Provinciali sono Km. 26.40, le strade Comunali sono m. 122.00, le strade
Vicinali sono Km. 56.92, per un totale di Km. 211,442.
DATI CONTABILI
Il Bilancio di Previsione per l’esercizio finanziario 2006 è stato regolarmente
approvato dal Consiglio Comunale con provvedimento n. 93 del 20/12/2005, esecutivo
ai termini di legge e la relativa certificazione trasmessa al Ministero dell’Interno.
Il Comune ha adottato per l’anno 2006 i seguenti provvedimenti in materia di
tariffe per il reperimento delle risorse finanziarie necessarie per attuare i Programmi e
per il raggiungimento della copertura dei costi di alcuni servizi nella misura stabilita
dalla Legge:
• Con atto di Giunta n. 166 del 20/12/2005 è stata confermata l'addizionale
comunale all'IRPEF nella misura dello 0,2% calcolato in base all'importo del
reddito imponibile ai fini IRPEF e dichiarato dai contribuenti nel penultimo anno
precedente a quello dell'applicazione;
• con atto di Giunta n. 163 del 20/12/2005 sono state modificate per l'anno 2006
le tariffe della Tassa Smaltimento Rifiuti Solidi Urbani in vigore nell'anno
2005 aumentandole del 3%;
• con atto di Giunta n. 164 del 20/12/2005 sono state modificate per l’anno 2006 le
tariffe COSAP in vigore nell’anno 2005 aumentandole del 3%;
• con atto di Giunta n. 167 del 20/12/2005 sono state confermate le tariffe relative
all'Imposta comunale sulla Pubblicità e Diritti sulle pubbliche Affissioni anche
per l'anno 2006 nella misura del 50% per superfici superiori al metro quadro e
del 20% per superfici fino al metro quadro;
• con atto di Giunta n. 168 del 20/12/2005 sono state approvate le seguenti tariffe:
- tariffe Taxi (vedi G.M. n. 150/2001)
- tariffe per trasporto salme;
- diritti di segreteria;
- microchips cani;
- numerazione civica;
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- fotocopie;
- passi carrai;
- matrimoni;
- diritti di segreteria autorizzazioni e concessioni urbanistiche;
- tariffe per prestazioni Cimiteriali;
- tariffe per parchimetri a contatore;
- Tariffe per spazi pubblicitari su giornale comunale;
• Con atto di Giunta n. 165 del 20/12/2005 sono state deliberate per l'anno
2006 le aliquote dell'I.C.I. nella misura del:
- 5,3 per mille per i seguenti casi:
a. per l'abitazione nella quale il contribuente che la possiede a titolo di proprietà,
usufrutto o altro diritto reale di godimento ed i suoi familiari dimorano
abitualmente e per un massimo di due pertinenze;
b. per l'abitazione appartenente a cooperativa edilizia a proprietà indivisa,
adibita a dimora abituale dal socio assegnatario e per un massimo di due
pertinenze;
c. per l'abitazione posseduta da cittadino italiano residente all'estero, a
condizione che non risulti locata e per un massimo di due pertinenze;
d. per l'abitazione posseduta a titolo di proprietà o usufrutto da soggetto anziano
o disabile che acquisisce la residenza in istituto di ricovero o sanitario a
seguito di ricovero permanente, a condizione che la stessa non risulti locata e
per un massimo di due pertinenze;
e. per l'abitazione concessa in uso gratuito a parenti in linea retta di primo grado
(genitori - figli) nella quale dimorano abitualmente e per un massimo di due
pertinenze;
f. per due o più unità immobiliari contigue, occupate ad uso abitazione dal
contribuente e dai suoi familiari, a condizione che venga comprovato che è
stata presentata all'UTE regolare richiesta di variazione ai fini
dell'unificazione catastale delle unità medesime. In tal caso, l'equiparazione
all'abitazione principale decorre dalla stessa data in cui risulta essere stata
presentata la richiesta di variazione e per un massimo di due pertinenze;
g. per l'abitazione posseduta da un soggetto che la legge obbliga a risiedere in
altro Comune per ragioni di servizio, qualora l'unità immobiliare risulti
occupata, quale abitazione principale, dai familiari del possessore e per un
massimo di due pertinenze;
h. per gli immobili di proprietà di enti senza scopo di lucro;
- 7,0 per mille per i seguenti casi:
− per le abitazioni non locate e per quelle tenute a disposizione del possessore per
proprio uso diretto, anche stagionale o periodico o saltuario (seconde case), e per
le relative pertinenze;
− per le aree fabbricabili;
4
- 6,7 per mille per i seguenti casi:
− per gli immobili locati o ceduti in comodato ad enti senza scopo di lucro;
− per le abitazioni locate con contratto registrato;
− per le abitazioni concesse in uso gratuito a parenti con grado di parentela diversa
da quella in linea retta di 1^ grado (genitori-figli), suoceri e generi;
− per le pertinenze delle stesse unità immobiliari.
Servizi a domanda individuale
Con provvedimento di Giunta. 169 del 20/12/2005 sono state deliberate, per
l’anno 2006, le tariffe dei Servizi a Domanda Individuale ed è stata determinata la
percentuale presunta di copertura dei costi relativi, ai sensi dell’art. 14, comma 4 e 4 bis
del D.L. 415 del 28/12/1989 e relativa legge di conversione, nella misura percentuale
del 53,64%, mentre a consuntivo la percentuale effettiva è risultata pari al 46,74%.
Gestione di Bilancio
In linea generale l’Amministrazione nella gestione del Bilancio, si è attenuta ai
criteri fissati dalla Legge per la Finanza Locale per l’anno 2006.
Sul versante delle spese sono stati rigorosamente osservati tutti i limiti in materia
di copertura dei costi dei Servizi a domanda individuale, di assunzioni e sono stati
osservati i criteri di economicità nella gestione dei servizi in genere.
Nel corso del 2006 sono stati assunti n. 6 mutui per il finanziamento degli
investimenti con la Cassa Depositi e Prestiti di Roma per € 2.875.000,00.
Il totale generale delle entrate e delle spese previste per il Bilancio di Competenza
per il 2006 in € 28.251.615,01 è stato diminuito a € 24.872.653,75 nel corso
dell’esercizio con provvedimenti di variazione, divenuti esecutivi ai sensi di Legge.
Al Bilancio 2006 è stato applicato l’Avanzo di Amministrazione risultante
dall’approvazione del Conto Consuntivo 2005 per un ammontare di € 273.000,00.
Tale Avanzo è stato destinato per € 242.400,00 per spese in conto capitale in sede
di Variazione di Bilancio, come da delibera di Consiglio n. 34/2006 e delibera di
giunta adottata in via d’urgenza n. 67/2006 ratificata dal Consiglio Comunale con atto
n. 33/2006.
5
Risultato complessivo della gestione finanziaria
Il risultato netto positivo della gestione finanziaria 2006 è di € 43.023,71
Tale risultato è stato determinato dalla combinazione della gestione dei Residui,
che presenta un disavanzo di € 6.662,11, e della gestione di pura competenza che si è
chiusa con un avanzo di € 49.685,82, così come rappresentato schematicamente di
seguito:
Saldo gestione residui
Saldo gestione competenza
TOTALE
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2006
+
+
+
6.662,11
49.685,82
43.023,71
43.023,71
Gestione dei residui
Dall’esame delle risultanze del conto consuntivo 2005, per quanto si riferisce alla
gestione residui emergono i seguenti dati:
A) PARTE I° - ENTRATE:
residui riportati dalla gestione Residui
residui riportati dalla gestione Competenza
TOTALE
3.362.706,30
9.814.609,33
13.177.315,63
Dal conto 2006 in esame, sempre relativamente alla gestione dei residui attivi, si
evidenziano le seguenti risultanze:
a) Somme riscosse nel corso dell’esercizio 2006
b) Somme ulteriormente riportate a residuo
c) Residui insussistenti
TOTALE
8.199.730,96
4.899.241,02
78.343,65
13.177.315,63
di cui maggiori residui attivi per € 620,12
Precisiamo quindi che i residui attivi sono stati riaccertati nella misura del
99,41%, mentre le riscossioni hanno raggiunto la misura del 62,60% del totale degli
importi riaccertati.
Si propone di seguito lo stesso esame per i residui passivi partendo dalle risultanze
del conto consuntivo 2006.
6
B) PARTE II° - SPESE:
residui riportati dalla gestione Residui
residui riportati dalla gestione Competenza
TOTALE
6.776.411,79
9.819.085,90
16.595.497,69
Pertanto sempre per quanto si riferisce alla gestione dei residui passivi in esame le
risultanze sono le seguenti:
a) somme pagate nel corso dell’esercizio 2006
b) somme ulteriormente riportate a residuo
c) residui insussistenti
TOTALE
8.014.647,35
8.509.339,30
71.511,04
16.595.497,69
I residui passivi riportati dal precedente esercizio sono stati quindi riaccertati
nella misura del 99,57%, mentre i pagamenti rappresentano il 48,50% del totale
riaccertato.
Riepilogando, il risultato positivo della gestione Residui è stato determinato dalla
seguente situazione (vedi anche grafico 1):
Maggiori Accertamenti Residui Attivi
Minori Accertamenti Residui Attivi
Economie sui Residui Passivi
SALDO
Avanzo 2005 non applicato
TOTALE
+
+
+
-
620,12
78.963,77
71.511,04
6.832,61
170,50
6.662,11
e deriva quindi dalla combinazione degli effetti derivanti da quanto sopra esposto.
Si precisa che anche nel corso del presente anno si è proceduto ad una verifica
puntuale delle ragioni del mantenimento in tutto o in parte dei Residui, sia Attivi che
Passivi, con la conseguente eliminazione di tutte le poste prive dei requisiti necessari
per essere considerate veri crediti o debiti dell’Ente, nel rispetto di quanto disposto
dalle vigenti norme in materia.
7
I Residui Attivi rimasti da riscuotere sono così suddivisi rispetto ai titoli di
Bilancio:
Descrizione
Titolo I – tributarie
Titolo II- trasferimenti
Titolo III – extratributarie
Titolo IV - entrate da alienazioni trasferimenti e riscossione crediti
Titolo V – entrate derivanti da accensione di prestiti
Titolo VI - servizi per conto di terzi
TOTALE residui attivi rimasti da riscuotere al 31/12/2006
Importo
274.811,45
52.896,92
184.639,06
1.272.768,66
3.044.551,24
69.573,69
4.899.241,02
Percentuale
5,61%
1,08%
3,77%
25,98%
62,14%
1,42%
100,00%
Vediamo ora la stessa suddivisione per quanto riguarda i Residui Passivi rimasti
da pagare:
Descrizioner
Titolo I - spese correnti
Titolo II - spese in conto capitale
Titolo III - spese per rimborso prestiti
Titolo IV - servizi per conto di terzi
TOTALE residui passivi rimasti da pagare al 31/12/2006
Importo
798.717,49
7.656.531,31
54.090,50
8.509.339,30
Percentuale
9,39%
89,98%
0,00%
0,64%
100,00%
A fronte di Residui Passivi rimasti da pagare in Conto Capitale per un importo di
€ 7.656.531,31 risultano Residui Attivi per mutui da riscuotere per € 3.044.551,24 e per
altre Entrate per contributi in Conto Capitale, proventi da alienazione, ecc. per €
1.272.768,66; la differenza di € 3.339.211,41 segnala le partite finanziate con mezzi
straordinari riscossi negli esercizi precedenti, in particolare Oneri Concessori per il
rilascio delle concessioni edilizie e Riscossioni per la concessione di aree per tombe di
famiglia e loculi nei cimiteri comunali destinati per l’autofinanziamento dei cimiteri
stessi, alienazioni di beni immobili e mutui assunti con Istituti di Credito Ordinario.
La causa della permanenza della maggior parte della quota dei Residui Passivi nel
Titolo II in Conto Capitale è da ricercare come sempre nella sfasatura fra i tempi di
realizzo dei finanziamenti e quelli per l’esecuzione dei lavori, la relativa
contabilizzazione ed il rilascio dei certificati di pagamento nonché dall’accertamento
delle disponibilità non ancora utilizzate derivanti dai proventi di cessioni e concessioni
aree PEEP, cimiteriali ed alienazioni di Beni e concessioni edilizie.
8
Residui da trasferire all’esercizio 2007
Il totale dei residui da trasferire all’esercizio 2007 è così costituito:
Residui dai residui
Residui dalla competenza
TOTALE DEI RESIDUI DA RIPORTARE NELL’ESERCIZIO 2007
TOTALE DEI RESIDUI ALL’INIZIO DELL’ESERCIZIO 2006
VARIAZIONI
9
ATTIVI
4.899.241,02
10.323.823,56
15.223.064,58
13.177.315,63
2.045.748,95 -
PASSIVI
8.509.339,30
7.534.776,61
16.044.115,91
16.595.497,69
551.381,78
Gestione di competenza
Il risultato della gestione di competenza è stato determinato dalla seguente
situazione (vedi anche grafico 2):
Maggiori accertamenti entrate
Minori accertamenti entrate
Economie su spese
Totali
+
+
+
Competenza
27.375,72
3.501.333,99
3.523.644,09
49.685,82
Le poste più significative che hanno determinato l’importo relativo a minori
accertamenti in entrata, per un importo complessivo di € 3.501.333,99 sono:
• per € 14.669,89 minore imposta sulla pubblicità;
• per € 10.822,20 per minori diritti di segreteria comunale;
relativamente alla parte corrente di bilancio.
A queste voci, oltre a quanto attiene alle economie verificatesi sulle spese ed
entrate per conto di terzi (ammontanti in € 2.321.930,72) e quelle derivanti dalla
mancata attivazione dell'Anticipazione di Cassa (ammontanti in € 1.050.000,00), si
affiancano € 57.251,38 per minori entrate per proventi derivanti da oneri di
urbanizzazione (a questa voce di minore entrata corrispondono anche minori impegni
sul Titolo II di spesa).
Per ciò che attiene invece alle economie sulle spese, ammontanti in complessivi €
3.523.644,09, oltre a quanto appena detto in riferimento agli investimenti, alle
economie relative alle entrate e spese per conto di terzi e all'Anticipazione di cassa (per
un saldo complessivo di € 3.429.182,10) viene sicuramente ad assumere particolare
rilevanza, per ciò che attiene alle Spese Correnti, il lavoro di riaccertamento dei Residui
che ha portato, anche per la gestione di competenza, all’eliminazione di tutte le poste
cui non corrispondono posizioni debitorie dell’Ente.
Tra le voci più significative figurano:
Importo
13.896,23 ristorazione scolastica
11.760,00 fondo di riserva ordinario
25.656,23 TOTALE
10
Descrizione
oltre ad ulteriori economie di importo minore di € 10.000.
Può essere utile riassumere il risultato della gestione finanziaria di competenza
“depurando” dei dati relativi ai maggiori / minori accertamenti di entrata ed alle
economie di spesa dei seguenti importi:
Descrizione
Importi
Lavori pubblici non eseguiti
Servizi per conto di terzi (economie)
Anticipazione di cassa (non assunta)
TOTALE
2.321.930,72
1.050.000,00
3.371.930,72
da cui si desume la seguente tabella:
Descrizione
MAGGIORI ACCERTAMENTI ENTRATE
Maggiori entrate di importo inferiore a € 10.000
Importi
Risultati
27.375,72
27.375,72
MINORI ACCERTAMENTI ENTRATE
Minori entrate di importo superiore ai 10.000,00
Minori entrate correnti di importo inferiore a € 10.000
82.743,47
46.659,80
129.403,27
ECONOMIE DI SPESA
Minori spese per manutenzione straordinaria
Minori spese per ristorazione scolastica
Minore fondo di riserva utilizzato
Economie di spesa di importo inferiore a € 10.000
57.251,38
13.896,23
11.760,00
68.805,76
151.713,37
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
49.685,82
I risultati finali della situazione finanziaria di diritto (accertamenti / impegni),
della gestione di competenza, scomposti fra partite determinanti l’equilibrio economico
ed altre, sono così riepilogati:
11
Entrate correnti
Equilibrio Economico
Spese correnti +
quota capitale mutui
14.088.089,33
15.010.087,16
Entrate Titoli IV e
V
Altre Partite
Servizi per conto di
terzi
Spese in conto
capitale
5.369.536,87
4.670.853,22
Entrate
Spese
1.668.069,28
1.668.069,28
DIFFERENZA
-
921.997,83
DIFFERENZA
698.683,65
DIFFERENZA
-
La differenza di € 698.683,65 evidenziata nel prospetto, corrispondente al totale
delle entrate accertate dei Titoli IV e V diminuite delle spese in conto capitale, è
determinata come segue:
Descrizione
Spese in conto capitale finanziate con avanzo d'amministrazione
Spese in conto capitale finanziate con entrate correnti
Importi
242.400,00
28.916,35
Risultati
271.316,35
Quota proventi concessori destinata al finanziamento della spesa
corrente
970.000,00
970.000,00
Differenza
698.683,65
Le spese correnti impegnate sono costituite dalle seguenti voci, che troviamo
illustrate anche nel grafico 3):
12
Importi 2004
SPESE CORRENTI
01 PERSONALE
02 ACQ. BENI DI CONSUMO
03 PRESTAZIONI DI SERVIZI
04 UTILIZZO BENI DI TERZI
05 TRASFERIMENTI
06 INTER. PASS. E ONERI FIN.
07 IMPOSTE E TASSE
08 ONERI STR. GESIONE
CORRENTE
09 AMMORTAMENTI
11 FONDO DI RISERVA
TOTALE SPESE CORRENTI
Importi 2005
Importi 2006
Percentuali
4.163.829,85
430.404,34
4.055.645,99
130.985,04
2.850.939,89
1.318.916,70
265.979,44
4.266.823,88
363.205,48
5.207.171,53
131.995,74
2.460.337,50
1.330.253,49
288.447,83
4.339.405,46
201.508,94
4.045.625,69
121.084,47
3.545.404,80
1.323.259,07
195.690,76
30,31%
2,58%
36,98%
0,94%
17,47%
9,45%
2,05%
60.871,94
13.277.573,19
31.000,00
14.079.235,45
28.000,00
13.799.979,19
0,22%
0,00%
0,00%
100,00%
Interessante è il raffronto degli impegni a consuntivo relativi agli ultimi quattro
esercizi per rilevarne gli scostamenti in percentuale:
2003
2004
2005
Variazione in
assoluto 2005 2006
2006
Variazione in
percentuale
2005/2006
Spese di personale
Acquisto di beni e servizi
Oneri finanziari servizio mutui
Trasferimenti
Altre spese
4102
5148
1135
2214
406
4164
4486
1319
2851
458
4267
5570
1330
2460
452
4339
4248
1323
3545
345
72
-1322
-7
1085
-107
1,69%
-23,73%
-0,53%
44,11%
-23,67%
Totale impegni spese correnti
13005
13278
14079
13800
-279
-1,98%
Dal precedente raffronto risulta che la spesa del personale ha riportato un
aumento dell’1,69% rispetto al 2005, quella per acquisto beni e servizi una diminuzione
del 23,73%, la spesa per i trasferimenti un aumento del 44,11%, gli oneri finanziari
una diminuzione del 0,53%, mentre le altre spese una diminuzione del 23,67% (vedi
anche grafico 4).
La successiva tabella n. 1 analizza i risultati della gestione competenza entrate
anno 2006, raffrontando le previsioni iniziali approvate dal Consiglio Comunale con
atto n. 93/2005 con le previsioni assestate in corso d’anno per effetto delle variazioni e
con gli accertamenti effettivi, rapportando questi ultimi con la popolazione residente al
31/12/2006, di n. 20.381 unità, per verificarne l’incidenza pro-capite e la percentuale
di ogni entrata sul totale degli accertamenti.
13
Previsione iniziale
Previsione
definitiva
somme accertate
TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE
Cat. 1 - Imposte
Cat. 2 - Tasse
Cat. 3 - Tributi speciali
5.207.606,68
2.562.000,00
30.000,00
5.366.941,75
2.595.264,30
30.000,00
5.352.271,86
2.595.264,30
23.183,07
totali
7.799.606,68
7.992.206,05
7.970.719,23
TITOLO II - TRASFERIMENTI
Cat. 1 - Dallo Stato
Cat. 2 - Dalla Regione
Cat. 3 - Da Regione funzioni delegate
Cat. 5 - Da altri Enti
2.825.952,59
144.759,64
1.115.920,74
2.823.729,68
151.756,04
1.121.320,74
2.822.319,51
144.348,04
1.118.445,52
totali
4.086.632,97
4.096.806,46
TITOLO III - EXTRATRIBUTARIE
Cat. 1 - Proventi da servizi pubblici
Cat. 2 - Proventi da beni comunali
Cat. 3 - Interessi su anticipazioni e crediti
1.420.500,00
422.825,36
65.000,00
Cat. 4 -Utili di aziende partecipate - dividendi di società
Cat. 5 - Proventi diversi
totali
entrate
accertate x
abitante
262,61
127,34
1,14
391,09
% del totale
accertato
67,15%
32,56%
0,29%
100,00%
4.085.113,07
138,48
7,08
54,88
200,44
69,09%
3,53%
0,00%
27,38%
100,00%
1.153.521,64
423.634,97
72.196,12
1.144.898,31
426.465,06
72.574,25
56,17
20,92
3,56
56,34%
20,98%
3,57%
120.000,00
145.050,00
160.918,73
232.951,53
160.918,73
227.400,68
7,92%
11,19%
2.173.375,36
2.043.222,99
2.032.257,03
7,90
11,16
99,71
100,00%
TITOLO IV - ENTRATE E ALIENAZIONI
Cat. 1 - Alienazione di beni patrimoniali
Cat. 2 - Trasferimenti di capitale dallo Stato
Cat. 3 - Trasferimenti di capitale dalla Regione
Cat. 4 - Trasferimenti di capitale da altri del Settore
Pubblico
Cat. 5 - Trasferimenti di capitale da altri soggetti
Cat. 6 - Riscossione di crediti
500.000,00
197.000,00
78.000,00
96.280,03
199.886,84
259.000,00
95.650,03
199.886,84
259.000,00
4,69
9,81
12,71
3,83%
8,01%
10,38%
582.000,00
3.660.000,00
-
1.997.251,38
-
1.940.000,00
-
0,00%
77,77%
0,00%
totali
5.017.000,00
2.552.418,25
2.494.536,87
95,19
122,40
TITOLO V - ACCENSIONE DI PRESTITI
Cat. 1 - Anticipazioni di cassa
Cat. 3 - Accensione di prestiti
1.050.000,00
4.175.000,00
1.050.000,00
2.875.000,00
2.875.000,00
totali
5.225.000,00
3.925.000,00
2.875.000,00
3.950.000,00
3.990.000,00
1.668.069,28
141,06
141,06
TITOLO VI - SERVIZI PER CONTO TERZI
273.000,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
TOTALE GENERALE
28.251.615,01
14
24.872.653,75
21.125.695,48
81,84
1.036,54
100,00%
Dall’esame della tabella n. 1 possiamo ulteriormente precisare che l’incidenza
dei tre titoli delle entrate rispetto al totale delle entrate correnti accertate (Titolo I - II III) è la seguente:
•Entrate tributarie
•Trasferimenti
•Entrate Extratributarie
56,58 % (2005 = 58,13 %)
29,00 % (2005 = 23,08 %)
14,43% (2005 = 18,78 %)
Interessante è anche il raffronto della ripartizione delle entrate correnti tra il 2005
e il 2006, che troviamo illustrato nel grafico 5.
La seguente tabella n. 2 analizza i risultati della gestione 2006 di Competenza sul
versante della spesa sia corrente che in conto capitale, evidenziando le previsioni
iniziali approvate dal Consiglio Comunale con atto n. 93/2005, la previsione
definitivamente assestata con deliberazioni esecutive a termine di legge in corso d’anno
per le variazioni in più o in meno e le somme impegnate.
Tali impegni poi vengono rapportati con la popolazione residente per ottenere
l’incidenza per abitante. Viene altresì ricavata la percentuale di incidenza degli impegni
per ogni singola sezione sul totale generale.
15
TABELLA N. 2 - Parte 2^ - spesa di competenza - analisi dei risultati
Previsione iniziale
TITOLO I - SPESA CORRENTE
Funzione 1 - Amm. Generale
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 3 - Polizia Municipale
Funzione 4 - Istruzione
Funzione 5 - Cultura
Funzione 6 - Sport
Funzione 7 - Turismo
Funzione 8 - Viabilità e trasporti
Funzione 9 - Territorio e ambiente
Funzione 10 - Settore sociale
Funzione 11 - Sviluppo economico
Funzione 12 - Servizi produttivi
Previsione definitiva
somme Impegnate
spese
% del totale
impegn. per
impegn.
abitante
5.783.057,85
481.621,35
1.414.766,88
525.704,52
140.395,92
108.290,00
597.237,92
2.720.595,56
1.716.294,79
241.446,88
-
5.683.004,58
538.356,51
971.512,73
555.366,68
139.225,04
108.490,00
903.522,73
2.735.542,37
1.998.048,78
250.238,99
-
5.644.833,75
537.787,51
946.152,88
553.871,55
139.124,24
108.431,61
903.287,31
2.729.683,08
1.988.350,27
248.456,99
-
276,97
26,39
46,42
27,18
6,83
5,32
44,32
133,93
97,56
12,19
-
40,90%
0,00%
3,90%
6,86%
4,01%
1,01%
0,79%
6,55%
19,78%
14,41%
1,80%
0,00%
13.729.411,67
13.883.308,41
13.799.979,19
677,10
100,00%
TITOLO II - SPESA IN CONTO
CAPITALE
Funzione 1 - Amm. Generale
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 3 - Polizia Municipale
Funzione 4 - Istruzione
Funzione 5 - Cultura
Funzione 6 - Sport
Funzione 7 - Turismo
Funzione 8 - Viabilità e trasporti
Funzione 9 - Territorio e ambiente
Funzione 10 - Settore sociale
Funzione 11 - Sviluppo economico
Funzione 12 - Servizi produttivi
4.707.580,00
1.000.000,00
3.000,00
50.000,00
1.545.000,00
350.000,00
582.000,00
-
2.832.499,81
30.000,00
6.000,00
1.611.000,00
198.886,84
60.000,00
-
2.768.212,03
30.000,00
5.889,84
1.610.978,17
196.403,18
59.370,00
-
135,82
1,47
0,29
79,04
9,64
2,91
-
59,27%
0,00%
0,00%
0,64%
0,13%
0,00%
0,00%
34,49%
4,20%
1,27%
0,00%
0,00%
totali
8.237.580,00
4.738.386,65
4.670.853,22
229,18
100,00%
TITOLO III - RIMBORSO DI
PRESTITI
Funzione 1 - amministrazione. Gestione e
controllo
2.334.623,34
2.260.958,69
1.210.107,97
59,37
totali
2.334.623,34
2.260.958,69
1.210.107,97
59,37
3.950.000,00
3.990.000,00
1.668.069,28
81,84
28.251.615,01
24.872.653,75
21.349.009,66
1.047,50
Totali
TITOLO IV - SPESE PER CONTO DI
TERZI
TOTALE GENERALE
16
La successiva tabella n. 3 ripropone, infine, l’analisi degli impegni suddivisi per
categorie economiche rapportando ciascun valore anche al totale degli abitanti, non
solo per la spesa corrente ma anche per quella in conto capitale.
TABELLA N. 3 - analisi impegni per categorie economiche
% del
Totale impegni da totale della
conto consuntivo
spesa
Spesa per
abitante
4.339.405,46
201.508,94
4.045.625,69
121.084,47
3.545.404,80
1.323.259,07
195.690,76
31,45%
1,46%
29,32%
0,88%
25,69%
9,59%
1,42%
212,91
9,89
198,50
5,94
173,96
64,93
9,60
28.000,00
-
0,20%
0,00%
0,00%
100,00%
1,37
677,10
% del
Totale impegni da totale della
conto consuntivo
spesa
Spesa per
abitante
SPESE CORRENTI
01 PERSONALE
02 ACQ. BENI DI CONSUMO
03 PRESTAZIONI DI SERVIZI
04 UTILIZZO BENI DI TERZI
05 TRASFERIMENTI
06 INTERESSI PASS. E ONERI FIN.
07 IMPOSTE E TASSE
08 ONERI STR. GESTIONE CORRENTE
09 AMMORTAMENTI
11 FONDO DI RISERVA
TOTALE SPESE CORRENTI
13.799.979,19
SPESE IN CONTO CAPITALE
01 ACQ,NE DI BENI IMMOBILIARI
02 ESPROPRI E SERVITU’ ONEROSE
05 ACQ.NE BENI MOBILI
06 INCARICHI PROF.LI ESTERNI
07 TRASFERIMENTI DI CAPITALE
08 PARTECIPAZIONI AZIONARIE
4.339.899,97
74.421,84
93.531,41
-
92,91%
0,00%
1,59%
2,00%
0,00%
0,00%
212,94
3,65
4,59
-
09 ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE
163.000,00
3,49%
8,00
10 CONCESSIONI CREDITI E ANTIC.
TOTALE SPESE IN C. CAPITALE
4.670.853,22
0,00%
100,00%
229,18
Dalle risultanze contabili risulta inoltre che nel corso del 2006 sono stati accertati
proventi derivanti dal rilascio delle concessioni edilizie per € 1.940.000,00, di cui €
970.000,00 sono state destinati ad opere di manutenzione ordinaria ai sensi dell’art. 16
bis, della Legge 488/86.
17
Infine, le successive tabelle nn. 4 e 5 propongono il confronto dei dati rilevati dai
Conti Consuntivi 2001 - 2006 relativi agli accertamenti ed impegni distinti per Titoli,
nonché agli impegni secondo l’analisi economico funzionale.
TABELLA N. 4 - Confronto fra accertamenti ed impegni
Consuntivo
2001
Consuntivo
2002
Consuntivo
2003
Consuntivo
2004
Consuntivo
2005
Consuntivo
2006
ACCERTAMENTI
ENTRATE TRIBUTARIE
ENTRATE DA
TRASFERIMENTI
ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE
ENTRATE DA
ALIENAZIONI ECC.
ENTRATE DA ACC.
PRESTITI
SERVIZI PER CONTO DI
TERZI
TOTALE
IMPEGNI
SPESE CORRENTI
SPESE IN CONTO
CAPITALE
SPESE PER RIMB.
PRESTITI
SERVIZI PER CONTO DI
TERZI
TOTALE
6.023.104,31
6.752.188,28
7.465.487,78
7.567.052,97
7.988.770,68
7.970.719,23
3.071.960,40
3.278.830,42
3.526.029,42
3.528.331,31
3.172.240,38
4.085.113,07
2.183.854,62
2.120.958,25
2.467.792,55
2.431.752,23
2.581.053,60
2.032.257,03
1.645.308,39
2.163.667,34
4.958.657,43
3.525.503,70
4.808.419,47
2.494.536,87
5.073.992,12
4.673.315,19
2.092.520,19
1.793.498,86
2.529.000,00
2.875.000,00
1.548.891,05
1.957.090,78
1.824.302,41
1.799.498,52
1.602.075,65
1.668.069,28
19.547.110,89
20.946.050,26
22.334.789,78
20.645.637,59
22.681.559,78
21.125.695,48
11.480.091,16
11.989.797,62
13.005.292,20
13.277.573,19
14.079.235,45
13.799.979,19
5.903.158,01
6.251.550,28
6.484.577,07
4.441.752,49
6.019.978,41
4.670.853,22
657.310,57
683.273,50
899.384,87
1.023.639,59
1.115.416,04
1.210.107,97
1.548.891,05
1.957.090,78
1.824.302,41
1.799.498,52
1.602.075,65
1.668.069,28
19.589.450,79
20.881.712,18
22.213.556,55
20.542.463,79
22.816.705,55
21.349.009,66
18
TABELLA N. 5 - Impegni secondo analisi economico funzionale
Consuntivo
2001
Consuntivo 2002 Consuntivo 2003 Consuntivo 2004 Consuntivo 2005
3.727.313,10
3.903.220,43
4.101.666,93
4.163.829,85
4.266.823,88
SPESECORRENTI
01 PERSONALE
Consuntivo
2006
4.339.405,46
02 ACQ. BENI DI CONSUMO
484.049,95
440.598,29
504.808,12
430.404,34
363.205,48
201.508,94
03 PRESTAZIONI DI SERVIZI
3.956.762,22
4.220.013,39
4.643.700,64
4.055.645,99
5.207.171,53
4.045.625,69
04 UTILIZZOBENI DI TERZI
05 TRASFERIMENTI
06 INTERESSI PASS. E ONERI
FIN.
07 IMPOSTE E TASSE
112.394,96
2.035.072,00
119.499,45
2.097.884,05
126.612,14
2.214.196,62
130.985,04
2.850.939,89
131.995,74
2.460.337,50
121.084,47
3.545.404,80
878.392,26
252.536,97
910.367,44
285.879,14
1.135.255,57
262.582,99
1.318.916,70
265.979,44
1.330.253,49
288.447,83
1.323.259,07
195.690,76
33.569,70
-
12.335,43
-
16.469,19
-
60.871,94
-
31.000,00
-
28.000,00
11.989.797,62
13.005.292,20
13.277.573,19
14.079.235,45
13.799.979,19
08 ONERI STR. GESTIONE
CORRENTE
09 AMMORTAMENTI
11 FONDODI RISERVA
TOTALESPESECORRENTI
SPESE IN CONTO
CAPITALE
01 ACQ,NE DI BENI
IMMOBILIARI
02 ESPROPRI E
SERVITU’ ONEROSE
05 ACQ.NE BENI
MOBILI
06 INCARICHI PROF.LI
ESTERNI
07 TRASFERIMENTI DI
CAPITALE
08 PARTECIPAZIONI
AZIONARIE
09 ESPROPRI E
SERVITU' ONEROSE
10 CONCESSIONE
CREDITI E ANTIC.
TOTALE SPESE IN
C.CAPITALE
11.480.091,16
Consuntivo
2001
5.692.829,86
51.645,69
Consuntivo 2002 Consuntivo 2003 Consuntivo 2004 Consuntivo 2005 Consuntivo 2006
5.841.969,85
5.985.449,03
-
77.497,34
3.262.451,02
-
5.644.162,25
4.339.899,97
-
90.104,84
341.110,24
49.123,58
97.119,56
65.892,04
65.887,91
210.424,84
42.761,17
-
159.500,00
100.000,00
-
2.582,28
4.050,04
212,96
935.370,70
187.017,52
163.000,00
4.441.752,49
6.019.978,41
4.670.853,22
2.685,58
2.582,28
-
-
-
-
-
-
5.903.158,01
6.251.550,28
6.484.577,07
19
188.585,68
74.421,84
93.531,41
CONCLUSIONI
La disamina che precede non può non portare ad alcune considerazioni conclusive.
Il risultato di amministrazione, testimonia ancora una volta una gestione delle
risorse di entrata e delle dotazioni di spesa capillare ed attenta, che ha consentito di
evidenziare "in itinere" le possibili riserve e scostamenti tra previsioni da una parte ed
entrate e spese effettive dall'altra, tali da generare con immediatezza interventi di
ripristino o ridistribuzione di risorse con opportune variazioni di bilancio.
Se si analizza la gestione riferita in senso stretto al 2006, resa particolarmente
difficile in relazione alle disposizioni contenute nella Legge Finanziaria 2006, anche
con riferimento alle disposizioni del Patto di stabilità, è possibile confermare quanto
già sostenuto in passato in ordine alle previsioni di entrata che, opportunamente e
costantemente monitorate, sono divenute sempre più attendibili e "vicine" al valore
finale rendicontato, così come in ordine alle spese per le quali si registrano sempre
minori economie rispetto alle previsioni iniziali.
Il fatto che, comunque, si sia determinato un avanzo non può esimerci dal riflettere
sul reale stato di salute del bilancio del Comune di Santarcangelo di Romagna.
Come già evidenziato in sede di approvazione dei Rendiconti della gestione degli
esercizi precedenti il risultato positivo registrato da un lato è indice di una gestione
attenta e monitorata fino all'ultimo Euro, dall'altro conferma la rigidità del bilancio, per
quanto questa registri alcuni miglioramenti in termini percentuali rispetto agli anni
scorsi.
Le entrate dell'Ente sono sempre più definite e difficilmente "manovrabili", nella
misura in cui il Bilancio poggia in particolar modo sulle entrate di tipo tributario, il cui
gettito in buona parte si sta ormai consolidando.
Inoltre il "sostegno statale" continua, come in passato, ad essere poco incisivo,
per cui è evidente che grande attenzione deve essere posta alla spesa.
Ma da questo versante emerge come buona parte della stessa si sia consolidata nel
tempo, confermando quella rigidità cui si faceva riferimento.
Al fine di chiarire quanto sopra esposto si rileva quanto segue:
• la quota di dotazioni destinate al finanziamento delle spese di personale è del
31,45% della spesa corrente contro il 32,36% del 2005;
• la quota degli oneri di ammortamento mutui è del 9,59% contro il 17,37% del
2005;
20
• la quota dei contratti con i “grandi” fornitori dell’Ente, quali HERA, AUSL,
CEIR, ecc. è del 22,39% contro il 20,28% del 2005.
Ciò è testimoniato anche da tutta una serie di indicatori, quali ad es. quelli che
seguono, dai quali si evidenzia il modificarsi nel tempo:
2004
Autonomia (Titolo I +Titolo III)x
100 =
finanziaria
(Titolo I+II+III)
Intervento
erariale
Rigidità
spesa
corrente
Trasferimenti statali
Popolazione
(Spesa personale +
Quote amm.to mutui +
Spese correnti
consolidate per
servizi)x100 =
(Totale entrate Tit.
I+II+III)
2005
2006
9.998,805,20 x100 =
13.527.136,51
73,92%
10.569.824,28 x 100 =
13.742.064,66
76,92%
10.002.976,26 x 100 =
14.088.089,33
71,00%
3197426,67 =
19.991
159,94
2.821.876,94 =
20.207
139,65
2.822.319,51 =
20.381
138,47
8807572,47 x100 =
13527136,51
65,11%
8875608,81 x 100 =
13.742.064,66
64,59%
8.752.335,86 x100 =
14.088.089,33
62,13%
Non si può pertanto non assumere consapevolezza in ordine alla realtà con la
quale è necessario confrontarsi, al fine di elaborare le strategie più opportune, idonee a
garantire vitalità all'Ente ed il giusto margine d'azione per la realizzazione degli
obiettivi programmati, coscienti del fatto che le norme in materia sono sempre più
restrittive, limitando ulteriormente detto margine.
Occorre, pertanto, far tesoro di tutte le informazioni che possono essere tratte dalla
lettura del rendiconto, in modo da ricavarne quelle indicazioni che possono essere
necessarie per costruire, sin d'ora, le premesse per mantenere il Bilancio veritiero,
attendibile e soprattutto sano.
21
PATTO DI STABILITA’ INTERNO ANNO 2006:
CERTIFICATO RELATIVO AL RISPETTO DEL PATTO DI
STABILITA’ INTERNO PER L’ANNO 2006
L. 266/05 (FINANZIARIA 2006) ART. 1 COMMI da 138 a 150
L’art. 28 della Legge 448/98 (collegato alla Finanziaria per il 1999) ha introdotto
nel nostro ordinamento il cosiddetto “patto di stabilità”, attraverso il quale il sistema
delle autonomie territoriali viene chiamato a contribuire al processo di integrazione
europea, garantendo il raggiungimento di determinati obiettivi che si pongono alla base
dell’Unione monetaria europea.
La legge finanziaria per il 2006, ai commi 140, 141, 142 e 143 ha previsto per il
patto di stabilità interno il raggiungimento di due obiettivi: uno per il complesso della
spesa corrente (al netto di alcune esclusioni) ed uno per il complesso della spesa in
conto capitale (al netto di alcune esclusioni), ognuno a sua volta relativo sia alla
gestione di competenza che alla gestione di cassa, per il cui mancato raggiungimento
anche di uno solo dei quattro predetti obiettivi configura il mancato rispetto delle
regole del patto di stabilità interno.
Per la determinazione della spesa, da rapportare ai valori consuntivi del 2004, si
deve far riferimento, per la gestione di competenza, agli impegni dell’anno 2006 e, per
la gestione di cassa, ai pagamenti totali (residui + competenza) sostenuti nell’anno
2006, così come risultano dagli effettivi pagamenti quietanzati dal Tesoriere dell’ente.
Il comma 140 lett. a) prevede un tasso di riduzione delle spese correnti (rispetto a
quelle registrate nel 2004) più contenuto per gli enti che sono da considerarsi “virtuosi”
rispetto ad altri. La virtuosità viene riconosciuta quando la spesa corrente media
procapite risulta inferiore alla corrispondente della classe demografica di appartenenza.
(si deve far riferimento ai soli pagamenti in conto competenza e in conto residui della
spesa corrente registrati negli anni 2002-2003-2004 e calcolare la media del triennio)
Il nostro ente ha quindi dovuto applicare la percentuale di riduzione della spesa
corrente pari all’8%
Il comma 143 prevede che il complesso delle spese in conto capitale siano
soggette alla regole del patto di stabilità interno. Gli obiettivi programmatici per la
spesa in conto capitale del 2006 (sia in termini di competenza che di cassa), sono dati
dall’incremento della spesa in conto capitale anno 2004 dell’8,1%.
22
E’ da rilevare che le regole del patto di stabilità interno per il 2006 vanno ad
incidere esclusivamente sul versante della spesa dell’ente locale senza tenere in alcun
conto le entrate già previste o di nuova realizzazione.
Qualora l’ente non avesse raggiunti anche uno solo dei quattro obiettivi sarebbe
stato soggetto nell’anno 2007 alle seguenti limitazioni:
1. riduzione obbligatoria delle spese per acquisto di beni e servizi;
2. preclusione a qualunque forma di assunzione di personale;
3. impossibilità di ricorrere all’indebitamento;
per quanto poi, con successivo provvedimento normativo, dette sanzioni sono state
disapplicate.
Alla luce delle disposizioni contenute nella Finanziaria 2007, però, l’avvenuto
rispetto dei limiti imposti in termini di patto di stabilità interno comporterà, a partire dal
2008, un beneficio in termini di partecipazione alla cosiddetta evoluzione dinamica
della Compartecipazione IRPEF.
Si riporta di seguito la tabella indicante i limiti imposti sia in termine di
competenza che di cassa (per la spesa corrente e per la spesa in conto capitale) per
l’esercizio finanziario 2006 e il risultato ottenuto nel 2006.
Da questa tabella si evince che il nostro ente, per l’anno 2006, ha rispettato tutti e
quattro gli obiettivi del Patto di Stabilità Interno con i seguenti margini positivi:
• per la gestione di competenza della spesa corrente per Euro 198.321,40;
• per la gestione di competenza della spesa in conto capitale per Euro 80.022,03;
• per la gestione di cassa della spesa corrente per Euro 139.354,95;
• per la gestione di cassa della spesa in conto capitale per Euro 2.876.665,82.
Si riporta, infine, la tebella “B” dalla quale si evince il rispetto da parte del nostro
Ente anche del limite delle spese di personale per l’anno 2006 (limite = spesa personale
anno 2004 – 1%).
23
SPESE PERSONALE COMPETENZA 2004 E 2006 (conto
consuntivo definitivo)
SPESA
2004
p.f. 1/3/2006+v.b.22/3/06+v.b.28/6/06+v.b.29/9/06
+v.b.30/11/06
2004
TIT. 1° INT. 01 + IRAP 411/1
2006
4.379.232,85
4.530.096,22
CO.CO.CO COMPRESO IRAP COMP 2004
115.395,87
35.891,13
PERS.ALTA SPEC. (QUOTA UBALDUCCI)
18.070,62
QUOTA SEGRETARIO (CAP 417) A CARICO COMUNE SANTARCANGELO
2.800,00
14.080,45
4.515.499,34
4.580.067,80
INCLUSIONI:
TOTALE con inclusioni
-
ESCLUSIONI:
38.200,00
25.000,00
rimb.missioni (cap. 58)
2.578,07
4.916,84
Rimborso quota direttore generale da parte di altri enti Cap E 216
6.400,15
72.107,28
formazione (cap 92)
TOTALE SPESA 2004 (INCL-ESCLUSIONI)-PARZIALE
4.453.051,66
4.478.043,68
Arretrati rinnovi contrattuali vedi determina 4017/2004 (competenza)
non si escludono gli accantonamenti x rinnovi contrattuali futuri in quanto si
riferiscono all'anno 2004 e non ad arretrati)
15.269,46
49.841,53
Categorie protette (COMP=PAG.2004+PAG.RP 2005)
133.080,64
147.470,84
43.057,73
Contratti formazione lavoro prorogati al 31/12/2006
2
TOTALE SPESA 2004 INCL-ESCLUSIONI)
4.304.701,56
RIDUZIONE 1%
LIMITE SPESA PERSONALE 2006
4.237.673,58
43.047,02
4.261.654,54
ONERI RINNOVI CONTRATTUALI DERIVANTI DA CCNL 9/5/2006 SULL'ANNO
2006
TOTALE SPESA PERSONALE 2006 AL NETTO RINNOVI CONTRATTUALI
201.184,80
4.036.488,78
Infatti è possibile riscontrare come a fronte di un limite di spesa di €
4.261.654,54 l'ente abbia sostenuto perse per €. 4.036.488,78, quindi inferiori
rispetto al massimo sostenibile per € 225.165,76.
Tabella spesa personale 2006
3
PROVINCE - COMUNI con popolazione superiore a 5000 abitanti - COMUNITA' MONTANE con popolazione superiore a 50.000 abitanti
CALCOLO DEGLI OBIETTIVI E MONITORAGGIO DELLE RISULTANZE DEL PATTO PER L'ANNO 2006
(Legge n. 266 del 2005)
ENTE:
COMUNE DI SANTARCANGELO DI ROMAGNA
PR.:
RN
(migliaia di euro)
Pagamenti (RS+CP)
Impegni
SPESA CORRENTE
2004
2006
2004
2006
TITOLO I - SPESE CORRENTI
SCor
a detrarre
TOTALE TITOLO 1°
S1
Spese per il personale (comma 142, lettera a, legge n. 266/2005)
S2
Spese per trasferimenti correnti ad Amministrazioni pubbliche (comma 142, lettera
c, legge n. 266/2005)
S3
Spese di carattere sociale (comma 142, lettera d, legge n. 266/2005)
S4
Spese per interessi passivi (comma 142, lettera e, legge n. 266/2005)
S5
Spese per calamità naturali (comma 142, lettera f, legge n. 266/2005)
S6
Spese per oneri da sentenze che originino debiti fuori bilancio (comma 142, lettera
g, legge n. 266/2005)
S7
Spese per funzioni trasferite o delegate dal 1° gennaio 2005 (comma 142, lettera h,
legge n.266/2005)
SCorN
SPESE CORRENTI NETTE (SCor-S1-S2-S3-S4-S5-S6-S7)
S8
S9
Eventuali detrazioni di quote di spese correnti pagate/impegnate dall'ente "capofila"
e di competenza di altri enti (-) (per gli enti capofila)
Eventuale incremento convenziale della quota di spese correntI pagate/impegnate
dall'ente "capofila" e di propria competenza (+) (per gli enti non capofila)
4
14.176
14.600
13.278
13.800
4.720
4.805
4.453
4.478
165
331
200
1.175
894
1.783
1.190
1.395
1.323
1.311
1.319
1.323
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.074
6.370
6.116
5.429
0
0
0
0
0
0
0
0
S10
Eventuali ulteriori rettifiche
RSCor 06
RISULTATO ANNUALE SPESE CORRENTI RILEVANTI PER IL PATTO (SCorN-S8+S9-S10)
D% 06
DECREMENTO % PER IL 2006 (indicare la % di decremento a seconda della virtuosità o
meno dell'Ente: 6,5 o 8,0)
OP
SCor06
OBIETTIVO PROGRAMMATICO ANNUALE SPESE CORRENTI (SCorN-SCorN*6,5% o
8,0%)
DSCor06
DIFFERENZA TRA OBIETTIVO E RISULTATO (OP SCor06-RSCor06)
0
0
0
0
7.074
6.370
6.116
5.429
8,0
6.508
5.627
138
198
Pagamenti (RS+CP)
Impegni
SPESA IN CONTO CAPITALE
2004
2006
2004
2006
TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE
SCap
a detrarre:
TOTALE TITOLO II
S10
Spese per trasferimenti in conto capitale ad Amministrazioni pubbliche (comma 143,
lettera a, legge n. 266/2005)
S11
Spese per concessione di crediti (comma 143, lettera b, legge n. 266/2005)
S12
Spese per calamità naturali (comma 143, lettera c, legge n. 266/2005)
S13
Spese per oneri da sentenze che originino debiti fuori bilancio (punto B.3.1, lett g,
circolare n. 8/2006)
S14
Spese in conto capitale derivanti da interventi cofinanziati dalla U.E., ivi comprese le
corrispondenti quote di parte nazionale - solo per il 2006 - (comma 147, legge n.
266/2005)
S15
SCapN
4.274
4.442
4.671
0
0
0
0
0
0
0
0
224
145
70
25
0
0
0
0
0
0
0
0
Spese per funzioni trasferite o delegate dal 1° gennaio 2005 (comma 143, lettera d,
legge n.266/2005)
SPESE IN CONTO CAPITALE NETTE (SCap-S10-S11-S12-S13-S14-S15)
S16
6.705
Eventuali detrazioni di quote di spese in conto capitale pagate/impegnate nel 2006
dall'ente "capofila" e di competenza di altri enti (-) (per gli enti capofila)
5
0
0
6.481
4.129
4.372
4.646
0
0
0
0
S17
Eventuale incremento convenziale della quota di spese in conto capitale
pagate/impegnate nel 2006 dall'ente "capofila" e di propria competenza (+) (per gli
enti non capofila)
S18
Eventuali spese in conto capitale pagate/impegnate nel 2006 e finanziate da
proventi 2006 derivanti da erogazioni a titolo gratuito e liberalità (comma 145 legge
n. 266/2005)
0
0
S19
Eventuali spese in conto capitale pagate/impegnate nel 2006 e finanziate da
proventi 2006 derivanti dalla lotta all'evasione fiscale (comma 146 legge n.
266/2005)
0
0
0
0
S20
S21
0
0
0
Eventuali spese in conto capitale finanziate da riduzioni di spesa corrente rispetto al
corrispondente obiettivo programmatico (comma 144 legge n. 266/2005)
Eventuali ulteriori rettifiche
R Scap 06
RISULTATO ANNUALE SPESE CONTO CAPITALE (SCapN-S16+S17-S18-S19-S20-S21)
I%06
INCREMENTO % PER IL 2006
OPSCap
06
OBIETTIVO PROGRAMMATICO ANNUALE SPESE IN CONTO CAPITALE
(SCapN+SCapN*8,1%)
DSCap06
DIFFERENZA TRA OBIETTIVO E RISULTATO (OP SCap06-RSCap06)
Funzionario
referente
0
0
0
0
0
6.481
4.129
4.372
4.646
8,1
Dott. Maurizio Iacco
7.006
4.726
2.877
80
[email protected]
0541/356267
tel.
6
e-mail
Riduzione del rapporto Debito/PIL
Obiettivo non sanzionato, principalmente perché considerato di natura derivata
rispetto al miglioramento del saldo finanziario, è la riduzione del rapporto Debito/PIL.
Siccome questo risultato è perseguibile mediante le medesime azioni illustrate
per l’obiettivo principale, che comportano un miglioramento del saldo di parte corrente
ed il reperimento di risorse aggiuntive (in particolare provenienti da politiche di
dismissioni immobiliari e mobiliari), il Ministero del Tesoro con circolare n. 11/98 ha
ritenuto opportuno sottolineare come “le spese per investimenti non concorrono a
determinare il saldo” (di cui al precedente obiettivo) “e ciò allo scopo di evitare che
l’obiettivo della riduzione del rapporto Debito/PIL potesse essere interpretato come un
vincolo restrittivo rispetto agli investimenti degli enti locali”.
RAPPORTO
STOCK
DEBITO/PIL
Dati in milioni di Euro
DATI AL 31 DICEMBRE 2002
DEBITO AL 31/12/2002
22,850
PIL AL 31/12/2002
1.253.163
RAPPORTO
0,0018233861
DATI AL 31 DICEMBRE 2003
DEBITO AL 31/12/2003
24,043
PIL AL 31/12/2003
1.300.200
RAPPORTO
0,0018491770
DATI AL 31 DICEMBRE 2004
DEBITO AL 31/12/2004
24,813
PIL AL 31/12/2004
1.353.912
RAPPORTO
0,0018326893
DATI AL 31 DICEMBRE 2005
DEBITO AL 31/12/2005
26,227
PIL AL 31/12/2005
1.413.847
RAPPORTO
0,001855009
DATI AL 31 DICEMBRE 2006
DEBITO AL 31/12/2006
27,892
PIL AL 31/12/2006
1.476.765
RAPPORTO
0,001888722
2
COSTI E RISULTATI CONSEGUITI NELLA
GESTIONE DEI SERVIZI COMUNALI
Il Comune di Santarcangelo di Romagna ha concesso in appalto i sotto elencati
servizi per i quali nel 2006 sono state accertate le seguenti somme:
a) Servizio pubbliche affissioni e pubblicità
b) Acquedotto
c) Manifestazioni fieristiche
d) Servizio canone occupazione spazi ed aree
Pubbliche temporanea e permanente
€ 138.513,18
€ 53.370,90
€ 16.000,00
€ 183.300,37
mentre sono stati gestiti direttamente i seguenti fra i più significativi servizi:
1) Servizio cucina scolastica centralizzata;
2) Servizio centri educativi estivi;
3) Servizio illuminazione privata sepolture;
4) Servizio Biblioteca Comunale;
5) Servizio Asilo Nido;
6) Servizio Centri Sportivi;
7) Servizio manutenzione strade comunali;
8) Servizio trasporti scolastici;
9) Servizio raccolta e trasporto rifiuti solidi urbani;
10)Servizio manutenzione fognature;
11)Servizio manutenzione parchi e giardini;
12)Servizio parcometri;
Per quanto riguarda il Servizio manutenzione e gestione impianti pubblica
illuminazione, a partire dal 1/1/1997 è stato affidato, con apposita gara di appalto, alla
Ditta C.E.I.R., Soc. Coop. a r. l., con sede a Ravenna.
3
1) Servizio cucina scolastica centralizzata
I pasti erogati sono stati 138.716 di cui 80.601 ai frequentanti le scuole materne,
35.436 ai frequentanti le scuole elementari e le scuole medie, 20.631 agli adulti
(compresi i centri assistenziali). Inoltre sono stati prodotti n. 2.048 pasti per i centri
estivi.
Da settembre 2005 il servizio di ristorazione scolastica è gestito dalla Ditta
Gemeaz Cusin srl.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
393.108,54
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
39.644,20
382.709,88
TOTALE
AMMORTAMENTO TECNICO
422.354,08
0,00
TOTALE SPESE
422.354,08
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
93,08
29.245,54
2) Servizio centri educativi estivi
I centri estivi 2006 si sono svolti in due turni della durata di quattro settimane
ciascuno: il primo turno durante il mese di Luglio e il secondo durante Agosto. E’ stato
4
rinnovato il contratto per un anno alla Cooperativa “Il Millepiedi”. E' stata mantenuta la
gestione in economia di tutti gli altri aspetti organizzativi (fornitura pasti, trasporto,
ecc.). L’esperienza anche per quest’anno si è rivelata positiva nel suo complesso.
Il servizio ha accolto complessivamente 96 ragazzi, di cui 40 nella fascia di età
della scuola materna e 56 della fascia di età della scuola elementare.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
16.775,25
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
4.294,20
49.153,82
TOTALE SPESE
53.448,02
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
31,39
36.672,77
20.381
Abitanti al 31/12
Saldo passivo per abitante
1,80
3) Servizio illuminazione privata sepolture
Il servizio in oggetto è stato gestito tramite la Cooperativa Micromec di
Savignano.
5
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
84.506,60
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
44.228,61
36.270,31
TOTALE SPESE
80.498,92
Percentuale di copertura dei costi
104,98
4) Servizio Biblioteca Comunale
Nel 2006 le presenze in biblioteca sono state n. 23.310, con una media
giornaliera di 78 presenze ed il prestito librario di n. 14.452 volumi. Le nuove iscrizioni
sono state 502, portando il totale degli iscritti al 31/12/2006 a n. 9.761.
E’ stato attivato il servizio prestiti interbibliotecari. Nell’anno 2006 gli utenti che hanno
usufruito di quest servizio sono stati n. 180. Le presenze in biblioteca per tutto l’anno
2006 relative al servizio “consultazione internet” sono stato n. 4.775.
DATI CONTABILI
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
84.612,65
28.552,11
TOTALE
AMMORTAMENTO TECNICO
113.164,76
19.283,99
TOTALE SPESE
132.448,75
Abitanti al 31/12
Spesa per abitante
6
20.381
6,50
5) Servizio Asilo Nido
Nell’anno in esame sono stati n. 68 i bambini che hanno beneficiato dell’asilo
nido nel periodo tradizionale gennaio/giugno e settembre/dicembre, mentre nel periodo
estivo la frequenza è stata di 24 bambini nel mese di luglio.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
ASILO NIDO
129.966,29
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizi
Interessi passivi
573.770,24
85.944,65
4.434,92
TOTALE
664.149,81
21.519,45
AMMORTAMENTO TECNICO
TOTALE SPESE AL 100%
TOTALE SPESE AL 50%
Percentuale di copertura dei costi al 50%
Saldo passivo a carico dell'Ente (con
spese al 50%)
685.669,26
342.834,63
37,91
212.868,34
20.381
Abitanti al 31/12
Saldo passivo per abitante
Costo medio annuo per bambino
10,44
3.130,42
6) Servizio centri sportivi
Sul territorio comunale esistono le seguenti strutture sportive: un campo da
baseball, un Palazzetto dello sport, un campo di tamburello, n. 6 palestre, una pista di
7
atletica, n. 5 campi sportivi di cui 1 nel capoluogo e 4 nelle frazioni, n. 3 campi da
tennis scoperti e 2 copert i, un campo da calcetto nelle frazioni e uno nel Capoluogo.
Le strutture sportive sono state date in concessione alle società sportive presenti
sul territorio.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
9.358,19
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizi
Interessi passivi
11.207,44
68.238,12
60.545,92
TOTALE
AMMORTAMENTO TECNICO
139.991,48
147.029,35
TOTALE SPESE
287.020,83
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
3,26
277.662,64
Abitanti al 31/12
20.381
Saldo passivo per abitante
13,62
7) Servizio manutenzione strade comunali
La lunghezza delle strade comunali e vicinali è di Km. 178,92. Al servizio sono
stati assegnati n. 4 collaboratori professionali.
8
DATI CONTABILI
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
Interessi passivi
50.082,93
35.221,51
659.695,42
TOTALE SPESE
744.999,86
Abitanti al 31/12
20.381
Saldo passivo per abitante
36,55
8) Servizio trasporti scolastici
Nel corso del 2006 l'intero servizio è stato affidato in gestione all’Azienda
TRAM .
I ragazzi che hanno utilizzato il servizio sono stati mediamente n. 172.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
24.274,37
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizi
5.099,90
236.284,27
TOTALE SPESE
241.384,17
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
Abitanti al 31/12
Saldo passivo per abitante
9
10,06
217.109,80
20.381,0
10,65
9) Servizio smaltimento rifiuti
Per l’anno 2006 il servizio di raccolta sia nel capoluogo che in tutte le frazioni
come pure lo smaltimento per incenerimento e il trasporto in discarica è effettuato
tramite HERA S.p.A., al quale nel 2006 sono state conferite 17.044,22 tonnellate di
rifiuti. Gli utenti inseriti nel ruolo relativo al 2006 sono stati 9.696.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
2.533.060,50
SPESE IMPEGNATE
Personale
Convenzione Hera
Acquisto beni e prestazioni di servizio
Interessi passivi
194.486,24
2.104.985,22
215.240,44
6.078,86
TOTALE
AMMORTAMENTO TECNICO
2.520.790,76
13.970,22
TOTALE SPESE
2.534.760,98
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
99,93
1.700,48
20.381
Abitanti al 31/12
Saldo passivo per abitante
10
0,08
10) Servizio manutenzione e fognature
La lunghezza delle fognature è di Km. 113,30. Nel corso dell’esercizio 2006
sono stati n. 9.385 gli utenti di tale servizio, di cui n. 1.341 esentati dal pagamento e n.
8.044 che hanno pagato il diritto di fognatura, somme introitate direttamente da HERA
spa, in virtù dei contratti in essere.
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
53.370,90
SPESE IMPEGNATE
Acquisto beni e prestazioni di servizio
Interessi passivi
28.500,00
192.688,27
TOTALE SPESE
221.188,27
Percentuale di copertura dei costi
Saldo passivo a carico dell'Ente
Abitanti al 31/12
Saldo passivo per abitante
11
24,13
167.817,37
20.381
8,23
11) Servizio parchi e giardini
Nel 2006 la quantità di verde (prati sfalciati, escluse alberature e siepi) è stata
dei mq. 452.900 circa.
Il servizio di verde pubblico è stato affidato ad HERA, ad esclusione di parte
delle potature, e di parte del centro storico.
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
Interessi passivi
74.218,53
244.866,31
8.046,88
TOTALE SPESE
327.131,72
Abitanti al 31/12
20.381
Spesa per abitante
Spesa per mq.
16,05
0,72
13)Servizio parcometri
Il servizio in oggetto è stato affidato con convenzione alla Ditta TRAM di Rimini
DATI CONTABILI
ENTRATE ACCERTATE
100.000,00
SPESE IMPEGNATE
Personale
Acquisto beni e prestazioni di servizio
3.853,59
0,00
TOTALE SPESE
3.853,59
12
13) Servizio Museo Etnografico
Il 2006 è stato il sesto esercizio in cui si è sperimentata la gestione autonoma
dell’Istituzione.
Per le valutazioni in merito all’attività svolta dal Museo si rimanda alla allegata
relazione redatta dal Direttore dell’Istituzione.
DATI CONTABILI
SPESE IMPEGNATE
Personale
Trasferimenti all'Istituzione
Interessi passivi
97.310,91
145.540,00
100.399,62
TOTALE
AMMORTAMENTO TECNICO
343.250,53
199.005,86
TOTALE SPESE
542.256,39
Abitanti al 31/12
20.381
Spesa per abitante
26,61
13
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
SCHEDE
14
CONSUNTIVO 2006
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
RIEPILOGO SERVIZI
ENTRATA
SPESA
% DI
COPERTURA
1) Asilo Nido
129.966,29
342.834,63
37,91%
2) Refezione scolastica
393.108,54
422.354,08
93,08%
3) Mercato del Pesce
13.929,17
10.155,11
137,16%
4) Illuminazione Privata alle Sepolture
84.506,60
80.498,92
104,98%
9.358,19
287.020,83
3,26%
6) Centri Estivi
16.775,25
53.448,02
31,39%
7) Trasporti Scolastici
24.274,37
241.384,17
10,06%
671.918,41
1.437.695,76
46,74%
5) Centri Sportivi
TOTALI
% DI COPERTURA
46,74
2
CONSUNTICO 2006
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE (con spese asilo nido al 100%)
RIEPILOGO SERVIZI
ENTRATA
SPESA
% DI COPERTURA
1) Asilo Nido (spese al 100%)
129.966,29
685.669,26
18,95%
2) Refezione scolastica
393.108,54
422.354,08
93,08%
3) Mercato del Pesce
13.929,17
10.155,11
137,16%
4) Illuminazione Privata alle Sepolture
84.506,60
80.498,92
104,98%
9.358,19
287.020,83
3,26%
6) Centri Estivi
16.775,25
53.448,02
31,39%
7) Trasporti Scolastici
24.274,37
241.384,17
10,06%
TOTALI
671.918,41
1.780.530,39
37,74%
5) Centri Sportivi
% DI COPERTURA
37,74
3
SERVIZIO NIDO
cod. statale
descrizione
%
IMPORTO
QUOTE FREQUENZA E REFEZIONE ASILO
NIDO: ASILI NIDO COM.LI
QUOTE FREQUENZA E REFEZIONE ASILO
NIDO: PROLUNGAMENTO
cont.reg. formaz. Operatori asili nido
TOTALE ENTRATE
100,00%
112.854,09
100,00%
5.327,20
100,00%
11.785,00
129.966,29
100,00%
269.205,51
100,00%
20.257,96
100,00%
44.558,93
100,00%
8.842,87
100,00%
3.680,26
12,00%
10,00%
7,00%
22.882,47
491,68
26.587,35
50,00%
81.808,71
100,00%
70.974,10
ENTRATE
3010334
3010334
2020186
SPESE
1100101
1100101
1100101
1100101
1100101
1010807
1010201
1010201
1010201
1010201
PERSONALE
RETRIBUZIONE AL PERSONALE DI RUOLO
ASILO NIDO
ONERI PREVID.ED ASSISTENZIALI:
C.P.D.E.L.
ONERI PREVID.ED ASSISTENZIALI:
C.P.INSEGNANTI
ONERI PREVID.ED ASSISTENZIALI: INADEL
PREVIDENZA
ONERI PREVID.ED ASSISTENZIALI:
I.N.A.I.L.
IRAP (QUOTA)
INDENNITA'DI MISSIONE TRASFERTA
FONDO MIGLIORAMENTO EFFICIENZA
SERVIZI
FONDO PERSONALE STRAORDINARIO
(ex111)
SPESE ATTIVITA' PRIMA INFANZIA
PERSONALE AMMINISTRATIVO QUOTA
PARTE SERVIZIO:
ore 15 x 26,96 euro
Ufficio scuola
(D4)
Ufficio scuola (D2)
+ 28% Spesa
Coord.pedagogica ore 350 x 23,54 euro + 28% di euro 9.000
404,40
10.759,00
Ufficio scuola (C3) ore 560 x 22,07 euro
Ufficio entrate
(C3)
6.621,00
ore 288 x 22,07euro
6.696,00
TOTALE SPESE PERSONALE
573.770,24
ACQ. BENI E SERVIZI
1040502
SERVIZIO RISTORAZIONE SCOLASTICA
ASILO NIDO
100,00%
55.608,01
1010503
1100103
GESTIONE CALORE: ASILO NIDO
FUNZIONAMENTO ASILO NIDO:
ILLUMINAZIONE
FUNZIONAMENTO ASILO NIDO: ACQUA
100,00%
100,00%
17.726,36
3.100,00
100,00%
2.300,00
1100103
4
1100103
1100103
1010503
FUNZIONAMENTO ASILO NIDO: TELEFONO 100,00%
SPESE PER ATTIVITA' PRIMA INFANZIA:
100,00%
PROGETTO 0 - 6
SPESE DIVERSE PER MANUTENZIONI
ORDINARIE
1010502
1100106
INTERESSI PASS.ED ALTRI ONERI
100,00%
700,00
800,00
5.710,28
4.434,92
Ammortamento tecnico
TOTALE ACQUISTO BENI E SERVIZI
21.519,45
111.899,02
TOTALE SPESE
SPESE AL 50%
685.669,26
342.834,63
% di copertura
% di copertura (con spese al 100%)
5
37,91
18,95
SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA
Capitolo
cod. statale
descrizione
%
importo
ENTRATE
285,00
3010285
287,00
3010287
90,00
2010090
PROVENTI FREQUENZA MENSA E
SCUOLE MATERNE
PROVENTI FREQUENZA
REFEZIONE SCOL.: TEMPO
PROLUNGATO
RIMBORSO SPESE FORNITURA
PASTI INSEGNANTI
TOTALE ENTRATE
100,00%
348.550,04
100,00%
27.953,65
100,00%
16.604,85
393.108,54
SPESE
PERSONALE
Ufficio scuola (D4)
Ufficio scuola (C3)
Ufficio scuola (C3)
Ufficio entrate (C3)
697,03
1040505
839,05
1040503
804,00
RP 804
1871,01
1040503
1040503
1100405
800,00
1040506
ore 570 x 26,96
ore 600 x 22,07
ore 200 x 22,07
ore 300 x 22,07
TOTALE SPESE PER IL
PERSONALE
ACQ. BENI E SERVIZI
SPESE PER UFFICI SCOLASTICI:
DIREZIONI DIDATTICHE
(PERSONALE ATA)
SERVIZIO CUCINA
CENTRALIZZATA - SPESE VARIE
RISTORAZIONE SCOLASTICA
RISTORAZIONE SCOLASTICA
INTERVENTI ASSISTENZIALI:
ESENZIONE REFEZIONE
INTERESSI PASSIVI ED ALTRI
ONERI.
15.367,20
13.242,00
4.414,00
6.621,00
39.644,20
100,00%
30.350,00
100,00%
1.225,00
99,50%
100,00%
100,00%
200.110,19
98.284,70
28.000,00
100,00%
24.739,99
ammortamento tecnico
382.709,88
382.709,88
TOTALE SPESE
422.354,08
% di copertura
93,08
6
SERVIZIO MERCATO DEL PESCE
cod. statale
descrizione
%
importo
ENTRATE
3020395
PROVENTI USO BANCHI
MERCATO PESCE
TOTALE ENTRATE
100%
13.929,17
13.929,17
SPESE
PERSONALE
Quota parte personale Tecnico
e Amministrativo
4.000,00
4.000,00
1110202
1110203
ACQ. BENI E SERVIZI
ACQUISTO BENI PER FIERE
E MERCATI
PRESTAZIONI DI SERVIZI
PER FIERE E MERCATI
14%
150,00
4%
1.000,00
1.150,00
5.005,11
10.155,11
ammortamento tecnico
TOTALE SPESE
% di copertura
137,16
7
SERVIZIO ILLUMINAZIONE PRIVATA SEPOLTURE
cod. statale
descrizione
%
importo
ENTRATE
3010312
PROVENTI
ILLUMINAZIONE PRIVATA
DELLE SEPOLTURE
TOTALE ENTRATE
100%
84.506,60
84.506,60
SPESE
elettricista
=
Servizi cimiteriali
PERSONALE
Torsani Marco
Venturini Lorenzo
Proti Roberto
Quota parte personale
Tecnico e Amministrativo
15%
15%
100%
4.534,98
2.641,44
29.052,19
8.000,00
44.228,61
1100503
ACQ. BENI E SERVIZI
APPALTO ILLUMINAZIONE
VOTIVA
100%
36.270,31
36.270,31
TOTALE SPESE
80.498,92
% di copertura
104,98
8
SERVIZIO CENTRI SPORTIVI
cod. statale
descrizione
%
CONCESSIONE IN USO
ATTREZZATURE ED IMPIANTI
SPORTIVI
100,00%
importo
ENTRATE
3050502
TOTALE ENTRATE
9.358,19
9.358,19
SPESE
ufficio tecnico
Servizi socio ricreativi
1010201
PERSONALE
Tecnico in pianta organica
Mazzotti Massimo
fondo miglioramento servizi (quota
parte)
15,00%
15,00%
3.898,10
5.410,24
0,50%
1.899,10
11.207,44
1060203
1060305
ACQ. BENI E SERVIZI
FUNZIONAMENTO IMPIANTI
SPORTIVI: ACQUA
CONTRIBUTI PER INIZIATIVE
SPORTIVE: CONTRIBUTI DA
CONVENZIONI
1010503
1010502
2010801
SPESE DIVERSE PER
MANUTENZIONI ORDINARIE
1060206
INTERESSI PASS.ED ALTRI ONERI
100,00%
2.500,00
100,00%
61.829,12
3.909,00
ammortamento tecnico
100,00%
60.545,92
147.029,35
275.813,39
287.020,83
TOTALE SPESE
% di copertura
3,26
9
SERVIZIO CENTRI EDUCATIVI ESTIVI
cod. statale
descrizione
%
PROVENTI CENTRI EDUCATIVI ESTIVI
100,00%
importo
ENTRATE
3010288
TOTALE ENTRATE
16.775,25
16.775,25
SPESE
Ufficio scuola
(D4)
Ufficio scuola
(C3)
Ufficio entrate
(C5)
PERSONALE
PERSONALE AMMINISTRATIVO
QUOTA PARTE SERVIZIO
30 x 26,96 euro
808,80
ore 120 x 22,07 euro
2.648,40
ore 36 x 23,25 euro
837,00
TOTALE SPESE PERSONALE
1040503
1040502
1040503
4.294,20
ACQ. BENI E SERVIZI
SPESE PER ATTIVITA'
EXTRASCOLASTICHE: CENTRI ESTIVI
SPESE PER REFEZIONE
CENTRALIZZATA
PRESTAZIONI DI SERVIZI SCUOLA:
LINEE SCOLASTICHE
100,00%
44.550,00
0,50%
1.005,58
1,50%
3.598,24
49.153,82
53.448,02
TOTALE SPESE
% di copertura
31,39
10
SERVIZIO TRASPORTI SCOLASTICI
cod. statale
descrizione
%
CONCORSO DELLE FAMIGLIE
NELLE SPESE PER TRASPORTO
SCOLASTICO
100,00%
importo
ENTRATE
3050468
TOTALE ENTRATE
24.274,37
24.274,37
SPESE
Ufficio scuola
(D4)
Ufficio scuola
(C3)
1040503
PERSONALE
PERSONALE AMMINISTRATIVO
QUOTA PARTE SERVIZIO
50 x 26,96 euro
1.348,00
ore 170 x 22,07 euro
3.751,90
TOTALE SPESE PERSONALE
ACQ. BENI E SERVIZI
PRESTAZIONI DI SERVIZI SCUOLA:
LINEE SCOLASTICHE
5.099,90
98,50%
236.284,27
236.284,27
TOTALE SPESE
241.384,17
% di copertura
10,06
11
CONFRONTO DATI 2001 - 2006
Consuntivo 2001 Consuntivo 2002 Consuntivo 2003 Consuntivo 2004 Consuntivo 2005 Consuntivo 2006
CUCINA SCOLASTICA CENTRALIZZATA
ENTRATE
615.617,52
604.254,88
SPESA
638.621,89
702.350,10
671.423,15
837.867,71
648.057,60
702.870,60
393.108,54
422.354,08
86,03
89,26
80,13
92,20
93,08
ILLUMINAZIONE PRIVATA SEPOLTURE
ENTRATE
72.303,97
80.325,83
SPESE
68.108,87
70.545,82
% COPERTURA
106,16
113,86
80.000,00
71.723,79
111,54
81.166,28
71.628,06
113,32
84.083,98
78.895,40
106,58
84.506,60
80.498,92
104,98
MERCATO DEL PESCE
10.288,05
10.763,85
% COPERTURA
95,58
10.466,03
12.262,36
85,35
9.501,87
14.377,25
66,09
10.837,65
11.958,52
90,63
13.609,62
10.320,22
131,87
13.929,17
10.155,11
137,16
89.161,73
245.366,81
119.918,71
252.033,46
130.555,96
246.006,19
135.666,03
279.814,96
122.632,16
309.398,90
129.966,29
342.834,63
36,34
39,64
37,91
% COPERTURA
96,40
634.500,00
710.847,88
ENTRATE
SPESE
ASILO NIDO
ENTRATE
SPESE
47,58
53,07
48,48
NUOVE TIPOLOGIE
24.582,19
72.941,18
33,70
22.739,49
64.579,95
35,21
15.890,22
87.223,22
18,22
14.498,49
57.762,26
25,10
CENTRI SPORTIVI
3.615,20
242.294,07
1,49
4.500,00
264.595,64
1,70
9.000,00
284.994,19
3,16
7.000,00
277.617,16
2,52
9.000,00
292.780,86
3,07
9.358,19
287.020,83
3,26
CENTRI EDUCATIVI ESTIVI
20.198,63
21.696,71
65.512,98
71.308,53
% COPERTURA
30,83
30,43
18.099,51
68.504,95
26,42
16.181,50
67.682,76
23,91
17.305,55
63.740,72
27,15
16.775,25
53.448,02
31,39
TRASPORTI SCOLASTICI
26.720,30
25.647,25
196.719,79
219.480,72
% COPERTURA
13,58
11,69
-
28.886,25
220.213,18
13,12
25.889,36
217.748,94
11,89
34.954,39
221.427,35
15,79
24.274,37
241.384,17
10,06
% COPERTURA
ENTRATE
SPESE
% COPERTURA
ENTRATE
SPESE
% COPERTURA
ENTRATE
SPESE
ENTRATE
SPESE
TOTALI
ENTRATE
SPESE
% COPERTURA
-
-
862.487,57
1.540.329,44
889.548,91
1.657.156,57
926.430,81
1.703.890,64
962.662,46
1.822.080,37
929.643,30
1.679.434,05
671.918,41
1.437.695,76
55,99
53,68
54,37
52,83
55,35
46,74
47
GRAFICI
48
GRAFICO 1: RISULTATO GESTIONE RESIDUI
78.963,77
71.511,04
Maggiori Accertamenti
Residui Attivi
80.000,00
Minori Accertamenti
Residui Attivi
70.000,00
60.000,00
Economie sui Residui
Passivi
50.000,00
40.000,00
620,12
30.000,00
SALDO
20.000,00
10.000,00
-6.832,61
-10.000,00
1
GRAFICO 2: RISULTATO DELLA GESTIONE DI
COMPETENZA
Maggiori
accertamenti entrate
3.501.333,99
3.523.644,09
4.000.000,00
3.500.000,00
3.000.000,00
Minori accertamenti
entrate
Economie su spese
2.500.000,00
2.000.000,00
Totali
1.500.000,00
49.685,82
1.000.000,00
500.000,00
27.375,72
-
47
GRAFICO 3: RIPARTIZIONE SPESE CORRENTI
3545404,80
195690,76
1323259,07
28000,00
121084,47
4339405,46
4045625,69
201508,94
01 PERSONALE
02 ACQ. BENI DI CONSUMO
03 PRESTAZIONI DI SERVIZI
04 UTILIZZO BENI DI TERZI
05 TRASFERIMENTI
06 INTER. PASS. E ONERI FIN.
07 IMPOSTE E TASSE
08 ONERI STR. GESIONE CORRENTE
GRAFICO 4: Raffronto impegni situazione economica 2005/2006
16000
14079
13800
14000
12000
10000
8000
5570
6000
4267
4248
4339
3545
2460
4000
1330 1323
2000
0
1085
452 345
-107
-1322
72
1,69%
-0,53%
-7
44,11%
-279
-1,98%
-23,67%
-23,73%
-2000
Spese di personale
Acquisto di beni e
servizi
2005
2006
Oneri finanziari
servizio mutui
Trasferimenti
Variazione in assoluto 2005 - 2006
48
Altre spese
Totale impegni
spese correnti
Variazione in percentuale 2005 - 2006
GRAFICO 5: Raffronto Entrate Correnti 2005/2006
16.000.000,00
14.088.089,33
13.742.064,66
14.000.000,00
12.000.000,00
10.000.000,00
7.988.770,68
7.970.719,23
8.000.000,00
6.000.000,00
3.172.240,38
4.085.113,07
4.000.000,00
2.581.053,60
2.032.257,03
2.000.000,00
ENTRATE TRIBUTARIE
ENTRATE DA
TRASFERIMENTI
Serie1
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Serie2
2005
49
TOTALI
2006
RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE
FINANZIARIA
ANNO 2006
GESTIONE RESIDUI
importo
-6.662,11
GESTIONE DI COMPETENZA
importo
49.685,82
MAGGIORI ACCERTAMENTI
ENTRATE
MINORI ACCERTAMENTI
ENTRATE
ECONOMIE SU SPESE
Importo
27.375,72
Importo
3.501.333,99
Importo
3.523.644,09
Specifiche
descrizione
Importo
Specifiche
descrizione
Importo
Specifiche
descrizione
Importo
27.375,72
minori entrate proventi
oneri di urbanizzazione
57.251,38
minori spese
manutenzione
straordinaria
57.251,38
servizi per conto terzi economie
2.321.930,72
servizi per conto terzi economie
2.321.930,72
anticipazione di cassa
non assunta
1.050.000,00
anticipazione di cassa
non assunta
1.050.000,00
poste minori a 10.000
euro
47
minori entrate imposta
sulla pubblicità
14.669,89
minore fondo di riserva
utilizzato
11.760,00
minori entrate per diritti
di segreteria
10.822,20
minori spese per
ristorazione scolastica
13.896,23
poste minori a 10.000 € 46.659,80
poste minori a 10.000
euro
68.805,76
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA:
GESTIONE DI COMPETENZA + RESIDUI
43.023,71
Importo
N.b. Sono state considerate solo le somme maggiori di € 10.000,00
48