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Le tecniche di mitigazione
TECNICHE DI MITIGAZIONE DEL RISCHIO RICONOSCIUTE DAL COMITATO DI BASILEA GARANZIE INDIVIDUALI GARANZIE REALI - COLLATERALI FISICI - COLLATERALI FINANZIARI - SCONTO SU CREDITI COMMERCIALI CREDITI DERIVATI REQUISITI DI AMMISSIBILITÀ DELLE GARANZIE 1. GARANZIE INDIVIDUALI APPROCCIO STANDARDIZZATO REQUISITI OGGETTIVI REQUISITI SOGGETTIVI APPROCCIO RATING INTERNO BASE • • • • • • • • Robusto processo di gestione del rischio; Dirette; Esplicite; Irrevocabili; Incondizionate; Escussione a prima richiesta; Obbligo documento; Tutti i pagamenti; Vaslida giuridicamente • • • Stati Enti pubblici Banche • Imprese < Rating A - RW < borrower Idem Idem Rating < A Pd equivalente (non retoil) APPROCCIO RATING INTERNO AVANZATO • • Certezza legale; Sotto certe condizioni è possibile riconoscere le garanzie non immediatamente escutibili previa dimostrazione da parte della banca della capacità della garanzia di ridurre il rischio di credito. Idem RW < borrower REQUISITI DI AMMISSIBILITÀ DELLE GARANZIE 2. GARANZIE REALI (Financial collateral) APPROCCIO STANDARDIZZATO REQUISITI AMMISSIBILI • • • • • REQUISITI MINORI • • • • • • APPROCCIO RATING INTERNO BASE APPROCCIO RATING INTERNO AVANZATO Depositi in denaro presso banca cedente, Obbligazioni Sovrane; Obbligazioni corporate con rating pari almeno a BBB – Azioni; Oro. Idem Più ampio, ma onere della banca dimostrarne la validità. Certezza legale; Bassa correlazione con esposizione; Tempestiva liquidità; Robusti processi di gestione del reschio; Segregabilità del collateral; Esplicitabilità del collateral. Idem Requisiti individuati dalla banca, ma almeno compatibili con quelli dello standard. REQUISITI DI AMMISSIBILITÀ SCONTO SBF CREDITI COMMERCIALI (Receivables) APPROCCIO STANDARDIZZATO APPROCCIO RATING INTERNO BASE STRUMENTI AMMISSIBILI Non è riconosciuta alcuna mitigazione Crediti commerciali con durata inferiore a 1 anno: • Crediti autoliquidanti; • Crediti nei confronti di locatari, compratori, autorità locali o nazionali e altri soggetti non correlati alla vendita di merci e servizi. Idem REQUISITI MINORI Non è riconosciuta alcuna mitigazione Certezza legale; Privilegio sul collateral; Validità in tutte le giurisdizioni; Tempestività nell’ottenere i profitti dal receivable; Certezza di poter acquisire o vendere i receivable obligors; Efficiente gestione del rischio da parte della banca. Idem • • • • • • APPROCCIO RATING INTERNO AVANZATO REQUISITI DI AMMISSIBILITÀ DELLE GARANZIE GARANZIE IPOTECARIE 1. APPROCCIO STANDARDIZZATO REQUISITI MINIMI MUTUI IPOTECARI RESIDENZIALI MUTUI IPOTECARI COMMERCIALI COEFFICIENTI PRUDENZIALI • • Impiego dell’immobile ai fini abitativi Vincolanti criteri di valutazione dell’immobile 40% • Impiego dell’immobile ai fini commerciali 100% REQUISITI DI AMMISSIBILITÀ DELLE GARANZIE GARANZIE IPOTECARIE 2. APPROCCIO RATING INTERNI RETAIL MUTUI IPOTECARI RESIDENZIALI Requisiti minimi • • Esposizione verso persone fisiche Immobili ad uso abitativo CORPORATE • • • • • RW Funzione di rischio più favorevole Rimborso del prestito deve basarsi sulla capacità di reddito del mutuario e non sui flussi di cassa generati dall’immobile Certezza legale Obiettivo valere del mercato dell’immobile Ipoteca di primo grado Assicurazioni contro danni o deterioramento Incide sulla “perdita inadempienza”(LGD)”. in caso Nell’approccio interno base LGD min = 35% rating Nell’approccio rating interno avanzato sulla base dei dati interni della banca MUTUI IPOTECARI COMMERCIALI Requisiti minimi Non riconosciuti come garanzie Idem di RW Non riconosciuti come garanzie Idem RIEPILOGO EFFETTI DELLE GARANZIE APPROCCIO STANDARDIZZATO APPROCCIO RATING INTERNO BASE APPROCCIO RATING INTERNO AVANZATO RW del garante o riduzione della “perdita in caso di inadempienza (LGD)” GARANZIE INDIVIDUALI CREDITI DERIVATI Si utilizza il RW del garante Si utilizza il RW del garante COLLATERALI FINANZIARI Riduzione dell’esposizione Riduzione della LGD sulla base della % di copertura degli haircut (per tipologia di collaterali) MUTUI IPOTECARI Residenziali = RW 40% Commerciali = RW 100% Riduzione della LGD in base alla Riduzione della LGD Riduzione della LGD LTV Floor LGD = 35% per overcollateralisation = 140% SCONTO CREDITI COMMERCIALI (Receivables) Non riconosciuti (alcuna mitigazione) Riduzione della LGD in base al grado di overcollateralisation Floor LGD = 35% per overcollateralisation = 125% Riduzione della LGD
