ripartizione costi fissi e variabili

Comune di Tito
Provincia di Potenza
Deliberazione del Consiglio Comunale
N.
24
di Reg. Oggetto Approvazione Piano Finanziario
TARES anno 2013.
L’anno duemilatredici del giorno venti del mese di settembre alle ore 17,00
nella sala delle adunanze del Comune, a seguito di regolare avviso scritto, notificato a
ciascun consigliere nei modi e termini di legge, si è riunito il Consiglio Comunale in
sessione ordinaria, seduta di prima convocazione, nelle persone dei Signori:
1. Scavone
2. Fermo
3. Santarsiero
4. Laurino
5. Romano
6. Salvia
7. Salvia
8. Santopietro
9. Genovese
Pasquale - Sindaco
Carlo
Fausto
Antonio
Antonio
Lucia Teresa
Serena
Pasquale
Nicola
10. Salvia
11. Gatta
12. Iummati
13. Giuzio
14. Meliante
15. Petrecca
Rocco
Antonio
Michele
Antonietta
Antonio
Giuseppe
Risultano assenti:
1.Luongo
Giuseppe
2.Moscarelli Marianna
Assume la Presidenza la Dott.ssa Serena Salvia nella sua qualità di Presidente del
Consiglio Comunale.
Partecipa il Segretario Generale Sig. Dott. Antonio Lombardi con funzioni consultive,
referenti e di assistenza ai sensi dell’art.97 del T.U. n.267/2000.
Il Presidente, riconosciuto legale il numero degli intervenuti dichiara aperta la seduta e
pone in discussione l’argomento in oggetto.
VISTO il Testo Unico delle leggi sull’ordinamento degli Enti locali approvato con decreto
legislativo n. 267 del 18.08.2000;
VISTO lo Statuto comunale;
ACQUISITI i pareri di seguito riportati;
PARERE DI REGOLARITA’ TECNICA
Art. 49 T.U. n. 267/2000 e succ. mod.
I sottoscritti Leonardo Calbi Responsabile del Servizio Tecnico e Francesco Laviero Tunisi
responsabile del servizio Tributi-Demografia esaminata l’allegata proposta di deliberazione del
C.C. avente ad oggetto: “Approvazione piano finanziario TARES anno 2013”, esprimono parere
favorevole, in ordine alla regolarità tecnica, all’adozione della proposta. Si attesta inoltre, ai sensi
dell’art. 147 bis del T.U. n.267/2000, che con l’adozione della proposta di deliberazione su cui è
stato richiesto il parere viene assicurata la regolarità e la correttezza dell’azione amministrativa
secondo i principi costituzionali e legislativi che regolano l’attività della Pubblica Amministrazione.
Il Responsabile del Servizio Tecnico
F.to Ing. Leonardo CALBI
Il Responsabile del Servizio Tributi Demografia
F.to Francesco Laviero TUNISI
PARERE DI REGOLARITA’ CONTABILE
Art. 49 T.U. n. 267/2000 e succ. mod.
La sottoscritta Angela TORNINCASA Responsabile del Servizio Finanziario, esaminata l’allegata
proposta di deliberazione del C.C. avente ad oggetto: “Approvazione Piano Finanziario TARES
anno 2013”, ai sensi dell’art. 49 e 147 bis del T.U. n. 267 del 18/08/2000, si ritiene regolare sotto
il profilo contabile.
Il Responsabile del Servizio Finanziario
F.to Rag. Angela TORNINCASA
VISTO, ai sensi del Regolamento sui controlli interni
Il Segretario Generale
F.to Dott. Antonio LOMBARDI
Il Presidente del Consiglio Comunale introduce l’argomento iscritto all’ordine del giorno e dà la
parola all’Assessore SALVIA Lucia Teresa. L’Assessore relatore espone ed illustra all’Assemblea
consiliare la proposta di delibera inerente l’approvazione del Piano Finanziario TARES anno 2013.
Terminata la relazione il Presidente apre la discussione alla quale partecipano i Sigg.: Iummati –
Gatta – Romano – Fermo – Petrecca, come da registrazione agli atti.
Terminata la discussione il Presidente invita il Consiglio Comunale a deliberare in merito.
IL CONSIGLIO COMUNALE
PREMESSO CHE:
-l’art. 14 del D.L. n.201 del 06/12/2011,convertito in Legge 22/12/2011,n.214, e successive
modificazioni ed integrazioni, ha istituito, a decorrere dal 1 gennaio 2013 il tributo comunale sui
rifiuti e sui servizi (TARES) , a copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti
urbani e assimilati avviati allo smaltimento, svolto in regime di privativa pubblica ai sensi della
vigente normativa ambientale e dei costi relativi ai servizi indivisibili dei comuni;
-con l’entrata in vigore del nuovo tributo, ai sensi dell’art 14, comma 46, del medesimo
decreto, a decorrere dal 01/01/2013 sono soppressi tutti i prelievi relativi alla gestione dei rifiuti
solidi urbani, sia di natura patrimoniale sia di natura tributaria, compresa l’addizionale per
l’integrazione dei bilanci degli enti comunali di assistenza (ex ECA);
-in virtù delle predette disposizioni, con decorrenza dal 01/01/2013, cessa di avere
applicazione nel Comune di Tito la Tariffa sui rifiuti solidi urbani (TARSU) istituita con
Regolamento comunale approvato con delibera consiliare n.7 del 19/02/2000;
-l’art. 78 del D.P.R. 27 Aprile 1999, n. 158 e succ. mod. e integrazioni, dispone che i singoli
Comuni approvino la manovra tariffaria degli interventi relativi al servizio di gestione dei rifiuti
solidi urbani che comprende anche il Piano Finanziario degli investimenti;
-che con determine dirigenziali n.89-193-247anno 2013 venivano affidati il servizio di raccolta
e trasporto dei rifiuti solidi urbani all’Azienda “Pellicano Verde S.p.A.
-con delibera C.C. n. 23 in data odierna,dichiarata immediatamente eseguibile, è stato
approvato il Regolamento per l’applicazione comunale del tributo sui rifiuti e sui servizi
(TARES);
PRESO ATTO delle “Linee Guida”pubblicate dal MEF nell’ambito del progetto”Sviluppo della
capacità di monitorare l’andamento dei costi e funzioni pubbliche nella prospettiva del
federalismo fiscale”, ove si precisa che il generico riferimento all’autorità competente per
quanto riguarda l’approvazione del piano finanziario (art. 238, comma 5, d.lgs. 152/2006)
attribuita all’Autorità dell’ambito territoriale ottimale (art. 201, d.lgs. 152/2006), nel caso in cui
della Autorità non sia ancora istituita o non sia funzionale, vi dovranno provvedere i singoli
comuni ( cfr. art. 8, comma 1, D.P.R. 158/1999), ricadendo tale attribuzione sull’organo
consiliare, trattandosi di atto a carattere generale incidente nella determinazione delle tariffe;
VISTA la proposta del piano finanziario,acquisito al n. p. 9396 del 19/08/2013, corredato di
relazione di accompagnamento,relativo all’anno 2013,redatta ai sensi dell’art.8 D.P.R. 158/99
da Office Information s.a.s. sulla base degli elaborati,acquisti al n. p. 9485 del 20/08/2013,
estrapolati dal gestore del servizio ditta “Pellicano Verde “ per il Comune di Tito e la nota
integrativa a firma dei responsabili del servizio Tecnico e Tributi con una spesa complessiva di
euro 950.000,00;
VERIFICATO che il piano finanziario di cui sopra è stato redatto in conformità al vigente
contratto con il quale è stato affidato il servizio di raccolta e trasporto dei rifiuti solidi urbani a
Pellicano Verde;
CONSIDERATO che il piano finanziario proposto è adeguato alla necessita dell’ente ed è
conforme alla volontà di questa Amministrazione;
VISTO il disposto dell’art.42, comma 2 lett. b) del D.lgs. 267/2000;
VISTO il D. Lgs 446/97 e successive modificazioni ed integrazioni;
Con voti favorevoli unanimi, espressi in forma palese dai presenti,
DELIBERA
1.Di approvare,per le motivazioni espresse in premessa,il Piano Finanziario per la gestione dei
Rifiuti urbani per il 2013 e la relazione illustrativa predisposti dalla Office Infornation S.p.A.
sulla base degli elaborati estrapolati dal Gestore della raccolta e trasporto dei rifiuti solidi
urbani Soc. Pellicano Verde e la nota integrativa a firma dei responsabili del servizio Tecnico
e Tributi con una spesa complessiva di €. 950.000,00, dando atto che detti documenti
vengono allegati sub lett. A) al presente provvedimento del quale costituiscono parte
integrante e sostanziale;
2.Di approvare il sistema tariffario ivi allegato;
Successivamente;
IL CONSIGLIO COMUNALE
Con separata votazione;
Con voti favorevoli unanimi, espressi in forma palese dai presenti,
DELIBERA
Di dichiarare la presente immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134 comma 4° del Dec.
Leg.vo n. 267/2000.
COMUNE DI TITO
Provincia di Potenza
VERBALE N. 14 / 2013 DEL GIORNO 11/09/2013
IL REVISORE DEI CONTI DEL COMUNE DI TITO
Visto l’art. 239, comma 1,. del D.lgs. n. 267/2000 come modificato dal d.l. 10/10/2012 n. 174 convertito
legge 7/12/2012 n. 213;
Visto l’art. 147 del D.lgs. n. 267/2000 come modificato dal d.l. 10/10/2012 n. 174 convertito
7/12/2012 n. 213;
dalla
dalla legge
Visto l’art. 49 del D.lgs. n. 267/2000 come modificato dal d.l. 10/10/2012 n. 174 convertito dalla legge 7/12/2012
n. 213;
Considerato l’art. 14 del Decreto Legge 6/12/2011 n. 201 convertito con modificazioni in legge n. 214/2011
ha istituito a decorrere dall’anno 2013 il tributo comunale sui rifiuti e servizi (TARES);
Considerato che con delibera consiliare n. 17 del 26/07/2013 nelle more della regolamentazione del tributo
comunale sui rifiuti e sui servizi, sono state stabilite il numero delle rate di versamento del tributo ( cfr art. 10
D.L. 08/04/2013 n. 35 convertito in legge n. 64/2013);
Considerato che per convenzione, così come meglio specificato anche all’interno delle LINEE GUIDA PER
LA REDAZIONE DEL PIANO FINANZIARIO E PER L’ELABORAZIONE DELLE TARIFFE (redatte dal gruppo
di lavoro composto da esperti in materia tributaria nonché da Dirigenti della Direzione del Federalismo Fiscale
del MEF), “il generico riferimento all’“autorità competente” si spiega in relazione al fatto che le funzioni di
regolazione in materia di gestione dei rifiuti urbani sono attribuite all’Autorità dell’ambito territoriale ottimale
(art. 201, d.lgs.152/2006), alla quale è così attribuita anche l’approvazione del Piano Finanziario (art.
238,comma 5, d.lgs. 152/2006); nel caso in cui detta Autorità non sia ancora istituita o non sia funzionante, vi
dovranno invece provvedere i singoli comuni (cfr. art. 8, comma 1, D.P.R. 158/1999), ricadendo tale
attribuzione sull’organo consiliare, trattandosi di atto a carattere generale incidente nella determinazione delle
tariffe (art. 42, comma 2, lett. f), d.lgs.267/200);
Tenuto conto che l’art. 2, comma 2 del D.P.R. 158/1999, sancisce il principio di obbligatoria e integrale
copertura di tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti tramite la tariffa, (principio ribadito dal comma
11, dell’art. 14, d.l. 201/2011 convertito in L. 214/11 che prevede, ai fini TARES, la copertura integrale dei
costi di investimento e di esercizio), specificando poi al successivo art. 3 del predetto D.P.R. che il costo
complessivo del servizio è determinato in base alle prescrizioni della tariffa di riferimento da dettagliare nel Piano
Economico Finanziario (comma 1) nel quale le relative voci di costo sono determinate e suddivise sulla base
dell’allegato 1 al D.P.R. 158/1999 (commi 2 e 3);
Considerato che per la ripartizione dei costi fissi e variabili tra utenze domestiche e non domestiche l’art. 4 del D.P.R.
158/1999 non detta regole precise, limitandosi ad indicare che la suddivisione debba avvenire “secondo
criteri razionali”;
Preso atto che, come da simulazione prodotta dall’Ente utilizzando il metodo normalizzato, il costo
complessivo che il Comune di Tito dovrà sostenere, e recuperare per l’anno 2013 attraverso l’applicazione
della TARES, è stato quantificato in € 950.000/00.
Visto il piano Finanziario del servizio di gestione del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani
redatto dal Gestore temporaneo del servizio e relativa integrazione
Vista la proposta di regolamento del tributo citato;
Visto il parere di regolarità tecnica e di regolarità contabile espressi dal responsabile di settore interessato;
ESPRIME
Parere favorevole, per le motivazioni espresse in premessa, all’adozione del piano finanziario Tares anno 2013.
IL REVISORE DEI CONTI
(dott. Costantino ALIBERTI)
CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE
B6 materie di
consumo e merci
B7 Servizi
B8 Godimento
beni di terzi
B11 Variazioni
rimanenze
B9 Personale
B12 accanton. per
rischi
B13 altri
accantonam.
B14 Oneri diversi
TOTALE
CGIND – Ciclo dei rifiuti urbani indifferenziati
CSL - Costi di spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl.
€
CRT - Costi di Raccolta e Trasporto RSU
CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU
AC - Altri costi - Dis.Derat.Disin
AC - Altri costi - Verde Urbano
AC - Altri costi - Cimiteriale
Totale CGIND €
2.000,00
€
2.000,00
€
€
costo
173.513,58
8.650,03
182.163,60
€
€
€
€
€
€
€
quota
86.756,79
4.325,01
91.081,80
€
204.000,00
€
1.200,00
€
205.200,00
€
-
%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
€
-
€
-
€
-
€
-
€
€
€
€
€
€
€
88.756,79
4.325,01
204.000,00
1.200,00
298.281,80
CGD – Ciclo della raccolta differenziata
CRD - Costi della Raccolta differenziata
Frazione Organica (FORSU)
€
13.587,13
€
€
20.380,70
%
50% €
Quota
10.190,35
€
23.777,48
Carta
Plastica
€
€
54.348,53
20.380,70
€
€
81.522,80
30.571,05
50% €
50% €
40.761,40
15.285,52
€
€
95.109,93
35.666,22
Vetro
Verde
€
27.174,27
€
40.761,40
50% €
50% €
20.380,70
-
€
€
47.554,96
-
Ingombranti
Altre tipologie (RUP)
Campagna Divulgativa
Contributo CONAI (a dedurre)
€
20.380,70
€
30.571,05
50% €
50% €
15.285,52
-
Totale CRD €
135.871,33
€
203.806,99
€
101.903,50
€
€
€
€
€
49.200,00 -€
49.200,00 €
35.666,22
49.200,00
188.574,82
€
€
51.900,16
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Quota
25.950,08
-
51.900,16
€
25.950,08
€
-
€
-
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
73.950,08
73.950,08
€ 218.935,38
€
-
€
-
€
-
€
CTR - Costi di trattamento e riciclo
Frazione Organica (FORSU)
Carta e cartone
Plastica
Vetro
Verde
Ingombranti
Farmaci
Filtri olio
Inerti
Legno
Pile
Pneumatici
Sabbia
Toner
Oli minerali
Rifiuti abbandonati
Cimiteriali
Vernici e scolventi
Altri tipi
Entrate da recupero (a dedurre)
Totale CTR €
Totale CG €
-
137.871,33
€
-
€
-
€
48.000,00
€
48.000,00
€
-
€
€ 253.200,00
€
-
€ 437.870,75
%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
€
-
€
-
€
-
Entrate
-
49.200,00
€
-
€ 560.806,70
CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE
B6 materie di
consumo e merci
B7 Servizi
B8 Godimento
beni di terzi
B11 Variazioni
rimanenze
B9 Personale
B12 accanton. per
rischi
B13 altri
accantonam.
B14 Oneri diversi
TOTALE
CGIND – Ciclo dei rifiuti urbani indifferenziati
CSL - Costi di spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl.
€
CRT - Costi di Raccolta e Trasporto RSU
CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU
AC - Altri costi - Dis.Derat.Disin
AC - Altri costi - Verde Urbano
AC - Altri costi - Cimiteriale
Totale CGIND €
2.000,00
€
2.000,00
€
€
costo
173.513,58
8.650,03
182.163,60
€
€
€
€
€
€
€
quota
86.756,79
4.325,01
91.081,80
€
204.000,00
€
1.200,00
€
205.200,00
€
-
%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
€
-
€
-
€
-
€
-
€
€
€
€
€
€
€
88.756,79
4.325,01
204.000,00
1.200,00
298.281,80
CGD – Ciclo della raccolta differenziata
CRD - Costi della Raccolta differenziata
Frazione Organica (FORSU)
€
13.587,13
€
€
20.380,70
%
50% €
Quota
10.190,35
€
23.777,48
Carta
Plastica
€
€
54.348,53
20.380,70
€
€
81.522,80
30.571,05
50% €
50% €
40.761,40
15.285,52
€
€
95.109,93
35.666,22
Vetro
Verde
€
27.174,27
€
40.761,40
50% €
50% €
20.380,70
-
€
€
47.554,96
-
Ingombranti
Altre tipologie (RUP)
Campagna Divulgativa
Contributo CONAI (a dedurre)
€
20.380,70
€
30.571,05
50% €
50% €
15.285,52
-
Totale CRD €
135.871,33
€
203.806,99
€
101.903,50
€
€
€
€
€
49.200,00 -€
49.200,00 €
35.666,22
49.200,00
188.574,82
€
€
51.900,16
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Quota
25.950,08
-
51.900,16
€
25.950,08
€
-
€
-
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
73.950,08
73.950,08
€ 218.935,38
€
-
€
-
€
-
€
CTR - Costi di trattamento e riciclo
Frazione Organica (FORSU)
Carta e cartone
Plastica
Vetro
Verde
Ingombranti
Farmaci
Filtri olio
Inerti
Legno
Pile
Pneumatici
Sabbia
Toner
Oli minerali
Rifiuti abbandonati
Cimiteriali
Vernici e scolventi
Altri tipi
Entrate da recupero (a dedurre)
Totale CTR €
Totale CG €
-
137.871,33
€
-
€
-
€
48.000,00
€
48.000,00
€
-
€
€ 253.200,00
€
-
€ 437.870,75
%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
€
-
€
-
€
-
Entrate
-
49.200,00
€ 560.806,70
€
-
CC - COSTI COMUNI
Materie di consumo
e merci
CARC – Costi amm.vi accert., riscoss. e cont.
Costi Gestione Amministrativa (Uffici)
Costo Utenze
Materie di Consumo
Consulenza Legale
Altri Costi
SoftWare
Totale CARC
CGG - Costi Generali di Gestione
Raccolta Indifferenziata
Raccolta Differenziata
Quota di personale CG
Totale CGG
CCD - Costi Comuni Diversi
Attività 1
Attività 2
Fondo rischi crediti
Crediti inesigibili al netto fondo rischi crediti
Contributo Miur (a dedurre)
Recupero evasione (a dedurre)
Totale CCD
Totale CC
€
Servizi
1.000,00
€
€
€
Godimento beni di
terzi
1.000,00 €
-
€
Personale
Altri costi
€
45.000,00
€
2.000,00
2.000,00 €
25.000,00
€
€
91.081,80
127.853,57
€
218.935,38 €
-
€
€
€
€
€
€
€
46.000,00
1.500,00
25.000,00
2.000,00
74.500,00
-
€
€
€
€
91.081,80
127.853,57
218.935,38
€
€
€
€
€
3.681,35 €
€
3.681,35 €
3.681,35
3.681,35
2.000,00 € 288.935,38 €
3.681,35 €
297.116,73
1.500,00
€
1.500,00 €
-
€
-
70.000,00 €
€
€
-
€
€
1.000,00 €
TOTALE
-
€
1.500,00 €
-
€
-
0
CK - COSTI D'USO DEL CAPITALE
AMMn – Ammortamenti per l’anno di riferimento
Ammortamento impianti
Ammortamento mezzi e attrezzature
Ammortamento harware e software
Ammortamento start up nuove attività
Ammortamento beni materiali
Ammortamento immobili
Altri ammortamenti
Totale €
-
Totale €
-
Rn - Remunerazione del capitale investito per l’anno di riferimento
A - Investimenti per l’anno di riferimento
Compattatori
Automezzi
Contenitori
Piattaforma
Immobili
Hardware
Altro (Buste)
Altro
Totale A €
B – Cespiti in ammortamento per l’anno di riferimento (valore residuo)
Compattatori
Automezzi
Contenitori
Piattaforma
Immobili
Hardware
Altro
Altro
Totale B €
-
ACCn – Accantonamenti per l’anno di riferimento
Accantonamento per minori entrate per riduzioni di tariffa
Accantonamento per agevolazione legata al recupero
Accantonamento per inesigibili
Capitale netto investito (A+B) €
Tasso di rendimento rn
Rendimento del capitale (A+B) x rn €
Totale CK €
4,00%
-
Riduzioni RD utenze domestiche
Quota variab.
abbattimento quota variabile per RD
abbattimento quota variabile per compostaggio
Totale
Altre riduzioni
€
Quota fissa
-
Quota variab.
- abitazioni con unico occupante
- abitazioni a disposizione
- utenze non domestiche stagionali
- abitazioni di residenti all'estero
- fabbricati rurali ad uso abitativo
- utenze fuori zona di raccolta
- recupero rifiuti assimilati
Totale €
Agevolazioni
-
Quota fissa
€
-
Quota variab.
ONLUS
OPS
altro
altro
Totale €
-
€
-
Prospetto riassuntivo
CG - Costi operativi di Gestione
CC- Costi comuni
CK - Costi d'uso del capitale
Minori entrate per riduzioni
Agevolazioni
Contributo Comune per agevolazioni
€
€
€
€
€
€
Totale costi €
Riduzione RD ut. Domestiche
560.806,70
297.116,73
857.923,43
€
-
RIPARTIZIONE COSTI FISSI E VARIABILI
COSTI VARIABILI
CRT - Costi raccolta e trasporto RSU
CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU
CRD - Costi di Raccolta Differenziata per materiale
CTR - Costi di trattamenti e riciclo
Riduzioni parte variabile
Totale
€
€
€
€
€
€
4.325,01
204.000,00
188.574,82
73.950,08
470.849,91
COSTI FISSI
CSL - Costi Spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl.
CARC - Costi Amm. di accertam., riscoss. e cont.
CGG - Costi Generali di Gestione
CCD - Costi Comuni Diversi
AC - Altri Costi
Riduzioni parte fissa
Totale parziale
CK - Costi d'uso del capitale
Totale
€
€
€
€
€
€
€
€
€
88.756,79
74.500,00
218.935,38
3.681,35
1.200,00
387.073,51
387.073,51
Letto, approvato e sottoscritto
Il Presidente
Il Segretario Generale
Il Consigliere
Serena Salvia
Antonio Lombardi
La
presente
25/09/2013
deliberazione
Carlo Fermo
è
stata
per gg. 15 consecutivi
ai
pubblicata
sensi
all’albo
pretorio
il
giorno
dell’art.. 124 del T.U. n.267/2000.
Prot. n. 11101
Dal giorno della sua pubblicazione è esecutiva a tutti gli effetti di legge.
Il Segretario Generale
(dr. Antonio Lombardi)