Linea Up - Studio Casartelli

Transcript

Linea Up
Comunicazione Operazioni IVA (Spesometro)
Versioni: ...................................... .NET
Tipo agg.to .................................Dynet
Rel. agg.to:..............allin. alla 09.03.50
Rel. Docum.to .....................LU230316
Data Docum.to ...................23/03/2016
INDICE
A) COMUNICAZIONE POLIVALENTE ............................................................................................................2
PREMESSA.........................................................................................................................................2
LA GESTIONE ....................................................................................................................................2
COMUNICAZIONE OPERAZIONI IVA (SPESOMETRO) ...........................................................2
La gestione...........................................................................................................................2
•
La maschera di gestione ..............................................................................................2
−
Inizializzazione................................................................................................... 10
−
Gestione modello............................................................................................... 12
Compilazione in forma Analitica................................................................. 16
Compilazione in forma aggregata .............................................................. 26
•
Simulazione comunicazione operazioni Iva (Spesometro).........................................29
Telematico autonomo ........................................................................................................30
•
Generazione file telematico........................................................................................30
•
Stampa .......................................................................................................................30
Telematico unificato ...........................................................................................................31
•
Generazione file telematico........................................................................................32
•
Stampa .......................................................................................................................32
Importazione file telematico ...............................................................................................33
Operazioni straordinarie.....................................................................................................33
•
Modalità invio autonomo ............................................................................................33
•
Modalità invio unificato ...............................................................................................33
Generazione file telematico – modalità standard...............................................................35
•
Telematico - modalità esterna....................................................................................35
•
Telematico - modalità interna.....................................................................................36
•
Report telematico e struttura nome file ......................................................................37
Stampe...............................................................................................................................38
•
Stampa Movimenti Clienti/Fornitori ............................................................................38
•
Stampa movimenti clienti/fornitori esclusi ..................................................................39
•
Elenco dichiarazioni contribuente...............................................................................41
pag. 1
Linea Up
A)
COMUNICAZIONE POLIVALENTE
PREMESSA
Di seguito vengono riproposte le note tecniche degli scorsi anni integrate con gli ultimi rilasci.
I termini di presentazione dello Spesometro, comunque, sono i seguenti:
10 Aprile...........per i contribuenti con periodicità della liquidazione Iva mensile
20 Aprile...........per i contribuenti con periodicità della liquidazione Iva trimestrale.
Si tenga presente che dal 2015 la Comunicazione Black list viene gestita annualmente e può essere
inviata telematicamente in modo autonomo o unificato allo speso metro.
LA GESTIONE
COMUNICAZIONE OPERAZIONI IVA (SPESOMETRO)
La gestione
•
La maschera di gestione
Accedendo alla procedura viene proposta una videata simile alla seguente.
Da questa gestione sarà possibile effettuare le seguenti attività:
inizializzazione,
compilazione,
eliminazione del modello,
stampa di controllo,
stampa su modello,
gestione dei file esterni,
telematico (autonomo o unificato).
Nelle pagine seguenti il dettaglio dei campi disponibili e le funzionalità.
pag. 2
Linea Up
-
Riquadro Selezione periodo
Anno: viene riportato l’anno di sistema – 1, con possibilità di modifica.
Come da normativa la comunicazione deve essere presentata con cadenza annuale.
Per questo motivo non vengono richieste ulteriori indicazioni relative al periodo di invio.
-
Riquadro Selezione stampe
Nella Stampa di controllo e nella stampa da simulazione, alla fine di ogni quadro,
verranno esposti i totali del quadro. È possibile stampare più dichiarazioni
contemporaneamente anche se queste sono di diversa tipologia (aggregate o analitiche).
Stampa modello: consente la stampa delle comunicazioni su modello ministeriale.
La stampa su modello può essere elaborata anche dall’interno della singola
comunicazione utilizzando l’apposita icona.
Nell’elenco dei quadri stampabili , rispetto al modulo di prova , è prevista anche la
stampa dell’informativa sul trattamento dei dati personali.
Attenzione!
Come indicato al punto 4.4 delle istruzioni ministeriali, l’intermediario
abilitato alla trasmissione telematica può rilasciare, in alternativa alla
stampa del modello completo, il solo Frontespizio e il solo Riepilogo
(TA) della comunicazione trasmessa per via telematica.
Nota Bene:
Le stampe delle comunicazioni analitiche, come da istruzioni
ministeriali, stampano la sola data di registrazione. La data di
emissione/documento viene stampata solo se non indicata la data di
registrazione sui documenti.
Fanno eccezione alla regola i quadri NR ed SE. In questo caso, se
presenti, vengono stampate entrambe le date.
-
Stampa quadro BL
La presenza di operazioni attive e passive per lo stesso soggetto generano sulla
stampa del modello due moduli separati:
uno con la spunta sulla casella Operazioni con soggetti non residenti
l’altro con la spunta sulla casella Acquisti di servizi da non residenti.
Nella gestione del quadro BL, lo stesso soggetto viene esposto una sola volta
con entrambe le sezioni, attive e passive, compilate.
Attenzione!
Nel caso in cui sia stata spuntata la richiesta di invio unificato di
Spesometro e di Black list, il programma stampa un ulteriore
modulo con la spunta sulla casella Operazioni con paesi con
fiscalità privilegiata.
-
-
Stampa quadro TA
Contrariamente a quanto indicato sulla descrizione del campo TA011, in questo
campo, si devono conteggiare le operazioni stampate e non il numero dei clienti
presenti nel quadro.
Quindi, la presenza di due operazioni per lo stesso cliente andranno indicate nel
campo TA011 – Numero clienti con il valore 2.
Esponi estremi movimento per dati aggregati: la spunta sulla casella permette di
stampare, per le dichiarazioni in forma aggregata, l’elenco degli estremi dei
documenti che compongono il dato aggregato.
pag. 3
Linea Up
-
Il bottone Stampa selezionate permette di
selezionare in alternativa alla stampa della
dichiarazione completa anche la stampa di
singoli quadri.
Possono essere selezionati più quadri
contemporaneamente.
Nota Bene:
per agevolare la lettura della stampa di prova, il programma è stato
predisposto in modo tale che se i dati identificativi di un soggetto sono
stampati a piè di pagina e i restanti dati continuano in quella successiva.
Su tale pagina il soggetto viene ristampato nuovamente dall’inizio.
-
Riquadro Selezione Ditte
Sono disponibili le caselle di periodicità Mensile e Trimestrale.
La spunta su una o entrambe le caselle consente di selezionare solo le ditte con
periodicità mensile, solo quelle con periodicità trimestrale o entrambe (impostazione data
di default).
La periodicità proposta nelle singole ditte è quella relativa all’anno in cui si trasmette la
comunicazione.
Pertanto, un contribuente mensile nel 2014, passato alla periodicità trimestrale nel 2015,
in Selezione ditte verrà proposto tra le ditte con periodicità trimestrale.
Invece, un contribuente trimestrale nel 2014, passato alla periodicità mensile nel 2015, in
Selezione ditte verrà proposto tra le ditte con periodicità mensile.
Attenzione!
Le ditte che prevedono più sezioni Iva con periodicità mensili e trimestrali
(unite o separate), vengono esclusivamente visualizzate nella selezione
mensile.
-
Selezione Ditte: il bottone consente di visualizzare la maschera di selezione ditte,
dove sarà possibile inserire le ditte che si vogliono riportare nella griglia.
Riquadro Formato comunicazione
Sono possibili le tre scelte di seguito descritte, tra loro alternative.
Attenzione!
Nel caso in cui non venga
indicata nessuna modalità,
dopo aver avviato la procedura
di inizializzazione a video viene
proposto un messaggio simile
al seguente.
-
Dati aggregati: se si spunta la casella, nei vari quadri per uno stesso soggetto, se
non presenti tipologie differenti di operazioni (ad esempio più tipologie di
noleggio/leasing), il programma crea un unico rigo che riporta l’importo complessivo
e il numero totale delle operazioni.
I dati contenuti saranno siglati nel seguente modo
A
dati riportati dalla contabilità
M
dati inseriti manualmente
dati riportati dalla contabilità e modificati manualmente
I
dati importati
pag. 4
Linea Up
-
Dati analitici: se si spunta la casella, nei vari quadri per uno stesso soggetto,
saranno presenti tanti righi quante sono le operazioni effettuate.
C
dati riportati dalla contabilità
M
dati inseriti manualmente
dati riportati dalla contabilità e modificati manualmente
I
dati importati
-
Modalità precedente comunicazione: se si spunta la casella, per le ditte in cui
risulta già presente una comunicazione, l’inizializzazione verrà effettuata con la
modalità utilizzata nella precedente inizializzazione.
Attenzione!
Nel caso in cui non esistano comunicazioni precedenti, la comunicazione
verrà inizializzata in formato Dati analitici.
Nel riquadro, infine, è presente la casella che segue.
Mantieni dati manuali/importati: di default viene proposta spuntata. In tal caso
vengono mantenuti, dove possibile, i dati inseriti manualmente sia nel Frontespizio
che nei quadri relativi alle operazioni.
Nel caso in cui venga tolta la spunta i dati manuali verranno persi.
L’inizializzazione delle ditte selezionate in griglia avviene utilizzando il tasto
Inizializza selezionate (cfr. paragrafo Inizializzazione).
Ripetendo l’inizializzazione possono verificarsi le seguenti casistiche.
Per comunicazioni già inizializzate, dove NON risulta barrata la casella Mantieni
dati manuali /importati prima di procedere con l’inizializzazione viene fornito
un messaggio simile al seguente.
-
Per comunicazioni già inizializzate, dove risulta spuntata la casella Mantieni
dati manuali /importati prima di procedere con l’inizializzazione viene fornito
un messaggio simile al seguente.
Per entrambi i messaggi, proseguendo con il SI l’elaborazione verrà effettuata,
con NO viene riproposta la videata di selezione.
Di seguito le casistiche di ripetizione dell’inizializzazione che si possono verificare e
relative conseguenze operative.
-
Prima inizializzazione in modalità Aggregata con inserimento dati
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Analitica con la spunta sulla casella
Mantieni dati manuali/importati.
Se al messaggio sopra descritto viene risposto affermativamente, poiché la
modalità varia ed il programma non è in grado di ricostruire la reale situazione, i
dati manuali/importati verranno cancellati e inizializzati quelli contabili.
Attenzione!
Nel caso in cui un cliente/fornitore, presente in contabilità, quindi
risulti riportato come dato contabile A, venga modificato all’interno
della comunicazione, diventando manuale (M), in fase di nuova
inizializzazione questo cliente/fornitore verrà inizializzato.
pag. 5
Linea Up
-
Prima inizializzazione in modalità Aggregata con inserimento dati
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Analitica senza la spunta sulla
casella Mantieni dati manuali/importati.
Tutti i dati manuali verranno eliminati, e inizializzati quelli contabili.
Attenzione!
Nel caso in cui un cliente/fornitore, presente in contabilità e quindi
riportato come dato contabile A, venga modificato all’interno della
comunicazione, diventando manuale (M), in fase di nuova
-
Prima inizializzazione in modalità Analitica con inserimento dati
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Analitica con la spunta sulla casella
Mantieni dati manuali/importati.
Tutti i dati manuali verranno mantenuti e inizializzati solo quelli contabili.
Attenzione!
riportato come dato contabile C, venga modificato all’interno della
inizializzazione per questo cliente/fornitore vengono mantenute le
righe manuali e vengono nuovamente inizializzate le righe contabili
in aggiunta a quelle manuali mantenute.
-
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Analitica senza la spunta sulla
Tutti i dati manuali verranno eliminati, ed inizializzati quelli contabili.
Attenzione!
-
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Aggregata con la spunta sulla
Tutti i dati manuali verranno mantenuti poiché il programma è in grado di
ricostruire la reale situazione e inizializzati solo quelli contabili.
Attenzione!
inizializzazione per questo cliente/fornitore vengono mantenute le
righe manuali e vengono nuovamente inizializzate le righe contabili
in aggiunta a quelle manuali.
Importante!
In presenza del quadro FN con indicate delle tipologie di
Noleggio/Leasing, proseguendo con la nuova inizializzazione in
forma aggregata, queste operazioni non saranno mantenute.
-
manuali/importati.
L’inizializzazione viene ripetuta in modalità Aggregata senza la spunta sulla
Tutti i dati manuali verranno eliminati e inizializzati quelli contabili.
pag. 6
Linea Up
Attenzione!
-
Specifico per il programma di gestione Autotrasportatori
La comunicazione prevederà l’esclusione automatica delle operazioni attive
Autotrasportatori registrate in prima nota nel IV trimestre, in quanto annotate nei
registri Iva del I trimestre dell’anno successivo e quindi da ricomprendere nella
comunicazione del periodo d’imposta successivo.
-
-
Riquadro Opzioni
-
Opzioni quadri DF - SA: riporto corrispettivi inferiori a 3.600,00 euro: si tratta di
una casella non spuntata di default. In questo caso in fase di inizializzazione
verranno scartate tutte le integrazioni fatte con importi inferiori a 3.600,00 euro.
Se la casella viene spuntata in fase di inizializzazione verranno riportate nella
comunicazione anche le integrazioni con un importo inferiore a 3.600,00 euro.
-
Quadri SE-BL: riporto dei beni esteri art. 17 c. 2: si tratta di una casella che viene
proposta NON spuntata di default.
Se non viene spuntata NON vengono riportati nello spesometro i movimenti che
prevedono il Tipo bene = 105 Beni esteri art. 17 c.2.
Se viene spuntata, dopo avere premuto il tasto Inizializza selezionate, il
programma riporta il valore dei beni esteri art. 17 c. 2 nei quadri SE - Acquisti
di servizi da non residenti e BL - Operazioni con soggetti non residenti in
forma aggregata/Acquisti di servizi da non residenti in forma aggregata.
Riquadro Opzioni per documenti già trasmessi per il modello 730 precompilato
(invio effettuato tramite Instant Software)
In fase di inizializzazione dello Spesometro il programma escludere alcuni movimenti, già
inclusi nel telematico gestito ai fini delle spese sanitarie e delle spese funebri, allo scopo
di non trasmettere all'anagrafe tributaria i movimenti comunicati precedentemente.
Attenzione!
Si ricorda che le spese sanitarie e quelle funebri possono essere già state
inviate, con l’utilizzo delle specifiche procedure del menu Scambio dati, al
prodotto Instant Software per la trasmissione telematica al sistema TS.
In questa nuova sezione sono presenti le seguenti caselle di selezione.
-
Spese sanitarie: escludi movimenti esportati per il sistema TS: la casella viene
proposta spuntata di default.
In questo caso, vengono esclusi dalla gestione dello Spesometro quei movimenti
esportati per le spese sanitarie.
-
Criteri di ricerca
Il programma avvia la ricerca dei movimenti solo per le ditte che, in Contabilità
Dati base Ditte tasto Parametri contabili, risulti valorizzato uno fra i
codici 2, 3, oppure 4 nel box di selezione Esportazione dati spesa sanitaria
(c.3, art.3. D.Lgs 175/2014) /Funebri.
pag. 7
Linea Up
-
Criteri di esclusione
Contabilità Ordinaria e Semplificata
In sede di inizializzazione il programma esclude dallo spesometro i
movimenti con tipo movimento 1 oppure 101 che sono già stati esportati
per le spese sanitarie.
Attenzione!
Il programma esclude tutto il movimento.
-
-
Contabilità Professionisti
Il programma attiva un livello di ricerca ulteriore in caso di contabilità
professionisti in quanto nelle spese sanitarie possono essere stati esportati
incassi differiti con tipologia Incasso fattura e Incasso fattura di vendita
(con Iva a esigibilità differita).
Vengono esclusi dallo spesometro, pertanto, anche movimenti con Tipo
movimento pari a 1 oppure 101 che prevedono incassi.
Spese funebri: escludi movimenti già esportati per l'anagrafe tributaria: la
casella viene proposta NON spuntata di default (solo per contabilità ordinaria e
semplificata).
Se la casella è spuntata, vengono esclusi dalla gestione dello Spesometro quei
movimenti esportati per le spese funebri.
-
Il programma avvia la ricerca dei movimenti solo per le ditte che, in Contabilità
Dati base Ditte tasto Parametri contabili, risulti valorizzato il codice 9
nel box di selezione Esportazione dati spesa sanitaria (c.3, art.3. D.Lgs
175/2014) /Funebri.
-
In sede di inizializzazione il programma esclude dallo spesometro i movimenti
con tipo movimento 1 oppure 101 che sono già stati esportati per le spese
sanitarie.
Attenzione!
Il programma esclude tutto il movimento.
Al termine dell’inizializzazione viene proposto un report che evidenzia, per ogni ditta
gestita, il dato circa l’esportazione delle informazioni relative alle spese sanitarie/funebri,
se queste risultano valorizzate diverse da zero.
-
Stampa in modalità analitica
-
Stampa in modalità aggregata
La stessa implementazione è stata eseguita anche in Contabilità Comunicazione
polivalente Operazioni Iva (Spesometro) Simulazione.
pag. 8
Linea Up
-
Griglia di visualizzazione
Nella griglia vengono riportate tutte le ditte che prevedono la gestione dell’anno relativo
alla comunicazione o che sono state scelte tramite la funzione Selezione ditte.
In corrispondenza di ogni ditta, vengono riportate le informazioni relative allo stato della
comunicazione dopo l’inizializzazione.
Stato inizializzazione: viene proposta spuntata se è stata eseguita l’inizializzazione,
senza possibilità di intervento manuale.
Formato Comunicazione: espone il formato di comunicazione che è stato scelto e
con il quale è stata eseguita l’inizializzazione.
Periodicità Iva: in questa colonna in corrispondenza di ogni ditta viene esposta la
periodicità Mensile o Trimestrale.
Stato telematico: viene proposta la descrizione che corrisponde allo stato
telematico della comunicazione per singola ditta.
Modalità invio telematico: riporta la tipologia di invio telematico adottata.
Autonomo: in questo caso il telematico Spesometro viene inviato
separatamente.
Spesometro/Black list: in questo caso viene inviato un unico telematico
comprensivo di Spesometro e di Black list.
Definitivo: la casella viene proposta spuntata senza possibilità di intervento manuale
se nel Frontespizio è stata spuntata quella di Conferma definitiva.
Minimo/Forfetario: viene proposta spuntata se in Ditte Sezioni Iva è stata
abilitata le gestione dei Nuovi minimi o regime forfetario senza possibilità di
intervento manuale.
Attenzione!
Per queste tipologie di contribuenti non è possibile la gestione dello
spesometro in quanto soggetti esclusi da tale adempimento.
-
Dati Manuali/Importati: la casella viene spuntata in presenza di inserimento di dati
manuali o importati.
Soggetto subentrante: in caso di operazioni straordinarie viene spuntata la casella
per indicare chi è il soggetto subentrante.
Società subentrante: in caso di operazioni straordinarie sulle ditte che si sono
estinte viene indicato il codice della ditta che è subentrata.
Tramite la casella Seleziona tutte, è possibile spuntare tutte le ditte presenti, ad
eccezione delle ditte che prevedono la gestione del regime Minimi/Forfetario.
Dopo aver selezionato le ditte ed impostato le varie opzioni, è possibile:
Inizializzare la/e comunicazione/i, tramite il bottone Inizializza selezionate;
Accedere alla compilazione del modello, tramite il bottone Gestione modello;
Eliminare una comunicazione, tramite il bottone Elimina modello.
-
Tasti operativi
Inizializza selezionate: il bottone consente di inizializzare le ditte selezionate nella
Griglia di visualizzazione (cfr paragrafo Inizializzazione).
Gestione modello: il bottone consente di accedere alla procedura per la gestione
del modello (cfr paragrafo Gestione modello).
Elimina modello: il bottone consente l’eliminazione del modello per la ditta
selezionata.
pag. 9
Linea Up
−
Inizializzazione
La procedura di inizializzazione preleva i dati dalle seguenti gestioni:
Prima nota
Integrazione corrispettivi/Fatture speciali
Integrazione beni usati
Cointestatari
Importante!
Si precisa che gli importi vengono riportati nel modello all’unità di euro,
mediante arrotondamento.
Attenzione!
Nel caso in cui sia stata spuntata la richiesta di invio unificato di Spesometro
e di Black list, l’inizializzazione verrà effettuata per il solo Spesometro.
L’inizializzazione della Black list dovrà essere eseguita dall’apposita
procedura.
Al termine dell’elaborazione, il programma fornisce un report contenente le eventuali
anomalie riscontrate in fase di inizializzazione, che hanno comportato lo scarto o
segnalazioni di errore che hanno comunque permesso l’inizializzazione della
comunicazione.
I movimenti esclusi dall’inizializzazione sono i seguenti.
Movimenti relativi a clienti/fornitori con la casella Comunicazione Operazioni IVA
non spuntata.
Movimenti associati ad una causale contabile con la casella Comunicazione
Operazioni IVA non spuntata.
Movimenti che nel castelletto Iva prevedano solo codici IVA con la casella Escludi
da Comunicazione Operazioni IVA spuntata.
Le causali contabili che prevedono come tipo causale X - Black list;
Le causali contabili relative ai movimenti INTRA, tipi movimento da 33 a 38 e da 45 a
48.
Le Causali contabili degli incassi/pagamenti relativi alle fatture/note con Iva ad
esigibilità differita.
I Tipi movimento 1, 2 e 5 se associati ad i tipi bene 7, 31, 32, 33, 34, 35, 107, 108,
112, 113, 212 e 213 e con un codice Iva 1 - Normale con la casella Genera volume
d’affari non spuntata.
I Tipi movimento 12, 20, e 70 (con Tipo registro 3 - Corrispettivi), poiché verranno
riportate le integrazioni presenti nelle diverse gestioni.
Le importazioni (Tipo movimento 31).
I Tipi movimenti 0, 51, 52, 55, 58, 61, 62, 63, 64, 112, 212, 254 e 255.
I Tipi movimenti 91 e 92.
I righi IVA associati al Tipo Iva 5 – Escluso.
I righi relativi ai conti da 870 a 999 (Cont. Professionisti).
I righi con tipi bene 998 e 999 (eccetto ditte in regime Iva 3 – Agenzia Viaggi).
Il tipo 014 esportazione o assimilata e con un tipo iva che preveda le caselle Genera
volume d’affari e Escluso da modelli INTRA non spuntata.
Attenzione!
Fino all’anno d’imposta 2014, la procedura di Inizializzazione prevede
l’esclusione automatica delle fatture emesse in regime IVA 74-ter (Agenzie
di Viaggio), nel caso in cui il totale imponibile risulti essere inferiore a 3.000
euro.
A partire dall’anno d’imposta 2015, nella comunicazione vengono riportate
tutte le fatture indipendentemente dal loro valore.
pag. 10
Linea Up
Attenzione!
Le fatture emesse dai commercianti al dettaglio, se registrate in Prima nota,
vengono considerate dall’inizializzazione indipendentemente dall’importo,
salvo il caso in cui vengano escluse tramite il campo Compare in
comunicazione operazioni IVA.
Fino all’anno d’imposta 2014, nel caso in cui le suddette fatture siano state
registrate come fatture speciali nella gestione Fatture Speciali (in
Contabilità Fatture Speciali o dalla gestione di Prima nota Corrispettivi Integrazione), l’esclusione dalla comunicazione di eventuali
importi inferiori a 3.000 euro, potrà essere effettuata utilizzando l’apposita
casella Compare in Comunicazione IVA, di queste procedure, visibile
togliendo la spunta dalla casella Modalità sintetica.
A partire dall’anno d’imposta 2015, nella comunicazione vengono riportate
tutte le fatture indipendentemente dal loro valore.
La comunicazione con i dati esposti nella forma Analitica comprende i seguenti quadri.
FE – fatture emesse
FR – fatture ricevute
DF – Operazioni senza fattura
NE – Note di variazione emesse
NR – Note di variazione ricevute
FN – Operazioni con soggetti non residenti
SE – Acquisti di servizi da non residenti
TU –Operazioni legate al turismo
TA – Riepilogo
Attenzione!
ll quadro BL per la forma Analitica è previsto solo per l’esposizione delle
operazioni con soggetti aventi sede, residenza o domicilio in paesi a fiscalità
privilegiata (Black list).
Tale quadro non è presente fra quelli da compilare, ma verrà riportato in
stampa e nel telematico qualora si sia optato per l’invio unificato di
Spesometro e di Black list.
In questo caso nel Frontespizio verrà spuntata, oltre alla casella Dati
analitici come formato della comunicazione più la barratura dei quadri
compilati in forma analitica, anche la casella Operazioni con paesi Black
list nella sezione Quadri per prospetti in forma aggregata.
La comunicazione con i dati esposti nella forma Aggregata comprende i seguenti quadri.
FA – Operazioni documentate da fattura esposte in forma aggregata
SA – Operazioni senza fattura esposte in forma aggregata
BL – Operazioni e acquisti di servizi da soggetti non residenti
TU –Operazioni legate al turismo
TA – Riepilogo
Attenzione!
Nel quadro BL, non saranno riportate le sezioni relative delle operazioni con
soggetti aventi sede, residenza o domicilio in paesi a fiscalità privilegiata
(Black list).
Se si è optato per l’invio unificato di Spesometro e di Black list si veda
quanto precisato nella precedente Attenzione!.
pag. 11
Linea Up
−
Gestione modello
Accedendo alla gestione del modello viene proposto il Frontespizio e i pannelli per i
richiami ai vari quadri.
Frontespizio
È simile al seguente.
Nella sezione Tipo di comunicazione sono presenti i campi Invio autonomo e
Invio unificato Spesometro/Black list.
Se si opta per l’Invio unificato Spesometro/Black il Frontespizio di entrambe
le comunicazioni viene aggiornato in automatico con la spunta sulla casella di
invio unificato.
Il Frontespizio valido per entrambe le comunicazioni è però quello dello
Spesometro.
Eventuali inserimenti/modifiche devono essere effettuati/te esclusivamente
sul Frontespizio Spesometro. Il programma li/le riporta in automatico
anche sul Frontespizio della Black list.
Con l’invio in modalità unificata le stampe e la generazione del telematico
avvengono esclusivamente dalla gestione dello Spesometro.
Per maggior dettaglio in relazione all’Invio unificato Spesometro/Black si
rimanda al paragrafo Black list e Spesometro – Invio telematico autonomo o
unificato.
pag. 12
Linea Up
-
I dati del Frontespizio vengono prelevati dalla gestione Ditte.
Fanno eccezione i Dati del soggetto tenuto alla comunicazione che vengono
riportati dalla comunicazione dell’anno precedente se indicati, oppure dovranno
essere inseriti manualmente. Per poter inserire il Codice Fiscale, occorre
attivare il bottone Anagrafica e richiamare un soggetto già presente in archivio
o inserirne uno nuovo, per i restanti dati l’integrazione verrà fatta direttamente
sul campo.
A seconda della modalità scelta per l’esposizione dei dati in fase di
inizializzazione, nel Frontespizio è presente il bottone Passaggio da Analitico
ad Aggregato/Passaggio da Aggregato ad Analitico.
Attivando la procedura di passaggio, verrà fornito un messaggio di attenzione a
seconda della presenza o meno dei dati.
-
-
-
Da analitica ad aggregata, in presenza o meno dei dati manuali (ad
eccezione se presenti nel quadro FN di operazioni che prevedono il
Noleggio/leasing), il messaggio fornito sarà simile al seguente.
ATTENZIONE! I dati del modello ed i quadri verranno elaborati per
l’esposizione AGGREGATA.
Rispondendo affermativamente si procederà con la variazione di dati, con
NO i dati ed i quadri saranno mantenuti in forma analitica.
Da analitica ad aggregata, nel caso in cui sia compilato il quadro FN e
siano presenti dei righi che riportano compilato il campo Noleggio/leasing,
il messaggio fornito sarà simile al seguente.
ATTENZIONE! Nel quadro FN sono presenti operazioni di noleggio/leasing
che non possono essere comunicate in modalità AGGREGATA, per tale
motivo non verrà modificata la modalità espositiva dei dati.
Da aggregata ad analitica, in assenza di dati manuali, il messaggio fornito
sarà simile al seguente.
ATTENZIONE! I dati del modello ed i quadri verranno elaborati per
l’esposizione ANALITICA.
Rispondendo affermativamente si procederà con la variazione di dati, con
NO i dati ed i quadri saranno mantenuti in forma aggregata.
Da analitica ad aggregata, in presenza di dati manuali, il messaggio fornito sarà
simile al seguente.
Rispondendo affermativamente si procederà con l’inizializzazione in forma
analitica, con NO i dati ed i quadri saranno mantenuti in forma aggregata.
-
Nel Frontespizio è disponibile la sezione Operazioni straordinarie e
trasformazioni sostanziali.
Questa sezione non è presente sul modello ministeriale e consente di indicare
le informazioni necessarie per effettuare i legami tra la ditta subentrante e le
ditte estinte in base ad operazioni straordinarie.
Quanto sopra al fine di generare un unico file telematico e un’unica stampa su
modello, contenenti i dati di tutte le ditte interessate dall’operazione straordinaria
e un unico Frontespizio relativo alla ditta che subentra.
pag. 13
Linea Up
La stessa modalità deve essere adottata in presenza di più ditte relative alla
stessa anagrafica, ma con contabilità diverse.
Esempio:
si consideri la ditta 2 Rossi Mario (cod. anagrafico 100) contabilità
semplificata e ditta 57 Rossi Mario (cod. anagrafico 100) contabilità
professionisti.
Nel caso in cui venga messa la spunta sulla casella Soggetto
subentrante viene fornito il seguente messaggio, al fine di
effettuare il legame tra le comunicazioni.
Nella gestione ditte, sono presenti delle ditte
Aggregate (YYYY) con quella corrente (XXX).
Proseguendo con SI verrà effettuato il legame delle comunicazioni
che verranno trasmesse come un'unica comunicazione con il
Frontespizio della ditta corrente.
Attenzione!
Se si è optato per l’invio unificato di Spesometro e di Black list in
presenza di operazioni straordinarie e se almeno una ditta è
previsto lo Spesometro o la Black list si tenga presente quanto
segue.
Per tutte le ditte rientranti nell’operazione dovrà essere
obbligatoriamente inizializzato sia lo Spesometro sia la Black list,
anche se privi di operazioni (per maggiore dettaglio cfr. paragrafo
Operazioni straordinarie).
Questa sezione contiene i seguenti campi.
Soggetto subentrante che presenta la comunicazione del soggetto
estinto: è una casella
che dovrà essere spuntata dal soggetto
subentrante;
Società subentrante: sul campo è disponibile una funzione di ricerca che
contiene tutte le ditte che prevedono nella loro comunicazione la casella
spuntata nel campo Soggetto subentrante che presenta la
comunicazione del soggetto estinto.
Tale campo deve essere compilato dalle ditte estinte.
Attenzione!
Il legame tra le ditte può essere impostato se la modalità
espositiva dei dati, Analitica o Aggregata, è la stessa per
tutte le comunicazioni che si vogliono legare.
Nella ricerca infatti, vengono visualizzate solo le ditte che
prevedono la stessa modalità espositiva della comunicazione
in cui si è posizionati.
Come prerequisito viene pertanto richiesta la presenza della
comunicazione della ditta Subentrante, con la spunta sulla
casella
Soggetto
subentrante
che
presenta
la
comunicazione del soggetto estinto.
-
Partita Iva società subentrante: viene riportata in automatico la partita Iva
del soggetto subentrante.
Attenzione!
La presenza di dati nei campi sopra citati non permette di
effettuare una nuova inizializzazione della comunicazione. Nel
report di inizializzazione viene esposto il motivo dello scarto.
Analogamente non è possibile effettuare il passaggio di
modalità di esposizione dei dati, tramite l’apposito bottone
presente nel Frontespizio. Anche in questo caso viene fornito
un messaggio bloccante.
Continua a pagina seguente …
pag. 14
Linea Up
… segue da pagina precedente
Per poter effettuare una nuova inizializzazione o la variazione
di esposizione dei dati, occorre togliere i dati relativi alle
operazioni straordinarie.
Si tenga presente che anche l’eliminazione di una
comunicazione relativa ad un Soggetto subentrante non può
essere eseguita.
La valorizzazione dei campi ha effetto oltre che nella stampa del modello, anche
nella creazione del telematico e nell'esportazione verso un file esterno.
In questi casi tutti i valori presenti nei quadri saranno riportati all'interno della
stampa e nel telematico della comunicazione della Ditta subentrante.
Non sarà pertanto possibile richiedere la stampa su modello e il telematico per
le comunicazioni delle Ditte estinte. Per quest’ultime sarà possibile chiedere la
sola stampa di controllo.
Esempio:
si considerino le seguenti ditte:
la Ditta 1 è quella Subentrante,
le Ditte 2 e 3 sono quelle Estinte.
Il programma stampa un solo modello come segue:
il Frontespizio della ditta 1;
i quadri che contengono le righe delle operazioni della 1, della 2
e della 3.
-
Nel Frontespizio è disponibile la sezione Dati del soggetto tenuto alla
compilazione.
Si precisa che tale sezione deve essere compilata solo in casi particolari
(fusioni, liquidazioni, ecc.).
In questi casi deve essere inserita la data di inizio della procedura o del decesso
del contribuente. Non è pertanto riferita al soggetto firmatario.
pag. 15
Linea Up
-
Compilazione in forma Analitica
In sede di compilazione quadri in forma Analitica, l’inserimento di un nuovo
soggetto, di una nuova operazione o la cancellazione è comune a tutti i quadri.
Pertanto viene di seguito esposta in modo generale e non all’interno della
spiegazione dei singoli quadri.
-
Inserimento di un nuovo soggetto: per poter inserire un nuovo soggetto occorre
cliccare sul bottone Nuovo soggetto e posizionarsi in uno dei seguenti tre campi.
-
-
-
-
-
-
-
Partita IVA: per inserire un uno soggetto titolare di Partita Iva o richiamare
un’anagrafica già presente in archivio sempre relativa ad un soggetto titolare
di Partita Iva, vengono visualizzati la ragione sociale o il cognome e nome.
Codice fiscale: per inserire un uno soggetto NON titolare di Partita Iva o
richiamare un’anagrafica già presente in archivio sempre relativa ad un
soggetto NON titolare di Partita Iva, vengono visualizzati la ragione sociale
o il cognome e nome.
Riepilogo: per spuntare la casella al fine di indicare la tipologia di
documento riepilogativo, oppure la scheda carburante.
Attenzione!
Spuntando la casella, i dati indicati nei campi precedenti
verranno eliminati.
Dopo l’inserimento dei dati, occorre premere il bottone Conferma e il soggetto
verrà trasferito nella griglia, dove sarà possibile inserire i dati dell’operazione
(esempio gli estremi della fattura o del corrispettivo).
Modificare un’anagrafica: occorre posizionarsi nella griglia in corrispondenza
del soggetto che si vuole modificare. Nei campi sopra citati vengono riportati i
dati dell’anagrafica e tramite il tasto di ricerca (F2) viene proposta la videata
dell’anagrafica che si vuole modificare.
Inserire una nuova operazione: occorre posizionarsi nella griglia in
corrispondenza del soggetto per cui sia vuole effettuare l’inserimento e premere
il bottone Nuova operazione.
Modificare un’operazione: occorre posizionarsi nella griglia in corrispondenza
dell’operazione per cui si vuole effettuare l’inserimento e procedere con la
variazione dei dati.
Eliminare un’operazione: occorre posizionarsi in corrispondenza del rigo e
procedere con il bottone Elimina.
Eliminare un soggetto e tutte le sue operazioni: occorre posizionarsi in
corrispondenza del rigo dei dati anagrafici del soggetto e cliccare su Elimina.
Gestione anagrafiche estere: si veda il paragrafo dedicato Operatività
anagrafiche estere disponibile più oltre.
Dettaglio compilazione quadri
Importante!
In tutti i quadri esposti in forma analitica che riportano come origine
operazione la C – contabili, in corrispondenza di ogni rigo di
operazione, è possibile richiamare tramite l’apposito bottone
Visualizza operazione, il movimento di prima nota, che sarà di
sola visualizzazione.
In tutti i quadri esposti in modalità aggregata che riportano come
origine operazione A – contabili in corrispondenza di ogni rigo di
operazione è possibile richiamare tramite l’apposito bottone
Dettaglio analitico, gli estremi delle fatture che compongono il rigo
aggregato. Posizionandosi sul singolo rigo del movimento, tramite il
bottone Visualizza operazioni, verrà visualizzato il movimento di
prima nota, che sarà di sola visualizzazione.
pag. 16
Linea Up
-
Quadro FE - Fatture emesse
Nella sezione vengono riportati tutti i movimenti relativi alle fatture
emesse, sia nei confronti di soggetti titolari di partita Iva e sia a soggetti
privati.
(soggetti
nazionali)
dalla
gestione
Integrazione
corrispettivi/fatture speciali/integrazione dei beni usati inseriti
nell’apposita sezione Fatture emesse e dalla gestione dei cointestatari.
La causale contabile e il cliente devono prevedere la spunta sulla
casella Comunicazione operazioni IVA.
Il codice Iva NON deve avere la spunta sulla casella Escludi da
Comunicazione operazioni IVA.
I movimenti che vengono riportati sono quelli relativi alle causali
contabili con i seguenti Tipi movimento e solo se con segno positivo.
001 Fattura di vendita
015 Fattura di vendita autotrasportatori
101 Fattura di vendita (con IVA ad esigibilità differita)
032 Autofattura (se abbinato al Tipo registro 2 – Vendite, il codice
Iva con qualsiasi impostazione nel campo Generazione
volume d’affari)
065 Reg. fattura già incassata (solo per la Contabilità Professionisti)
070 Vendita beni usati con abbinato il Tipo bene 20 – Beni usati
regime globale
regime analitico
regime forfetario
106 Reg. fattura già incassata con Iva ad esigibilità differita (analogo
comportamento del Tipo movimento 65) solo per la Contabilità
Professionisti.
Attenzione!
Per il Tipo movimento 32, che prevede nella sezione Partite
aperte l’opzione No gestito e abbinato al registro vendite (con
questa combinazione in prima nota non viene richiesto il
cliente), in fase di inizializzazione questo movimento viene
riportato nella comunicazione con la partita Iva del soggetto
cui si riferisce la comunicazione. Nel report proposto dopo
l’inizializzazione viene indicato che quel movimento è stato
riportato nella comunicazione con la partita Iva del soggetto
dichiarante.
-
-
Partita IVA cliente/Codice fiscale cliente/Doc. riep.: sono tra loro
alternativi e i dati vengono riportati con le seguenti modalità.
Per i clienti che prevedono sia la Partita Iva sia il Codice Fiscale e
non è presente la spunta nel campo Consumatore finale, il
programma riporta solo la Partita Iva.
Per i clienti che prevedono sia la Partita Iva sia il Codice Fiscale
ed è presente la spunta nel campo Consumatore finale, il
programma riporta e solo il Codice Fiscale.
Per i clienti che prevedono solo il codice fiscale (alfanumerico o
numerico) viene riportato lo stesso valore.
Per i clienti che non prevedono né la Partita Iva, né il Codice
fiscale e non hanno nessun altro dato, tranne che nel campo
Nominativo e con la casella Comunicazione operazioni Iva
attiva, il programma spunta la casella Doc. riep.. In questo caso,
nella griglia dei soggetti non compare nessun nominativo.
Iva non esposta in fattura: la casella viene spuntata in automatico,
per i movimenti che prevedono i tipi bene relativi alle agenzie di viaggi
601, 602, 603, 998, 999 e per il tipo movimento 70 (relativo al regime
del beni usati).
pag. 17
Linea Up
-
-
-
-
-
-
Noleggio leasing: è un campo di tipo manuale. È possibile inserire
uno dei seguenti valori:
A
Autovetture
B
Caravan
C
Altri veicoli
D
Unità da diporto
E
Aeromobili.
Autofattura: la casella viene spuntata in automatico in fase di
inizializzazione, per i movimenti contabili che prevedono il Tipo
movimento 32 associato al Tipo registro 2 – Vendite e abbinati al Tipo
bene 17 – Acquisti di servizi.
Data del documento e Data di registrazione: vengono riportate in
automatico entrambe le date indicate nel movimento in primanota.
Nella stampa del modello e nel telematico verrà riportata solo la data
di registrazione.
Num. Fattura/Doc. Riep.: il programma riporta il numero documento
indicato nel movimento in primanota.
Importo: il programma riporta la somma di tutti gli importi indicati nel
campo Imponibile del movimento di prima nota (castelletto IVA). Nel
caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice Iva sia escluso dal
riporto nello spesometro, questo viene escluso.
Imposta: il programma riporta la somma di tutti gli importi indicati nel
campo Imposta del movimento di prima nota (castelletto IVA). Nel
caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice IVA sia escluso dal
riporto nello spesometro, questo viene essere escluso.
Quadro FR – Fatture ricevute
Nella sezione devono essere riportati tutti i movimenti relativi alle fatture
ricevute, relative a soggetti titolari di partita iva.
La causale contabile e il fornitore devono prevedere la spunta nella
contabili con i seguenti Tipi movimento e solo se di segno positivo:
21
Fattura di acquisto
201 Fattura di acquisto (con IVA ad esigibilità differita)
032 Autofattura (se abbinato al Tipo registro 1 – acquisti) e con un
Tipo bene diverso da 19 – San Marino).
066 Reg. fattura già pagata (solo per la Contabilità Professionisti).
071 Acquisto beni usati con abbinato il Tipo bene 20 – Beni usati
margine globale
071 Acquisto beni usati con abbinato il Tipo bene 21 – Beni usati
margine analitico.
072 Spese accessorie beni usati con abbinato il Tipo bene 20 –
Beni usati regime globale o 21 – Beni usati margine
analitico.
206 Reg. fattura già pagata con Iva ad esigibilità differita (analogo
comportamento Tipo movimento 66) solo per la Contabilità
Professionisti.
Partita Iva/Doc. riep.: sono tra loro alternativi e i dati vengono riportati
con le seguenti modalità.
Per i fornitori che prevedono sia la Partita Iva sia il Codice
Fiscale, il programma riporta solo la Partita Iva.
I fornitori che prevedono solo il Codice Fiscale (alfanumerico o
numerico) non vengono riportati.
Per i fornitori che non prevedono né la Partita Iva, né il Codice
Fiscale (es.: schede carburanti) e non hanno nessun altro dato,
tranne che nel campo Nominativo e con la casella
pag. 18
Linea Up
-
-
-
-
-
Comunicazione operazioni Iva attiva, il programma spunta la
casella Doc. riep..
Iva non esposta in fattura: la casella dovrà essere barrata in
automatico, per i movimenti che prevedono i tipi bene relativi alle
agenzie di viaggi 604, 605, 606, 607, 998, 999 e per i tipi movimento
71 e 72 72 (relativi al regime dei beni usati).
Autofattura: la casella viene spuntata in automatico in fase di
inizializzazione, per i movimenti registrati in prima nota con il Tipo
movimento 32 – Autofattura, abbinati al Tipo registro 1 – Acquisti e
con un bene diverso da 18 – Oro e argento.
Op. in reverse charge: il programma spunta la casella per i
movimenti registrati in prima nota con le seguenti caratteristiche:
Tipo movimento 21 con indicato nel castelletto Iva uno dei seguenti tipi
bene:
7
Rottami operazioni art. 2 comma 4 dpr. 853
31
Prest. Serv. plizia, demolizione, inst. Impianti …
32
Trasfer. quote emissione gas a effetto serra …
33
Trasfer. altre unità
34
Cess. gas e energia elett. a sogg. passivo rivenditore
35
Cess. bancali in legno
107 Rottami operazioni art. 35 D.L. 269
108 Subappalto edil. Acq. Reverse charge
112 Telefono cellulari
113 Microprocessori
212 Telefono cellulari ammortizzabili
213 Microprocessori ammortizzabili
Tipo movimento 32 – Autofattura abbinati al tipo registro 1 – acquisti
e con il bene 18 – Oro e argento.
Data del documento e Data di registrazione: il programma riporta in
-
Quadro DF – Operazioni senza fattura
Vengono riportate le integrazioni fatte nella gestione Integrazione
corrispettivi nella sezione Operazioni senza fattura e, dalla gestione dei
beni usati (margine analitico, globale e forfetario).
Importo: viene riportato quanto indicato nel campo Importo dovuto.
Noleggio leasing: viene riportato quanto indicato nell’integrazione. È
possibile inserire uno dei seguenti valori:
A
Autovetture
B
Caravan
C
Altri veicoli
D
Unità da diporto
E
Aeromobili.
-
Quadro NE – Note di variazione emesse
Nella sezione devono essere riportati tutti i movimenti relativi alle note di
variazione (in aumento o in diminuzione), sia a soggetti titolari di partita iva
e sia a soggetti privati I dati vengono riportati anche dalle gestioni
Integrazioni corrispettivi/fatture speciali/integrazioni beni usati, per le
operazioni che prevedono la casella Nota di variazione spuntata.
La causale contabile e il cliente devono prevedere la spunta nella
pag. 19
Linea Up
-
-
-
-
-
Il codice Iva NON deve avere la spunta nella casella Escludi da
contabili con i seguenti Tipi movimento.
In diminuzione (segno - anteposto agli importi)
2
Nota accredito a cliente
16
Nota accredito a clienti Autotrasportatori
102 Nota accredito a cliente (con iva ad esigibilità differita)
25
Nota addebito a fornitore
205 Nota addebito a fornitore (con iva ad esigibilità differita)
In aumento
3
Nota addebito a cliente
17
Nota addebito a cliente Autotrasportatori
103 Nota addebito a cliente (con Iva ad esigibilità differita)
24
Nota accredito a fornitore
204 Nota accredito a fornitore (con Iva ad esigibilità differita)
Partita IVA cliente e Codice fiscale cliente: sono tra loro alternativi e
i dati vengono riportati con le seguenti modalità.
Per i soggetti che prevedono sia la Partita Iva sia il Codice
Fiscale e non è presente la spunta sulla casella Consumatore
finale, il programma riporta solo la Partita Iva.
Per i soggetti che prevedono sia la Partita Iva sia il Codice
Fiscale e hanno la spunta sulla casella Consumatore finale, il
programma riporta solo Codice Fiscale.
Per i soggetti che prevedono solo il Codice Fiscale (alfanumerico
o numerico) il programma riporta lo stesso valore.
Data di emissione nota e Data di registrazione nota: il programma
riporta in automatico entrambe le date indicate nel movimento in prima nota.
Numero nota: il programma riporta in automatico il numero
documento indicato nel movimento in prima nota.
Importo: viene riportata la somma di tutti gli importi indicati nel campo
Imponibile del movimento di prima nota (castelletto Iva). Nel caso in
cui siano presenti dei righi in cui il codice Iva sia escluso dal riporto
nello spesometro, questo viene escluso.
Imposta viene riportata la somma di tutti gli importi indicati nel campo
Imposta del movimento di prima nota (castelletto Iva). Nel caso in cui
siano presenti dei righi in cui il codice IVA sia escluso dal riporto nello
spesometro, questo viene escluso.
Quadro NR – Note di variazione ricevute
Nella sezione devono essere riportati tutti i movimenti relativi alle note di
variazione (in aumento o in diminuzione), da soggetti titolari di Partita Iva.
-
La causale contabile e il fornitore devono prevedere la spunta sulla
contabili con i seguenti Tipi movimento.
In diminuzione (quindi riportate con il segno - anteposto agli importi)
5
Nota addebito da cliente
19
Nota addebito da cliente Autotrasportatori
105 Nota addebito da cliente (con iva ad esigibilità differita
22
Nota accredito da fornitore
202 Nota accredito da fornitore (con iva ad esigibilità differita)
In aumento
4
Nota accredito da cliente
18
Nota accredito da cliente Autotrasportatori
104 Nota accredito da cliente (con iva ad esigibilità differita)
23
Nota addebito da fornitore
203 Nota addebito da fornitore (con iva ad esigibilità differita)
pag. 20
Linea Up
-
-
-
-
Partita IVA: il dato viene riportato con le seguenti modalità.
Per i fornitori che prevedono sia la Partita Iva sia il codice fiscale,
il programma riporta solo la Partita Iva.
I fornitori che prevedono solo il Codice Fiscale (alfanumerico o
numerico) non vengono riportati.
Data del documento e Data di registrazione: il programma riporta in
caso in cui siano presenti dei righi in cui il Codice Iva sia escluso dal
caso in cui siano presenti dei righi in cui il Codice Iva sia escluso dal
Quadro FN – Operazioni con non residenti
I dati vengono riportati dalla prima nota o dalla gestione di integrazione
corrispettivi/fatture speciali/integrazioni beni usati.
Dalla prima nota vengono riportati tutti i movimenti delle fatture relative ai
clienti che prevedono nel campo Nazione un valore diverso da IT.
La causale contabile e il cliente devono prevedere la spunta nel
Il codice Iva NON deve avere la spunta nel casella Escludi da
I movimenti da riportare sono i seguenti
014 Esportazione o assimilata
065 Reg. fattura già incassata (solo per la Contabilità Professionisti)
070 Vendita Beni usati con abbinato il tipo bene 20 – Beni usati
regime globale
70
Vendita Beni Usati: se relativa al Tipo registro 2 - Registro
vendite, associato al Tipo bene 21 - Margine analitico.
70
Vendita Beni Usati: se relativa al Tipo registro 2 – Registro
vendite” ed associato al Tipo bene 22 - Margine forfetario.
106 Reg. fattura già incassata ad esig. Differita (stessa modalità
della 65) solo per Contabilità Professionisti.
Data emissione documento/fattura e Data di registrazione fattura:
il programma riporta in automatico entrambe le date indicate nel
movimento in prima nota, in tal caso nella stampa e nel telematico
verrà riportata solo la data di registrazione.
Numero Fattura: il programma riporta il numero documento indicato
nel movimento in prima nota.
Noleggio è un campo di tipo manuale, ma nel caso in cui sia stato
inserito nelle gestioni integrazioni corrispettivi/fatture/speciali, lo stesso
viene riportato nella comunicazione. È possibile inserire uno dei
seguenti valori:
A
Autovetture
B
Caravan
C
Altri veicoli
D
Unità da diporto
E
Aeromobili.
Imponibile/Importo: il programma riporta la somma di tutti gli importi
indicati nel campo Imponibile del movimento di prima nota (castelletto
Iva). Nel caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice Iva sia
escluso dal riporto nello spesometro, questo viene escluso.
pag. 21
Linea Up
-
-
campo Imposta del movimento di prima nota (castelletto Iva). Nel
caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice Iva sia escluso dal
Quadro SE – Acquisti di servizi da non residenti
Attenzione!
Poiché la nuova tipologia delle operazioni relative agli acquisti
con San Marino, non può essere inserita nella Comunicazioni
delle operazioni Iva non viene dettagliata, ma rimandata alla
specifica compilazione della comunicazione che prevederà
una voce specifica a menù.
Dalla Prima nota il programma riporta tutti i movimenti delle fatture relative
ai fornitori che prevedono nel campo Nazione un valore diverso da IT.
La causale contabile e il fornitore devono prevedere la spunta nella
Il codice Iva NON deve avere la spunta nella casella Escludi da
Per le persone fisiche i campi sono i seguenti
Cognome
Nome
Data di nascita
Comune/Stato estero di nascita
Provincia
Codice Stato estero del domicilio
Per le persone giuridiche i campi sono i seguenti
Denominazione/Ragione sociale
Città estera delle Sede legale
Codice stato estero della Sede legale
Indirizzo estero della Sede legale
Attenzione!
In presenza di persone giuridiche, possono essere indicati
anche i dati relativi alle persone fisiche.
-
-
Vengono riportati i movimenti:
solo se abbinati al tipo bene 17 – Prestazione di servizi esteri.
21
Fattura di acquisto
032 Autofattura (se abbinato al Tipo registro 1 – acquisti) e
Tipo bene 17 – Prestazione di servizi esteri.
066 Reg. fattura già pagata (solo per la Contabilità
Professionisti).
206 Reg. di fattura già pagata ad esig. Differita (analoga
modalità del tipo bene 66) solo per la Contabilità
Professionisti.
tipo bene 105 – Beni esteri Art.17 c.2 solo nel caso in cui sia
stata spuntata la casella Quadri SE – BC: riporto bei esteri
Art.17 c.2 in fase di inizializzazione.
Codice identificativo: i controlli Entratel relativi allo Spesometro hanno
introdotto l’obbligatorietà di indicare il Codice identificativo Iva.
Nota Bene:
tale campo non è previsto nelle istruzioni per la
compilazione del quadro SE dello Spesometro.
Inoltre per i soggetti non residenti nella Repubblica di San
Marino, anche in presenza del Codice identificativo IVA
nel pannello dei Dati esteri, in fase di inizializzazione il
programma non riporta il dato e, non dovrà essere inserito
manualmente, poiché i controlli Entratel lo segnalano come
errore bloccante.ne del quadro SE dello Spesometro.
pag. 22
Linea Up
-
-
-
-
Per poter riportare il dato nel campo, si può procedere adottando una
delle seguenti modalità.
In presenza del codice identificativo Iva nel pannello Dati esteri
Posizionarsi all’interno del quadro SE o BL sul rigo
Cognome/Ragione sociale tasto destro selezionare
Aggiorna da anagrafica;
In assenza del codice identificativo iva nel pannello Dati esteri
Posizionarsi sul rigo Cognome/Ragione sociale all’interno del
quadro SE o BL tasto destro selezionare Modifica
anagrafica entrare nel pannello Dati esteri inserire il
codice.
In presenza del codice identificativo Iva nel pannello Dati esteri
Effettuare nuovamente l’inizializzazione della comunicazione. In
questo caso il codice verrà riportato solo se il soggetto non
prevede la gestione dei dati manuali.
Data emissione documento/fattura e Data di registrazione fattura,
in automatico vengono riportate entrambe le date indicate nel
movimento in primanota.. In fase di stampa e di telematico se indicate
entrambe le date riportarle entrambe.
Numero Fattura: viene riportato il numero documento indicato nel
movimento in primanota. L’inserimento del dato è facoltativo.
Imponibile/Importo: viene riportata la somma di tutti gli importi
indicati nel campo “Imponibile” del movimento di prima nota
(castelletto IVA). Nel caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice
IVA sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene escluso.
Imposta: viene riportata e la somma di tutti gli importi indicati nel
campo “Imposta” del movimento di prima nota (castelletto IVA). Nel
riporto nello spesometro, questo deve essere escluso.
Quadro TU – Operazioni legate al turismo valido anche per la forma
analitica
In questa sezione i dati vengono riportati esclusivamente dalla gestione
delle Fatture speciali/integrazione di corrispettivi o dalla gestione di
integrazione dei beni usati.
I campi sono i seguenti:
Cognome
Nome
Data di nascita
Comune/Stato estero di nascita
Provincia
Città estera delle Residenza
Codice Stato estero della residenza
Indirizzo estero di residenza
Data emissione documento/fattura: si tratta di un campo a
compilazione manuale.
Data di registrazione fattura: in automatico viene riportata la Data di
registrazione indicata nell’integrazione dei corrispettivi/fatture speciali
o nell’integrazione dei beni usati.
Numero Fattura: il programma riporta il numero documento indicato
nell’integrazione. L’inserimento del dato è facoltativo.
Imponibile/Importo: in fase di inizializzazione del modello,
dall’Integrazione corrispettivi/Fatture speciali, vengono riportati gli
importi indicati nei campi Importo dovuto e Imponibile.
In fase di inizializzazione del modello, dall’Integrazione dei beni
usati, gli importi vengono riportati dal campo Importo dovuto.
Imposta: in fase di inizializzazione del modello dalle gestioni di
integrazione verrà riportato l’importo indicato nel campo Imposta.
pag. 23
Linea Up
-
Quadro TA – Riepilogo
In questa sezione vengono riportati i dati di riepilogo previsti per i singoli
quadri. Le informazioni contenute nelle singole sezioni, vengono riportate
con le seguenti modalità ed a seconda della forma espositiva scelta.
-
Modalità Dati aggregati
Sezione Operazioni documentate da fattura esposte in forma
aggregata
Numero complessivo di righi compilati: nel campo viene
riportato il numero dei righi presenti nel quadro FA –
Operazioni documentate da fattura esposte in forma
aggregata.
Sezione Operazioni senza fattura esposte in forma aggregata
Numero complessivo di righi compilati: nel campo viene
riportato il numero dei righi compilati presenti nel quadro SA
– Operazioni senza fattura esposte in forma aggregata.
Sezioni Operazioni con soggetti non residenti aggregate
I dati vengono riportati dal quadro BL.
Operazioni Black-list Numero controparti: nel caso in cui
si sia optato per l’invio unificato Spesometro e Black list
viene riportato il numero di soggetti presenti nella Black list
collegata.
Operazioni con non residenti Numero anagrafiche
compilate: nel campo viene riportato il numero delle
anagrafiche presenti nel quadro BL nel quale risulta
spuntata la casella Operazioni con soggetti non residenti.
In presenza di una stessa anagrafica ripetuta più volte,
questa viene conteggiata una sola volta.
Acquisti servizi da non residenti Numero controparti: nel
campo viene riportato il numero delle anagrafiche presenti
nel quadro BL nel quale risulta spuntata la casella Acquisto
servizi da non residenti.
Sezione Operazioni legate al turismo
Numero clienti: nel campo viene riportato il numero dei
soggetti presenti in tutta la sezione TU – Operazioni legate
al turismo e il numero delle anagrafiche presenti nel quadro.
-
Modalità Dati analitici
Sezione Fatture emesse – Documenti riepilogativi
Numero fatture emesse: nel campo viene riportato il
numero dei movimenti presenti in tutta la sezione FE –
Fatture emesse che NON prevedono la spunta della casella
Documento riepilogativo.
Numero documenti riepilogativi: nel campo viene riportato
il numero dei movimenti presenti in tutta la sezione FE –
Fatture emesse che prevedono la spunta della casella
Sezione Fatture ricevute – Documenti riepilogativi
Numero fatture ricevute: nel campo viene riportato il
numero dei movimenti presenti in tutta la sezione FR –
Fatture ricevute che NON prevedono la spunta della casella
pag. 24
Linea Up
-
-
-
-
-
-
Numero documenti riepilogativi: nel campo viene riportato
il numero dei movimenti presenti in tutta la sezione FR –
Fatture ricevute che prevedono la spunta della casella
Sezione Note di variazione emesse
Numero Note emesse: nel campo viene riportato il numero
dei movimenti presenti in tutta la sezione NE – Note di
variazione emesse.
Sezione Note di variazione ricevute
Numero Note ricevute: nel campo viene riportato il numero
dei movimenti presenti in tutta la sezione NR – Note di
variazione ricevute.
Sezione Operazioni senza fatura
Numero complessivo dei righi compilati: nel campo viene
riportato il numero dei righi presenti in tutta la sezione DF –
Operazioni senza fattura.
Sezione Operazioni con soggetti non residenti
Numero complessivo righi compilati: nel campo viene
riportato il numero dei righi presenti in tutta la sezione FN –
Operazioni con soggetti non residenti.
Sezione Acquisti di servizi da non residenti
Numero complessivo righi compilati: nel campo viene
riportato il numero dei righi presenti in tutta la sezione SE –
Acquisti di servizi non residenti.
pag. 25
Linea Up
-
Compilazione in forma aggregata
-
Quadro FA – Operazioni documentate da fattura esposte in forma
aggregata
Vengono riportati tutti i movimenti relativi alle fatture emesse sia nei confronti di
soggetti titolari di partita Iva, sia a soggetti privati e le fatture ricevute da soggetti
titolari di partita Iva.
In presenza di un’anagrafica utilizzata sia come cliente sia come fornitore, viene
esposto un solo rigo con entrambe le sezioni Operazioni attive e Operazioni
passive compilate.
Valgono le stesse indicazioni indicate per i quadri FE, FR, NE e NR, i dati
pertanto saranno prelevati in fase di inizializzazione sia dai movimenti contabili e
sia dall’integrazione corrispettivi/fatture speciali e dall’integrazione beni usati.
Da quest’ultime gestioni, quelle precedute dal segno - vengono riportate nella
Sezione operazioni passive, l’imponibile nel campo Totale note di variazione
a credito mentre l’Iva nel campo Totale imposta sulle note di variazione a
credito, quelle che non prevedono il segno vengono riportate nella Sezione
operazioni attive, l’imponibile nel campo Totale note di variazione a debito,
mentre l’imposta nel campo Totale imposta sulle note di variazione a debito.
Partita IVA: si veda quadri FE e FR.
Codice Fiscale: si veda quadro FE.
Documento riepilogativo: si veda quadro FE/FR.
Numero operazioni attive aggregate: nel campo viene riportato per ogni
singolo cliente, il numero totale delle fatture emesse (movimenti previsti per
il quadro FE), per ogni singolo cliente/fornitore il numero totale delle note di
variazione a debito.
I tipi movimento sono i seguenti:
3
Nota addebito a cliente
4
Nota accredito da cliente
17
Nota addebito a cliente Autotrasportatori
18
Nota accredito da cliente Autotrasportatori
103 Nota addebito a cliente (con iva ad esigibilità differita)
104 Nota accredito da cliente (con iva ad esigibilità differita)
22
Nota accredito da fornitore
25
Nota addebito a fornitore
202 Nota accredito da fornitore (con iva ad esigibilità differita)
205 Nota addebito a fornitore (con iva ad esigibilità differita)
Inoltre vengono riportati anche i movimenti relativi alle causali contabili con
i seguenti Tipi movimento e solo se gli importi registrati in prima nota son
preceduti dal segno – (meno).
21
Fattura di acquisto
032 Autofattura (se abbinato al tipo registro “1 – acquisti”) e con un tipo
bene diverso da “19 – San Marino”
066 Reg. fattura già pagata (solo per la contabilità professionisti).
206 Reg. fattura già pagata ad esig. Differita (stessa modalità della 66)
solo per la contabilità professionisti.
071 Acquisto beni usati con abbinato ai tipi bene “20 – Beni usati regime
globale” o ” 21 – Beni usati margine analitico”.
072 Spese accessorie beni usati con abbinato il tipo bene “20 – Beni
usati regime globale” o ”21 – Beni usati margine analitico”.
Numero operazioni passive aggregate: nel campo viene riportato per
ogni singolo fornitore, il numero totale delle fatture ricevute, per ogni
singolo fornitore/cliente in numero totale delle note di variazione a credito.
I tipi movimento sono i seguenti:
2
Nota accredito a cliente
5
Nota addebito da cliente
16
Nota accredito a clienti Autotrasportatori
pag. 26
Linea Up
-
-
19
Nota addebito da cliente Autotrasportatori
102 Nota accredito a cliente (con iva ad esigibilità differita)
105 Nota addebito da cliente (con iva ad esigibilità differita)
23
Nota addebito da fornitore
24
Nota accredito a fornitore
203 Nota addebito da fornitore (con iva ad esigibilità differita)
204 Nota accredito a fornitore con iva ad esigibilità differita)
Inoltre vengono riportati i movimenti relativi alle causali contabili con i
seguenti Tipi movimento e solo se gli importi registrati in prima nota sono
preceduti dal segno – (meno).
032 Autofattura (se abbinato al tipo registro “2 – vendite” e il codice iva
deve prevedere la generazione del volume d’affari)
065 Reg. fattura già incassata (solo per la contabilità professionisti)
106 Reg. fattura già incassata ad esig. Differita (stessa modalità della 65)
solo per la contabilità professionisti.
070 Vendita beni usati con abbinato il tipo bene “20 – Beni usati regime
globale.
Noleggio leasing: nel caso in cui il dato venga riportato dalla gestione
integrazione corrispettivi/fatture speciali/integrazione beni usati, se indicato
in tali procedure, il dato viene riportato in automatico. È possibile inserire
uno dei seguenti valori:
A
Autovetture
B
Caravan
C
Altri veicoli
D
Unità da diporto
E
Aeromobili.
Sezione Operazioni attive
Totale delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti: nel
campo NON vengono incluse le note di variazione in aumento ed in
diminuzione, i movimenti propri delle agenzie di viaggi (quelli che
prevedono i tipi bene 601, 602, 603, 998 e 999) e quelli relativi ai beni
usati (tipo movimento 70). Viene riportata la somma di tutti gli importi
Totale imposta: nel campo NON vengono incluse le note di
variazione in aumento e in diminuzione, i movimenti propri delle
agenzie di viaggi e quelli relativi ai beni usati. Viene riportata la somma
di tutti gli importi indicati nel campo Imposta del movimento di prima
nota (castelletto Iva). Nel caso in cui siano presenti dei righi in cui il
codice IVA sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene
escluso.
Operazioni con Iva non esposta: nel campo NON vengono incluse
le note di variazione in aumento e in diminuzione. Vengono riportati
solo i movimenti propri delle agenzie di viaggi (quelli che prevedono i
tipi bene 601, 602 e 603, 998 e 999) e quelli relativi ai beni usati (tipo
movimento 70). Viene riportata la somma di tutti gli importi indicati nel
campo Imponibile del movimento di prima nota (castelletto Iva). Nel
Per i beni usati indipendentemente dal metodo applicato (analitico,
globale e forfait) vengono riportati gli importi indicati in prima nota e
non il margine calcolato.
pag. 27
Linea Up
-
-
Totale note di variazione a debito per la controparte: nel campo
vengono INCLUSE solo le note di variazione. Viene riportata la
somma di tutti gli importi indicati nel campo Imponibile del movimento
di prima nota (castelletto Iva).
Nel caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice Iva sia escluso
dal riporto nello spesometro, questo viene escluso. I tipi movimenti
riportati sono quelli indicati per il campo Numero operazioni attive
aggregate.
Totale imposta sulle note di variazione a debito: nel campo
vengono INCLUSE solo le note di variazione. Viene riportata la
somma di tutti gli importi indicati nel campo Imposta del movimento di
prima nota (castelletto Iva). Nel caso in cui siano presenti dei righi in
cui il codice Iva sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene
escluso. I tipi movimenti riportati sono quelli indicati per il campo
Numero operazioni attive aggregate.
Sezione Operazioni passive
Totale delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti: nel
campo NON vengono incluse le note di variazione in aumento e in
diminuzione, i movimenti propri delle agenzie di viaggi (quelli che
prevedono i tipi bene 604, 605, 606, 607, 998 e 999) e quelli relativi ai
beni usati (tipi movimento 71 e 72). Viene riportata la somma di tutti gli
importi indicati nel campo Imponibile del movimento di prima nota
(castelletto Iva). Nel caso in cui siano presenti dei righi in cui il codice
Iva sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene escluso.
Totale imposta: nel campo NON vengono incluse le note di
variazione in aumento ed in diminuzione, i movimenti propri delle
agenzie di viaggi e quelli relativi ai beni usati. Viene riportata la somma
codice IVA sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene
escluso.
-
-
-
Operazioni con Iva non esposta: nel campo NON vengono incluse
le note di variazione in aumento e in diminuzione. Vengono riportati
solo i movimenti propri delle agenzie di viaggi (quelli che prevedono i
tipi bene 604, 605, 606, 607, 998 e 999) e quelli relativi ai beni usati
(tipi movimento 71 e 72). Viene riportata la somma di tutti gli importi
Per i beni usati indipendentemente dal metodo applicato (analitico,
globale e forfait) vengono riportati gli importi indicati in prima nota e
non il margine calcolato.
Totale note di variazione a debito per la controparte: nel campo
sono INCLUSE solo le note di variazione. Viene riportata la somma di
tutti gli importi indicati nel campo Imponibile del movimento di prima
codice Iva sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene
escluso. I movimenti riportati sono quelli indicati per il campo “Numero
operazioni passive aggregate.
Totale imposta sulle note di variazione a debito: nel campo
vengono INCLUSE solo le note di variazione. Viene ripotata la somma
codice Iva sia escluso dal riporto nello spesometro, questo viene
escluso. I movimenti riportati sono quelli indicati per il campo “Numero
operazioni passive aggregate.
pag. 28
Linea Up
-
Quadro SA – Operazioni senza fattura esposte in forma aggregata
Nella sezione vengono riportate le integrazione fatte nella gestione dei
corrispettivi nella sezione Operazioni senza fattura e, dalla gestione dei beni
usati (margine analitico e forfetario).
Le modalità sono le stesse previste per il quadro DF.
-
Quadro BL – Operazioni con soggetti non residenti in forma aggregata –
Acquisti di servizi da non residenti in forma aggregata
Nel quadro sono previste tre tipologie di operazioni.
Operazioni con soggetti aventi sede, residenza o domicilio in paesi con
fiscalità privilegiata: poiché gestite nella comunicazione Black list non
vengono riportate. Di conseguenza i campi o le sezioni relative a tali
operazioni non verranno visualizzate anche se presenti sul modello.
Operazioni con soggetti non residenti in forma aggregata.
Acquisti di servizi da non residenti in forma aggregata.
Attenzione!
I dati da riportare sono gli stessi previsti per i quadri FN (prima nota
e integrazione corripettivi/fatture speciali) e SE.
•
Simulazione comunicazione operazioni Iva (Spesometro)
Accedendo alla procedura il programma consente di effettuare la simulazione di quanto verrà
riportato nella comunicazione partendo dai movimenti di prima nota, integrazione corrispettivi,
fatture speciali e integrazioni beni usati.
Tale procedura può essere eseguita in qualunque momento e ripetuta anche con modalità di
formato differenti.
Il programma espone i dati sotto forma di stampa e propone gli importi all’unità di euro,
mediante arrotondamento.
Importante!
Quanto elaborato ed esposto in stampa da questa procedura, NON verrà riportato
nella
Comunicazione
operazione
Iva
(Spesometro)
che
richiede
un’inizializzazione dedicata.
pag. 29
Linea Up
Telematico autonomo
In sede di inizializzazione, sia per Spesometro sia per Black list, nel Frontespizio viene spuntata la
casella Invio autonomo.
Successivamente il programma consente di modificare la tipologia di trasmissione in invio unificato
Spesometro/Black list (cfr. paragrafo successivo per il dettaglio).
•
Generazione file telematico
Le modalità di gestione per l’invio telematico delle comunicazioni Spesometro e Black list in
modo separato non hanno subito variazioni rispetto allo standard (cfr. paragrafo Generazione
file telematico – modalità standard disponibile più avanti).
Black list
Nella videata è presente un messaggio di attenzione simile al seguente. Dalla Black list,
pertanto, la generazione del telematico può essere eseguita solo per le ditte che nella
Griglia di visualizzazione hanno modalità di invio autonomo.
-
•
La creazione del telematico e l’aggiornamento dei dati nel Frontespizio delle ditte che
prevedono l’invio autonomo non ha subito variazioni.
Spesometro
La creazione del telematico (cfr. paragrafo Generazione file telematico – modalità
standard) e l’aggiornamento dei dati nel Frontespizio delle ditte che prevedono l’invio
autonomo non ha subito variazioni.
Stampa
Anche in questo caso le modalità di stampa sono rimaste sostanzialmente invariate.
Black list
La videata propone un messaggio di attenzione simile a quello della maschera per la
generazione del telematico di cui sopra.
Spesometro
Aspetto grafico della videata e funzioni operative invariate.
pag. 30
Linea Up
Telematico unificato
Il programma consente l’invio del telematico anche in modalità unificata.
Per gestire in modo unificato l’invio telematico di Spesometro e Black list è sufficiente procedere
come segue.
Generare i modelli delle comunicazioni Spesometro e Black list.
Accedere al Frontespizio di una delle due comunicazioni e spuntare la casella Invio unificato
Spesometro/Black list.
A seconda del Frontespizio sul quale viene spuntata la casella di invio unificato, il programma
propone uno dei due messaggi.
Alla conferma viene recepita la nuova modalità di invio.
Sulla Griglia di visualizzazione di entrambe le comunicazioni, la colonna Modalità invio
telematico risulta valorizzata con la descrizione Spesometro/Black list.
Contestualmente il Frontespizio di entrambe le comunicazioni viene aggiornato in automatico
con la spunta sulla casella di invio unificato.
A questo punto il Frontespizio valido per entrambe le comunicazioni è quello dello
Spesometro.
Eventuali inserimenti/modifiche devono essere effettuati/te esclusivamente sul Frontespizio
Spesometro. Il programma li/le riporta in automatico anche sul Frontespizio della Black list.
Con l’invio in modalità unificata le stampe e la generazione del telematico avvengono
esclusivamente dalla gestione dello Spesometro.
Di conseguenza nel Frontespizio della Black list i campi risultano essere di sola
visualizzazione, e risultano inibite alcune gestioni.
Di seguito il dettaglio.
Anagrafica: è stata inibita la possibilità di variazione.
Tipologia di invio: il campo risulta inibito, viene riportato quanto inserito nello Spesometro.
Protocollo comunicazione da sostituire/annullare: il campo risulta inibito, viene
riportato quanto inserito nello Spesometro.
Protocollo documento da annullare/sostituire: il campo risulta inibito, viene riportato
quanto inserito nello Spesometro.
Conferma definitiva: la casella risulta inibita, riportato quanto inserito nello Spesometro.
Le sezioni Dati identificativi del soggetto tenuto alla comunicazione, Dati anagrafici
persone fisiche e Dati anagrafici soggetti diversi delle persone fisiche sono inibite.
Attenzione!
Qualora in queste sezioni risultino già presenti dei dati, questi verranno
cancellati e saranno riportati quelli dello Spesometro.
-
-
Sezione Impegno a trasmettere in viua telematica: per i seguenti elementi Codice
fiscale, numero iscrizione all’albo del CAF, Impegno a trasmettere, Stato telematico
e Fornitura viene riportato quanto inserito nello Spesometro.
Le funzioni di Stampa e Telematico sono state inibite.
pag. 31
Linea Up
In seguito alla gestione di invio unificato del telematico il programma è corredato dai seguenti
ulteriori controlli.
-
Se esiste una sola comunicazione e sul Frontespizio si spunta la casella Invio unificato
Spesometro/Black list, al salvataggio il programma avvisa della presenza di un solo
modello con un messaggio simile al seguente (nel caso non sia presente la
comunicazione Black list).
-
Se è già stato effettuato un invio telematico (stato della telematico uguale a 1 o 2) il
programma non consente di variare la modalità dell’invio e, al salvataggio, propone un
messaggio simile al seguente.
•
Generazione file telematico
In caso di invio unificato Spesometro/Black list la gestione risulta eseguibile come segue.
Black list
La generazione NON è consentita.
Spesometro
L’aspetto grafico della videata non è variato.
La creazione del telematico e l’aggiornamento dei dati nel Frontespizio delle ditte che
prevedono l’invio unificato avviene secondo le seguenti modalità.
Frontespizio: se nella sezione Quadri per prospetti in forma aggregata risulta
spuntata la casella Operazioni con Paesi Black list, Operazioni con soggetti non
residenti, Acquisti servizi da non residenti vengono riportati tutti i dati dallo
Spesometro e dalla Black list.
Quadri FA, SA, FE, FR, NE, NR, DF, FN, SE e TU: vengono riportati tutti i dati dallo
Spesometro.
Quadro BL: i dati vengono letti da entrambi i modelli. Sul rigo BL002 le caselle
vengono spuntate con le seguenti modalità:
casella 2 – Operazioni con paesi con fiscalità privilegiata se i dati sono
prelevati dalla Black list;
casella 3 - Operazioni con soggetti non residenti se i dati sono prelevati dallo
Spesometro e si riferiscono alle vendite;
casella 4 - Acquisti di servizi da non residenti se i dati sono prelevati dallo
Spesometro e si riferiscono agli acquisti.
Quadro TA: occorre distinguere quanto segue:
tutti i quadri ad eccezione del BL: le totalizzazioni richieste devono essere
eseguite dallo Spesometro,
quadro BL: le totalizzazioni vengono eseguite sommando i valori da entrambi i
modelli.
•
Stampa
Anche in questo caso le modalità di stampa sono rimaste sostanzialmente invariate.
Black list
La funzione NON è consentita.
Spesometro
I dati vengono prelevati e riportati in stampa secondo le modalità già illustrate per le
generazione del telematico.
pag. 32
Linea Up
Importazione file telematico
La funzione di importazione di un file telematico in modalità autonoma può essere eseguita
dalla specifica gestione della comunicazione.
La funzione di importazione di un file telematico in modalità unificata, invece, deve essere
eseguita solo dalla gestione dello Spesometro.
In questo caso in sede di importazione con opzione Sovrascrivi i dati verranno riportati sia
nello Spesometro sia nella Black list, impostando nel Frontespizio di entrambe le
comunicazioni l’invio unificato.
Operazioni straordinarie
Si ricorda che nella Griglia di visualizzazione sono presenti due colonne, entrambe relative ad
operazioni straordinarie.
Soggetto subentrante: viene indicato chi è il soggetto subentrante.
Società subentrante: sulle ditte che si sono estinte viene indicato il codice della ditta che è
subentrata.
Inoltre nel Frontespizio è presente una sezione, non presente sul modello ministeriale, nella quale
occorre indicare le informazioni necessarie per effettuare i legami tra la ditta subentrante e le ditte
estinte a seguito di operazioni straordinarie. Quanto sopra al fine di generare un unico file
telematico e un’unica stampa su modello, contenenti i dati di tutte le ditte interessate
dall’operazione straordinaria e un unico Frontespizio relativo alla ditta che subentra.
Attenzione!
Tutte le ditte rientranti nelle operazioni straordinarie, devono essere impostate con la
stessa tipologia di invio del telematico: tutte con autonomo o tutte con unificato oltre,
come già avveniva in precedenza con lo stesso formato di comunicazione dello
Spesometro: dati aggregati o dati analitici.
Se quanto sopra non viene rispettato, la ditta indicata come subentrante non
comparirà nel box di selezione Società subentrante nel Frontespizio.
•
Modalità invio autonomo
Il programma invia il telematico dallo Spesometro o dalla Black list con le modalità standard
(cfr. paragrafo Generazione file telematico – modalità standard), ovvero solo Spesometro
subentrante ed estinta, solo Black list subentrante ed estinta.
•
Modalità invio unificato
Se si invia il telematico dello Spesometro e della Black list in modalità unificata, il Frontespizio
riportato nel telematico e nella stampa è quello dello Spesometro della ditta subentrante. Il
Frontespizio della Blak List risulta bloccato, secondo lo standard di comportamento già
illustrato in precedenza
Di seguito viene proposto l’iter operativo di gestione per l’invio unificato.
Creare lo Spesometro della subentrante e delle estinte (contenenti i dati oppure
compilando anche solo il Frontespizio).
Nel caso in cui almeno una ditta rientrante nell’operazione straordinaria preveda la Black
list, occorre creare le comunicazioni Black list per tutte le ditte.
Tutte le ditte devono avere la stessa tipologia di invio (unificato).
Nel Frontespizio dello Spesometro della subentrante occorre spuntare la casella
Soggetto subentrante che presenterà la comunicazione … .
Nel Frontespizio dello Spesometro, box di selezione Società subentrante, delle ditte
estinte occorre indicare il codice ditta della subentrante.
A questo punto le due caselle d’opzione relative alla tipologia di invio autonomo o unificato
diventano di sola visualizzazione e viene impostata la tipologia di invio della subentrante.
Si consideri una situazione che preveda, dopo l’indicazione della subentrante e delle
estinte, la modifica, nel Frontespizio della subentrante, della tipologia di invio da
autonomo a unificato.
pag. 33
Linea Up
Se almeno una delle ditte estinte prevede la Black list, questa deve essere predisposta
anche per tutte le altre poiché, in caso contrario, il programma non permette la selezione
dell’invio unificato esponendo un messaggio simile al seguente.
-
Modificando la tipologia di invio nello spesometro della subentrante, questa variazione
viene riportata nei singoli Frontespizi dello Spesometro delle estinte e, se esistente, della
Black list, proponendo un messaggio simile al seguente.
-
Nel caso in cui oltre alle operazioni strordinarie sia previsto l’invio unificato NON è
possibile cancellare lo Spesometro e la Black list in quanto:
sulla subentrante il tasto Elimina modello non è attivo.
sulle estinte viene proposto un messaggio bloccante simile al seguente.
-
Si consideri una situazione che preveda una ditta subentrante e una o più ditte estinte con
Spesometro e Black list, ma sia stato impostato il legame subentrante – estinta solo per la
Black list.
Se si modifica il Frontespizio dello Spesometro della subentrante al fine di indicare l’invio
unificato, il programma NON consente la selezione dell’invio unificato esponendo un
pag. 34
Linea Up
Generazione file telematico – modalità standard
Le modalità di gestione per l’invio telematico delle comunicazioni Spesometro e Black list in modo
separato sono rimaste invariate.
•
Telematico - modalità esterna
È la modalità attraverso cui il file telematico viene generato massivamente dalla maschera
principale della comunicazione.
Per accedere alla maschera di lancio occorre selezionare la voce di menù Contabilità Adempimenti fiscali Comunicazione Polivalente (Spesometro) Gestione
Comunicazione Operazioni Iva (Spesometro) menu Telematico Generazione file
telematico. La maschera si presenta simile alla seguente.
È suddivisa nelle seguenti sezioni.
Selezione: visualizza le seguenti informazioni.
Anno di riferimento
Periodicità di riferimento: la periodicità può essere selezionata mediante due
caselle di selezione: Mensile o Trimestrale (possono essere spuntate
singolarmente, o entrambe). Tali caselle di periodicità pilotano la visualizzazione
all’interno della maschera dedicata all’individuazione delle ditte da elaborare.
Per una corretta interpretazione delle informazioni e delle modalità di utilizzo si tenga
conto di quanto segue.
L'elenco delle ditte viene prodotto in base all'anno della dichiarazione (ad es.
2015).
La periodicità viene reperita in base all'anno di presentazione (esempio 2016).
Nel caso in cui per una ditta X non esista l'esercizio relativo all'anno di presentazione
(ad es. 2016), la periodicità viene reperita in base all'anno della dichiarazione (ad es.
2015).
Nel caso in cui, una o più ditte, abbiano sezioni mensili e sezioni trimestrali la
periodicità di riferimento è quella mensile.
Ditte: permette, tramite il pulsante dedicato, di visualizzare e selezionare una o più ditte
per le quali creare il file telematico in base alla periodicità impostata in precedenza.
Il pulsante Selezione ditte consente di accedere ad
una maschera simile a quella a fianco.
Per una corretta interpretazione delle informazioni e
delle modalità di utilizzo si tenga conto di quanto segue.
I meccanismi operativi e i filtri di base della
maschera sono simili a quelli utilizzati in altre
funzionalità dell’applicativo.
Uscendo con OK dalla videata di selezione, il
numero delle ditte/aziende viene visualizzato tra
parentesi sul pulsante della maschera principale
Gestione File Telematico.
pag. 35
Linea Up
Se le ditte/aziende selezionate sono pari o maggiori di due viene visualizzata la casella
Genera Unico File che, se valorizzata, permette di creare un unico file cumulativo
contenente i dati di tutte le ditte/aziende prescelte.
Dati Telematici: contiene informazioni necessarie alla corretta generazione del file
telematico.
Destinazione file: è il percorso in cui viene creato il file.
Nota Bene:
Il percorso in cui creare il file telematico può essere predefinito, in caso
di spunta sulla casella Destinazione file standard, oppure libero in
caso contrario. Il percorso predefinito è:
<Cartella
dati><Nome
base
dati
corrente><anno
presentazione>OperazioniIva
Esempio:
C:\PROGRA~2\EXPERTUP\EXPERT~1\Dati\Expertup~
4\2016\OperazioniIva\
-
Fornitore telematico: permette di inserire manualmente il codice del fornitore
telematico oppure, tramite tasto funzione F2 o singolo click sull’icona di ricerca,
di accedere al pannello dei Fornitori telematici Tabella intermediari.
Attenzione!
L’inserimento, o la selezione, del fornitore telematico è sempre
manuale e il dato non può essere ereditato automaticamente
anche nel caso in cui l’assegnazione del fornitore al modello sia
stata effettuata tramite le funzionalità di abbinamento massivo
richiamata da Adempimenti Fiscali Archivi Telematici Assegnazione Dati Telematici.
-
-
-
•
Stato trasmissione telematico: permette di selezionare uno o più filtri
corrispondenti agli stati di trasmissione da considerare in sede di creazione del file
telematico.
Spazio Utente: permette di inserire un testo libero che sarà inserito
nell’omonimo campo del record B del telematico.
Acquisizione tramite Telematico Facile: permette di acquisire la fornitura
tramite Telematico Facile L’eventuale visione dei file prodotti all’interno del
prodotto Telematico Facile viene pilotata dal codice d’accesso.
Esegui Controlli Entratel: permette di eseguire, in coda alla generazione della
fornitura, i controlli previsti da Entratel. Nella parte inferiore della maschera sono
presenti i pulsanti Crea File ed Esci dal significato intuitivo.
Telematico - modalità interna
È la modalità attraverso cui il file telematico viene generato dall’interno del modello di
comunicazione per singola ditta.
Per accedere alla maschera di lancio occorre selezionare la voce di menù Contabilità Adempimenti fiscali Comunicazione Polivalente (Spesometro) Gestione
Comunicazione Operazioni Iva (Spesometro).
Dopo avere selezionato almeno una ditta fra quelle già inizializzate, accedere al modello
tramite doppio click oppure premendo il pulsante Gestione Modello e selezionare la voce
Telematico Genera File Telematico.
pag. 36
Linea Up
•
Report telematico e struttura nome file
Al termine dell’elaborazione, sia in modalità esterna, sia in modalità interna, viene restituito un
Rispondendo Si viene propone un report riassuntivo.
Per una corretta interpretazione delle modalità di lettura del report si tenga conto di quanto
segue.
-
Le informazioni visualizzate sono diverse a seconda delle impostazioni di lancio.
La ditta selezionata è unica
In questo caso nelle note viene specificato l’esito dell’elaborazione e vengono forniti
gli estremi dei singoli file generati: uno per ogni ditta elaborata, almeno due se il
modello contiene più di 40.000 righe di dettaglio.
Le ditte selezionate sono almeno due e la casella Generazione unico file NON è
valorizzata
In questo caso nelle note viene specificato l’esito dell’elaborazione e vengono forniti
gli estremi dei singoli file generati.
Per singola ditta il file ha nome ed estensione fissi, come segue:
in caso di file contenenti fino a 40.000 righe di dettaglio:
OIVA0001.001
in caso di file contenenti più di 40.000 righe di dettaglio:
OIVA0001.004
OIVA0001.005
Dove i valori numerici hanno il seguente significato:
0001........................... si tratta della ditta X di riferimento
004/005...................... sono i progressivi di invio della singola ditta X
Le ditte selezionate sono almeno due e la casella Generazione unico file è
valorizzata
In questo caso nelle note si specifica solo l’esito dell’elaborazione.
Viene generato un unico file, se il modello contiene fino a 40.000 righe, oppure due
se il modello contiene più di 40.000 righe di dettaglio.
Il file ha nome ed estensione fissi, come segue:
in caso di file contenenti fino a 40.000 righe di dettaglio:
OIVA0000.001
in caso di file contenenti più di 40.000 righe di dettaglio:
OIVA0000.004
OIVA0000.005
Dove i valori numerici hanno il seguente significato:
0000........................... si tratta della ditta X di riferimento (0000 = ditta di
riferimento non univoca)
004/005...................... sono i progressivi di invio
pag. 37
Linea Up
Stampe
•
Stampa Movimenti Clienti/Fornitori
Selezionando in sequenza Contabilità Adempimenti fiscali Comunicazione
polivalente (Spesometro) Stampa Movimenti Clienti\Fornitori viene proposta una
videata simile alla seguente.
Il menu Archivio propone le funzioni di base, come per esempio il cambio ditta.
Di seguito il dettaglio delle funzionalità.
Riquadro Selezione Clienti o Fornitori
Sono possibili tre scelte, di default viene proposto Tutti.
In tal caso verranno stampati i movimenti di tutti i clienti/fornitori.
Selezionando Clienti o Fornitori è possibile scegliere su riportarli Tutti o solo Alcuni.
Se si opta per quest’ultima scelta il programma consente di accedere alla Selezione per
indicare quali soggetti si vogliono ottenere in stampa.
Riquadro Ordinamento
Al fine di agevolare la ricerca dei movimenti utili alla compilazione del modello della
Comunicazione Operazioni Iva (Spesometro) queste opzioni consentono di ordinare i
clienti\fornitori rientranti nella stampa per Conto, Partita Iva o Ragione sociale.
L’ordinamento scelto verrà applicato sempre tenendo conto dell’ordinamento implicito a
programma che ordina i dati prima per cliente e poi per fornitore.
Riquadro Sezione Opzioni di stampa
Anno: viene proposto l’anno di sistema - 1, con possibilità di modifica.
Dal/Al: si tratta di due campi nei quali è possibile indicare un periodo diverso
dall’anno completo (proposto di default).
Salto pagina a cambio Cliente/Fornitore: la casella viene proposta sputata di
default.
Nella stampa vengono proposti, per ogni movimento, i righi presenti nel castelletto Iva validi ai
fini dello Spesometro. Ad esempio non vengono riportati i righi che prevedono il codice Iva:
Escluso dalla comunicazione.
Sulla stampa l’intestazione relativa alla descrizione dei movimenti contabili è stata posta su
due livelli.
In questo modo è possibile avere una suddivisione per colonne tra Modalità Analitica e
Modalità Aggregata.
La modalità analitica corrisponde all’esposizione di imponibile ed imposta relativa alle singole
righe Iva che compongono il movimento contabile (valide ai fini dello spesometro).
La modalità aggregata corrisponde alla somma algebrica di imponibile ed imposta di tutte le
righe Iva appartenenti al movimento contabile utili per il riporto all’interno del modello
Spesometro.
pag. 38
Linea Up
Il report di stampa è ora pertanto simile alla seguente.
•
Stampa movimenti clienti/fornitori esclusi
La procedura è simile a quella che si richiama da Contabilità Adempimenti fiscali Comunicazione polivalente (Spesometro) Stampa Movimenti Clienti/Fornitori.
Il programma esegue la stampa analizzando i dati come se la procedura Gestione
modello/Simulazione fosse impostata con la spunta sulle due nuove caselle Spese
sanitarie: escludi movimenti esportati per il sistema TS e Spese funebri: escludi
movimenti già esportati per l'anagrafe tributaria.
Dai movimenti inclusi sono pertanto omessi i movimenti esportati per spese sanitarie e funebri,
indipendentemente dalla scelta che è stata eseguita in sede di Inizializzazione.
La videata è simile alla seguente.
-
-
Riquadro Selezione Clienti o Fornitori
Sono possibili tre scelte, di default viene proposto Tutti.
In tal caso verranno stampati i movimenti di tutti i clienti/fornitori.
Selezionando Clienti o Fornitori è possibile scegliere su riportarli Tutti o solo Alcuni.
Se si opta per quest’ultima scelta il programma consente di accedere alla Selezione per
indicare quali soggetti si vogliono ottenere in stampa.
Riquadro Ordinamento
Al fine di agevolare la ricerca dei movimenti utili alla compilazione del modello della
Comunicazione Operazioni Iva (Spesometro) queste opzioni consentono di ordinare i
clienti\fornitori rientranti nella stampa per Conto, Partita Iva o Ragione sociale.
L’ordinamento scelto verrà applicato sempre tenendo conto dell’ordinamento implicito a
programma che ordina i dati prima per cliente e poi per fornitore.
pag. 39
Linea Up
-
Riquadro Sezione Opzioni di stampa
Anno: viene proposto l’anno di sistema - 1, con possibilità di modifica.
Dal/Al: si tratta di due campi nei quali è possibile indicare un periodo diverso
dall’anno completo (proposto di default).
Salto pagina a cambio Cliente/Fornitore: la casella viene proposta sputata di
default.
Nella stampa vengono proposti, per ogni movimento, i righi presenti nel castelletto Iva validi ai
fini dello Spesometro. Ad esempio non vengono riportati i righi che prevedono il codice Iva:
Escluso dalla comunicazione.
L’intestazione relativa alla descrizione dei movimenti contabili è esposta in stampa su due
livelli.
In questo modo è possibile avere una suddivisione per colonne tra Modalità Analitica e
Modalità Aggregata.
La modalità analitica corrisponde all’esposizione di imponibile ed imposta relativa alle
singole righe Iva che compongono il movimento contabile (valide ai fini dello spesometro).
La modalità aggregata corrisponde alla somma algebrica di imponibile ed imposta di tutte
le righe Iva appartenenti al movimento contabile utili per il riporto all’interno del modello
Spesometro.
In questa stampa vengono riportati i movimenti esportati che, quindi, risultano esclusi dallo
spesometro.
Questi movimenti sono evidenziati con un * (asterisco) prima della data registrazione.
Lo stesso * è riportato come legenda a fine stampa.
Il report di stampa è ora pertanto simile alla seguente.
pag. 40
Linea Up
•
Elenco dichiarazioni contribuente
In Contabilità Adempimenti fiscali Comunicazione polivalente (Spesometro) è
disponibile la stampa Elenco dichiarazioni contribuente.
La videata che viene proposta è simile alla seguente.
-
Periodicità IVA
È possibile optare, in base alla scadenza solo, per le Mensili, o Trimestrali, o Tutte.
-
Ordinamento
È possibile optare per un ordinamento per Codice o Alfabetico.
-
Stato telematico
È possibile optare per Tutti o Alcuni.
Se si opta per Alcuni viene attivato il box di selezione disponibile accanto alla casella, nel
quale è possibile selezionare:
0
non generato il telematico ,
1
generato,
2
trasmesso,
9
escluso
La stampa che viene proposta è simile alla seguente.
pag. 41

Linea Up - Studio Casartelli

Transcript

Documenti analoghi

Circolare Marzo 2012

Listino Prezzi City Car con PisaStudentCARD

scheda 05/2016 - Cooperativa Servizi Scuole Materne

Agenzia delle entrate, risoluzione n. 269/E del 27

Novità IVA per la cessione di fiammiferi

16.698,32 € 1.669,83 € Ditta Wyeth Lederle S.p.A. Via Nettunense

MODULO D`ORDINE PEC - Posta Elettronica Certificata

IVA - Imposta sul Valore Aggiunto 2017

copriletto matrimoniale

FAX MODULO D`ORDINE EMAIL