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RELAZIONE DI FINE MANDATO COMUNE DI LUOGOSANTO PROVINCIA DI OLBIA-TEMPIO RELAZIONE DI FINE MANDATO del Sindaco Dott. Antonio Scampuddu QUINQUENNIO 2010-2015 (Art. 4 D. Lgs. 149 del 06/09/2011) La presente relazione, sulla quale ha espresso il proprio parere favorevole l’Organo di revisione, rilasciato in data 29.04.2015, è stata inviata in data 30.04.2015 alla Corte dei Conti, Pagina 1 Sezione del Controllo per la Sardegna. RELAZIONE DI FINE MANDATO INDICE PREMESSA PAG. 3 PARTE I – DATI GENERALI PAG. 8 Organi politici pag. 9 Struttura organizzativa pag. 9 Condizione giuridica dell’ente pag. 12 Condizione finanziaria dell’ente pag. 12 Situazione di contesto interno/esterno pag. 12 PARTE II – DESCRIZIONE ATTIVITÀ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA Attività normativa pag. 13 Attività amministrativa pag. 14 Attività tributaria pag. 16 Sistema ed esiti dei controlli interni pag. 16 Controllo di gestione pag. 17 PARTE III – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE Risultanze del conto di bilancio pag. 21 Gestione dei residui pag. 29 Riconoscimento debiti fuori bilancio pag. 31 PARTE IV – RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO Rilievi della Corte dei Conti pag. 31 Rilievi dell’organo di revisione pag. 31 Azioni intraprese per contenere la spesa pag. 32 PARTE V – ORGANISMI CONTROLLATI PAG. 13 PAG. 21 PAG. 31 PAG. 33 2 pag. 8 Pagina Popolazione RELAZIONE DI FINE MANDATO PREMESSA La presente relazione viene redatta ai sensi dell’art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: “Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42.” Per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a: a. Sistema ed esiti dei controlli interni; b. Eventuali rilievi della Corte dei Conti; c. Azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard; d. Situazione finanziaria e patrimoniale , anche evidenziando le carenze riscontrata nella gestione degli enti controllati dal Comune ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell’articolo 2359 del Codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio; e. Azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell’offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità-costi; f. Quantificazione della misura di indebitamento del Comune. La relazione è, dunque, uno strumento utile per tracciare un bilancio di sintesi dell’attività svolta nel corso del mandato amministrativo. La legislatura trascorsa, in concomitanza con il periodo di grave recessione dell’Italia, è stata contrassegnata da una serie di manovre del legislatore nazionale, che sono state fortemente penalizzanti nei confronti dell’autonomia gestionale ed impositiva dei comuni. In particolare si evidenziano le numerose manovre finanziarie che hanno determinato: − una forte contrazione dei trasferimenti erariali a favore degli Enti Locali; − il complesso di norme sulla “spending review”, che hanno imposto stringenti vincoli di finanza pubblica e specifici obblighi in capo a ciascun ente sulla programmazione delle spese; − l’introduzione del sistema della Tesoreria Unica; Pagina 3 − i vincoli imposti che hanno di fatto bloccato gli investimenti. RELAZIONE DI FINE MANDATO A ciò si aggiungono la complessa crisi che da tempo grava sull’intero Paese, l’incremento della pressione fiscale, la crescita della disoccupazione e il calo dei consumi che ha determinato pesanti effetti sulle attività commerciali e diverse categorie di lavoratori. Non vanno peraltro sottaciute le attività svolte per poter conformare l’ordinamento dell’Ente alla incessante produzione normativa del Legislatore in materia di implementazione di un sistema di prevenzione della corruzione, con l’introduzione dell’obbligo di adozione del Piano triennale anticorruzione, del programma triennale della trasparenza, del nuovo codice di comportamento dei dipendenti pubblici, della disciplina degli incarichi esterni. Nonostante il contesto generale negativo, caratterizzato da forti vincoli all’azione amministrativa e dai mutevoli bisogni della collettività per effetto di una perdurante recessione economica, l’azione di governo è stata intensa e proficua, consentendo il raggiungimento di molti degli obiettivi di mandato programmati, grazie alla professionalità e dedizione di tutti i dipendenti comunali, degli Assessori e dei Consiglieri Comunali; questi ultimi hanno sostenuto l’azione di governo dell’Ente e spronato l’attività della Giunta con una costante azione di controllo e di indirizzo. Come numerose piccole realtà dell’isola, anche Luogosanto deve porre particolare attenzione al lento ma progressivo fenomeno in atto da alcuni anni dello spopolamento e su questo fronte si è incentrata particolare attenzione, affinché l’innalzamento della qualità della vita anche attraverso il miglioramento dei servizi offerti, contribuisca nel prossimo futuro ad un cambiamento del trend demografico. Per contrastare il fenomeno dello spopolamento l’Amministrazione ha intensamente lavorato, sulle scuole di ogni ordine e grado presenti nel Comune per migliorare gli spazi interni ed esterni da dedicare agli studenti, per migliorare il decoro delle strutture e metterle in assoluta sicurezza, per renderle sempre più vicine ai nuovi standards di insegnamento che prevedono ampi spazi per zone comuni e laboratori specialistici, per dotare il plesso della scuola media di zone esterne per svolgere attività sportiva e ricreativa, per unire in un unico “polo dell’Istruzione” tutte le scuole affinchè si sviluppino quelle sinergie gestionali che si tramutano in un accrescimento dei servizi allo studente attraverso la condivisione di spazi importanti quali ad esempio la biblioteca, l’auditorium, le superfici destinate allo sport, al gioco, ai laboratori. Oggi le scuole di Luogosanto, dotate complessivamente di impianti fotovoltaici pari a circa 80 kw, possono collocarsi senza timore di smentita tra le strutture più funzionali ed eco compatibili del territorio, per cui si sono poste le basi sociale e consapevole della comunità Luogosantese; sui progetti di scambio interculturale tra i Pagina rappresentano un forte attrattore. Si è investito sulla cultura quale elemento di base per la crescita 4 per migliorare l’offerta formativa che con l’elemento architettonico e strutturale degli spazi RELAZIONE DI FINE MANDATO giovani di Luogosanto e quelli di altre nazioni, a tal proposito si è portato avanti un progetto di interscambio tra i giovani di Luogosanto e quelli della comunità valenciana di Monserrat (Spagna), si è fatta attività di informazione per i progetti dell’Associazione AFS Intercultura per mettere in condizione i giovani e le famiglie di fare esperienze di studio all’estero e di ospitare ragazzi stranieri; si è attivata la procedura di accreditamento dell’Ente per il servizio di volontariato europeo SVE presso l’Agenzia Italiana Giovani, al fine di dare ai giovani la possibilità di aumentare il bagaglio delle esperienze, crescere culturalmente e confrontarsi con realtà diverse e stimolanti. E’ stato realizzato un parco giochi per i bambini adeguato per spazi, per dotazioni di sicurezza, per caratteristiche igienico-sanitarie, dotato di nuovi giochi evoluti, studiati per stimolare i bambini di minore età e comunicante con un parco urbano di rara bellezza e pregio ambientale gestito e mantenuto dall’ Ente Foreste, con il quale si è sottoscritta una convenzione. Si è sviluppata una progettazione preliminare per trasformare il parco in un “parco avventura” per i piccoli e le loro famiglie. Sono stati garantiti tutti i servizi alla persona con particolare riguardo alle classi meno abbienti ed in difficoltà, per dare lavoro anche temporaneo e borse lavoro per le imprese locali. Nel quinquennio, con progetti specifici (lav.ora, borse lavoro, povertà estreme III linea) è stato garantito un introito mensile a numerose persone sostenendo di conseguenza le famiglie. La Comunità Alloggio per anziani, capace di ospitare 24 utenti, è diventata una delle strutture più importanti per il Comune di Luogosanto sulla quale l’Amministrazione ha investito migliorando, nel quinquennio, con diversi interventi ordinari e straordinari le condizioni di vita degli spazi interni ed esterni, mantenendone il decoro, migliorando la fruizione degli stessi ai portatori di handicap ospiti della stessa. L’Amministrazione Comunale ha ottenuto, tramite il settore dei servizi sociali, importanti riscontri nel campo del servizio alla persona con percorsi di affiancamento e sostegno costanti che hanno aiutato alcune persone a superare forti disagi sociali e dipendenze. Si è intervenuto per aiutare il comparto dell’allevamento che storicamente rappresenta uno dei comparti economici e produttivi di riferimento per l’economia locale. Per perseguire tale scopo si è riqualificato un vecchio e fatiscente mattatoio comunale in un centro all’avanguardia per la trasformazione e confezionamento delle carni perfettamente in regola con i parametri stabiliti dalla Comunità Europea e a tal fine è stato richiesta ed ottenuto un finanziamento per la realizzazione del organolettiche di assoluta qualità e pregio. Pagina della produzione della carne gallurese che storicamente ha sempre avuto caratteristiche 5 “polo dell’allevamento” che consentirà di migliorare le razze, raccogliere i capi e chiudere la filiera RELAZIONE DI FINE MANDATO Si è lavorato molto per i giovani del paese per creare condizioni di vita e socializzazione al passo con i tempi, con la realizzazione di spazi wifi, spazi attrezzati, utilizzo di strutture comunali per attività ludico-sportive L’Amministrazione ha lavorato per consentire di migliorare le infrastrutture (reti idriche, fognarie) ed in particolare per ottimizzare la distribuzione di acqua in alcune zone del Paese cronicamente in difficoltà, per averne una distribuzione capillare e costante e per depurare in modo consono le acque di scarichi fognari e domestici inoltre si è posta l’attenzione al fine di infrastrutturare aree del Paese antropizzate ed ancora non servite adeguatamente da strade e sottoservizi. Sono state reperite risorse volte al miglioramento del decoro nel centro storico del Paese attraverso la pavimentazione ex-novo in granito di ampi tratti di strade, di piazze, di edifici del Comune di Luogosanto. E’ stata posta particolare attenzione sulle energie rinnovabili, realizzando impianti da 20 kw cadauno per tutte le strutture comunali del Paese installando n° 8 postazioni per un totale di 160 kw di impianti fotovoltaici. Sono state rinnovate tutte le strutture sportive del Comune (campo da tennis, campo di calcio) e realizzato “ex novo” il campo di calcetto in sintetico e incentivate le attrezzature ed infrastrutture del campo di tiro a volo. L’Amministrazione ha lavorato su progetti specifici volti alla valorizzazione del territorio in ambito turistico attraverso la realizzazione di itinerari tematici partendo da uno studio sulle potenzialità effettive del territorio, sulla formazione degli operatori economici locali e l’infrastrutturazione di siti di valenza archeologica ed ambientale. Particolare attenzione è stata rivolta al cimitero comunale in quanto privo di sufficienti loculi per le tumulazioni; pertanto sono stati liberati i campi per le inumazioni a terra che storicamente costituivano il problema per avere spazi nuovi su cui realizzare loculi per le tumulazioni. Sono stati realizzati nuovi loculi che risponderanno alle esigenze del Paese per circa 6 anni ed è stata apportata la modifica al regolamento cimiteriale. E’ stata nel frattempo definita la progettazione del nuovo Cimitero Comunale risolvendo quindi definitivamente il problema dei defunti nel Paese. E’ stata ideata la costituzione di un sistema museale locale attraverso la ristrutturazione del museo di Agnana che contiene la storia e l’identità del popolo degli stazzi; attraverso la convenzione con il Ministero dei Beni Culturali e con la Facoltà di Archeologia Medievale di Cagliari è stato possibile Pagina turistico del sito; attraverso la convenzione con l’Ente Foreste per la gestione del sito nuragico di 6 ’effettuare gli scavi nel sito di “Baldu” e quindi valorizzare da un punto di vista archeologico- RELAZIONE DI FINE MANDATO Monte Juanni; attraverso le relazioni con i Beni Culturali della Parrocchia per la gestione del Museo Diocesano, tutto finalizzato alla fruizione turistico-culturale di Luogosanto. E’ stato attuato il controllo di tutto il processo per la raccolta differenziata dei rifiuti in Paese e nell’agro riuscendo ad ottenere dati confortanti sulle percentuali di differenziata a testimonianza della sensibilità ambientale di una Comunità che fa della pulizia un suo punto di forza sviluppando peraltro una spiccata maturità ambientalistica. La situazione finanziaria è stata indubbiamente influenzata da progressivi tagli nei trasferimenti statali e regionali ed ha imposto la necessità di una maggiore attenzione nella prudente gestione contabile e finanziaria dell’ente, sia di competenza che dei residui. La presente relazione di fine mandato del Comune di Luogosanto, sottoscritta dal Sindaco, sarà trasmessa all’Organo di revisione contabile ai fini della certificazione e, successivamente, al tavolo tecnico interistituzionale presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica. La maggior parte dei dati e delle tabelle di seguito riportati sono desunti dagli schemi dei certificati al bilancio e dai questionari inviati dall’organo di revisione alle sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti; pertanto trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente. Luogosanto lì 30.03.2015 Il Sindaco Pagina 7 F.to Dott.Antonio Scampuddu RELAZIONE DI FINE MANDATO PARTE I DATI GENERALI Il Comune di Luogosanto, costituito con Decreto Legislativo del Capo Provvisorio dello Stato, n° 1040 del 20.08.1947, esecutivo in data 11 ottobre 1947, è formato da un territorio che si estende per 13.545 ettari, nel baricentro geografico della nuova provincia. Confina con i Comuni di: Tempio P., Aglientu, Arzachena e Luras, ai quali è collegato direttamente con strade statali e provinciali, oltre che essere vicino territorialmente ai comuni costieri di Santa Teresa Gallura, Palau ed Olbia. Posto a quota 320 metri sul livello del mare, domina tutta l’Alta Gallura sino al canale di Corsica e al Monte Cinto. Nell’intero territorio Comunale insistono numerosi resti di epoca nuragica sino ad arrivare al medioevo e vanno dalle tombe megalitiche, alle fortificazioni nuragiche ed ai castelli e palazzi medioevali. Tutte queste caratteristiche territoriali lasciano intravedere nel futuro di Luogosanto, oltre che un’espansione delle attività artigianali, commerciali ed agricole anche uno sviluppo di quella turistica, trovandosi territorialmente a ridosso della Costa Smeralda. In questa prospettiva è da porsi la funzione primaria del Comune che è, tra l’altro, la ricerca e la programmazione dei fattori produttivi dell’economia per un sano, equilibrato e stabile sviluppo sociale. POPOLAZIONE Popolazione residente al 31-12-2014: 1893 Distribuzione della popolazione per anni e per sesso 2010 M F 2011 T M F 2012 T M F 2013 T M F 2014 T M F T Pagina 8 956 946 1902 946 953 1899 938 938 1876 954 946 1900 952 941 1893 RELAZIONE DI FINE MANDATO ORGANI POLITICI GIUNTA COMUNALE Sindaco: ANTONIO SCAMPUDDU Assessori: ANGIUS VITTORIO, BAZZU PIERLUIGI, GIUA MATTEO, PIRREDDA PIERMARIO CONSIGLIO COMUNALE COGNOME NOME QUALIFICA SCAMPUDDU ANTONIO PRESIDENTE – SINDACO ANGIUS VITTORIO Consigliere di maggioranza BAZZU PIERLUIGI Consigliere di maggioranza GIUA MATTEO Consigliere di maggioranza PIRREDDA PIERMARIO Consigliere di maggioranza DEMURO GIOVANNI Consigliere di maggioranza PILERI MARIO Consigliere di maggioranza MASU MONICA Consigliere di maggioranza NIEDDU MARIO Consigliere di maggioranza SANNA PIERO Consigliere di minoranza SANNA PASQUALINA Consigliere di minoranza PIRREDDA AGOSTINO Consigliere di minoranza PIRREDDA MASSIMO Consigliere di minoranza STRUTTURA ORGANIZZATIVA Organigramma: Segretario Comunale: Dr.ssa Gabriella Memmoli Numero posizioni organizzative: 5 (Responsabile Settore tecnico; Responsabile del Settore Finanziario; Responsabile Settore dei servizi socio- culturali; Responsabile Settore Affari Generali;). Pagina 9 Numero totale personale dipendente N. 17 oltre il Segretario RELAZIONE DI FINE MANDATO Settore Affari Generali : Responsabile Dott.ssa G. Memmoli Comprende i seguenti servizi: o Segreteria Generale o Demografici o Leva, Statistica, Elettorale o Attività culturali o Relazioni con il pubblico. Settore Socio - Culturale: Responsabile Dott.ssa Vittoria Pirredda Comprende i seguenti servizi: o o o o o o Assistenza, Beneficenza e Servizi alla persona; Assistenza domiciliare; Assistenza scolastica, trasporto e refezione; Scuole: Materna, Elementare e Media; Bibliotecario; Relazioni con il pubblico. Settore Tecnico : Responsabile Geom. Mario Demuro Pagina 10 Comprende i seguenti servizi: o Edilizia residenziale pubblica – privata; o Turistici; o Viabilità – circolazione stradale*; o Urbanistica e gestione del territorio; o Condono edilizio; o Ufficio Tecnico; o Ufficio SUAP; o Impianti sportivi; o Illuminazione pubblica; o Idrico e fognario; o Necroscopico e cimiteriale*; o Mattatoio Comunale; o Gestione e controllo opere pubbliche; o Cantieri di lavoro; o Segretariato commissioni tecniche; o Edifici comunali; o Impianti riscaldamento edifici comunali; o Manutenzione immobili comunali; o Viabilità urbana e rurale; o Autoparco Comunale; o Relazioni con il pubblico. RELAZIONE DI FINE MANDATO Settore Finanziario: Responsabile Rag. Salvatore Riccio Comprende i seguenti servizi: o Programmazione e Bilancio Annuale e Pluriennale; o Verbali Chiusura e Conto Consuntivo; o Gestione Servizio Finanziario e controllo di gestione; o Contabilità Generale; o o o o o o o o o o o o Emissione mandati e reversali; Verifica periodica equilibri di bilancio e controllo sugli equilibri finanziari; Verifica copertura Servizi a Domanda Individuale; Rapporti Revisore dei Conti e Tesoreria; Gestione Tributi ed Entrate Patrimoniali; Gestione contabile del personale (paghe, stipendi, certificazioni annuali, dichiarazione sostituto d’imposta); Gestione e controllo personale (orario di lavoro – ferie e permessi); Gestione pensioni e prestazioni creditizie: Gestione Economato; Gestione del Patrimonio-Inventario; Gestione pagamento forniture uso generale (Poste, Telecom, Enel ecc.); Relazioni con il pubblico Settore Vigilanza e Commercio : Responsabile Geom. Giovanni Pischedda Comprende i seguenti servizi 11 Commercio, Artigianato, Industria, Agricoltura; Ufficio Suap (parte vigilanza) Polizia Amministrativa; Relazioni con il pubblico; Viabilità – circolazione stradale*; Pulizia vie ed aree urbane; Parchi e servizi tutela ambientale del verde; Territorio e ambiente;* Protezione Civile – Antincendio; Necroscopico cimiteriale*; Smaltimento, raccolta e trasformazione RR.SS.UU.*; Controllo acque pubbliche*; Albo Pretorio; Notifiche; Pagina o o o o o o o o o o o o o o RELAZIONE DI FINE MANDATO CONDIZIONE GIURIDICA DELL'ENTE L’amministrazione comunale si è insediata nel 2010 giusta delibera C.C. n. 20 del 18/06/2010 ed il mandato si è svolto regolarmente fino alla data naturale di scadenza del mandato stesso. In tale periodo l'Ente non è mai stato commissariato. CONDIZIONE FINANZIARIA DELL'ENTE La situazione finanziaria dell’Ente è soddisfacente. L’Ente non ha dichiarato il dissesto finanziario, nel periodo del mandato, ai sensi dell'art. 244 del TUEL, né il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis. Infine, non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter, 243-quinques del TUEL e/o del contributo di cui all'art. 3 bis del D.L. n. 174/2012, convertito nella legge n. 213/2012. La situazione di cassa allo stato attuale è nella normalità ma l’Ente in alcuni periodi è dovuto ricorrere, ad anticipazioni di tesoreria e ciò è stato determinato dai ritardi ciclici dei trasferimenti statali e regionali. SITUAZIONE DI CONTESTO INTERNO/ESTERNO L’Ente ha intrapreso un processo di organizzazione dei servizi improntato ad una progressiva riduzione della spesa corrente, consentendo, comunque, di conseguire risultati più che soddisfacenti anche in riferimento al mantenimento e/o miglioramento della qualità di tutti i servizi erogati alla collettività amministrata. Sono state intraprese delle azioni finalizzate al contenimento della spesa generale, quali ad Pagina 12 esempio l’informatizzazione delle procedure, con notevole risparmio di carta. RELAZIONE DI FINE MANDATO PARTE II DESCRIZIONE DELL’ATTIVITÀ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTA DURANTE IL MANDATO ATTIVITÀ NORMATIVA Nel quinquennio si è provveduto ad aggiornare alcuni regolamenti preesistenti e a redigere ed approvare alcuni nuovi, nell’ottica di adeguare l’azione amministrativa al mutevole contesto normativo e di favorire l’efficacia dei servizi erogati. Nella tabella seguente sono riportati i regolamenti aggiornati o predisposti “ex novo”, approvati dagli organi di governo, secondo le specifiche competenze: N. OGGETTO 1 Regolamento Comunale per l’Ordinamento degli uffici e dei servizi 2 Regolamento per il funzionamento del Consiglio Comunale 3 Regolamento per la disciplina delle trasferte e rimborso spese viaggio sostenute dai dipendenti 4 Regolamento per il sistema di misurazione e valutazione della performance in attuazione del D.Lgv n° 150/2009 5 Regolamento sui controlli interni 6 Regolamento per lo svolgimento incarichi esterni ai responsabili di settore- titolari di P.O. e al personale dipendente 7 Codice di comportamento dei dipendenti del comune di Luogosanto 8 Programma triennale per la trasparenza e l’integrità 9 Piano triennale di prevenzione della corruzione 10 Regolamento per la definizione delle annualità pregresse ai fini dell’imposta comunale sugli immobili 11 Regolamento per l’applicazione dell’IMU 12 Regolamento per istituzione e applicazione del tributo comunale sui rifiuti e sui servizi (Tares) 13 Regolamento di disciplina dell’ Imposta Unica Comunale (IUC) 14 Regolamento interno della comunità alloggio per anziani 15 Regolamento comunale applicazione COSAP 16 Regolamento comunale per autorizzazione dei passi carrabili 17 Regolamento comunale per l’esecuzione di scavi e canalizzazioni sulle pubbliche vie 18 Regolamento di polizia mortuaria Viene garantita adeguata pubblicità degli strumenti regolamentari mediante la pubblicazione degli Pagina 13 stessi nella sezione “amministrazione trasparente” del sito web istituzionale. RELAZIONE DI FINE MANDATO ATTIVITÀ AMMINISTRATIVA I nuovi adempimenti amministrativi e contabili discendenti dalle numerose disposizioni legislative di questi anni, hanno comportato significativi cambiamenti nella produzione di atti amministrativi, sia da un punto di vista quantitativo che qualitativo. E’ stato avviato un processo di informatizzazione degli uffici comunali per la redazione di alcuni atti amministrativi (determinazioni, proposte di deliberazioni e deliberazioni), fino ad allora redatti con programmi ordinari di videoscrittura, mediante l’utilizzo di nuovi software gestionali che consentono inoltre la pubblicazioni all’ Albo Online in maniera automatizzata favorendo un notevole risparmio di tempo – lavoro. E’ stato inoltre avviato l’utilizzo di un nuovo software per la gestione del protocollo informatico strutturato a norma di legge che consente, tra l’altro, l’acquisizione della documentazione in formato digitale, la gestione automatizzata della protocollazione della Posta Elettronica Certificata sia in arrivo che in partenza e l’inoltro a ciascun destinatario interno della posta di pertinenza in formato digitale eliminando notevolmente utilizzo della carta. Per l’utilizzo dei due applicativi gestionali si è resa necessaria un’attività di formazione rivolta al personale di tutti gli uffici realizzata “in loco” con l’intervento di personale qualificato incaricato dalla casa informatica. In conformità alla legge n. 190/2012 e al d.lgs. n. 33/2013 è stata realizzata nel sito istituzionale la nuova sezione “Amministrazione trasparente”, per la quale gli uffici, coordinati dal responsabile per la trasparenza, ne curano i contenuti. Sono state risolte, come già detto, alcune criticità dovute all’assenza di automatismi tra la produzione degli atti e la pubblicazione degli stessi per le molteplici finalità di legge (albo pretorio, amministrazione trasparente, trasmissione all’ANAC). È stato implementato il nuovo sistema dei controlli interni, ai sensi degli articoli 147 e seguenti e del Regolamento Comunale approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 1 del 11.02.2013. è stato effettuato il controllo successivo sul 10% degli atti determinativi. Nella tabella seguente è riportata una sintesi degli atti adottati durante il mandato amministrativo: ANNO 2010 2011 2012 2013 2014 GIUNTA 35 71 68 74 60 CONSIGLIO 26 26 32 32 36 DECRETI SINDACO 18 16 16 15 15 ORDINANZE 15 24 42 26 17 Pagina 14 SINDACO RELAZIONE DI FINE MANDATO Tra le principali disposizioni deliberate ricordiamo: N. OGGETTO 1. Informatizzazione uffici comunali e acquisto software di gestione amministrativo e contabile 2. Adesione all’associazione culturale di promozione sociale e turistica “Inside Gallura”- Approvazione atto costitutivo e statuto 3. Approvazione schema di convenzione con l’Ente Foreste della Sardegna per la gestione delle aree comunali 4. Manutenzione straordinaria viabilità strade rurali (strada Lu Mocu ) 5. Sistemazione strade centro abitato 6. Interventi adeguamento impianto illuminazione pubblica 7. Riconoscimento costume ufficiale del Comune di Luogosanto 8. Interventi di edilizia scolastica nella scuola pubblica di Luogosanto 9. Manutenzione varie strade rurali 10. Attività di ricerca e didattica nel territorio della Gallura- Università di Cagliari cattedre archeologia cristiana e medievale – lavori triennali di restauro e consolidamento del sito di Baldu 11. Riqualificazione urbana centro storico Via Carducci 12. Riqualificazione mattatoio comunale in centro lavorazione carni “Alta Gallura” 13. Interventi comunali di prevenzione incendi in collaborazione con l’Ente Foreste 14. Introduzione del sistema di raccolta differenziata dei rifiuti porta a porta 15. Adeguamento urbanizzazioni primarie (bando Civis) 16. Riqualificazione aree cimiteriali 17. Interventi per la messa in sicurezza delle aree immediatamente adiacenti alla Scuola Media S.Satta 18. Attivazione misure di contrasto delle povertà estreme 19. Ufficializzazione del sito web istituzionale 20. Consolidamento strutturale chiesa campestre San Giacomo 21. Realizzazione impianti fotovoltaici 22. Assegnazione alloggi edilizia residenziale pubblica 23. Riqualificazione spazi esterni pedagogico-ricreativi scuola materna comunale 24. Potenziamento strutture sportive 25. Progetto Gioventù in Azione programma Europeo 26. Intervento cimitero comunale- realizzazione nuovi loculi e nuove strutture di tumulazione 27. Cantieri comunali 28. Acquisizione al patrimonio comunale dei tratti di strada denominati “San giacomo, li Casareddi, lu Capruleddu, Bulbuseddu” al fine di realizzare la loro sistemazione e consolidamento 29. Realizzazione interventi patrimonio pubblico ad uso non residenziale- Acquisto e recupero alloggio da Progetto legalità e cultura in Alta Gallura e progetti di inclusione sociale 31. Servizio di Trasporto alunni pendolari 32. Servizio Mensa Scuole dell’obbligo Pagina 30. 15 assegnare a canone sociale RELAZIONE DI FINE MANDATO ATTIVITÀ TRIBUTARIA La politica tributaria dell’ente è strettamente connessa al sistema normativo nazionale, in virtù del quale in questi anni sono abrogati vecchi tributi e introdotti alcuni nuovi, nonché sono state modificate profondamente le disposizioni in materia di presupposti oggettivi e soggettivi. Alla luce delle novità legislative si è proceduto “in primis” all’adeguamento delle disposizioni regolamentari comunali. Il Comune di Luogosanto non ha istituito l’addizionale comunale IRPEF. I prelievi sui rifiuti sono stati effettuati fino al 2012 in regime di TARSU, nel 2013 con la TARES e nel 2014 con la TARI. La definizione, a partire dal 2013, dei piani finanziari per il servizio rifiuti, ha consentito all’ente la copertura integrale dei costi fissi e variabili del servizio, con un sistema tariffario (TARES e TARI) differenziato per categorie di utenze. La tabella seguente evidenzia il trend durante il mandato amministrativo delle entrate tributarie dell’ente: ANNO/TRIBUTO 2010 2011 2012 ICI 97.041,31 162.293,67 105.821,29 0 0 IMU 0 0 0 221.762.19 269.914.99 IRPEF 0 0 0 0 0 151.891,77 73.936,14 166.632,18 181.927,54 209.015.67 4.948,82 5.368.92 4.825,96 5.456.36 4.807,69 TARSU/TARES/TARI TOSAP 2013 2014 TASI Per tutto il quinquennio l’ufficio tributi ha lavorato al fine di recuperare le somme riferite all’ICI/IMU di tutte le annualita’ pregresse e non prescritte incassando un totale di € 174.328.07. Al fine di rafforzare il rapporto Comune/contribuenti, l’ufficio tributi ha svolto una costante attività di front-office. Nell’ottica dell’equità fiscale dei contribuenti e della salvaguardia dell’autonomia finanziaria del Comune, è stata attivata l’attività di accertamento e recupero dei tributi evasi. SISTEMA ED ESITI CONTROLLI INTERNI Il sistema dei controlli interni è redatto in conformità degli arti 147 e ss. del d.lgs. n. 267/2000. A tal fine è stato approvato apposito Regolamento Comunale con deliberazione consiliare n. 1 del 11.02.2013. relazione di sintesi sull’attività svolta e sulle criticità riscontrate trasmessa al Sindaco, all’organo di revisione e all’ufficio unico di valutazione. Pagina schede vengono comunicate ai responsabili di settore. Viene poi redatta semestralmente una 16 Il Segretario Comunale provvede, trimestralmente, ai controlli di regolarità amministrativa le cui RELAZIONE DI FINE MANDATO Gli altri Organi deputati al controllo sono: il Responsabile dell’Ufficio finanziario, che provvede trimestralmente a relazionare sull’attività gestionale e sugli equilibri finanziari dell’Ente. Così pure l’ufficio unico di Valutazione il quale valuta e relaziona sul piano delle performance, il raggiungimento degli obiettivi e sulla rilevazione degli adempimenti in materia di trasparenza amministrativa e anticorruzione. Anche il Revisore dei Conti è presente con la sua attività di controllo, fornendo i pareri anche su quegli atti che hanno riflessi indiretti sulla contabilità. Controllo di gestione Il controllo di gestione ha lo scopo di verificare l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione amministrativa, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi correttivi, il rapporto tra obiettivi e azioni realizzate, nonché tra risorse impiegate e risultati. Rispetto agli obiettivi di mandato si illustrano di seguito i risultati conseguiti durante il mandato amministrativo: Sociale: questa amministrazione è stata da sempre sensibile ai bisogni sociali, differenti a seconda del target demografico di riferimento. Con riferimento all’area “anziani”,il Comune di Luogosanto è dotato di Comunità Alloggio che dal 1998 garantisce ospitalità di tipo residenziale a circa 24 utenti residenti e non; inoltre sempre per quanto riguarda gli anziani è attivo il “servizio di assistenza domiciliare” rivolto a circa 20 utenti con il quale si garantisce agli anziani di continuare a vivere nella propria abitazione e contesto di vita evitando l’istituzionalizzazione. Dando in comodato ad uso gratuito alcuni locali comunali è stata data la possibilità di avviare un centro di aggregazione anziani di tipo diurno. Sono garantite, altresì, attività di segretariato sociale. Pertanto non mancano le attività di supporto a domicilio degli anziani, con una rete di servizi volta a migliorare la qualità della vita. Particolare attenzione è stata riservata alle persone in condizione di disagio socio-economico beneficiarie di specifiche linee di intervento (principalmente contributi a fronte di attività di servizio civico e, in misura inferiore, contributi economici), con risorse all’uopo trasferite dalla Regione Sardegna nell’ambito del programma di azioni di contrasto delle povertà estreme. Sempre nel campo sociale è stato fondamentale il lavoro di rete svolto dal Comune congiuntamente ai vari attori presenti nel territorio, al fine di attuare il Piano Locale unitario del Pagina di educazione territoriale (S.E.T.) e di assistenza domiciliare anziani(S.A.D.) 17 Distretto Sanitario di Tempio P.; Su questo fronte è stata avviata la gestione associata dei servizi RELAZIONE DI FINE MANDATO Sempre in campo sociale, durante il mandato amministrativo è stato dato avvio ad un importante progetto di integrazione sociale in favore di soggetti svantaggiati, denominato Orto Urbano con approvazione di apposita relazione sociale. Con riferimento all’area minori è stato garantito il servizio educativo domiciliare comunale rivolto a minori in difficoltà e soggetti portatori di Handicap per favorire il supporto educativo all’interno del proprio nucleo familiare. Politiche giovanili: Sono stati realizzati alcuni progetti di partecipazione attiva e scambi culturali dei giovani di Luogosanto con i giovani spagnoli di Monserrat nell’ambito dei programmi comunitari di Gioventù in Azione. Cultura: nel corso del mandato amministrativo sono state realizzate numerose iniziative culturali, con il coinvolgimento del mondo associazionistico e scolastico nell’ottica della sussidiarietà orizzontale, con lo scopo di salvaguardare e valorizzare le tradizioni e le risorse culturali del territorio (convegni e seminari tematici, ricerche storiche, manifestazioni). Istruzione: l’Ente ha garantito la salvaguardia dei plessi della scuola primaria e dell’infanzia che, per l’esiguità degli alunni frequentanti, potevano rischiare la chiusura. L’istruzione è supportata dalla costante erogazione dei servizi strumentali, quali il trasporto degli alunni della scuola primaria e secondaria di primo grado, la mensa scolastica, le borse di studio, i rimborsi spese viaggio per gli alunni pendolari frequentanti le Scuole Superiori, i contributi all’Istituto Comprensivo di Aggius . Al servizio di istruzione obbligatorio, si aggiunge la gestione del servizio Scuola dell’infanzia, che accoglie i bambini di età compresa tra i 3 anni e i 5/6 anni. In favore degli alunni della scuola primaria sono state attuate delle iniziative di screening di disturbi del linguaggio. Personale: Durante il quinquennio amministrativo sono state assunte a tempo indeterminato, a seguito di regolare concorso pubblico, un istruttore tecnico (geometra) da impiegare nel settore tecnico; un istruttore socio-assistenziale (cat. C) e un istruttore direttivo-operatore socio-culturale ( Cat. D) questi ultimi due impiegati nel Settore Socio-Culturale dell’Ente. E’ stata inoltre espletata una Selezione a tempo determinato di un istruttore amministrativo del settore tecnico. Ciclo dei rifiuti: da diversi anni è previsto l’obbligo per i Comuni di organizzare il servizio di raccolta differenziata, consistente nella separazione per tipo degli scarti prodotti dai cittadini. Si tratta di una raccolta idonea a raggruppare i rifiuti urbani in frazioni merceologiche omogenee, Pagina prima. 18 compresa la frazione organica umida, destinate al riutilizzo, al riciclaggio e al recupero di materia RELAZIONE DI FINE MANDATO L’art. 205 del DLg. 152 del 2006 e specifiche direttive della Giunta regionale, hanno previsto degli obiettivi percentuali cadenzati negli anni, lasciando ai Comuni l’organizzazione circa le modalità di raccolta. Il Comune di Luogosanto ha implementato il servizio di raccolta differenziata dei rifiuti solidi urbani ed assimilati con il sistema porta a porta, raggiungendo risultati crescenti negli anni. A tal fine sono stati consegnati in comodato a tutte le utenze domestiche e non appositi contenitori di differente colore per contraddistinguere il rifiuto da conferire. La frequenza di raccolta è distinta per tipologia di rifiuto secondo programma settimanale prestabilito. I risultati sono stati in crescendo e tutto questo è stato possibile anche grazie alla collaborazione dei cittadini. Durante il mandato amministrativo, senza gravare sul Bilancio dell’Ente a nessun titolo, è stato approvato il Piano di Protezione Civile relativo alle diverse aree del Comune con diverso grado di rischio d’incendio di interfaccia ed è stato strutturato un sistema GIS e relativa cartografia inviata successivamente alla RAS. La Protezione Civile di Luogosanto è stata fondamentale strumento di supporto per l’attività di presidio e prevenzione dei principali rischi sull’ambiente (incendio). Si è intervenuto sulla manutenzione straordinaria della viabilità rurale. Lavori pubblici: nel corso del mandato sono stati realizzati diversi interventi di lavori pubblici, incentrati principalmente sulla manutenzione, l’efficientamento e la salvaguardia del patrimonio pubblico esistente meglio elencati a pag. 15. Controllo strategico Il Comune di Luogosanto ha una popolazione inferiore a 3000 abitanti e non è soggetto al controllo strategico, ai sensi dell’art. 147 ter del d. lgs. n. 267/2000. Valutazione delle performance Il Comune di Luogosanto adotta ogni anno il Piano delle performance e cura la gestione del ciclo delle performance, in attuazione dei principi del d.lgs. n. 150/2009. la prima parte descrive l’analisi di contesto e l’individuazione dei bisogni della collettività; • la seconda parte evidenzia la mission istituzionale, le aree e gli obiettivi strategici di medio termine e, infine, gli obiettivi operativi, assegnati ai responsabili di servizio. L’ufficio Unico di valutazione funge da organo di controllo. Pagina • 19 Il Piano delle performance, approvato dalla Giunta Comunale, è articolato in due parti: RELAZIONE DI FINE MANDATO Il Comune di Luogosanto ha aderito, a partire dal 2000, alla gestione associata dell’Ufficio Unico di Valutazione, nell’ambito dell’Unione dei Comuni Alta Gallura. Il Nucleo di valutazione assolve ad una pluralità di compiti, tra cui la valutazione dei Responsabili di Servizio/titolari di P.O., sulla base degli obiettivi assegnati e della metodologia di valutazione adottata dalla Giunta comunale. Il medesimo organismo effettua l’attività di controllo sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione svolta dal responsabile della trasparenza ai sensi dell’art. 43 del d.lgs. n. 33/2013 in particolare attesta la veridicità e l’attendibilità alla data Pagina 20 dell’attestazione di quanto riportato nella griglia di rilevazione sulla trasparenza. RELAZIONE DI FINE MANDATO PARTE III SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'ENTE RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2010 I risultati finali della gestione finanziaria di competenza 2010 sono quelli sottoindicati. ENTRATA:ACCERTAMENTI DI COMPETENZA Titolo 1° - TRIBUTARIE 306.449,10 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI STATO,REGIONE 1.469.434,31 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 339.486,17 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 1.005.963,73 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 445.685,22 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 335.929,74 Avanzo applicato 0,00 3.902.948,33 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE (1) SPESA: IMPEGNI DI COMPETENZA Titolo 1° - CORRENTI 2.059.851,85 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 988.855,12 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 424.852,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 335.929,74 Disavanzo applicato 0,00 3.811.488,71 TOTALE COMPLESSIVO SPESE (2) 21 91.459,62 Pagina AVANZO DI GESTIONE(1-2) RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2010 Fondo di cassa al 01/01/2010 0 + riscossioni effettuate in conto residui 630.302,15 in conto competenza 9.204.651,94 TOTALE 2.834.954,09 - pagamenti effettuati in conto residui 631.547,69 in conto competenza 2.203.406,40 TOTALE 2.834.954,09 Fondo di cassa al 31/12/2010 0 + somme rimaste da riscuotere (residui attivi) in conto competenza 1.698.296,39 in conto residui 2.247.384,48 3.945.680,87 - somme rimaste da pagare (residui passivi) in conto competenza 1.698.296,39 in conto residui 2.247.384,48 3.940.198,27 22 5.482,60 Pagina Avanzo di amministrazione 2009 portato nel 2010 RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2011 I risultati finali della gestione finanziaria di competenza 2011 sono quelli sottoindicati. ENTRATA:ACCERTAMENTI DI COMPETENZA Titolo 1° - TRIBUTARIE 359.715,19 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI STATO,REGIONE 1.596.414,66 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 347.796,16 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 1.332.656,63 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 547.504,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 314.761,15 Avanzo applicato 0,00 4.498.847,79 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE (1) SPESA: IMPEGNI DI COMPETENZA Titolo 1° - CORRENTI 2.178.747,66 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 1.332.656,63 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 85.274,90 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 314.761,15 Disavanzo applicato 0,00 3.911.440,34 TOTALE COMPLESSIVO SPESE (2) 587.407,45 AVANZO DI COMPETENZA (ACCERTAMENTI - IMPEGNI) RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2011 Fondo di cassa al 01/01/2011 0 in conto competenza 710.992,11 2.278.704,53 Pagina in conto residui 23 + RISCOSSIONI EFFETTUATE RELAZIONE DI FINE MANDATO TOTALE 2.989.696,64 - PAGAMENTI EFFETTUATI in conto residui 1.218.130,56 in conto competenza 1.771.556,08 TOTALE 2.989.696,64 Fondo di cassa al 31/12/2011 + somme rimaste da riscuotere 0 (residui attivi) in conto competenza 2.220.143,26 in conto residui 2.550.229,04 4.770.372,30 - somme rimaste da pagare (residui passivi) in conto competenza 2.139.874,26 in conto residui 2.619.750,50 4.759.624,76 24 10.747,54 Pagina Avanzo di amministrazione anni precedenti al 31/12/2011(vincolato) RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2012 I risultati finali della gestione finanziaria di competenza 2012 sono quelli sottoindicati. ENTRATA:ACCERTAMENTI DI COMPETENZA Titolo 1° - TRIBUTARIE 496.239,78 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI STATO,REGIONE 1.447.294,90 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 377.364,07 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 699.875,59 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 528.842,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 338.509,20 Avanzo applicato 0,00 3.888.125,54 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE (1) SPESA: IMPEGNI DI COMPETENZA Titolo 1° - CORRENTI 2.249.679,50 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 699.332,37 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 161.564,09 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 338.509,20 Disavanzo applicato 0,00 3.449.085,16 TOTALE COMPLESSIVO SPESE (2) 25 439.040,38 Pagina AVANZO DI COMPETENZA (ACCERTAMENTI - IMPEGNI) RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2012 Fondo di cassa al 01/01/2012 0 + RISCOSSIONI EFFETTUATE in conto residui 784.226,97 in conto competenza 2.644.173,89 TOTALE 3.428.400,86 - PAGAMENTI EFFETTUATI in conto residui 1.292.256,01 in conto competenza 2.136.144,85 TOTALE 3.428.400,86 Fondo di cassa al 31/12/2012 0 + somme rimaste da riscuotere (residui attivi) in conto competenza 1.243.951,65 in conto residui 3.481.279,96 4.725.231,61 - somme rimaste da pagare (residui passivi) in conto competenza 1.312.940,31 in conto residui 3.402.512,51 4.715.452,82 26 9.778,79 Pagina Avanzo di amministrazione anni precedenti al 31/12/2013 RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2013 I risultati finali della gestione finanziaria di competenza 2013 sono quelli sottoindicati. ENTRATA:ACCERTAMENTI DI COMPETENZA Titolo 1° - TRIBUTARIE 635.162,98 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI STATO,REGIONE 1.428.543,36 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 389.652,04 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 2.199.476,86 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 315.064,13 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 331.984,15 Avanzo applicato 0,00 5.299.883,52 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE (1) SPESA: IMPEGNI DI COMPETENZA Titolo 1° - CORRENTI 2.287.685,22 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 2.361.435,24 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 284.746,60 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 332.366,48 Disavanzo applicato 33.649,98 27 AVANZO DI COMPETENZA (ACCERTAMENTI - IMPEGNI) 5.266.233,54 Pagina TOTALE COMPLESSIVO SPESE (2) 0,00 RELAZIONE DI FINE MANDATO RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2013 Fondo di cassa al 01/01/2011 + RISCOSSIONI EFFETTUATE in conto residui 1.397.351,92 in conto competenza 2.624.277,07 TOTALE 4.021.628,99 - PAGAMENTI EFFETTUATI in conto residui 1.747.443,16 in conto competenza 2.274.185,83 TOTALE 4.021.628,99 Fondo di cassa al 31/12/2011 0 + somme rimaste da riscuotere (residui attivi) in conto competenza 2.675.606,45 in conto residui 3.331.958,38 6.007.564,83 - somme rimaste da pagare (residui passivi) in conto competenza 2.992.047,71 in conto residui 2.968.295,26 5.960.342,97 28 47.221,86 Pagina Avanzo di amministrazione anni precedenti al 31/12/2013 RELAZIONE DI FINE MANDATO Il risultato di amministrazione negli ultimi esercizi è stato il seguente: 2010 2011 2012 2013 Fondi vincolati 5.482,60 10.747,54 9.778,79 47.221,86 5.482,60 10.747,54 9.778,79 47.221,86 2014 Fondi funz. Spese c/capitale Fondi ammortamento Fondi non vincolati Totale GESTIONE DEI RESIDUI Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza (ultimo rendiconto) RESIDU ESERC. 2009 2010 2011 2012 2013 TOTALE I PRECED ATTIVI TITOLO 208,53 5.966,23 9.988,55 37.237,23 65.700,88 278.838,76 397.940,18 0 607,72 392,28 55.584,30 63.756,30 228.328,70 348.669,30 145.753.54 5.232,82 11.037,97 11.396,67 5.911,38 5.000,00 184.332,38 926.646,54 812.500,0 46.559,24 412.962,4 184.386,5 1.894.707,8 4.277.762,7 9 8 9 4 0 433.194,3 187.000,00 620.194,30 I TITOLO II TITOLO III IV 0 0 0 V TITOLO 0 0 0 77.625,16 7.390,16 11.919,51 81.731,10 178.665,93 1.072.608,6 824.306,7 145.603,2 524.570,8 764.868,9 2.675.606,4 6.007.564,8 VI TOTALE 29 TITOLO 0 Pagina TITOLO RELAZIONE DI FINE MANDATO 1 RESIDU I 7 ESERC. 0 2009 5 5 5 2010 2011 2012 6.209,67 58.674,38 229.630,3 3 2013 TOTALE PRECED PASSIVI TITOLO I 0 0 679.004,02 973.518,45 8 TITOLO 968.632,2 900.000,0 II 7 0 TITOLO 0 0 0 98.321,72 261.483,6 419.750,1 2.266.111,8 4.914.304,6 7 3 5 4 0 0 0 0 0 0 0 2.741,84 22.851,20 46.926,84 72.519,88 968.632,2 900.000,0 104.531,3 322.899,8 672.231,7 2.992.047,7 5.960.342,9 7 0 9 9 1 1 7 III TITOLO Pagina TOTALE 30 IV RELAZIONE DI FINE MANDATO RICONOSCIMENTO DEBITI FUORI BILANCIO NEL PERIODO INTERCORRENTE DAL 2010 AL 2015 NON VI È STATO NESSUN RICONOSCIMENTO DI DEBITI FUORI BILANCIO DA PARTE DEL CONSIGLIO COMUNALE DI QUESTO ENTE D PARTE IV – RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO RILIEVI DELLA CORTE DEI CONTI Nota 4688 del 04.09.2014 della CdC Sezione del Controllo per la Sardegna (Esito dell’esame della relazione dell’Organo di revisione sul Consuntivo 2012, ai sensi dell’art. 1 comma 166 e segg. Della legge n. 266/2005) ha riscontrato alcune criticità. Nel corso del 2012 l’Ente ha fatto ricorso ad anticipazioni di tesoreria per Euro 95.647,70 e ha restituito 83.879,06 e nel 2013 è stato fatto ricorso ad anticipazioni di tesoreria. E’ stato chiesto di indicare la tipologia di spese finanziate con tali entrate, rammentando l’obbligo dell’integrale appostazione delle anticipazioni di tesoreria ai fini di verificare il rispetto dei limiti quantitativi fissati dalla legge per il ricorso all’anticipazione. Alla succitata nota è stato dato riscontro per i dovuti chiarimenti in merito a quanto richiesto. Successivamente la Corte dei Conti con deliberazione n°47/2014/PRSE preso atto di quanto comunicato chiede all’ente di adottare misure correttive al fine di superare le criticità riscontrate. Negli anni successivi la Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti non ha richiesto alcun provvedimento correttivo per ristabilire la sana gestione finanziaria e contabile. RILIEVI DELL'ORGANO DI REVISIONE L'ente non è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili. Nelle relazioni sullo schema di rendiconto dei vari esercizi ricadenti in questo mandato ha evidenziato le seguenti criticità: La sovrastima delle entrate tributarie non seguite da un’adeguata azione di accertamento e riscossione e la contestuale sottostima delle spese correnti hanno determinato, negli anni precedenti il presente mandato e con riflessi sul quinquennio appena concluso, l’utilizzo continui dell’anticipazione di cassa (con azzeramento del fondo di cassa), l’accumulo di residui attivi inerenti la parte corrente (probabilmente in parte inesigibili). L’organo di revisione rileva pertanto la necessità di procedere ad un attenta analisi di residui attivi contenimento della spesa pubblica) di progressiva riduzione di trasferimenti statali e regionali con Pagina L’opera portata avanti nel presente mandato si è inserita in un contesto nazionale (finalizzato al 31 e passivi dando seguito all’azione intrapresa in sede di riaccertamento degli stessi. RELAZIONE DI FINE MANDATO conseguenti incrementi di imposizione fiscale locale e taglio alle spese correnti al fine di garantire l’erogazione dei servizi istituzionali. Il rallentamento nell’azione di accertamento e riscossione dei tributi, dovuto in parte al ridotto organico dell’ufficio tributi, nella fase iniziale del mandato ha imposto alla presente amministrazione la sottoscrizione di una convenzione con importante società di riscossione, BBG RISCOSSIONI SRL, finalizzata all’accertamento riscossione dei tributi a partire dagli anni pregressi non ancora prescritti. Nella fase iniziale in materia di ICI e poi IMU e successivamente TARSU e TARES. Le conseguenze in termini di benefici sul bilancio sono state evidenti, in riferimento all’attendibilità e congruità delle previsioni di bilancio ed alla disponibilità di cassa. L’azione di rigorosità condotta nel corso degli anni di mandato ha consentito inoltre nell’ultimo anno una sensibile riduzione della pressione fiscale, tradottasi in una diminuzione delle aliquote tributarie. Di seguito si illustra l’andamento dell’utilizzo di anticipazione di cassa. DETTAGLIO ANTICIPAZIONE DI CASSA Anno di riferimento Somme vincolate ANTICIPAZIONE UTILIZZATA Totale 2010 2011 2012 2013 2014 € 13.548,32 € 250.599,46 € 208.582,91 € 361.784,24 € 658.846,48 € 7.163,84 € 83.879,06 € 95.647,70 € 18.062,41 € 0,00 € 20.712,16 € 334.478,52 € 304.230,61 € 379.846,65 € 658.846,48 AZIONI INTRAPRESE PER CONTENERE LA SPESA Il contenimento della spesa, in particolare di quella corrente, è frutto dell’applicazione delle diverse disposizioni di legge vigenti in materia di finanza pubblica finalizzate alla riduzione della spesa pubblica (vincoli sulle spese del personale, sulle collaborazioni esterne, sulle spese di rappresentanza, sull’acquisto e utilizzo delle autovetture, etc....). Ulteriori misure finalizzate alla riduzione della spesa sui beni di consumo degli uffici,sulle spese postali utilizzando sempre più le comunicazioni per via telematica. La riduzione della spesa è stata cassa con risultati riscontrabili nelle Relazioni finali approvate annualmente dall’esecutivo pubblicate sul sito istituzionale dopo la validazione da parte dell’ufficio unico di valutazione. Pagina organizzazione “assegnati a tutti i settori insieme alla riduzione dell’utilizzo dell’anticipazione di 32 inserita nella programmazione di questo quinquennio ed ogni anno è stata posta tra “gli obiettivi di RELAZIONE DI FINE MANDATO PARTE V ORGANISMI CONTROLLATI Non sussistono situazioni di organismi controllati per i quali si renda necessario applicare le disposizioni di cui all’art. 4 del d.l. n. 95/2012. Società ed enti partecipati Ragione sociale Quota di partecipazio ne Funzioni attribuite 0,0288% Gestore unico del 31/12/2100 sistema idrico integrato in Sardegna ABBANOA SPA Durata Risultati di Bilancio nel triennio 2010/2012 dell’impegn 2010 2011 2012 o nd AUTORITÀ D’AMBITO TERRITORIALE OTTIMALE DELLA SARDEGNA ( A.A.T.O. SARDEGNA) 0,193796433 % programmazione, organizzazione e controllo sull'attività di gestione del servizio idrico integrato con esclusione di ogni attività di gestione del servizio nd nd Tempo indeterminat o (art. 3 Statuto) In ottemperanza a quanto previsto dall’art. 4 del d.lgs. n. 149 del 06.09.2011 e ss.mm.ii., la presente relazione di fine mandato 2010/2015 del COMUNE DI pubblicata nel sito istituzionale dell’ente entro i 7 giorni LUOGOSANTO (OT) sarà dalla data di certificazione effettuata dall’organo di revisione del Comune di Luogosanto, con l’indicazione della data di trasmissione alla sezione regionale di controllo della Corte dei Conti della Sardegna. Luogosanto 30.03.2015 Il Sindaco Pagina 33 F.to Dr. Antonio Scampuddu