POLO ENERGY SPA società in liquidazione Nota integrativa al

Transcript

POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Società soggetta a direzione e coordinamento di LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA
Sede in VIA NOTTOLINI 34 - 55100 LUCCA (LU) Capitale sociale Euro 1.000.000,00 I.V.
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015
Info Anagrafiche
Bilancio al:
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
Denominazione:
Sede:
Capitale sociale:
Capitale sociale interamente versato:
Codice CCIAA:
Partita IVA:
Codice fiscale:
Numero REA:
Forma giuridica:
Settore di attività prevalente (ATECO):
Società in liquidazione:
Società con socio unico:
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di
direzione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo:
Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo:
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
31-12-2015
POLO ENERGY SPA società in
liquidazione
55100 LUCCA (LU) VIA NOTTOLINI 34
1000000
si
LU
02213320464
02213320464
206635
SOCIETA' PER AZIONI (SP)
si
no
si
LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM
SPA
si
LUCCA HOLDING SPA
ITALIA (I)
Stato Patrimoniale
31-12-2015
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata
Parte da richiamare
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle
opere dell'ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) immobilizzazioni in corso e acconti
7) altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinario
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015
31-12-2014
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10.116.562
10.116.562
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11.078.098
11.079.064
0
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Pagina 1
3) attrezzature industriali e commerciali
4) altri beni
5) immobilizzazioni in corso e acconti.
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
Totale partecipazioni
2) crediti
a) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
Totale crediti verso imprese collegate
c) verso controllanti
Totale crediti verso controllanti
d) verso altri
Totale crediti verso altri
Totale crediti
3) altri titoli
4) azioni proprie
azioni proprie, valore nominale complessivo
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B)
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) lavori in corso su ordinazione
4) prodotti finiti e merci
5) acconti
Totale rimanenze
II - Crediti
1) verso clienti
Totale crediti verso clienti
2) verso imprese controllate
Totale crediti verso imprese controllate
3) verso imprese collegate
Totale crediti verso imprese collegate
4) verso controllanti
Totale crediti verso controllanti
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11.079.758
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336.894
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341.473
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341.473
341.473
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341.473
Pagina 2
4-bis) crediti tributari
Totale crediti tributari
4-ter) imposte anticipate
Totale imposte anticipate
5) verso altri
Totale crediti verso altri
Totale crediti
III - Attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) partecipazioni in imprese controllanti
4) altre partecipazioni
5) azioni proprie
azioni proprie, valore nominale complessivo
6) altri titoli.
Totale attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) danaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante (C)
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi
Disaggio su prestiti
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni
III - Riserve di rivalutazione
IV - Riserva legale
V - Riserve statutarie
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle
partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Varie altre riserve
Totale altre riserve
145.085
0
145.085
720.037
0
720.037
35.085
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35.085
5.739
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41
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858.578
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1.172.482
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1.542.875
0
78
1.542.953
2.401.531
1.149.939
0
78
1.150.017
2.322.499
32.133
0
32.133
12.550.805
42.600
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42.600
13.444.857
1.000.000
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7.296
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(2)
(2)
Pagina 3
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Copertura parziale perdita d'esercizio
Utile (perdita) residua
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) per imposte, anche differite
3) altri
Totale fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
1) obbligazioni
Totale obbligazioni
2) obbligazioni convertibili
Totale obbligazioni convertibili
3) debiti verso soci per finanziamenti
Totale debiti verso soci per finanziamenti
4) debiti verso banche
Totale debiti verso banche
5) debiti verso altri finanziatori
Totale debiti verso altri finanziatori
6) acconti
Totale acconti
7) debiti verso fornitori
Totale debiti verso fornitori
8) debiti rappresentati da titoli di credito
Totale debiti rappresentati da titoli di credito
9) debiti verso imprese controllate
Totale debiti verso imprese controllate
10) debiti verso imprese collegate
Totale debiti verso imprese collegate
11) debiti verso controllanti
Totale debiti verso controllanti
12) debiti tributari
0
(50.495)
(428.579)
0
(428.579)
589.413
60.832
0
60.832
1.017.989
0
0
27.826
27.826
0
0
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20.870
20.870
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394.563
7.916.041
8.310.604
344.000
8.316.895
8.660.895
0
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132.985
0
132.985
126.349
0
126.349
0
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576.524
1.400.000
1.976.524
514.300
1.400.000
1.914.300
1.328
48.311
Pagina 4
Totale debiti tributari
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
sociale
14) altri debiti
Totale altri debiti
Totale debiti
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi
Aggio su prestiti
Totale ratei e risconti
Totale passivo
0
1.328
0
48.311
258
0
204
0
258
204
2.427
0
2.427
10.424.126
38.821
0
38.821
10.788.880
1.509.440
0
1.509.440
12.550.805
1.617.118
0
1.617.118
13.444.857
Conti Ordine
31-12-2015
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
Avalli
Altre garanzie personali
Garanzie reali
Altri rischi
Impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine
31-12-2014
0
0
Conto Economico
31-12-2015
Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio
altri
Totale altri ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale costi per il personale
31-12-2014
1.269.114
1.373.111
0
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0
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75.085
75.085
1.344.199
0
114.378
114.378
1.487.489
0
210.155
34.494
221
231.240
34.245
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Pagina 5
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e
delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di
consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate
da imprese collegate
altri
Totale proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllanti
altri
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle
immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non
costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllanti
altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono
partecipazioni
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
Totale rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono
partecipazioni
556.248
115
440.000
566.668
115
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0
0
996.363
566.783
0
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6.957
53.752
1.301.721
42.478
0
6.957
6.800
846.246
641.243
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9.876
9.876
9.876
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16.158
16.158
16.158
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38.900
400.988
439.888
0
(430.012)
0
0
42.275
454.998
497.273
0
(481.115)
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Pagina 6
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
Totale svalutazioni
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n
5
altri
Totale proventi
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono
iscrivibili al n 14
imposte relative ad esercizi precedenti
altri
Totale oneri
Totale delle partite straordinarie (20 - 21)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate
imposte correnti
imposte differite
imposte anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale /
trasparenza fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,
differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
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(387.534)
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160.128
70.391
0
(29.346)
101.209
0
1.913
0
0
41.045
99.296
(428.579)
60.832
Introduzione, nota integrativa
Signori Soci/Azionisti,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d’esercizio
pari a Euro 428.579.
Attività svolte
La società dopo aver completato la realizzazione di due parcheggi per circa 1400 posti auto e impianti
fotovoltaici integrati per una potenza installata pari a circa 2,44 MWp, nelle aree asservite al polo Fiere di
Sorbano del Giudice (Lucca) ha in gestione i suddetti impianti fotovoltaici per una durata 25 anni a partire
dal giorno 14 giugno 2011.
A seguito di accordi è stato convenuto che la società Volteo Energie S.p.A. uscisse completamente dalla
compagine sociale di Polo Energy.
Al 31-12-2015 la compagine sociale era la seguente:
Gesam S.p.A. 90% del capitale sociale;
Cipriano Costruzioni S.p.A. 10% del capitale sociale.
Pertanto, in seguito alla modifica nella compagine sociale, la Vostra Società fa parte del Gruppo Lucca
Holding S.p.A. che esercita la direzione e il coordinamento tramite la Società Gesam S.p.A..
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio
Si rimanda a quanto precisato nella Relazione sulla Gestione così come per la natura dell’attività di impresa
e rapporti con parti correlate.
Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio
Si fa presente che l’assemblea straordinaria dei soci della “Polo Energy S.p.a.” del 3 marzo 2016, ha
deliberato la messa in liquidazione della “Polo Energy S.p.a.”. All’interno della relazione sulla gestione sono
enunciati i motivi che hanno portato all’adozione di tale delibera.
Pagina 7
Criteri di formazione
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla
presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per
gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 c.c. ed ai principi contabili predisposti dal
OIC.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le
eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro”
compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri
straordinari” di Conto Economico.
Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro.
Criteri di valutazione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12)
Occorre premettere che l’OIC 5, relativo ai bilanci di liquidazione, stabilisce che nelle società in liquidazione i
criteri di valutazione non devono essere riferiti all’ipotesi di continuità aziendale, bensì devono essere ispirati
a valori di realizzo delle attività, e valore di estinzione dei debiti. Ciò premesso, si osserva che l’atto di messa
in liquidazione della società si è verificato successivamente alla chiusura dell’esercizio sociale, ma prima
della redazione del relativo bilancio. Al riguardo, il paragrafo 7.1 dell’OIC 5 stabilisce che, in caso di fatti
successivi che possono incidere sulla continuità aziendale, è necessario tener conto nelle valutazioni
dell’eventuale venir meno della continuità stessa. Di conseguenza, anche se la messa in liquidazione della
società è avvenuta dopo la chiusura dell’esercizio, in sede di predisposizione del bilancio è necessario
comprendere se sia corretto utilizzare criteri di valutazione propri del funzionamento aziendale, o viceversa,
utilizzare i criteri valutativi propri della fase di liquidazione, ispirati a valori di presunto realizzo o estinzione.
Tuttavia, come motivato all’interno della relazione sulla gestione, la messa in liquidazione della società è
stata adottata non già nell’ottica di interruzione dell’attività aziendale, con la conseguente intenzione di
dismettere i beni aziendali, bensì nella prospettiva di continuazione dell’attività aziendale, in previsione di
una futura fusione o cessione in blocco dell’azienda, in ottemperanza alla delibera del Consiglio Comunale di
Lucca n. 17/2015.
In questo caso, come disposto nei paragrafi 2.3 e 7.1 dell’OIC 5, essendo disposta la continuazione
dell’attività d’impresa, ed essendo stata deliberata la liquidazione per cause che non prevedono la
decadenza del postulato del going concern, non è necessario utilizzare criteri di valutazione ispirati a principi
di realizzo/estinzione.
Per questo motivo i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai
medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e
nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza,
nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti
le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere
riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato
che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non
espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Pagina 8
Deroghe
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423
comma 4 del Codice Civile.
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Al 31-12-2015 non vi sono impegni o garanzie concesse, così come non vi sono beni di terzi presso
l’impresa.
Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Conti d'ordine
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.)
Non presenti
Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte già richiamata Euro .
Saldo al 31/12/2015
Saldo al 31/12/2014
Variazioni
Saldo al 31/12/2014
11.079.064
Variazioni
(522.502)
Non vi sono importi riferiti a tale voce.
Introduzione, immobilizzazioni immateriali
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2015
10.116.562
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli
esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,
l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata.
Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario
rettificato dei soli ammortamenti.
In particolare i beni presenti tra le Immobilizzazioni immateriali sono ammortizzati secondo la durata della
concessione.
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto)
Pagina 9
Totale
immobilizzazioni
immateriali
Altre
immobilizzazioni
immateriali
Immobilizzazioni
immateriali in
corso e acconti
Avviamento
Concessioni,
licenze, marchi e
diritti simili
Diritti di brevetto
industriale e diritti
di utilizzazione
delle opere
dell'ingegno
Costi di ricerca, di
sviluppo e di
pubblicità
Costi di impianto e
di ampliamento
Valore di inizio
esercizio
Costo
Rivalutazioni
Ammortamenti
(Fondo
ammortamento)
Valore di
bilancio
Svalutazioni
Incrementi per
acquisizioni
Decrementi
per alienazioni
e dismissioni
(del valore di
bilancio)
Ammortamento
dell'esercizio
Totale
variazioni
Valore di fine
esercizio
Costo
4.833
13.123.527
3.867
2.045.429
966
0
0
0
0
0
2.049.296
11.078.098 11.079.064
440.000
440.000
33.744
33.744
(1)
(1)
967
555.279
556.248
(966)
(521.536)
(522.502)
4.833
Rivalutazioni
Ammortamenti
(Fondo
ammortamento)
Svalutazioni
Valore di
bilancio
13.128.360
13.157.271 13.162.104
4.833
2.600.709
0
0
0
0
0
0
2.605.542
10.116.562 10.116.562
Commento, movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Spostamenti da una ad altra voce
Nel bilancio al 31/12/2015 non si è ritenuto opportuno effettuare alcuna riclassificazione delle
immobilizzazioni immateriali rispetto al precedente bilancio.
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione
costi
Costo
storico
Fondo amm.to
Rivalutazioni
Svalutazioni
Valore
netto
Pagina 10
Impianto ampliamento
Altre
Arrotondamento
4.833
13.067.277
3.867
1.989.179
966
11.078.098
13.072.110
1.993.046
11.079.064
La voce “altre” contiene in particolare i costi sostenuti per la realizzazione degli impianti fotovoltaici e i relativi
accessi di proprietà del Comune di Lucca a fronte di una concessione per la gestione di tali impianti
acquisita dal Comune di Lucca nell’anno 2010, avente scadenza nell’anno 2035. Come spiegato all’interno
della relazione sulla gestione, da tale concessione scaturisce la totalità dei ricavi tipici della società.
Svalutazioni e ripristini di valore effettuate nel corso dell'anno
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 2 e 3-bis, C.c.)
Come evidenziato nella relazione sulla gestione, a seguito della valutazione aziendale effettuata dalla
società Utilititeam Co. Srl, utilizzando il metodo del “Discounted cash flow con terminal value” è emersa una
progressiva riduzione futura del valore aziendale, causata anche dalla perdita progressiva di efficienza
dell’impianto.
A fronte di un patrimonio netto pari ad € 1.017.991, la perizia ha rilevato un valore reale complessivo pari ad
€ 586.000.
Questa valutazione ha quindi rappresentato un indicatore di potenziale contrazione del valore d’uso
dell’immobilizzazione immateriale. Rilevata quindi tale perdita di valore, in ottemperanza all’OIC 9, e nel
rispetto del principio di prudenza, si è provveduto ad una netta svalutazione dell’immobilizzazione
immateriale relativa agli impianti fotovoltaici per l’importo di € 440.000, pari alla differenza tra il patrimonio
netto della società ed il valore aziendale determinato dalla perizia.
Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e costi di
pubblicità
Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, ricerca e sviluppo,
pubblicità iscritti con il consenso del Collegio sindacale, nonché le ragioni della loro iscrizione.
Costi di impianto e ampliamento
Descrizione
costi
Costituzione
Altre
variazioni
costitutivo
Valore
31/12/2014
966
Incremento
esercizio
Decremento
esercizio
1
Ammortamento
esercizio
967
1
967
Valore
31/12/2015
atto
966
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati
sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.
Composizione della voce altre immobilizzazioni immateriali
Si indica la composizione della voce “altre immobilizzazioni immateriali” e la movimentazione avvenuta nel
corso dell’esercizio.
Altre immobilizzazioni immateriali
Altre
imm.li
Descrizione
costi
immobilizzazioni
Valore
31/12/2014
11.078.098
Incremento
esercizio
33.744
Svalutazione
esercizio
440.000
Ammortamento
esercizio
555.279
Valore
31/12/2015
10.116.563
11.078.098
33.744
440.000
555.279
10.116.563
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati
sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.
Essendo variata la durata del mutuo, l’ammortamento degli oneri pluriennali ad esso relativi è stata calcolata
sulla base della nuova durata del mutuo stesso.
Pagina 11
Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell'esercizio
Nessuna rivalutazione è stata operata sulle immobilizzazioni immateriali.
Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti iscritti all'attivo (articolo 2427, primo comma, n.
8, C.c.).
Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 si elencano le seguenti immobilizzazioni immateriali tuttora iscritte
nel bilancio della società al 31/12/2015 sulle quali sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai
criteri di valutazione civilistica.
Descrizione
Rivalutazione
di legge
Rivalutazione
economica
Totale
rivalutazioni
Impianto e ampliamento
Ricerca, sviluppo e pubblicità
Diritti brevetti industriali
Concessioni, licenze, marchi
Avviamento
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre
Introduzione, immobilizzazioni materiali
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2015
579
Saldo al 31/12/2014
694
Variazioni
(115)
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni materiali
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi
sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti
commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, eventualmente imputate a conto economico, vengono
calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla
base del criterio della residua possibilità di utilizzazione.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi
successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore
originario rettificato dei soli ammortamenti.
Non è stata effettuata alcuna rivalutazione.
Impianti e macchinario
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Importo
1.154
Pagina 12
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2014
Acquisizione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2015
(460)
694
(115)
579
Valore di inizio esercizio
Costo
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
Svalutazioni
Valore di bilancio
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
Riclassifiche (del valore di
bilancio)
Ammortamento dell'esercizio
Altre variazioni
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Costo
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
Svalutazioni
Valore di bilancio
Totale
Immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni
materiali in corso e
acconti
Altre
immobilizzazioni
materiali
Attrezzature
industriali e
commerciali
Impianti e
macchinario
Terreni e fabbricati
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali (prospetto)
1.154
1.154
460
460
0
694
0
(115)
0
0
694
115
115
115
(115)
(115)
1.154
1.154
575
575
0
579
0
0
0
579
Svalutazioni e ripristino di valore effettuate nel corso dell’anno
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2 e 3-bis, C.c.)
Nessuna svalutazione o ripristino di valore nell’esercizio
Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell'esercizio
Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 nessuna rivalutazione è stata effettuata nel corso dell’esercizio
Descrizione
Rivalutazione
di legge
Rivalutazione
economica
Totale
rivalutazioni
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Pagina 13
Contributi in conto capitale
Nessun contributi richiesto o ricevuto nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2015
Introduzione, operazioni di locazione finanziaria (locatario)
Nessuna operazione di locazione finanziaria.
Introduzione, immobilizzazioni finanziarie
Titoli
Non sono presenti valori in tale voce
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2015
Saldo al 31/12/2014
Variazioni
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Azioni proprie
Partecipazioni
Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Imprese controllanti
Altre imprese
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Fair value
V / altri
Fair value
V/
controllanti
Fair value
V / collegate
Fair value
V /Controllate
Descrizione
Non sono presenti valori in tale voce.
Crediti per tipologia
Altri crediti
Totale
Crediti
Descrizione
31/12/2014
Incremento
Decremento
31/12/2015
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessione
Fair value
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese
Pagina 14
controllanti
Altri
Arrotondamento
Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate
Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate
Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate
Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate
Introduzione, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Commento, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Introduzione, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Analisi dei crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
(prospetto)
Crediti immobilizzati relativi a operazioni che
prevedono l'obbligo di retrocessione a termine
Crediti verso imprese controllate
Crediti verso imprese collegate
Crediti verso imprese controllanti
Crediti verso altri
Totale
Commento, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Introduzione, valore delle immobilizzazioni finanziarie
Altri titoli
Analisi del valore delle immobilizzazioni finanziarie (prospetto)
Valore contabile
Fair value
Partecipazioni in imprese controllanti
Pagina 15
Partecipazioni in altre imprese
Crediti verso altri
Altri titoli
Azioni proprie
Commento, valore delle immobilizzazioni finanziarie
Commento, immobilizzazioni finanziarie
Introduzione, attivo circolante
III. Attività finanziarie
Saldo al 31/12/2015
Descrizione
In imprese controllate
In imprese collegate
In imprese controllanti
Altre partecipazioni
Azioni proprie
Altri titoli
Arrotondamento
31/12/2014
Saldo al 31/12/2014
Incrementi
Decrementi
Variazioni
31/12/2015
Introduzione, rimanenze
Rimanenze magazzino
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2015
Saldo al 31/12/2014
Variazioni
Introduzione, attivo circolante: crediti
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei
crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione
crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2015
858.578
Saldo al 31/12/2014
1.172.482
Variazioni
(313.904)
Introduzione, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Non vi sono crediti incassabili oltre i 12 mesi.
Per i crediti nel seguito descritti, non si è ritenuto opportuno procedere all'attualizzazione.
Pagina 16
Non vi sono crediti ceduti "pro solvendo".
Non sussistono, nel bilancio al 31/12/2015, importi rilevanti di crediti vincolati.
Nel corso dell'esercizio sono variate le condizioni di pagamento relativamente ai crediti per fotovoltaico in
quanto il c.d decreto spalmaincentivi ha previsto il pagamento in acconto del 90% di quanto prodotto l’anno
precedente con conguaglio entro il giugno dell’anno successivo.
Per questo motivo, al termine dell’esercizio, è presente un credito verso il GSE riguardante i ricavi da
fotovoltaico, dell’importo di € 302.398.
La variazione della modalità di pagamento è la causa principale della differenza in aumento dei crediti verso
clienti, rispetto al valore al 31/12/2014.
Non vi sono crediti al 31/12/2015, espressi in moneta estera.
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Verso clienti
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso controllanti
Per crediti tributari
Per imposte anticipate
Verso altri
Arrotondamento
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessionie a
termine
336.894
336.894
341.473
145.085
35.085
41
341.473
145.085
35.085
41
858.578
858.578
Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)
Quota
Valore di
Variazione
scadente
fine
nell'esercizio
entro
esercizio
l'esercizio
Valore di
inizio
esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
circolante
iscritti nell'attivo circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo
circolante
Attività per imposte anticipate iscritte
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo
circolante
Totale crediti iscritti nell'attivo
circolante
105.192
231.702
336.894
Di cui di
Quota
durata
scadente
residua
oltre
superiore
l'esercizio
a 5 anni
336.894
0
0
0
0
0
0
0
0
0
341.473
0
145.085
0
35.085
35.085
0
41
41
0
341.473
341.473
720.037
(574.952)
5.739
29.346
41
1.172.482
(313.904)
145.085
858.578
858.578
Commento, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Alla voce “Crediti verso impresa Controllante” è iscritto il credito verso il Comune di Lucca in conseguenza
della catena di controllo. I Crediti tributari si riferiscono essenzialmente ai crediti per ritenute € 40.549 (in
particolare ritenute da GSE), al credito iva, € 84.162 e al credito per ires e Irap per € 20.373.
La voce “Crediti tributari” è sensibilmente diminuita, in quanto nel corso dell’esercizio è stato ottenuto il
rimborso di un credito iva pari ad € 542.180.
La voce clienti, riferita sostanzialmente a crediti verso il GSE è così composta al 31/12/2015:
Pagina 17
Descrizione
Importo
332.450
4.444
336.894
Clienti
Fatture da emettere
I crediti verso altri, al 31/12/2015, sono di importo poco significativo:
Descrizione
Importo
Altri
41
Le imposte anticipate per Euro 35.085 sono relative a differenze temporanee deducibili per una descrizione
delle quali si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente nota integrativa.
Introduzione, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo
comma, n. 6, C.c.).
0
0
35.085
35.085
Totale crediti
iscritti nell'attivo
circolante
145.085
145.085
Crediti verso altri
circolante
341.473
341.473
Attività per imposte
anticipate iscritte
nell'attivo
circolante
Crediti tributari
circolante
Crediti verso
collegate iscritti
nell'attivo
circolante
Crediti verso
controllate iscritti
nell'attivo
circolante
336.894
336.894
Crediti verso
controllanti iscritti
nell'attivo
circolante
Italia
Totale
Crediti verso clienti
circolante
Area geografica
Dettagli sui crediti iscritti nell'attivo circolante suddivisi per area geografica (prospetto)
41
41
858.578
858.578
Commento, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Non significativa
Introduzione, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a
termine
Non presenti
Commento, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a
termine
Non presenti.
Commento, attivo circolante: crediti
Non è stato ritenuto opportuno stanziare un fondo svalutazione crediti:
Descrizione
F.do svalutazione F.do svalutazione ex art. 106
ex art. 2426
D.P.R. 917/1986
Codice civile
Totale
Saldo al 31/12/2014
Utilizzo nell'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo al 31/12/2015
Pagina 18
Introduzione, variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Introduzione, variazioni delle disponibilità liquide
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2015
1.542.953
Saldo al 31/12/2014
1.150.017
Variazioni
392.936
Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto)
Valore di inizio Variazione
Valore di fine
esercizio
nell'esercizio
esercizio
1.149.939
392.936
1.542.875
0
0
78
78
1.150.017
392.936
1.542.953
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
Totale disponibilità liquide
Commento, variazioni delle disponibilità liquide
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria
e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri,
comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015
32.133
Saldo al 31/12/2014
42.600
Variazioni
(10.467)
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto)
Valore di inizio Variazione
esercizio
nell'esercizio
0
Disaggio su prestiti
Ratei attivi
Altri risconti attivi
Totale ratei e risconti attivi
42.600
42.600
(10.467)
(10.467)
Valore di fine
esercizio
0
32.133
32.133
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
Descrizione
Risconti costi assicurativi
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
32.133
32.133
Pagina 19
Introduzione, oneri finanziari capitalizzati
Nel costo non sono stati capitalizzati gli oneri finanziari.
Rimanenze
Beni Immateriali
Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.).
Beni materiali
Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.).
Introduzione, patrimonio netto
A) Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2015
589.413
Saldo al 31/12/2014
1.017.989
Variazioni
(428.576)
Introduzione, variazioni nelle voci di patrimonio netto
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)
Valore di
inizio
esercizio
Destinazione del risultato
Altre variazioni
dell'esercizio precedente
Attribuzione Altre
Incrementi Decrementi Riclassifiche
di dividendi destinazioni
Capitale
Riserva da
soprapprezzo
delle azioni
Riserve di
rivalutazione
Riserva
legale
Riserve
statutarie
Riserva per
azioni proprie
in portafoglio
Altre riserve
Riserva
straordinaria
o facoltativa
Versamenti
in conto
aumento di
capitale
Versamenti
in conto
futuro
aumento di
capitale
Versamenti
in conto
Risultato d'esercizio
Valore di fine
esercizio
1.000.000
1.000.000
0
0
0
0
7.654
3.042
10.696
0
0
0
0
0
7.295
7.295
0
0
0
0
0
0
Pagina 20
capitale
Versamenti
a copertura
0
perdite
Riserva da
riduzione
0
capitale
sociale
Riserva
avanzo di
0
fusione
Riserva per
0
utili su cambi
Varie altre
(2)
riserve
Totale altre
(2)
riserve
Utili (perdite)
portati a
(50.495)
nuovo
Utile
(perdita)
60.832
dell'esercizio
Totale
patrimonio
1.017.989
netto
0
0
0
0
3
1
7.298
7.296
50.495
0
60.832
(428.579) (428.579)
3
(428.579)
589.413
Dettaglio varie altre riserve (prospetto)
Descrizione
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Importo
1
Totale
1
Introduzione, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.)
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)
Origine /
natura
Importo
Capitale
Riserva da
soprapprezzo
delle azioni
Riserve di
rivalutazione
Riserva
legale
Riserve
statutarie
Riserva per
azioni proprie
in portafoglio
1.000.000
Possibilità di
utilizzazione
A, B, C
0
A, B
0
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti
esercizi
per copertura per altre
perdite
ragioni
B
0
10.696
Quota
disponibile
B
A, B
0
Pagina 21
Altre riserve
Riserva
straordinaria
o facoltativa
Varie altre
riserve
Totale altre
riserve
Utili portati a
nuovo
Totale
Quota non
distribuibile
Residua
quota
distribuibile
7.295
1
1
7.296
A, B, C
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve (prospetto)
Descrizione
Origine /
natura
Importo
Differenza da
arrotondamento
all'unità di Euro
1
Totale
1
Possibilità di
utilizzazioni
Riepilogo
delle
utilizzazioni
effettuate nei
tre precedenti
esercizi per
copertura
perdite
Quota
disponibile
Riepilogo
delle
utilizzazioni
effettuate nei
tre precedenti
esercizi per
altre ragioni
1
Commento, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
Commento, patrimonio netto
In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le
seguenti informazioni complementari:
a) Composizione della voce Riserve di rivalutazione – non presenti
b) Composizione della voce Riserve statutarie – non presenti
Nel patrimonio netto, non sono presenti le seguenti poste:
Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della società,
indipendentemente dal periodo di formazione.
Riserve incorporate nel capitale sociale
Non presenti
Introduzione, informazioni sui fondi per rischi e oneri
Pagina 22
Saldo al 31/12/2015
27.826
Saldo al 31/12/2014
20.870
Variazioni
6.956
Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri (prospetto)
Fondo per
trattamento di
quiescenza e
obblighi simili
Valore di inizio
esercizio
Accantonamento
nell'esercizio
Totale variazioni
Valore di fine
esercizio
Fondo per imposte
anche differite
0
0
0
Totale fondi per
rischi e oneri
Altri fondi
0
20.870
20.870
6.956
6.956
6.956
6.956
27.826
27.826
Commento, informazioni sui fondi per rischi e oneri
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura
dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è
proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed
essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio.
Non vi sono fondi per imposte.
La voce "Altri fondi", al 31/12/2015, pari a Euro 27.826, è riferibile integralmente al f.do spese per
Fotovoltaico (si è ritenuto opportuno procedere alla suddetta costituzioni per tener conto delle spese per lo
smantellamento dell’impianto fotovoltaico).
Fondo TFR
Nel corso dell’esercizio e negli anni precedenti la società non ha mai avuto lavoratori dipendenti, operando
esclusivamente tramite un contratto di service. Pertanto nessun valore è presente in tale voce
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Non vi sono mai stati dipendenti.
Saldo al 31/12/2015
0
Saldo al 31/12/2014
0
Variazioni
0
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.
Non sono state effettuate operazioni di ristrutturazione e rinegoziazione del debito.
D) Debiti
Pagina 23
Saldo al 31/12/2015
10.424.126
Saldo al 31/12/2014
10.788.880
Variazioni
(364.754)
Introduzione, variazioni e scadenza dei debiti
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per
Finanziamenti
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti costituiti da titoli di
Credito
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
Debiti tributari
Debiti verso istituti di
Previdenza
Altri debiti
Arrotondamento
394.563
7.916.041
Di cui per
privilegi
Di cui per pegni
132.985
1.400.000
1.976.524
1.328
258
2.427
1.108.085
Di cui per
ipoteche
8.310.604
132.985
576.524
1.328
258
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessione a
termine
Totale
Oltre
5 anni
Oltre
12 mesi
Entro
12 mesi
Descrizione
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo
comma, n. 6, C.c.).
2.427
9.316.041
10.424.126
Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti (prospetto)
Valore di
inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Debiti verso
8.660.895
(350.291)
banche
Debiti verso
126.349
6.636
fornitori
Debiti verso
1.914.300
62.224
controllanti
Debiti
48.311
(46.983)
tributari
Debiti verso
istituti di
previdenza e
204
54
di sicurezza
sociale
Altri debiti
38.821
(36.394)
Totale debiti
10.788.880
(364.754)
Commento, variazioni e scadenza dei debiti
Valore di fine
esercizio
Di cui di
Quota
durata
scadente oltre residua
l'esercizio
superiore a 5
anni
Quota
scadente
entro
l'esercizio
8.310.604
394.563
7.916.041
132.985
132.985
0
1.976.524
576.524
1.400.000
1.328
1.328
0
258
258
0
2.427
10.424.126
2.427
1.108.085
0
9.316.041
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2015, pari a Euro 8.310.604, comprensivo dei mutui passivi,
Pagina 24
esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili.
I debiti verso fornitori al 31/12/2015 risultano così costituiti:
Descrizione
Importo
127.608
5.377
132.985
Fornitori
Fatture da ricevere
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al
momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni
(rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.
Nella voce debiti verso controllanti, oltre i 12 mesi, troviamo l’importo di € 1.400.000 che si riferisce a quanto
richiesto dall’Istituto Finanziatore per la realizzazione delle opere, compreso l’impianto fotovoltaico, quale
finanziamento soci postergato, riferibile al socio Gesam spa, finanziamento fruttifero; nei debiti entro 12
mesi, oltre ai debiti inerenti alla Gesam spa troviamo altresì il debito riferito al Comune di Lucca
sostanzialmente afferibile agli oneri per concessione..
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per
imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite,
iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte).
Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per ritenute d'acconto subite.
Le variazioni nella consistenza della voce "Debiti tributari" sono riferibili essenzialmente al differente carico
fiscale del 2015 rispetto al 2014 in conseguenza del diverso ammontare dell’imponibile fiscale.
Introduzione, suddivisione dei debiti per area geografica
La ripartizione dei Debiti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo
comma, n. 6, C.c.).
Italia
Totale
8.310.604
0
0
0
8.310.604
132.985
0
0
132.985
1.976.524 1.328
0
0
0
1.976.524 1.328
258
258
Debiti
Altri debiti
Debiti verso istituti
di previdenza e di
sicurezza sociale
Debiti tributari
Debiti verso
imprese
controllanti
Debiti verso
imprese collegate
Debiti verso
imprese controllate
Debiti
rappresentati da
titoli di credito
Debiti verso
fornitori
Acconti
Debiti verso altri
finanziatori
Debiti verso
banche
Debiti verso soci
per finanziamenti
Obbligazioni
convertibili
Obbligazioni
Area geografica
Dettagli sui debiti suddivisi per area geografica (prospetto)
2.427 10.424.126
2.427 10.424.126
Commento, suddivisione dei debiti per area geografica
Non significativa
Introduzione, debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Non vi sono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.):
Analisi dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (prospetto)
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Debiti assistiti da garanzie reali
Debiti assistiti Totale debiti
Debiti assistiti Debiti assistiti
da privilegi
assistiti da
da ipoteche
da pegni
speciali
garanzie reali
Debiti verso
banche
Debiti verso
fornitori
Debiti verso
controllanti
Debiti
tributari
Debiti verso
istituti di
previdenza e
di sicurezza
sociale
Altri debiti
Totale debiti
Debiti non
assistiti da
garanzie reali
Totale
8.310.604
8.310.604
132.985
132.985
1.976.524
1.976.524
1.328
1.328
258
258
2.427
10.424.126
2.427
10.424.126
Introduzione, debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 6-ter, C.c.)
La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con la cessione temporanea di beni .
Introduzione, finanziamenti effettuati da soci della società
I “Debiti verso soci per finanziamenti” sono così ripartiti secondo le scadenze e la clausola di postergazione
contrattuale (articolo 2427, primo comma, n. 19-bis, C.c.)
Nominativo
Data
scedenza
Entro 12
mesi
Di cui
postergati
Oltre 12 mesi
GESAM spa
Altri debiti verso soci
Totale
1.400.000
Di cui
postergati
1.400.000
Totale
Totale di cui
postergati
1.400.000
Commento, finanziamenti effettuati da soci della società
Si rimanda a quanto precisato nella sezione debiti verso controllanti
Operazioni di ristrutturazione del debito
Nessuna operazione effettuata
Operazioni di rinegoziazione del debito
Nessuna operazione effettuata
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015
1.509.440
Saldo al 31/12/2014
1.617.118
Variazioni
(107.678)
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
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Descrizione
ratei passivi su interessi mutuo
risconti su contributi comune
risconto su riaddebito lavori snam
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
112.500
1.361.315
35.625
1.509.440
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi (prospetto)
Ratei passivi
Aggio su prestiti emessi
Altri risconti passivi
Totale ratei e risconti
passivi
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
146.655
(34.155)
112.500
0
0
1.470.463
(73.523)
1.396.940
1.617.118
(107.678)
1.509.440
Commento, informazioni sui ratei e risconti passivi
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Non vi sono valori espressi in moneta estera. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata
superiore a cinque anni.
Commento, impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti ordine
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Introduzione, nota integrativa conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2015
1.344.199
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Saldo al 31/12/2014
1.487.489
Variazioni
(143.290)
31/12/2015
1.269.114
31/12/2014
1.373.111
Variazioni
(103.997)
75.085
1.344.199
114.378
1.487.489
(39.293)
(143.290)
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che
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normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla
competenza temporale.
Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Ricavi per categoria di attività
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)
Categoria di attività
Prestazioni di servizi
Totale
Valore esercizio corrente
1.269.114
1.269.114
Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa.
Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Non significativa
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)
Area geografica
Italia
Totale
Valore esercizio corrente
1.269.114
1.269.114
Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.
Commento, valore della produzione
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.
Commento, costi della produzione
B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2015
1.301.721
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Trattamento quiescenza e simili
Altri costi del personale
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Svalutazioni crediti attivo circolante
Variazione rimanenze materie prime
Saldo al 31/12/2014
846.246
31/12/2015
210.155
34.494
556.248
115
440.000
Variazioni
455.475
31/12/2014
221
231.240
34.245
566.668
115
Variazioni
(221)
(21.085)
249
(10.420)
440.000
Pagina 28
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione
6.957
53.752
1.301.721
6.957
6.800
846.246
46.952
455.475
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del
punto A (Valore della produzione) del Conto economico. La voce servizi include le prestazioni di terzi sia a
carattere tecnico che amministrativo, tra quelle più significative si ricordano le manutenzioni e le
assicurazioni
Godimento di beni di terzi
L’importo si riferisce a quanto previsto nell’atto di concessione con il Comune di Lucca
Costi per il personale
Non vi sono costi per personale dipendente
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata
utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.
Per gli immateriali l’ammortamento è stato fatto in base alla durata della concessione.
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Riguardo alla svalutazione delle immobilizzazioni immateriali, si rimanda a quanto detto in precedenza.
Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
Nessuna svalutazione
Accantonamento per rischi
Tale voce comprende gli accantonamenti effettuati per tener conto delle spese eventuali per lo
smantellamento dell’impianto fotovoltaico.
Altri accantonamenti
Nessun accantonamento.
Oneri diversi di gestione
Tale voce assomma una tipologia eterogenea di costi ed oneri non altrimenti classificabile nelle altre voci del
Conto economico,
Introduzione, proventi e oneri finanziari
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2015
(430.012)
Saldo al 31/12/2014
(481.115)
Variazioni
51.103
Introduzione, composizione dei proventi da partecipazione
Pagina 29
Proventi da partecipazioni
Descrizione
Altri proventi da partecipazione diversi
dai dividendi
Dividendi
Controllate
Collegate
Altre
Introduzione, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi bancari
Interessi fornitori
Interessi medio credito
Sconti o oneri finanziari
Interessi su finanziamenti
Arrotondamento
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
2
2
400.986
400.986
38.900
38.900
38.900
400.988
439.888
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (prospetto)
Interessi e altri oneri finanziari
Prestiti obbligazionari
Debiti verso banche
Altri
Totale
400.988
38.900
439.888
Commento, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Gli interessi verso il sistema bancario si riferiscono al finanziamento contratto con MPS Capital service.
Commento, proventi e oneri finanziari
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi su titoli
Interessi bancari e postali
Interessi su finanziamenti
Interessi su crediti commerciali
Altri proventi
Arrotondamento
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
7.348
7.348
2.528
2.528
9.876
9.876
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Nessun valore espresso in valuta estera
Utile e perdite su cambi
Nessun valore in tale voce
Pagina 30
Proventi finanziari
Descrizione
Da partecipazione
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nell'attivo circolante
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
Utili (perdite) su cambi
31/12/2015
31/12/2014
Variazioni
9.876
(439.888)
16.158
(497.273)
(6.282)
57.385
(430.012)
(481.115)
51.103
Commento, rettifiche di valore di attività finanziarie
Rivalutazioni
Descrizione
Di partecipazioni
Di immobilizzazioni finanziarie
Di titoli iscritti nell'attivo circolante
31/12/2015
31/12/2014
Variazioni
31/12/2015
31/12/2014
Variazioni
Svalutazioni
Descrizione
Di partecipazioni
Di immobilizzazioni finanziarie
Di titoli iscritti nell'attivo circolante
Commento, proventi e oneri straordinari
E) Proventi e oneri straordinari
Nessun provento o onere straordinario.
Introduzione, imposte correnti differite e anticipate
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e calcolate sulla base di una prudenziale
interpretazione della vigente normativa fiscale; sono esposte nella voce del passivo denominata debiti
tributari al netto degli eventuali acconti di imposta versati nell’esercizio.
Nel caso in cui gli acconti superano l’importo delle imposte correnti la differenza trova allocazione nei crediti
diversi.
Le imposte differite, calcolate sulle sole differenze temporanee fra risultato di esercizio e l’imponibile fiscale
in base alla aliquota fiscale vigente per il periodo d’imposta successivo, (al netto dell’incremento temporaneo
previsto dalla nuova c.d. robin tax) vengono appostate nel Fondo imposte differite iscritto nel passivo tra i
Fondi rischi ed oneri. Le attività derivanti da imposte anticipate vengono iscritte solo se sussiste la
ragionevole certezza del loro recupero. Le passività per imposte differite passive vengono contabilizzate solo
nella misura in cui non possa dimostrarsi che il loro pagamento sia improbabile.
L’Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività
determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla
società.
L’Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società.
Pagina 31
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2015
41.045
Imposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
Imposte sostitutive
Saldo al 31/12/2014
99.296
Variazioni
(58.251)
Saldo al 31/12/2015
70.391
46.041
24.350
Saldo al 31/12/2014
101.209
69.185
32.024
Variazioni
(30.818)
(23.144)
(7.674)
(29.346)
(29.346)
(1.913)
(1.913)
(27.433)
(27.433)
41.045
99.296
(58.251)
Imposte differite (anticipate)
IRES
IRAP
Proventi (oneri) da adesione
al regime di consolidato
fiscale / trasparenza fiscale
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Risultato prima delle imposte
Onere fiscale teorico (%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
Valore
(387.534)
27,5
125.317
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
0
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
0
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
0
0
565.317
10.245
0
Imponibile fiscale
Imposte correnti sul reddito dell’esercizio
Imposte
0
167.538
46.073
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Differenza tra valore e costi della produzione
Costi non rilevanti ai fini IRAP
Ricavi non rilevanti ai fini IRAP
Onere fiscale teorico (%)
Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi:
Imponibile Irap
IRAP corrente per l’esercizio
Valore
42.478
456.000
Imposte
498.478
4,82
498.351
24.021
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità
differita e anticipata:
Pagina 32
Fiscalità differita / anticipata
Le attività per imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole
certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee
deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito
imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte
differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:
esercizio 31/12/2015
0Ammontar
Effetto
e delle
fiscale
differenze
temporanee
Imposte anticipate:
Accantonamento fondi rischi
Interessi passivi non dedotti
Totale
Imposte differite:
Totale
Imposte differite (anticipate) nette
Perdite fiscali riportabili a nuovo
- dell’esercizio
- di esercizi precedenti
TOTALE
Perdite fiscali riportabili a nuovo
Aliquota fiscale
(Differenze temporanee escluse
dalla determinazione delle imposte
(anticipate) e differite
Altre
Netto
esercizio 31/12/2014
Ammontare
Effetto
delle
fiscale
differenze
temporanee
6.956
118.361
1.670
28.406
6.956
1.913
125.317
30.076
6.956
1.913
Ammontare
Effetto
fiscale
Ammontare
27,5
Effetto
fiscale
27,5
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti (prospetto)
IRES
IRAP
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee
deducibili
Totale differenze temporanee
imponibili
Differenze temporanee nette
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite
(anticipate) a inizio esercizio
Imposte differite (anticipate)
dell'esercizio
Fondo imposte differite
(anticipate) a fine esercizio
Pagina 33
Dettaglio differenze temporanee deducibili (prospetto)
Importo al
Variazione
Importo al
termine
Aliquota
Descrizione
verificatasi
termine
dell'esercizio
IRES
nell'esercizio dell'esercizio
precedente
Acc f.ndo
rischi e
interessi
5.739
125.317
24%
passivi non
dedotti
Effetto
fiscale
IRES
Aliquota
IRAP
Effetto
fiscale
IRAP
Effetto
fiscale
IRES
Aliquota
IRAP
Effetto
fiscale
IRAP
Effetto
fiscale
IRES
Aliquota
IRAP
Effetto
fiscale
IRAP
29.346
Dettaglio differenze temporanee imponibili (prospetto)
Importo al
Variazione
Importo al
termine
Aliquota
Descrizione
verificatasi
termine
dell'esercizio
IRES
precedente
Dettaglio differenze temporanee escluse (prospetto)
Importo al
Variazione
Importo al
termine
Aliquota
Descrizione
verificatasi
termine
dell'esercizio
IRES
precedente
Informativa sulle perdite fiscali (prospetto)
Esercizio corrente
Ammontare
Perdite fiscali
dell'esercizio
di esercizi
precedenti
Totale
perdite fiscali
Perdite fiscali
a nuovo
recuperabili
con
ragionevole
certezza
Aliquota
fiscale
Esercizio precedente
Imposte
anticipate
rilevate
27,5
Ammontare
Aliquota
fiscale
Imposte
anticipate
rilevate
27,5
Commento, imposte correnti differite e anticipate
Il credito per imposte anticipate al 31.12.2015 pari ad € 35.085 si riferisce all’accantonamento al fondi rischi
pari ad € 27.825 e agli interessi passivi non dedotti pari ad € 118.361
Commento, nota integrativa conto economico
Nessuna nota
Introduzione, nota integrativa rendiconto finanziario
Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura
finanziaria
Pagina 34
Rendiconto Finanziario Indiretto
31-12-2015
A) Flussi finanziari derivanti dalla
gestione reddituale (metodo
indiretto)
Imposte sul reddito
Interessi passivi/(attivi)
(Dividendi)
(Plusvalenze)/Minusvalenze
derivanti dalla cessione di attività
1) Utile (perdita) dell'esercizio
prima d'imposte sul reddito,
interessi, dividendi e
plus/minusvalenze da cessione
Rettifiche per elementi non
monetari che non hanno avuto
contropartita nel capitale circolante
netto
Accantonamenti ai fondi
Ammortamenti delle
immobilizzazioni
j Svalutazioni per perdite durevoli
di valore
Altre rettifiche in aumento/(in
diminuzione) per elementi non
monetari
Totale rettifiche per elementi
non monetari che non hanno avuto
contropartita nel capitale circolante
netto
2) Flusso finanziario prima delle
variazioni del ccn
Variazioni del capitale circolante
netto
Decremento/(Incremento) delle
rimanenze
Decremento/(Incremento) dei
crediti vs clienti
Incremento/(Decremento) dei
debiti verso fornitori
Decremento/(Incremento) ratei e
risconti attivi
Incremento/(Decremento) ratei e
risconti passivi
Altri decrementi/(Altri
Incrementi) del capitale circolante
netto
Totale variazioni del capitale
circolante netto
3) Flusso finanziario dopo le
variazioni del ccn
Altre rettifiche
31-12-2014
(428.579)
41.045
430.012
60.832
99.296
481.115
42.478
641.243
6.956
6.957
556.363
566.783
440.000
563.319
573.740
563.319
573.740
(231.702)
25.060
6.636
(988.505)
10.467
(42.554)
(107.678)
(83.995)
645.481
25.384
323.204
323.204
(1.064.610)
Pagina 35
Interessi incassati/(pagati)
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi)
Altri incassi/(pagamenti)
Totale altre rettifiche
Flusso finanziario della gestione
reddituale (A)
B) Flussi finanziari derivanti
dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Attività finanziarie non
immobilizzate
Acquisizione o cessione di
società controllate o di rami
d'azienda al netto delle
disponibilità liquide
Flusso finanziario dell'attività di
investimento (B)
C) Flussi finanziari derivanti
dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti
a breve verso banche
Accensione finanziamenti
(Rimborso finanziamenti)
Mezzi propri
Aumento di capitale a
pagamento
Rimborso di capitale a
pagamento
Cessione/(Acquisto) di azioni
proprie
Dividendi e acconti su dividendi
pagati
finanziamento (C)
Incremento (decremento) delle
disponibilità liquide (A ± B ± C)
Disponibilità liquide a inizio
esercizio
Disponibilità liquide a fine
esercizio
(430.012)
(162.019)
(481.115)
(47.534))
(40.000)
(592.031)
(568.649)
336.970
(418.276)
(33.744)
(34.000)
406.254
(34.000)
50.563
19.686
(400.854)
(349.069)
3
(2)
(350.288)
(329.385)
392.936
(781.661)
1.150.017
1.931.678
1.542.953
1.150.017
Rendiconto Finanziario Diretto
31-12-2015
31-12-2014
A) Flussi finanziari derivanti dalla
gestione reddituale (metodo
diretto)
Pagina 36
Incassi da clienti
Altri incassi
(Pagamenti a fornitori per
acquisti)
(Pagamenti a fornitori per servizi)
(Pagamenti al personale)
(Altri pagamenti)
(Imposte pagate sul reddito)
Interessi incassati/(pagati)
Dividendi incassati
Flusso finanziario della gestione
reddituale (A)
B) Flussi finanziari derivanti
dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Attività finanziarie non
immobilizzate
Acquisizione o cessione di
società controllate o di rami
d'azienda al netto delle
disponibilità liquide
investimento (B)
C) Flussi finanziari derivanti
dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti
a breve verso banche
Accensione finanziamenti
(Rimborso finanziamenti)
Mezzi propri
Aumento di capitale a
pagamento
Rimborso di capitale a
pagamento
Cessione/(Acquisto) di azioni
proprie
Dividendi e acconti su dividendi
pagati
finanziamento (C)
Incremento (decremento) delle
disponibilità liquide (A ± B ± C)
Disponibilità liquide a inizio
esercizio
Disponibilità liquide a fine
esercizio
336.970
(418.276)
(33.744)
439.998
(34.000)
406.254
(34.000)
50.563
19.686
(400.854)
(349.069)
3
(2)
(350.288)
(329.385)
392.936
(781.661)
1.150.017
1.931.678
1.542.953
1.150.017
Dati sull’occupazione
Pagina 37
Nessun dipendente presente nel corso del 2015 e anni precedenti
Introduzione, compensi ad amministratori e sindaci
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all’organo di controllo
(articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).
Qualifica
Amministratori
Collegio sindacale
Compenso
16.000
14.560
Ammontare dei compensi ad amministratori e sindaci (prospetto)
Valore
Compensi a amministratori
Compensi a sindaci
Totale compensi a amministratori e sindaci
16.000
14.560
30.560
Commento, compensi ad amministratori e sindaci
I compensi agli amministratori e sindaci sono quelli deliberati dall’ assemblea dei Soci.
Introduzione, compensi revisore legale o società di revisione
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.)
Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dalla società di
revisione legale:
Ammontare dei corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione (prospetto)
Valore
Revisione legale dei conti annuali
4.410
Introduzione, categorie di azione emesse dalla società
Presente una sola categoria di azioni
Introduzione, dettagli sugli strumenti finanziari emessi dalla società
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
Pagina 38
(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.)
La società non ha strumenti finanziari derivati.
Introduzione, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Eventuale appartenenza a un Gruppo
La vostra società appartiene al Gruppo Lucca Holding, ed è Società soggetta a direzione e coordinamento di
LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA}.
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società
che esercita la direzione e coordinamento (articolo 2497-bis, quarto comma, C.c.). Segnaliamo, peraltro, che
la Società Lucca holding spa redige il bilancio consolidato.
Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Data dell'ultimo bilancio approvato
A) Crediti verso soci per
versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
C) Attivo circolante
D) Ratei e risconti attivi
Totale attivo
A) Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserve
Totale patrimonio netto
C) Trattamento di fine di lavoro
subordinato
D) Debiti
E) Ratei e risconti passivi
Totale passivo
Garanzie, impegni e altri rischi
Ultimo esercizio
31/12/2014
31/12/2013
46.046.443
59.597.665
21.151.518
145.323
9.863.549
168.334
67.343.284
69.629.548
48.205.467
306.733
2.040.928
50.553.128
125.439
48.205.467
38.321
27.147
16.620.190
16.206
67.353.284
14.223.696
18.518
66.629.548
4.106.733
52.312.200
47.987
Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Data dell'ultimo bilancio approvato
A) Valore della produzione
B) Costi della produzione
C) Proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività
finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
Imposte sul reddito dell'esercizio
Ultimo esercizio
31/12/2014
31/12/2013
2.964.404
406.154
(180.436)
3.330.148
427.220
(149.166)
(254.964)
(1.193.842)
3.529
85.451
2.040.928
2.754.004
207.191
4.106.733
Commento, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Pagina 39
Nessuna nota
Commento, nota integrativa altre informazioni
Nessuna nota
Commento, nota integrativa
Informazioni relative ai certificati verdi
Ai sensi dell’OIC N. 7 I CERTIFICATI VERDI si forniscono le seguenti informazioni:
{nessuna nota}
Informazioni relative alle quote di emissione di gas a effetto serra
Ai sensi dell’OIC N. 8 LE QUOTE DI EMISSIONE DI GAS A EFFETTO SERRA si forniscono le seguenti informazioni:
nessuna nota}
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)
Le operazioni con parti correlate sono quelle evidenziate nel contenuto della presente nota integrativa.
In particolare:
- Gesam S.p.A., costi per interessi intercompany e per contratto di service € 103.900. Il Debito verso
Gesam spa per l’intervento finanziario è pari a € 1.400.000.
- Comune di Lucca, costi € 34.300, debiti € 571.792, crediti € 341.473
Per i rapporti di natura commerciale si dà atto che gli stessi sono regolati alle normali condizioni di mercato.
Nel corso dell’esercizio la Società non ha posto in essere operazioni significative con altre parti correlate.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:
Risultato d'esercizio al 31/12/2015
Copertura utilizzo riserva legale
Copertura utilizzo riserva straordinaria
Rinvio a nuovo esercizio
Euro
Euro
Euro
Euro
10.696
7.295
410.588
(428.579)
Lucca, 29 marzo 2016
Il Liquidatore
Marcello Andreuccetti
Pagina 40

POLO ENERGY SPA società in liquidazione Nota integrativa al

Transcript

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