Referto sul controllo di gestione anno 2010

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Comune di Abbadia S.S.
Referto sul CdG – Anno 2010
Il Referto sul Controllo di Gestione
del Comune
di Abbadia S. Salvatore
1. Introduzione
Il documento in oggetto, come strumento di Reporting, si pone l’obiettivo di descrivere in maniera
analitica le risultanze emerse dall’attività di Controllo di Gestione condotta nel corso dell’anno
2010 presso il Comune di Abbadia San Salvatore.
In particolare il Report, oltre a ripercorrere le fasi di attuazione dell’attività di monitoraggio,
descrive i risultati di performance conseguiti dai singoli responsabili in termini di raggiungimento
degli obiettivi previsti in sede di programmazione, nonché in termini di miglioramento del grado di
efficacia ed efficienza della gestione stessa.
Si ricorda che, dal punto di vista prettamente metodologico, l’attività di programmazione e
controllo si è “a regime”. Nel tempo si sono osservati significativi miglioramenti dei livelli di
efficienza e di efficacia dell’intera gestione e del sistema di Programmazione e Controllo stesso.
Questo si presenta come una buona base che rende l’Amministrazione pronta a recepire le novità
introdotte dal processo di riforma in materia di misurazione e valutazione delle performance.
2. L’attività di Controllo di Gestione e la Valutazione delle attività del Comune di
Abbadia San Salvatore
In linea con le più comuni metodologie di matrice economico-aziendale, l’attività di controllo di
gestione condotta nel Comune di Abbadia prende avvio con l’attività di programmazione che
attribuisce ai singoli responsabili la responsabilità della realizzazione di specifici obiettivi/progetti e
dell’uso delle risorse e prosegue con la rilevazione in corso dell’anno del grado di realizzazione dei
progetti e del livello di raggiungimento degli obiettivi previsti.
1
In particolare, l’analisi è finalizzata a verificare il grado di scostamento tra risultati attesi e risultati
raggiunti. La valutazione interessa, altresì, la misurazione del grado di miglioramento nel tempo
delle performance in termini di efficacia ed efficienza della gestione dell’Ente nel suo complesso.
Le informazioni prodotte dall’attività di Controllo di Gestione si presentano di fondamentale
importanza anche per il processo di valutazione, costituendone input informativo.
Dal punto di vista metodologico l’attività di monitoraggio si sostanzia nella definizione di un
sistema di reportistica trimestrale che, mediante l’impiego di specifici indici di risultato, consente di
valutare in itinere lo stato di avanzamento nella realizzazione dei progetti, nonché il grado di
miglioramento delle performance. La scelta di step di monitoraggio di periodicità trimestrale
consente di intervenire tempestivamente in caso di significativi scostamenti rispetto a quanto
definito in sede di Piano degli Obiettivi. Si sottolinea che il monitoraggio concomitante è condotto
mediante momenti di confronto con i singoli responsabili al fine di evidenziare le cause di eventuali
scostamenti e definirne correttivi.
Si riportano di seguito i risultati rilevati dall’attività di Controllo di Gestione con riferimento a
ciascuna area proponendo una valutazione specifica dei risultati conseguiti nel corso del 2010,
nonché una valutazione complessiva sull’andamento generale dell’Ente.
VALUTAZIONE SPECIFICA DEI RISULTATI CONSEGUITI DALLE SINGOLE AREE
SETTORE AFFARI GENERALI
Il Piano degli Obiettivi 2010 per il Settore Affari Generali prevede 5 progetti – obiettivo.
Dall’attività di monitoraggio emerge un buon grado di realizzazione di quanto definito in sede di
programmazione.
Di seguito i progetti maggiormente significativi per l’attività dell’Ente, nonché le risultanze emerse
all’attività di monitoraggio condotta.
Dal “Monitoraggio dell’attività ordinaria” relativa alla Segreteria si rileva che il numero delle
deliberazioni G.C. risulta pari a 227, mentre quello delle deliberazioni C.C. ammonta a 72 ed il
numero delle determinazioni si attesta a 169. Il numero dei contratti di lavoro individuali sottoscritti
è pari a 11; i giorni di sostituzione assenze è 0 su un totale di giorni di assenza di 1.880.
In relazione al progetto “Gestione del fabbisogno relativo alle risorse umane” si rileva che esso è
stato completamente realizzato. Il progetto è finalizzato a rafforzare il distaccamento della Polizia
Municipale dotandolo di personale completamente a tempo indeterminato e al potenziamento
integrato dei servizi demografici ed URP nonché alla razionalizzazione del turn over per le
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manutenzioni esterne. In particolare si registra che il numero di posti ricoperti con concorso sui
numeri di posti da ricoprire è pari a 4 su 4. Gli altri obiettivi sono stati realizzati nei tempi
preventivati ed in particolare:
 esperimento di procedure di mobilità interna entro il II Trimestre;
 esperimento di procedure di mobilità esterna entro il II Trimestre;
Il progetto “Analisi contenziosi ed Assicurazioni” è finalizzato al miglioramento degli aspetti di
tutela civile-patrimoniale dell'ente ed a ottimizzare la gestione dei sinistri. Si rileva il parziale
raggiungimento in quanto, nonostante una buona gestione da parte dell’Ufficio e un buon
andamento del progetto, gli obiettivi e la finalità non sono stati del tutto raggiunti. Pertanto la
realizzazione del presente progetto è pari al 70%.
In relazione alle attività svolte si rileva un aumento circa il montante delle spese assicurative che
passano da 42.541 del 2009 a 53.508 del 2010, mentre il montante delle spese transazioni pagate
direttamente dal Comune è pari a 671 nel 2009 a fronte di 5.370 del 2010.
Per quanto riguarda il numero di sinistri si rileva che essi sono passati da 17 del 2009 a 30 del 2010.
L’incremento piuttosto significativo è stato causato dal fenomeno neve che in questo inverno ha
avuto un carattere eccezionale nel territorio del Comune.
3
In relazione al progetto “Collaborazione attività regolamentare organi istituzionali” finalizzato ad
ottimizzare i lavori dell'organo consiliare anche in un’ottica di una disciplina chiara e semplice di
questo importante istituto di partecipazione democratica, si rileva che complessivamente le finalità
sono perseguite all’85%.
Il progetto trasversale (LLPP) riguardante le “Attività di rogito di trasformazione aree PEEP”, è
finalizzato a concedere la possibilità per i cittadini di stipulare i contratti di trasformazione
direttamente con il Comune. Esso è stato realizzato e nel dettaglio è stato stipulato un contratto area
PEEP entro il IV Trimestre sulla base della documentazione presentata dal Settore tecnico nel
rispetto del termine previsto nel proprio piano degli obiettivi.
Con riferimento al Settore in esame, l’attività di controllo di gestione consente di segnalare un buon
livello di allineamento tra la gestione operativa e quanto definito in sede di programmazione. In
particolare dei 5 progetti assegnati ne sono stati pienamente realizzati 2 e 3 risultano parzialmente
realizzati.
4
Settore Amministrativo-Finanziario
Il Piano degli Obiettivi 2010 per l’Area Finanziaria prevede 9 progetti – obiettivo.
Di seguito le specifiche relative alle analisi effettuate durante gli step di monitoraggio periodico.
L’anno 2010 ha visto la realizzazione del progetto “Avvio di un progetto volto all'ottimizzazione dei
processi e dell'impiego delle risorse”, finalizzato all'avvio di un percorso funzionale
all'ottimizzazione nella gestione dei processi anche in relazione alla valutazione dei tempi e delle
risorse impiegate.
Il progetto è stato realizzato ed in particolare sono stati predisposti:
 4 Report sulla misurazione del numero di documenti/pratiche per scrivania (1 per ogni
trimestre);

4 Report trimestrale redatti sulla misurazione del tempo medio di evasione delle
deliberazioni/determinazioni (1 per ogni trimestre).
Il secondo progetto definito in sede di programmazione è finalizzato alla “Ricerca della migliore
gestione della liquidità giacente presso il tesoriere” anche mediante il ricorso ad operazioni di
pronto contro termine con istituti di credito o con soggetti muniti di elevato merito di credito ed
eventualmente dopo aver confrontato più offerte contrattuali.
Il progetto è stato completamente realizzato ed in particolare sono stati redatti 4 report per il
monitoraggio del Cash Management.
2,30
gestione attiva della liquidità anno 2010
2,20
2,10
2,00
1,90
1,80
1,70
1,60
1,50
1,40
1,30
1,20
1,10
rend.Min.garantito
1,00
t.n. c/c bancario
0,90
t.n. gestione MPV12
0,80
0,70
0,60
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
Il progetto “Ottimizzazione della gestione tributaria” è finalizzato al potenziamento dell'attività di
controllo per il recupero dell'evasione tributaria.
Il progetto è stato completamente realizzato e sono stati raggiunti i seguenti risultati:
 484 controlli effettuati per abitazione principale;
5
 322 controlli sull’abitazione principale effettuati nel 2010 contro 219 controlli effettuati nel
2009 con un incremento del 47,03%;
 40.627 euro di recupero dell’evasione tributaria.
Un altro progetto di particolare importanza risulta essere “Realizzazione di manifestazioni ed
iniziative culturali”. Il progetto inerente l'attività culturale svolta dal Comune, si riferisce
all'annuale manifestazione dell'Amiata festival. Per l'anno 2010 è stata prevista l'assegnazione dello
sviluppo del progetto tramite gara, pertanto l'impegno del settore è stato quello di garantire la
massima efficacia nella realizzazione delle attività anche mediante la bontà del lavoro svolto in sede
di assegnazione. Il progetto risulta realizzato.
Altro progetto completamente realizzato risulta essere “Ristrutturazione e potenziamento
dell'Ufficio URP”.
Il progetto si inserisce nell'ambito delle attività volte alla ristrutturazione
dell'URP con particolare riferimento alla dematerializzazione e la fascicolazione on line per le
Categorie 10.10.6 - 10.10.7 - 3 – 12. In particolare il 99,82% dei documenti fascicolati sono stati
fascicolati on line ed è stata realizzata la customer satisfaction dell’URP come previsto dagli
obiettivi.. In riferimento a quest’ultima, dall’analisi risulta che il livello di soddisfazione circa i
contatti con l'ufficio in termini di disponibilità e cortesia è soddisfacente, in particolare, su un
campione di 19 persone il 75% lo hanno ritenuto molto soddisfacente.
Ufficio URP
Molto
Soddisfacente
0%
25%
Soddisfacente
0%
Poco
Soddisfacente
75%
Non
Soddisfacente
In un’ottica di attenzione al cittadino e di misurazione della qualità, in linea anche con le più recenti
disposizioni normative, è stato realizzato il progetto di “Customer Satisfaction” finalizzato a
misurare il grado di gradimento da parte dei cittadini rispetto al livello qualitativo dei servizi erogati
da parte dell’Amministrazione. La somministrazione dei questionari di Customer Satisfaction ha
consentito di rilevare, rispetto ad un campione di 19 individui, risultati particolarmente positivi.
Infatti, dall’analisi delle risposte fornite dal campione si rileva una discreta capacità
dell’amministrazione di andare incontro alle aspettative dell’utenza.
Di seguito un estratto della valutazione della soddisfazione circa i servizi dell’Ente:
6
1. Valutazione
della
facilità
di
individuazione dei servizi forniti (Ente
nel suo complesso)
2. Valutazione dell’orario di apertura al
pubblico degli uffici (Ente nel suo
complesso)
3. Valutazione dei contatti con i singoli
l'ufficio in termini di disponibilità e
cortesia (Ente nel suo complesso)
Valutazione dei contatti con gli uffici in
termini di competenza e professionalità (Ente
nel suo complesso)
7
4. Valutazione della rispondenza delle
informazioni e dei dati forniti rispetto
alle sue esigenze conoscitive (Ente nel
suo complesso)
Valutazione della chiarezza dei moduli forniti
(Ente nel suo complesso)
8
Con riferimento al Settore Amministrativo-Finanziario, l’attività di controllo di gestione consente di
segnalare un elevato livello di allineamento tra la gestione operativa e quanto definito in sede di
programmazione. In particolare sono stati pienamente realizzati 8 dei 9 obiettivi assegnati ed 1
risulta parzialmente realizzato.
9
Settore Lavori Pubblici – Sviluppo del Territorio
Il Piano degli Obiettivi 2010 per il Settore Lavori Pubblici e Sviluppo del Territorio prevede 10
progetti – obiettivo.
Dal “Monitoraggio dell’attività ordinaria” emerge che:
 n° proposte delibere G.M. e C.C. + determine pari a 115, 164, 82 e 293 rispettivamente nel
primo, secondo, terzo e quarto trimestre;
 n° contratti di appalto totali annui pari a 4;
 n° interventi di manutenzione pari a 19, 23, 21 e 28 rispettivamente nel primo, secondo,
terzo e quarto trimestre del 2010,
 le gare espletate durante l’hanno risultano pari a 9 mentre il numero di incarichi affidati è di
22.
In relazione al progetto “EDIFICI SCOLASTICI - Fase Definitiva - individuazione delle soluzioni
progettuali per la costruzione di una nuova sede per la scuola elementare e media” che prevede,
per la costruzione del nuovo edificio scolastico, di individuare le caratteristiche, le tipologie
costruttive e gli spazi, oltre a verificare l'effettiva fattibilità dell'intervento nel sito scelto per la
collocazione della nuova scuola con l'obiettivo di avviare le procedure, mediante forme quali
concorso di idee o di progettazione, per definire le pratiche legate alla costruzione della nuova
scuola, si rileva la completa realizzazione. In particolare è stato redatto, come da obiettivo, un Gant
di progetto entro il 30 maggio e sono state realizzate tutte le iniziative previste.
Un altro progetto completamente realizzato è “Messa a norma delle strutture comunali con la
realizzazione degli interventi di incremento della sicurezza: Edificio Scuola Materna”. Gli
interventi previsti consistono nelle lavorazioni legate alla messa a norma antincendio e
all'adeguamento dell'impianto di riscaldamento (nuova realizzazione). L'obiettivo principale del
progetto è quello di consentire la completa messa a norma dell'edificio scolastico dal punto di vista
tecnologico che ha già visto realizzati interventi sulla copertura, sul giardino e sugli infissi. Sono
state realizzate tutte le attività previste, in particolare:
 adeguamento dei nuovi impianti di riscaldamento entro il terzo trimestre;
 realizzazione dei nuovi impianti necessari per l’adeguamento antincendio (concluso il
29/12/2010).
Il progetto “Miglioramento, conservazione e manutenzione del patrimonio, della viabilità, degli
impianti di pubblica illuminazione, ambiente, dell'impiantistica sportiva” finalizzato all'esecuzione
di una serie di interventi di manutenzione ordinaria e/o straordinaria in economia diretta o indiretta,
cottimo fiduciario oppure in appalto, compatibilmente con le risorse economiche effettivamente
10
disponibili, è stato realizzato solo in parte in quanto una delle attività previste (realizzazione
dell'arredo di Piazzale Michelangelo entro il terzo trimestre) vede un leggero ritardo nella
tempistica.
Il progetto di “Rilascio e controllo dei titoli edilizi”, è finalizzato all'ottimizzazione del rilascio dei
titoli ed al controllo degli stessi. Il progetto è stato completamente realizzato ed in particolare sono
state realizzati tutti i controlli richiesti sulle pratiche nonché tutti i controlli programmati sulle
pratiche (n. 6).
Altro progetto completamente realizzato è “Avvio procedimento inerente il Regolamento
Urbanistico”. Il progetto consiste nella revisione ed integrazione dell'incarico per la redazione del
Regolamento Urbanistico e per la predisposizione dei documenti necessari per l'avvio del
procedimento. Il progetto, quindi, si pone l'obiettivo di dotare nel più breve tempo possibile il
Comune del RU necessario per consentire una ripresa dell'attività edilizia e dare attuazione al Piano
Strutturale appena approvato.
Nel dettaglio, così come programmato, è stato rivisto l’incarico ed è stato avviato il procedimento
entro il secondo semestre, sono stati realizzati 6 incontri con il progettista sono stati portati in giunta
2 SAL sul progetto.
Per quanto riguarda la realizzazione di quanto programmato sono stati completamente realizzati nel
complesso dal settore in esame 5 progetti su 10 e gli altri 5 sono stati solo parzialmente realizzati.
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Settore Polizia Municipale
Il Piano degli Obiettivi 2010 per l’Area polizia Municipale prevede la realizzazione di 5 progetti –
obiettivo.
Con riferimento alla “Potenziamento dell'attività di controllo e di prevenzione” si rileva il completo
raggiungimento degli obiettivi. Il progetto è finalizzato a potenziare l'attività di controllo e di
prevenzione all'interno del territorio del Comune di Abbadia mediante la realizzazione di interventi
specifici in tal senso che coinvolgono diversi settori e coniugano l'impegno diurno con quello
notturno
In particolare sono stati eseguiti i seguenti controlli:
 in materia edilizia: n. 35;
 in materia commerciale su sede fissa: n. 21;
 in materia commerciale su pubblici esercizi: n. 11;
 su codice della strada (Autovelox + Stato di ebbrezza): n. 74;
 notturni (ore 17 - 23): n. 20.
Altro progetto completamente realizzato risulta essere “Progetto C.I.G.” . Il Progetto si inserisce
nel più ampio intervento di interscambiabilità ed omogeneizzazione dell'attività del Corpo di Polizia
Municipale all'interno delle due aree omogenee (Amiata e Val D'Orcia), anche grazie alla
realizzazione di tavoli di confronto periodici.
Nel dettaglio è stato realizzato un Report statistico annuale sull'attività dei distaccamenti e sul corpo
nel complesso entro il 31-dic-2010; sono stati predisposti 100 rapporti di servizio di comando di
omogeneità sull'intera area (Amiata + VO) e sono state effettuate 60 riunioni di comando.
Per quanto riguarda il progetto “Progetti Trasversali con altri settori” si rileva che il progetto,
relativamente le soluzioni da individuare in merito alla Scuola Elementare, non può essere
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considerato completamente realizzato in quanto è stata fatta la definizione formale ma ancora non è
stata individuata la giusta sinergia anche con l'Ente Provincia per una completa risoluzione del
problema. Il completamento del progetto è infatti programmato per l'anno 2011.
Con riferimento a quanto specificato si rileva un buon grado di realizzazione di quanto previsto in
sede di programmazione in particolare sono stati pienamente realizzati 4 dei 5 progetti
assegnati ed uno risulta realizzato solo in parte.
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Settore Bonifica
Il Piano degli Obiettivi 2010 per l’Area Bonifica prevede 3 progetti – obiettivo.
Dal monitoraggio condotto emerge quanto sotto dettagliato in termini di risultati degli obiettivi
preposti in sede di programmazione.
Nello specifico, per il progetto “Gantt di Progetto ”, che ha come finalità quella di proseguire i
lavori al fine di rispettare le scadenze previste dal Gantt, non è stata acquisita completamente
l’evidenza oggettiva di consuntivazione delle attività. Viene stimata una realizzazione del 90%.
Anche il progetto “Bonifica Laghetto Muraglione”, che ha come finalità l'approvazione del
progetto operativo di bonifica per approntare i lavori del 1° stralcio, compatibilmente con le risorse
a disposizione, si considera parzialmente realizzato in quanto durante l'iter di approvazione sono
state richieste delle integrazioni da Arpat che costringono ad ulteriori approfondimenti tecnici che
sono tutt'ora in corso.
Per quanto riguarda il progetto “Revisione dei Patrimoni provenienti all’Ente dall’Accordo ENI” è
mancata da parte del responsabile una programmazione e gestione propositiva delle risorse umane
da destinare che ha determinato la mancanza di raggiungimento del valore obiettivo. Il progetto è da
considerarsi raggiunto parzialmente.
Nel complesso si registra che tutti e 3 i progetti assegnati all’area in esame sono stati parzialmente
raggiunti.
14
Valutazione sintetica dei risultati dell’attività dell’Ente nel complesso
Relativamente all’attività di monitoraggio posta in essere è stato rilevato un buon livello di
allineamento tra risultati programmati e risultati conseguiti.
Si può pertanto affermare la presenza di un discreto livello di efficacia gestionale. In particolare si
evidenzia come dei 32 progetti assegnati alle diverse aree, 20 sono stati pienamente realizzati e 12
sono stati parzialmente realizzati.
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Di seguito si propone un approfondimento circa specifiche e rilevanti tematiche di matrice
economico-finanziaria-patrimoniale.
ANALISI GESTIONE DEI RESIDUI
Residui attivi
Gestione
Corrente Tit. I, II, III
C/capitale Tit. IV, V
Servizi c/terzi Tit. VI
Totale
Residui
iniz iali
Residui
riscossi
Residui
da riportare
Totale
residui accertati
Residui
stornati
987.391,09
860.022,78
127.673,20
987.695,98
-304,89
3.268.768,22
1.271.861,84
1.969.084,01
3.240.945,85
27.822,37
89.016,75
85.502,48
3.514,27
89.016,75
4.345.176,06
2.217.387,10
2.100.271,48
4.317.658,58
27.517,48
Residui passivi
Gestione
Residui
iniz iali
Corrente Tit. I
1.445.371,37
927.617,07
395.639,05
1.323.256,12
122.115,25
21.278.606,77
1.279.415,65
19.969.282,89
21.248.698,54
29.908,23
105.358,19
3.401,44
101.956,05
105.357,49
0,70
22.829.336,33
2.210.434,16
20.466.877,99
22.677.312,15
152.024,18
C/capitale Tit. II
Residui
pagati
Residui
da riportare
Totale
residui im pegnati
Residui
stornati
Rimb. prestiti Tit. III
Servizi c/terzi Tit. IV
Totale
Risultato complessivo della gestione residui
Maggiori residui attivi
304,89
Minori residui attivi
27.822,37
Minori residui passivi
152.024,18
SALDO GESTIONE RESIDUI
124.506,70
16
ANALISI “ANZIANITA’” DEI RESIDUI
RESIDUI
Es ercizi
precedenti
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totale
ATTIVI
14.001,63
Titolo I
Titolo II
3.032,91
5.000,00
3.442,04
Titolo IIII
TitoloIV
15.745,60
Titolo V
3.903,81
280.318,12
6.450,00
169.919,92
184.402,83
35.942,20
828.270,61
927.459,27
10.909,73
4.710,12
44.184,57
187.764,06
523.535,94
243.274,53
977.993,82 18.135.544,58 20.083.858,53
16.866,25
153.156,64
173.926,70
25.848,85
29.363,12
Titolo VI
Totale
266.316,49
301,38
430,00
2.782,89
22.682,32
22.443,67
198.673,79
528.547,44
304.755,35
1.023.168,91 19.579.057,09 21.679.328,57
Titolo I
27.532,60
12.528,61
41.532,35
44.215,64
117.930,55
151.899,30
1.197.756,11
Titolo II
1.156.243,68
167.895,40
34.533,48
94.740,90 18.006.834,28
509.035,15
1.489.522,34 21.458.805,23
98.114,44
554,42
41,67
1.281.890,72
180.978,43
76.107,50
PASSIVI
1.593.395,16
Titolo IIII
TitoloIV
Totale
342,27
963,00
1.940,25
139.298,81 18.125.727,83
662.874,70
17
457,81
102.413,86
2.687.736,26 23.154.614,25
GESTIONE DELL’INDEBITAMENTO
L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le
seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12, per ciascuno degli anni 2008,
2009,2010 sulle entrate correnti:
2008
2009
2010
4,050
3,527
2,951
L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)
Anno
2004
2005
4.255
Residuo debito
4.129
2006
3.806
2007
2008
3.714
3439
220
-
208
267
Nuovi prestiti
208
Prestiti rimborsati
334
323
312
275
4.129
3.806
3.714
3.439
2009
3.380
2010
3133
153
247
236
Estinzioni anticipate
Totale fine anno
5.000
4.000
2004
20052006
20072008
3.000
3.380
2004
20092010
2005
2006
2.000
2007
1.000
2008
2009
-
2010
Residuo debito
18
3.133
3.050
PATTO DI STABILITÀ – RISPETTO PATTO STABILITÀ INTERNO 2010
L’Ente ha osservato il patto di stabilità nel 2010. Si allega la certificazione del rispetto del patto di
stabilità, dalla quale si evincono i principali indicatori di sintesi.
19
ANALISI TEMPI MEDI DI PAGAMENTO
L’Ente nel 2010 ha tenuto sotto controllo un parametro ritenuto strategico: i tempi medi di
pagamento. Ha tal fine è stato posto, con l’approvazione del PEG-PDO, un obiettivo trasversale a
tutti i settori relativamente ai tempi di pagamento.
Il target obiettivo è stato raggiunto, ma la prestazione dell’ente mette in evidenza una performance
di eccellenza.
I tempi medi di pagamento nel 2009 furono pari a 62 giorni. Ad inizio esercizio finanziario del 2010
fu posto un target finalizzato a uguagliare e migliorare tale prestazione.
I risultati invece evidenziano che nel 2010 i tempi medi di pagamento sono stati pari a soli 47
giorni.
Una prestazione eccellente ottenuta mediante la pianificazione delle attività e dei risultati attesi, la
condivisione dell’obiettivo in seno all’Ente in particolare con i responsabili coinvolti
monitoraggio in itinere dei risultati nel corso dell’anno con relativo feed-back ai responsabili.
Indicatore
Obiettivo
tempi medi* di pagamento 2010 n. gg. (parametro
raggiunto pari a 47) - tempi medi di pagamento
2009 n. gg. 62/ tempi medi di pagamento 2009 n.
gg. 62 riferito a tutto l'Ente.
(* inteso dalla protocollazione).
20
< 0%
Risultato
-24,19%
ed
il
ANALISI RAZIONALIZZAZIONE DELLE SPESE
SPESE PER INFORMATICA
2009
2010
17.748,00 20.165,20
La maggior spesa documentata nell’anno 2010 rispetto al 2009 è pari a 2.559,20 € e si riferisce ad
investimenti effettuati dall’Ente finalizzati all’efficientemente dei processi interni ed a progetti di
particolare rilevanza per l’innovatività.
Nel dettaglio la maggior spesa è composta da:
 € 1920,00 per il protocollo informatico
 € 639, 20 per housing virtuale
Si evidenzia inoltre una economia di spesa complessiva di € 142,00 nell’assistenza hardware.
21
SPESE TELEFONIA MOBILE
2009
2010
1.380,37 1.030,09
Si evidenzia una economia realizzata di € 350,28 ottenuta con passaggio a nuovo operatore. Da
giugno 2010 l’operatore è divenuto TIM con contratto CONSIP. Il dato si riferisce ai soli consumi
con esclusione della tassa di concessione governativa.
22
SPESE PER AUTOVETTURE
Totale spese autovetture
2009
2010
10.061,91 10.259,03
Il dato 2010 si discosta di un incremento medio pari a 197,12 €.
Analizzando nel dettaglio le voci, per destinazione degli interventi di spesa (autovetture in
dotazione all’ente), si evidenzia:
SPESE PER AUTOVETTURE
Fiat Punto
Fiat Panda Ufficio Tecnico
Fiat Stilo
Fiat Panda Vigili
Totale spese autovetture
2009
2010
1.614,84 1.829,26
1.417,32 1.225,68
2.224,97 1.399,31
4.804,78 5.804,78
10.061,91 10.259,03
L’intervento più significativo è stato effettuato sull’autovettura assegnata al corpo di polizia
municipale per un guasto di natura straordinaria per il quale l’amministrazione, visto l’importanza
della funzione, ha valutato opportuno sostenere. Sulla Fiat Punto la maggior spesa è dovuta dalla
sostituzione del treno di gomme, intervento finalizzato a mantenere il mezzo in condizioni di
efficienza e di sicurezza.
23
24

Referto sul controllo di gestione anno 2010

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