GECOM PAGHE IMPLEMENTAZIONI

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NOTE OPERATIVE DI RELEASE
Il presente documento costituisce un’integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release.
IMPLEMENTAZIONI
RELEASE Versione 2016.0.7
Applicativo:
Oggetto:
Versione:
Data di rilascio:
Riferimento:
Classificazione:
GECOM PAGHE
Aggiornamento procedura
2016.0.7 (Update)
13.04.2016
Implementazioni
Guida utente
IMPLEMENTAZIONI
Conversione Archivi ........................................................................................................................................ 4
CONVERS ....................................................................................................................................................... 4
Esonero contrib. biennale assunzioni a T. Indet. ......................................................................................... 5
Riferimenti normativi ..................................................................................................................................... 5
Quadro normativo .................................................................................................................................... 5
Datori di lavoro agricoli ................................................................................................................................. 7
Gestione denuncia ex-DMA (<ListaPosPA> di UNIEMENS) ........................................................................ 9
Implementazioni Software .......................................................................................................................... 10
TB0310 – Contributo aggiuntivo IVS ..................................................................................................... 10
DIPE > Dati generali .............................................................................................................................. 10
Calcolo incentivo del mese .................................................................................................................... 11
Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR ..................................................................................................... 11
Contribuzione oggetto di esonero ............................................................................................................... 11
Operai agricoli............................................................................................................................................. 12
Operai edili.................................................................................................................................................. 12
Passaggio di qualifica ................................................................................................................................. 12
Elaborazione mensilità aggiuntive .............................................................................................................. 13
Subentro nella fornitura di servizi in appalto ............................................................................................... 13
UTY1607 – Arretrati gennaio febbraio e marzo 2016 ........................................................................... 13
Stampa ....................................................................................................................................................... 13
Aggiornamento e stampa ............................................................................................................................ 14
CEDOL .................................................................................................................................................. 15
QUADR .................................................................................................................................................. 15
Operai agricoli............................................................................................................................................. 16
Gestione denuncia mensile ex-DMA........................................................................................................... 17
Giornalisti assicurati all’INPGI..................................................................................................................... 18
DIPE > Progressivi > Contributi sociali.................................................................................................. 18
Fondi di Solidarietà Bilaterali ....................................................................................................................... 19
Riferimenti normativi ................................................................................................................................... 19
Contribuzione Fondo di solidarietà aziende Trasporto pubblico ........................................................... 19
Contribuzione Fondo di solidarietà settore marittimo – SOLIMARE ..................................................... 20
Implementazioni Software .......................................................................................................................... 21
TB0310 – Tabella Contributo aggiuntivo IVS ........................................................................................ 21
TB0302 – Tabella Categorie contributive .............................................................................................. 22
AZIE > Dati contributivi .......................................................................................................................... 23
TB1201 – Tabella Codici voci gestioni automatiche ............................................................................. 24
Elaborazioni mensili – Calcolo contribuzione corrente.......................................................................... 25
UTFDOSOL – Arretrati contributo solidarietà altri fondi ........................................................................ 26
Elaborazione mensilità arretrati .................................................................................................................. 29
Integrazione alla guida utente
PAGHE 2016.0.7
1
Collegamento procedura PAGENTRY ......................................................................................................... 31
PEYMAL ........................................................................................................................................................ 31
Importazione certificati malattia per PAGENTRY .................................................................................. 31
TB1207 .......................................................................................................................................................... 34
Protezione tabelle/funzioni/accessi > Gestione utenti/funzioni ............................................................. 34
ENTSTU ........................................................................................................................................................ 35
Importazione dati presenze da PAGENTRY ......................................................................................... 35
Anagrafica Unica ......................................................................................................................................... 36
Precisazione: Anagrafiche PAGHE collegate ad Anagrafica Unica ...................................................... 36
Telematico erogazione diretta TFR a F.do Tesoreria ................................................................................. 37
TELTFRI ........................................................................................................................................................ 37
Domanda telematica per l’erogazione diretta del TFR a Fondo Tesoreria ........................................... 37
Telematico TFR fondo tesoreria ................................................................................................................. 37
Composizione del file telematico ................................................................................................................ 39
Archivi di base ............................................................................................................................................... 43
TB0009 .......................................................................................................................................................... 43
Anagrafiche comuni ............................................................................................................................... 43
TB0111 .......................................................................................................................................................... 43
Maturazione ferie ................................................................................................................................... 43
TB0305 .......................................................................................................................................................... 44
Creazione nuovi codici ente interno ...................................................................................................... 44
STADIP .......................................................................................................................................................... 45
Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale ................................................................................. 45
Scelte 4 e 5 ............................................................................................................................................ 45
AZIE ............................................................................................................................................................... 46
Gestione aziende / filiali ........................................................................................................................ 46
DIPE .............................................................................................................................................................. 46
Gestione dipendenti............................................................................................................................... 46
Calcolo credito dl 66/2014 .......................................................................................................................... 46
STAZI ............................................................................................................................................................ 46
Stampa posizioni INAIL ......................................................................................................................... 46
ANDIP ............................................................................................................................................................ 47
Stampa dipendenti licenziati .................................................................................................................. 47
Elaborazioni mensili ...................................................................................................................................... 48
CEDOL .......................................................................................................................................................... 48
Contributo NASPI sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato ............................... 48
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INPS................................................................................................................................................................. 49
TELDEL ......................................................................................................................................................... 49
Generazione file per caricamento massivo deleghe ............................................................................. 49
Altri enti .......................................................................................................................................................... 50
TELUNEBA ................................................................................................................................................... 50
Piano Sanitario Dipendenti CCNL UNEBA ........................................................................................... 50
Telematico UNEBA ..................................................................................................................................... 50
SANLOGTEL ................................................................................................................................................. 54
Lista anagrafiche SANILOG .................................................................................................................. 54
DMA............................................................................................................................................................... 54
Congedo parentale ad ore dipendenti settore pubblico ........................................................................ 54
Fondi di previdenza ....................................................................................................................................... 55
TELFONDI / STAFONDI ............................................................................................................................... 55
Telematico e stampa “Fondo pensione Aperto UBI Previdenza” .......................................................... 55
Elaborazioni annuali ...................................................................................................................................... 55
LISSD ............................................................................................................................................................ 55
Stampa dati per studi di settore ............................................................................................................. 55
Associato in partecipazione ........................................................................................................................ 55
Escludere dipendente dalla stampa ............................................................................................................ 55
Aziende con calendario sfasato .................................................................................................................. 56
Mesi precedenti apprendistato .................................................................................................................... 56
Advanced Print .............................................................................................................................................. 57
STIRAP scelta 2 - Export stampe .......................................................................................................... 57
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PAGHE – IMPLEMENTAZIONI
Conversione Archivi
CONVERS
Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando
CONVERS.
Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della
conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi.
Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna.
ANNOT AZIONI
 Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli
archivi prima di effettuare le operazioni di conversione;
 In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo
verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto;
 Il comando di conversione non è ripetibile;
 La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità.
Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni:
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Esonero contrib. biennale assunzioni a T. Indet.
Riferimenti normativi
Quadro normativo
Riferimenti
normativi
 Art. 1, co. 178 - 181, L. n. 208/2015;
 Circolare INPS n. 57 del 29.03.2016.
Incentivo
all’occupazione
L’art. 1, commi 178 - 181, della Legge del 28/12/2015 n. 208 (Legge di stabilità per il 2016), ha
riproposto, sebbene con misura e durata diverse, l’esonero, già previsto dalla Legge di stabilità
per il 2015, dal versamento dei contributi previdenziali a carico dei datori di lavoro in relazione
alle nuove assunzioni con contratto di lavoro a tempo indeterminato effettuate nel corso del
2016.
L’incentivo è applicabile anche per i casi di trasformazione di un rapporto di lavoro a termine in
un rapporto a tempo indeterminato, effettuata nel corso del 2016.
Beneficiari
dell’esonero
L’incentivo è applicabile a tutti i datori di lavoro privati (aventi o meno la natura di imprenditore
ex art. 2082 Cod. Civ.), compresi i datori di lavoro del settore agricolo.
L’agevolazione non si applica nei confronti della pubblica amministrazione.
Hanno accesso alla fruizione dell’esonero in oggetto gli enti pubblici economici e gli altri
soggetti indicati nell’ambito della circolare n. 178/2015, nonché i datori di lavoro tenuti ad
assolvere gli obblighi contributivi nei confronti dell’Istituto Nazionale di Previdenza dei
Giornalisti Italiani (INPGI).
Rapporti
incentivati
Sono interessati dall’agevolazione i contratti di lavoro a tempo indeterminato stipulati nel corso
del 2016, con esclusione dei contratti di apprendistato e lavoro domestico.
Sono esclusi dall’esonero contributivo le assunzioni con contratto di lavoro intermittente,
ancorché a tempo indeterminato.
Misura e durata
dell’incentivo
L’esonero contributivo è pari al 40% dell’ammontare dei contributi previdenziali a carico del
datore di lavoro, nel limite massimo di 3.250 euro annui.
Sono esclusi dall’esonero:
- i premi e contributi dovuti all’INAIL;
- i contributi eventualmente dovuti al Fondo di Tesoreria INPS (ex comma 755, L. 296/2006);
- i contributi eventualmente dovuti ai fondi di cui agli art. 26, 27, 28 e 29 del D.Lgs. n.
148/2015 (fondi di solidarietà bilaterali o fondo integrazione salariale per i settori non coperti
dalla normativa in materia di integrazione salariale).
Vanno inoltre escluse dall’applicazione dell’esonero le contribuzioni che non hanno natura
previdenziale e quelle concepite allo scopo di apportare elementi di solidarietà alle gestioni
previdenziali di riferimento.
Pertanto non sono soggette all’esonero contributivo biennale le seguenti forme di
contribuzione, ancorché di natura obbligatoria:
a) il contributo per la garanzia sul finanziamento della Qu.I.R., di cui all’art. 1, comma 29, della
legge n. 190/2014;
b) il contributo previsto dall’articolo 25, comma 4, della legge 21 dicembre 1978, n. 845, in
misura pari allo 0,30% della retribuzione imponibile, destinato, in relazione ai datori di lavoro
che vi aderiscono, al finanziamento dei fondi interprofessionali per la formazione continua
istituiti dall’art. 118 della legge n. 388/2000;
c) il contributo di solidarietà sui versamenti destinati alla previdenza complementare e/o ai
fondi di assistenza sanitaria di cui alla legge n. 166/1991;
d) il contributo di solidarietà per i lavoratori dello spettacolo, di cui all’art. 1, commi 8 e 14, del
d.lgs. n. 182/1997;
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e) il contributo di solidarietà per gli sportivi professionisti, di cui all’art. 1, commi 3 e 4 del d.lgs.
n. 166/1997.
L’INPS ha precisato inoltre che, trattandosi di una contribuzione previdenziale a carico del
datore di lavoro, il contributo aggiuntivo IVS, previsto dall’articolo 3, comma 15, della legge
297/1982 destinato al finanziamento dell’incremento delle aliquote contributive del Fondo
pensioni dei lavoratori dipendenti in misura pari a 0,50% della retribuzione imponibile, è
soggetto all’applicazione dell’esonero contributivo biennale.
Il successivo comma 16 della suddetta legge prevede contestualmente l’abbattimento della
quota annua del trattamento di fine rapporto in misura pari al predetto incremento contributivo.
Poiché, inoltre, l’esonero contributivo introdotto dalla legge di stabilità 2016 opera sulla
contribuzione effettivamente dovuta, in caso di applicazione delle misure compensative di cui
all’art. 10, commi 2 e 3, del d.lgs. n. 252/2005 – destinazione del trattamento di fine rapporto ai
fondi pensione, al fondo per l’erogazione ai lavoratori dipendenti del settore privato dei
trattamenti di fine rapporto di cui all’art. 2120 del c.c., nonché erogazione in busta paga della
Qu.I.R. - l’esonero deve essere calcolato sulla contribuzione previdenziale dovuta, al netto delle
riduzioni che scaturiscono dall’applicazione delle predette misure compensative.
La durata dell’esonero è stabilita nella misura di un biennio (24 mesi) a decorrere dalla data di
assunzione del lavoratore.
In relazione ai rapporti di lavoro part-time (di tipo orizzontale, verticale o misto), la misura della
soglia massima (3.250 euro annui) deve essere proporzionalmente ridotta in funzione del
rapporto fra lo specifico orario ridotto e l’orario ordinario normativamente o contrattualmente
previsto.
La soglia massima di esonero contributivo è riferita al periodo di paga mensile ed è pari a €
270,83 (€ 3.250 / 12); per i rapporti di lavoro instaurati o risolti nel corso del mese, tale soglia
va riproporzionata assumendo a riferimento la misura di € 8,90 (€ 3.250 / 365) per ogni giorno
di fruizione dell’esonero.
La contribuzione eccedente tale soglia potrà formare comunque oggetto di esonero nel corso di
ogni anno solare del rapporto agevolato, nel rispetto della soglia massima di euro 3.250 su
base annua.
Compatibilità con
altri incentivi
all’occupazione
L’esonero contributivo in oggetto non è cumulabile con altri esoneri o riduzioni delle aliquote di
finanziamento previsti dalla normativa vigente, quali gli incentivi all’assunzione di
ultracinquantenni disoccupati da oltre 12 mesi, donne prive di impiego regolarmente retribuito
da almeno 24 mesi o da almeno 6 mesi se residenti in aree svantaggiate).
L’esonero è invece cumulabile con gli incentivi che assumono natura economica, fra i quali gli
incentivi per l’assunzione di lavoratori disabili (art. 13, L. 68/1999), di giovani genitori (Decreto
Min. del 19/11/2010), di beneficiari del trattamento NAspi (art. 2, c. 10-bis, L. 92/2012), di
giovani all’interno del “Programma Garanzia Giovani” (Decreto direttoriale Min. Lav. e Politiche
Sociali del 08/08/2014 e successive rettifiche).
In relazione agli incentivi per l’assunzione di lavoratori iscritti nelle liste di mobilità ex art. 6 della
L. 223/1991, risulta cumulabile con l’esonero contributivo in oggetto esclusivamente il
contributo di cui al comma 4 dell’art. 8 della suddetta legge (50% dell’indennità mensile che
sarebbe spettata al lavoratore per il residuo periodo di diritto alla indennità medesima), che non
rientra nella nozione di beneficio di natura contributiva.
Istruzioni
operative
Per l’accesso a tale agevolazione il datore di lavoro deve richiedere all’INPS, mediante la
funzionalità “Contatti” del cassetto previdenziale aziende, l’attribuzione dell’apposito codice di
autorizzazione “6Y”.
Detta richiesta andrà effettuata esclusivamente dai datori di lavoro che non siano ancora in
possesso del medesimo C.A. per le assunzioni effettuate nel corso dell’anno 2015.
Esposizione in
UNIEMENS
sezione
<PosContributiva>
A partire dal flusso UNIEMENS di competenza aprile 2016, per i lavoratori per i quali spetta
l’esonero in oggetto, nella <DenunciaIndividuale> deve essere normalmente evidenziato
l’imponibile contributivo del mese ed il relativo importo pieno dei contributi dovuti.
L’esonero contributivo spettante dovrà essere indicato nell’elemento <Incentivo> della denuncia
individuale, valorizzando i seguenti elementi:
 nell’elemento <TipoIncentivo> dovrà essere indicato il valore “BIEN” (“Esonero contributivo
articolo unico, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208”);
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 nell’elemento <CodEnteFinanziatore> dovrà essere indicato il valore “H00” (“Stato”);
 nell’elemento <ImportoCorrIncentivo> dovrà essere indicato l’importo dell’esonero
spettante per il mese corrente;
 nell’elemento <ImportoArrIncentivo> dovrà essere indicato l’eventuale importo del
dell’esonero relativo ai mesi di gennaio, febbraio e marzo 2016.
La valorizzazione del suddetto elemento può essere effettuata esclusivamente nei flussi
UNIEMENS di competenza di aprile e/o maggio 2016.
I dati sopra esposti nell’UNIEMENS saranno riportati nel DM2013 “VIRTUALE” ricostruito
dall’INPS come segue:
 con il codice “L446” avente il significato di “conguaglio esonero contributivo articolo unico,
commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015”;
 con il codice “L447” avente il significato di “arretrati gennaio/febbraio/marzo 2016 esonero
contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015”.
Superamento
soglia massima
mensile
Nel caso in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima
mensile di € 270,83 l’eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi e
comunque rispettivamente entro il primo ed il secondo anno di durata del rapporto di lavoro,
fermo restando il rispetto della soglia massima di esonero contributivo alla data di esposizione
in UNIEMENS.
L’importo dell’eccedenza fruita nel mese dovrà essere esposto nell’elemento <AltreACredito>
del flusso UNIEMENS, indicando il codice causale “L702” nell’elemento <CausaleACredito> ed
il relativo importo nell’elemento <ImportoACredito>.
Subentro nella
fornitura di servizi
in appalto
In base al disposto dell’art. 1, comma 181, della legge 208/2015, il datore di lavoro che
subentra nella fornitura di servizi in appalto e che assume, ancorché in attuazione di un obbligo
preesistente stabilito da norme di legge o della contrattazione collettiva, un lavoratore per il
quale il datore di lavoro cessante stava fruendo dell’esonero contributivo di cui ai commi 178 o
179, preserva il diritto alla fruizione dell'esonero medesimo, nei limiti della durata e della misura
che residua computando, a tal fine, il rapporto di lavoro con il datore di lavoro cessante.
Datori di lavoro agricoli
Applicabilità
dell’esonero
Ai sensi del comma 179, art. 1, L. 208/2015, l’esonero contributivo in oggetto si applica anche
alle assunzioni a tempo indeterminato, con esclusione dei contratti di apprendistato, di
impiegati e/o dirigenti nonché di operai, effettuate dai datori di lavoro del settore agricolo alle
condizioni di seguito illustrate previa la preliminare verifica delle risorse specificamente
stanziate.
Compatibilità con
altri incentivi
all’occupazione
In forza della previsione secondo cui l’esonero biennale non è cumulabile con “altri esoneri o
riduzioni delle aliquote di finanziamento previsti dalla normativa vigente”, l’esonero contributivo
previsto per il settore agricolo non è cumulabile con la riduzione contributiva fissata per i datori
di lavoro agricoli che occupano personale nei territori montani o nelle singole zone
svantaggiate.
Pertanto, in applicazione del principio di specialità, per i lavoratori ammessi all’incentivo
operanti nei territori montani e nelle zone agricole svantaggiate, i datori di lavoro agricoli
potranno usufruire del solo regime ordinario previsto dall’articolo 9 della legge n. 67 del 1988.
Accesso al
beneficio
Lavoratori con qualifica di impiegati e dirigenti
L’esonero contributivo, nell’ipotesi di assunzioni di impiegati e dirigenti, è riconosciuto nel limite
delle risorse indicate dalla Legge di Stabilità 2016.
I datori di lavoro agricoli che intendano fruire del beneficio in oggetto per l’assunzione di
impiegati e/o dirigenti, devono, pertanto, inviare preventivamente un modulo telematico di
richiesta della fruizione dell’incentivo.
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La domanda di fruizione dell’incentivo per l’assunzione di impiegati e dirigenti deve essere
inoltrata avvalendosi esclusivamente del modulo di istanza on-line “BIEN-AGRI”, disponibile
all’interno dell’applicazione “DiResCo - Dichiarazioni di Responsabilità del Contribuente”, sul
sito dell’INPS.
L’esonero è riconosciuto in base all’ordine cronologico di presentazione delle domande.
In caso di accoglimento dell’istanza, verrà attribuito apposito codice di autorizzazione 6Y.
Operai agricoli
In caso di nuove assunzioni di operai agricoli con contratto a tempo indeterminato, l’esonero
contributivo in argomento è riconosciuto nei limiti delle risorse indicate dalla legge 208/2015.
I lavoratori devono trovarsi in una delle seguenti condizioni:
 non risultare occupati nel corso dell’anno 2015, in forza di un contratto di lavoro a tempo
indeterminato;
 non risultare iscritti negli elenchi nominativi dell’anno 2015 per un numero di giornate di
lavoro pari o superiore a 250 giornate, in qualità di lavoratori a tempo determinato presso
qualsiasi datore di lavoro agricolo.
Per accedere all’incentivo è necessario inoltrare all’INPS specifica istanza che dovrà essere
inviata esclusivamente in via telematica accedendo al modello di comunicazione
“ASSUNZIONE OTI 2016” disponibile all’interno del “Cassetto previdenziale aziende agricole”.
Il modulo telematico, le modalità di compilazione dello stesso e le relative tempistiche sono le
medesime già descritte relativamente all’assunzione degli impiegati e dei dirigenti.
In caso di accoglimento dell’istanza, verrà attribuito apposito codice di autorizzazione E6.
Esposizione in
UNIEMENS
impiegati/dirigenti
sezione
<PosContributiva>
I datori di lavoro agricoli che siano stati preventivamente autorizzati a fruire dell’esonero per
l’assunzione di impiegati e/o dirigenti, a partire dal flusso UNIEMENS di aprile 2016, per i
lavoratori per i quali spetta l’esonero in oggetto, nella <DenunciaIndividuale> deve essere
normalmente evidenziato l’imponibile contributivo del mese ed il relativo importo pieno dei
contributi dovuti.
L’esonero contributivo spettante dovrà essere indicato nell’elemento <Incentivo> della denuncia
individuale, valorizzando i seguenti elementi:
 nell’elemento <TipoIncentivo> dovrà essere indicato il valore “BIAG” (“Esonero contributivo
articolo unico, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208”);
 nell’elemento <CodEnteFinanziatore> dovrà essere indicato il valore “H00” (“Stato”);
 nell’elemento <ImportoCorrIncentivo> dovrà essere indicato l’importo dell’esonero
spettante per il mese corrente;
 nell’elemento <ImportoArrIncentivo> dovrà essere indicato l’eventuale importo del
dell’esonero relativo ai mesi di gennaio, febbraio e marzo 2016.
La valorizzazione del suddetto elemento può essere effettuata esclusivamente nei flussi
UNIEMENS di competenza di aprile e/o maggio 2016.
I dati sopra esposti nell’UNIEMENS saranno riportati nel DM2013 “VIRTUALE” ricostruito
dall’INPS come segue:
 con il codice “L448” avente il significato di “conguaglio esonero contributivo articolo unico,
commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015”;
 con il codice “L449” avente il significato di “arretrati gennaio/febbraio/marzo 2016 esonero
contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015”.
Superamento
soglia massima
mensile
Nel caso in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima
mensile di € 270,83 l’eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi e
comunque rispettivamente entro il primo ed il secondo anno di durata del rapporto di lavoro,
fermo restando il rispetto della soglia massima di esonero contributivo alla data di esposizione
in UNIEMENS.
L’importo dell’eccedenza fruita nel mese dovrà essere esposto nell’elemento <AltreACredito>
del flusso UNIEMENS, indicando il codice causale “L703” nell’elemento <CausaleACredito> ed
il relativo importo nell’elemento <ImportoACredito>.
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Compilazione della
dichiarazione
contributiva DMAG
Il datore di lavoro per usufruire del beneficio, per il lavoratore agevolato dovrà indicare nel
flusso DMAG, oltre ai consueti dati retributivi per lo stesso mese:
- per il Tipo Retribuzione, il valore “Y”;
- nel campo CODAGIO, il valore “E6”.
Tale modalità di compilazione del flusso DMAG sarà disponibile a partire dalla denuncia DMAG
di competenza I° trimestre 2016.
Gestione denuncia ex-DMA (<ListaPosPA> di UNIEMENS)
Contribuzione
agevolabile
Come già evidenziato dall’INPS con Circ. n. 178/2015 l’agevolazione non concerne né la
contribuzione ai fini del TFS/TFR (INADEL, ENPAS) né l’assicurazione sociale vita (gestione
ENPDEP).
I datori di lavoro iscritti alla Gestione Dipendenti Pubblici devono fruire del beneficio
prioritariamente in relazione ai contributi relativi alle gestioni pensionistiche nei limiti della quota
a carico del datore di lavoro e, solo in caso di successiva capienza in ordine al massimale
mensile, in relazione alle “contribuzioni minori”, da versare alla competente Gestione INPS, per
la quota residua, rispettando il limite complessivo mensile di € 270,83 secondo le specifiche
modalità operative di seguito indicate.
Compilazione
della
dichiarazione
contributiva:
periodo corrente
A partire dalla denuncia del periodo retributivo di aprile 2016, i datori di lavoro iscritti alla
Gestione Dipendenti Pubblici esporranno nel flusso UNIEMENS, sezione <ListaPosPA>, i
lavoratori per i quali spetta l’esonero valorizzando, secondo le consuete modalità, l’elemento
<Imponibile> e l’elemento <Contributo> della gestione pensionistica dell’elemento
<D0_DenunciaIndividuale> della sezione <PosPa>.
In particolare nell’elemento <Contributo> della <GestionePensionistica> deve essere indicata la
contribuzione piena calcolata sull’imponibile pensionistico del mese.
I datori di lavoro che fruiscono del beneficio devono valorizzare nell’ambito della gestione
pensionistica all’interno di <D0_DenunciaIndividuale>, l’elemento <RecuperoSgravi>, come di
seguito rappresentato.
<RecuperoSgravi>
<AnnoRif>
<MeseRif>
<CodiceRecupero>
<Importo>
Compilazione
della
dichiarazione
contributiva:
arretrati
AAAA
MM
“6”
“Esonero contributivo soglia mensile art. 1, commi 178 e seguenti,
della Legge 28 dicembre 2015, n. 208”
≤ a 270,83 (€ 3.250,00/12)
I dati relativi ai periodi retributivi da gennaio a marzo 2016, potranno essere esposti nelle
denunce relative ai periodi retributivi di aprile e maggio 2016, valorizzando, secondo le modalità
sopra indicate, tanti elementi quanti sono i periodi retributivi per i quali è necessario esporre i
dati relativi all’esonero, avendo cura di indicare nell’elemento <MeseRif> il valore
corrispondente al mese relativo al periodo retributivo di riferimento dell’esonero.
<RecuperoSgravi>
<AnnoRif>
<MeseRif>
<CodiceRecupero>
<Importo>
Modalità di
esposizione del
beneficio nei casi
di superamento
della soglia
massima mensile
2016
MM
“6”
“Esonero contributivo soglia mensile art. 1, commi 178 e seguenti,
della Legge 28 dicembre 2015, n. 208”
≤ a 270,83 (€ 3.250,00/12)
Nell’ipotesi in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima
mensile di € 270,83, l’eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi
indicando, nell’elemento <CodiceRecupero>, il valore “7”, avente il significato di “Eccedenza
Mensile Esonero contributivo art. 1, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n.
208 ” fermo restando la soglia massima di esonero contributivo, da determinare in funzione
dell’anno di riferimento e del mese di liquidazione delle retribuzioni.
PAGHE 2016.0.7
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Implementazioni Software
TB0310 – Contributo aggiuntivo IVS
Nella tabella in oggetto è presente il campo “Massimale annuo esonero assunti 2016” nel quale indicare
l’importo massimo annuale previsto (3.250 euro).
Si precisa che il suddetto campo è stato compilato con la versione PAGHE 2016.0.3.
DIPE > Dati generali
Al fine di individuare i dipendenti per i quali si può fruire dell’esonero contributivo in esame, tra i valori
ammessi al campo “Tipo incentivo” della sezione “Agevolazioni” è stato inserito il nuovo codice 8 “Incentivo
biennale”.
Per i dipendenti per i quali è stato compilato il campo “Tipo incentivo” con il codice 8, nella sezione relativa ai
dati identificativi del dipendente della maschera principale di DIPE, in corrispondenza della “Posizione
assicurativa” verrà evidenziata la descrizione “Esonero biennale”.
PAGHE 2016.0.7
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Calcolo incentivo del mese
A partire dall’elaborazione del mese di aprile 2016, in presenza del codice 8 al campo “Tipo incentivo” di
DIPE, il programma calcola l’incentivo con le seguenti modalità.
1. Incentivo corrente fruibile nei limiti della soglia massima mensile.
Viene calcolata la soglia mensile (incentivo teorico) e confrontata con la contribuzione dovuta oggetto di
esonero.
L’importo della soglia mensile sarà pari a:
- nel caso di dipendente in forza per l’intero mese ad € 270,83 (€ 3.250,00/12);
- per i mesi di assunzione/trasformazione e licenziamento all’importo giornaliero di € 8,90 (€
3.250,00/365) moltiplicato per i giorni in forza.
In entrambi i suddetti casi, laddove necessario, l’importo viene riproporzionato alla percentuale part-time.
I contributi oggetto di esonero sono pari al 40% dell’importo derivante dai contributi a carico dell’azienda
diminuiti, se presenti, delle misure compensative e della contribuzione al Fondo di integrazione salariale e
Fondi di solidarietà bilaterali.
Inoltre non viene considerato il contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n. 845/78 (0,30%)
integrativo del contributo ordinario NASPI (vedi paragrafo “Contribuzione oggetto di esonero”).
L’incentivo corrente sarà pari al 40% dell’importo dei contributi agevolabili del mese nei limiti della soglia
mensile.
2. Eventuale incentivo eccedente la soglia massima mensile (L702).
Per ogni mensilità di ciascun anno solare del biennio, il programma effettua un calcolo di conguaglio in
base ai seguenti valori:
A. importo totale dei contributi agevolabili dal mese di inizio agevolazione fino al mese in elaborazione;
B. soglia massima di esonero contributivo dal mese di inizio agevolazione fino al mese in elaborazione;
C. importo totale dell’incentivo fruito fino al mese in elaborazione (compreso l’incentivo corrente del
mese).
Il credito calcolato con il codice L702 è pari all’eventuale differenza tra B e C, nei limiti di A.
Si precisa che il programma provvede ad eseguire il calcolo anche nel caso di elaborazione di cedolini
dopo il licenziamento del dipendente agevolabile.
In tal caso la soglia massima (B) sarà sempre pari a quella calcolata al mese di licenziamento.
Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR
Per i dipendenti interessati dall’esonero contributivo in oggetto il recupero sul TFR verrà effettuato sul 60%
dell’imponibile contributi sociali, in quanto il 40 % è stato ricompreso nell’esonero.
Per i mesi di gennaio, febbraio e marzo 2016, per i quali lo 0,50% è già stato recuperato, la restituzione del
40% verrà effettuata mediante il calcolo degli arretrati (UTY1607 vedi pag. 13).
Contribuzione oggetto di esonero
Nella contribuzione agevolabile non viene considerato il contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n.
845/78 (0,30%) integrativo del contributo ordinario NASPI (1,31%).
Pertanto, in presenza di un’aliquota nel rigo ASPI della tabella “Contributi Inps azienda / dipendente”
(TB0304), il programma non considererà la percentuale dello 0,30%.
In presenza di allineamento graduale all’aliquota contributiva dell’1,31% (Circ. INPS n. 140/2012), nel caso di
aliquota del 1,28% non viene considerata incentivabile la percentuale del 0,24% (nell’anno 2017, ultimo
anno previsto per l’allineamento dell’aliquota, non verrà considerata incentivabile l’intera percentuale dello
0,30%).
PAGHE 2016.0.7
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Operai agricoli
Il programma provvede al calcolo dell’esonero contributivo spettante con modalità analoghe a quelle previste
per la generalità dei dipendenti.
Si precisa quanto segue.
 Nella denuncia DMAG non è richiesto l’importo da indicare con il codice “Y”, tuttavia l’importo
dell’esonero viene calcolato per la memorizzazione dei costi contributivi ed esposizione in primanota.
 Al fine del calcolo della contribuzione agevolabile si ricorda che la tabella TB0306 deve essere creata
come da esempio fornito nelle note PAGHE 2015.0.8.
 Come per la generalità dei dipendenti, ai fini della determinazione dell’esonero vengono rilevati i
contributi c/azienda con l’esclusione di:
- eventuali misure compensative spettanti in proporzione al TFR versato a previdenza complementare o
a Fondo Tesoreria INPS; si ricorda che, per i dipendenti agricoli, tali misure vengono determinate
mediante apposite aliquote negative inserite nella relativa tabella contributiva con descrizione
“mcTFR” (vedi note PAGHE 2014.0.6);
- premi assicurativi INAIL; tale contribuzione viene individuata dai righi della tabella contributiva
caratterizzati dalla descrizione “INAIL”;
- contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n. 845/78 (0,30%) integrativo del contributo di
disoccupazione; a tal fine, l’aliquota contributiva identificata dalla descrizione “ALTRI” viene
considerata nei contributi agevolabili al netto della suddetta percentuale dello 0,30%.
 Non vengono considerati oggetto di esonero i contributi dovuti in riferimento a zone montane o
svantaggiate (anche il calcolo dell’incentivo triennale è stato modificato in tal senso).
Si precisa che tale modalità di calcolo viene applicata a partire dall’elaborazione dei cedolini di aprile
2016.
 Cooperative legge 240/84
Con riferimento all’incentivo biennale (come per il triennale) per il settore agricolo l’accesso al beneficio è
subordinato a regole diverse rispetto alle aziende non agricole (per accedere all’incentivo è necessario
l’inoltro di specifica istanza in quanto l’esonero è riconosciuto nel limite delle risorse stanziate) e l’INPS
non ha fornito criteri di ripartizione della soglia mensile dell’incentivo tra contribuzione dovuta tramite il
sistema DMAG e contribuzione dovuta tramite denuncia UNIEMENS; di conseguenza per le aziende in
questione il programma non considera oggetto di esonero i contributi dovuti tramite denuncia UNIEMENS
Operai edili
Con riferimento agli operai edili per i quali si può fruire dell’esonero contributivo in oggetto, nel caso di
dipendente in possesso dei requisiti richiesti per l’applicazione della riduzione del premio assicurativo INAIL
(11,50%), nella scheda “Dati generali” di DIPE dovrà comunque essere attivata la “Posizione assicurativa”
30.
Quest’ultima verrà verificata dal programma in sede di autoliquidazione INAIL, per l’applicazione della
riduzione nel calcolo dei premi.
In presenza del codice “Tipo incentivo” 8 il programma non applicherà la riduzione dei contributi minori dovuti
all’INPS (11,50%), nonostante l’indicazione della “Posizione assicurativa” 30.
Passaggio di qualifica
In caso di passaggio di qualifica l’incentivo corrente viene determinato eseguendo il calcolo prioritariamente
nel cedolino fiscale (nei limiti dei contributi dovuti per tale cedolino) e successivamente nel cedolino
aggiuntivo, sempre nei limiti della soglia mensile.
Il calcolo dell’incentivo eccedente la soglia mensile viene eseguito nel cedolino fiscale.
PAGHE 2016.0.7
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Elaborazione mensilità aggiuntive
In presenza di un cedolino di mensilità aggiuntiva il programma calcola l’incentivo corrente nei limiti dei
contributi dovuti per tale mensilità e della soglia mensile.
Nella mensilità fiscale viene eseguito il calcolo dell’incentivo corrente considerando i contributi già calcolati
nella mensilità aggiuntiva, determinando l’incentivo corrente come differenza rispetto quanto già calcolato
nella mensilità aggiuntiva.
In UNIEMENS verrà riportato come incentivo corrente la somma di quanto calcolato nelle 2 mensilità.
Il calcolo dell’incentivo eccedente la soglia mensile viene eseguito solo nella mensilità fiscale.
Subentro nella fornitura di servizi in appalto
Nelle ipotesi di assunzione a seguito di subentro nella fornitura di servizi di un lavoratore, per il quale il
datore di lavoro cedente stava già godendo dell’esonero biennale, all’atto della compilazione del flusso ed al
fine della fruizione del beneficio residuo, il subentrante dovrà:
 indicare il lavoratore in questione, nell’elemento <Assunzione>, con il codice tipo assunzione 1M
(avente il significato di “Assunzione in carico di lavoratori a seguito di subentro nella fornitura di servizi
in appalto, commi 178 - 181 L.208/2015);
 valorizzare l’elemento <MatricolaProvenienza> con l’indicazione della posizione contributiva INPS
presso la quale il lavoratore era precedentemente in carico.
Nella medesima ipotesi, il cedente, a sua volta, provvederà ad indicare il lavoratore in questione
nell’elemento <Cessazione>, con il codice tipo cessazione 1M senza la contemporanea valorizzazione
dell’elemento <MatricolaProvenienza>.
Per gestire la casistica sopra descritta nell’anagrafica dipendente al campo “Tipo - Assunzione” della scheda
“Dati generali” è stato previsto il nuovo codice 1M.
Compilando il suddetto campo con tale valore il programma propone la maschera utile per l’inserimento della
matricola INPS precedente.
Inoltre deve essere inserita la “Data inizio agevolazione” (“F4 Agevolazioni” al campo “Tipo incentivo”), con
la data di assunzione/trasformazione a tempo indeterminato presso l’azienda cedente.
A partire dalla presente versione viene inoltre riattivata la compilazione del campo “Tipo - Licenziamento”
con il codice 1M, da indicare nell’anagrafica dipendente all’interno dell’azienda cedente.
UTY1607 – Arretrati gennaio febbraio e marzo 2016
Il programma di utilità UTY1607 consente di calcolare l’importo d’incentivo arretrato relativo ai mesi di
gennaio, febbraio e marzo 2016, per poter essere trasferito dalla quadratura del mese di aprile nella
denuncia UNIEMENS.
Il calcolo degli arretrati avviene con le stesse modalità previste per il calcolo dell’importo corrente.
A tal fine il programma verifica:
 la compilazione del campo “Tipo incentivo” di DIPE con il codice 8;
 l’importo dei contributi agevolabili dai cedolini elaborati di gennaio, febbraio e marzo.
Il programma in oggetto è caratterizzato dalle seguenti scelte.
Stampa
Tale scelta genera una stampa con il dettaglio dei dipendenti per i quali spetta l’incentivo per i mesi di
gennaio, febbraio e/o marzo.
Con riferimento a ciascun mese il programma calcola l’importo della soglia massima mensile (incentivo
teorico) e i contributi oggetto di esonero, determinando in tal modo l’incentivo di competenza per tali mesi.
Confermando l’elaborazione verrà generata la seguente stampa:
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Per ciascun dipendente interessato vengono evidenziate le seguenti informazioni:
Data assunz.:
data di inizio rapporto/trasformazione del dipendente.
Mese:
mese per il quale è stato calcolato un importo di incentivo arretrato.
Teorico:
importo della soglia massima mensile.
Ctr.agev.INPS:
importo dei contributi del mese dovuti all’INPS oggetto di esonero.
Oltre che i contributi INPS verranno sommati eventualmente anche i contributi exINPDAP e INPGI.
Ctr.no INPS:
importo dei contributi DMAG c/azienda del mese, oggetto di esonero.
Arretrato:
importo dell’incentivo arretrato fruibile (L447).
Aggiornamento e stampa
Tale scelta, oltre alla stampa sopra descritta, consente di procedere al calcolo dell’incentivo arretrato per i
mesi di gennaio, febbraio e marzo.
In particolare, dopo l’esecuzione dell’utility, gli importi calcolati vengono memorizzati nella terza pagina della
sezione “Progressivi > Contributi sociali” di DIPE (vedi pag. 18), per poter essere successivamente ripresi
dalla quadratura del mese di aprile come arretrato, e trasferiti a tale titolo nella denuncia UNIEMENS.
I valori calcolati dopo l’esecuzione di tale scelta non potranno essere oggetto di un successivo ricalcolo;
rieseguendo nuovamente la scelta non verrà pertanto effettuata alcuna elaborazione.
La scelta di aggiornamento e stampa deve essere eseguita prima dell’elaborazione dei cedolini di aprile; nel
caso in cui gli stessi risultino già elaborati, si precisa che tale funzione provvede ad eseguirne il ricalcolo
(CEDOLB).
Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR
Per le mensilità per le quali viene calcolato l’incentivo arretrato, il programma rileva l’imponibile contributivo
per la restituzione al dipendente del 40% del contributo dello 0,50% già recuperato sul TFR maturato.
Pertanto la quota TFR del mese risulterà incrementata di tale valore.
In presenza di versamento del TFR a Fondo tesoreria, tale maggior valore verrà sommato nella voce che
evidenzia la quota di competenza del mese (voce 9191), ma con l’esecuzione della quadratura verrà
riportato in UNIEMENS con il codice CF03.
PAGHE 2016.0.7
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CEDOL
Per i dipendenti per i quali è stato compilato il campo “Tipo incentivo” di DIPE con il codice 8, nella sezione
relativa ai dati identificativi del dipendente della scheda “Dati generali” di CEDOL, in corrispondenza della
“Posizione assicurativa” verrà evidenziata la descrizione “Esonero biennale”.
Il calcolo dell’incentivo viene effettuato dal programma di quadratura.
Dopo aver eseguito il comando QUADR, accedendo al cedolino in sola visualizzazione (o dopo
l’aggiornamento), l’importo dell’incentivo calcolato nel mese (quota corrente e residua), verrà esposto nel
campo “Incentivo triennale/biennale” della sezione “Contributi” della scheda “Totali”.
Per la mensilità di aprile nello stesso campo verrà anche sommato l’importo di arretrato di gennaio, febbraio
e marzo calcolato dal comando UTY1607.
QUADR
Con l’esecuzione del comando di quadratura vengono trasferiti nella denuncia UNIEMENS gl’importi
dell’incentivo calcolati dal programma.
In particolare nell’elemento <Incentivo> della denuncia individuale verranno compilati gli elementi:
- <TipoIncentivo> con il valore “BIEN” (“BIAG” per gli impiegati agricoli);
- <CodEnteFinanziatore> con il valore “H00”;
- <ImportoCorrIncentivo>, con l’importo di incentivo corrente;
- <ImportoArrIncentivo>, con l’importo degli arretrati di gennaio, febbraio e marzo.
Gli importi dell’eventuale recupero di incentivo eccedente la soglia massima mensile verranno riportati
nell’elemento <ImportoACredito> di <AltreACredito> con la sigla L702 (L703 per gli impiegati agricoli).
Per l’esposizione dei suddetti importi nel tabulato generato dal comando QUADR, sono stati previsti appositi
righi nella sezione “Somme a credito”.
PAGHE 2016.0.7
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Nel rigo “INCENTIVO BIEN” viene evidenziato l’importo d’incentivo corrente, nel rigo “INCENTIVO BIEN
REC.” viene evidenziato l’importo del recupero di incentivo eccedente la soglia massima mensile.
Per la sola mensilità di aprile in quest’ultimo rigo verrà sommato anche l’importo degli arretrati di gennaio,
febbraio e marzo.
Nel dettaglio dei costi (“Progressivi > Ratei” di DIPE) e nella stampa di primanota, gli importi di incentivo fruiti
verranno portati in diminuzione dei contributi c/azienda su retribuzione.
Per il mese di aprile verranno diminuiti anche dell’arretrato di gennaio, febbraio e marzo.
Gli impiegati agricoli vengono individuati dal programma verificando il “Codice statistico contributivo” 5.01.02
indicato nella scheda “Dati contributivi” di AZIE.
Operai agricoli
Nel prospetto di quadratura l’importo dell’esonero biennale verrà complessivamente evidenziato nel rigo “In.
BIE” della sezione relativa agli oneri contributivi dovuti per i dipendenti agricoli (ente “Ex SCAU”):
Per il mese di aprile, il valore evidenziato comprende gli eventuali importi relativi ai mesi di gennaio, febbraio
e marzo calcolati mediante il comando UTY1607.
L’importo di esonero non viene suddiviso in base al fondo agricolo di riferimento dei dipendenti interessati.
DMAG
A partire dal prelievo della denuncia DMAG del 1° trimestre per i dipendenti interessati dall’esonero triennale
verrà riportato un rigo caratterizzato dal tipo retribuzione “Y” e dal codice agevolazione “E6”.
Ai fini della compilazione della denuncia DMAG del 1° trimestre, la funzione “Prelievo dati dai cedolini” deve
essere eseguita dopo aver compilato il campo “Tipo incentivo” nell’anagrafica dipendente, senza la necessità
di elaborare i cedolini di aprile.
Il calcolo dell’incentivo ai fini della memorizzazione dei costi contributivi ed esposizione in primanota verrà
comunque eseguito con riferimento al mese di aprile.
PAGHE 2016.0.7
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Gestione denuncia mensile ex-DMA
Con l’esecuzione del comando di quadratura viene calcolata la contribuzione oggetto di esonero in via
prioritaria sui contributi dovuti a titolo IVS, identificati dal collegamento all’ente INPDAP (cod. ente interno
40), e solo in via residuale sui contributi dovuti all’INPS.
Per l’esposizione dell’importo calcolato relativamente all’ente IVS nel tabulato generato dal comando
QUADR, è stato previsto un apposito rigo nella sezione dell’ente INPDAP.
DMA – Gestione denuncia mensile ex INPDAP
All’interno della gestione denuncia mensile ex INPDAP, gli importi di esonero calcolati dal programma
relativamente ai contributi dovuti a titolo IVS (QUADR o DMA > “Prelievo dichiarazioni”) verranno trasferiti
nella sezione “Recupero sgravi” (“Dettaglio dipendenti”, scheda “Gest.pensionistica”), con l’indicazione del
codice corrispondente (6 o 7).
Gli importi vengono esposti nella denuncia UNIEMENS, sezione <ListaPosPA>,
<D0_DenunciaIndividuale>, compilando l’elemento <RecuperoSgravi> nel seguente modo:
<AnnoRif>
<MeseRif>
<CodiceRecupero>
<Importo>
all’interno
Anno in elaborazione
Mese corrente
“6” per gli importi d’incentivo corrente
(“7” per gli importi relativi all’eventuale recupero dei mesi precedenti)
Importo dell’incentivo corrente
(Importo del recupero nel caso di codice “7” al campo precedente)
PAGHE 2016.0.7
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di
Giornalisti assicurati all’INPGI
Con l’esecuzione del comando di quadratura viene calcolata la contribuzione oggetto di esonero in via
prioritaria sui contributi dovuti a titolo IVS, identificati dal collegamento all’ente INPGI (cod. ente interno 25),
e solo in via residuale sui contributi dovuti all’INPS.
Per l’esposizione dell’importo calcolato relativamente all’ente IVS nel tabulato generato dal comando
QUADR, è stato previsto un apposito rigo nella sezione dell’ente INPGI.
DIPE > Progressivi > Contributi sociali
L’aggiornamento della mensilità effettua la memorizzazione degli importi d’incentivo e dei valori utili al
relativo calcolo nella terza pagina della sezione “Progressivi > Contributi sociali” di DIPE.
A tal fine la suddetta pagina è stata modificata per visualizzare le diciture “Incentivo biennale” ed “Incentivo
biennale anno successivo”, o “Incentivo triennale” ed “Incentivo triennale anno successivo”, in funzione
dell’agevolazione applicata al dipendente.
La memorizzazione di tali valori è utile ai fini del calcolo del recupero dell’incentivo residuo nei mesi
successivi.
Per il dettaglio dei vari campi nei quali vengono memorizzati gli importi si rimanda a quanto illustrato con
riferimento all’esonero contributivo triennale (versione PAGHE 2015.0.5).
PAGHE 2016.0.7
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Fondi di Solidarietà Bilaterali
Riferimenti normativi
Contribuzione Fondo di solidarietà aziende Trasporto pubblico
In attuazione dell’art. 3, L. 92/2012, come modificato dal D.Lgs. 148/2015, le organizzazioni datoriali e
sindacali del settore Trasporto pubblico (nello specifico, per la parte datoriale, le associazioni ASSTRA e
ANAV) hanno stipulato in data 8 luglio 2013 un accordo per la costituzione di un fondo di solidarietà per il
sostegno al reddito del personale delle aziende di tale settore, non rientrante nell’ambito di applicazione
della normativa in materia di CIG.
Recependo tale accordo, il decreto n. 86985 del 9 gennaio 2015 del Min. del Lavoro e delle politiche sociali,
di concerto con il Min. dell’Economia e delle finanze ha istituito presso l’INPS il “Fondo di solidarietà per il
personale delle aziende di trasporto pubblico”.
Con Circolare n. 27 del 11/02/2016 l’INPS ha fornito indicazioni e chiarimenti in merito all’ambito di
applicazione del fondo, alle modalità di finanziamento ed all’esposizione della relativa contribuzione ordinaria
nel flusso Uniemens.
Ambito di applicazione
Il Fondo in oggetto riguarda le aziende di traporto pubblico, ossia le aziende pubbliche o private che
svolgono servizi di trasporto pubblico, autofiloferrotranviari e di navigazione in acque interne e lagunari.
L’ambito di applicazione del Fondo è determinato in funzione della media occupazionale del semestre
precedente, con le stesse modalità previste ai fini dell’obbligo di contribuzione al Fondo di integrazione
salariale (fino al 31.12.2015, media occupazionale superiore a 15 dipendenti, determinata senza considerare
gli apprendisti; a decorrere dal 1.1.2016, media occupazionale superiore a 5 dipendenti, considerando anche
gli apprendisti).
Contributo ordinario
Per il finanziamento delle prestazioni garantite dal fondo è dovuto mensilmente al Fondo un contributo
ordinario dello 0,50% (di cui 0,333% c/azienda e 0,167% c/dipendente) calcolato sulla retribuzione
imponibile ai fini previdenziali di tutti i lavoratori esclusi i dirigenti.
Tale contributo è dovuto dal periodo di paga in corso alla data di entrata in vigore del decreto
istitutivo del Fondo (marzo 2015).
Esposizione in Uniemens
Ai fini della compilazione del flusso Uniemens, a decorrere dal mese di competenza febbraio 2016 la
contribuzione ordinaria al Fondo deve essere calcolata nella aliquota complessiva applicata sulle retribuzioni
imponibili ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendente, con esclusione dei dirigenti.
Il contributo ordinario dovuto per il periodo marzo 2015 – gennaio 2016 deve essere versato entro il giorno
16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 maggio); a tal fine, dovrà
essere valorizzato l’elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale Uniemens come di seguito indicato:
 codice M157 nell’elemento <CausaleADebito>;
 importo totale dell’imponibile relativo al suddetto periodo pregresso, nell’elemento <Retribuzione>;
 importo del contributo arretrato (0,50% dell’imponibile totale) nell’elemento <SommeADebito>.
PAGHE 2016.0.7
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Contribuzione Fondo di solidarietà settore marittimo – SOLIMARE
In attuazione dell’art. 3, L. 92/2012, come modificato dal D.Lgs. 148/2015, le organizzazioni datoriali e
sindacali del settore marittimo hanno stipulato in data 24 marzo 2014 un accordo per la costituzione di un
fondo di solidarietà bilaterale per il sostegno al reddito dei lavoratori di tale settore, non rientrante nell’ambito
di applicazione della normativa in materia di CIG.
Recependo tale accordo, il decreto n. 90401/2015 del Min. del Lavoro e delle politiche sociali, di concerto
con il Min. dell’Economia e delle finanze ha istituito presso l’INPS il “Fondo di solidarietà bilaterale del
settore marittimo – SOLIMARE”.
Con Circolare n. 28 del 11/02/2016 l’INPS ha fornito indicazioni e chiarimenti in merito all’ambito di
applicazione del fondo, alle modalità di finanziamento ed all’esposizione della relativa contribuzione ordinaria
nel flusso Uniemens.
Ambito di applicazione
Il Fondo in oggetto riguarda le imprese del settore marittimo (comprendenti le imprese di trasporto marittimo
e le imprese che esercitano il servizio di rimorchio in concessione).
L’ambito di applicazione del Fondo è determinato in funzione della media occupazionale del semestre
precedente, con le stesse modalità previste ai fini dell’obbligo di contribuzione al Fondo di integrazione
salariale (fino al 31.12.2015, media occupazionale superiore a 15 dipendenti, determinata senza considerare
gli apprendisti; a decorrere dal 1.1.2016, media occupazionale superiore a 5 dipendenti, considerando anche
gli apprendisti).
Contributo ordinario
Ai fini del finanziamento della prestazione di assegni ordinari a favore dei lavoratori marittimi interessati da
riduzione o sospensione temporanea dell’attività lavorativa, è dovuto mensilmente al Fondo un contributo
ordinario dello 0,30% (di cui 0,20% c/azienda e 0,10% c/dipendente) calcolato sulla retribuzione
imponibile ai fini previdenziali di tutti i lavoratori esclusi i dirigenti.
Tale contributo è dovuto dal periodo di paga in corso alla data di sottoscrizione dell’accordo
costitutivo del Fondo (marzo 2014).
Esposizione in Uniemens
Ai fini della compilazione del flusso Uniemens, a decorrere dal mese di competenza febbraio 2016 la
contribuzione ordinaria al Fondo deve essere calcolata nella aliquota complessiva applicata sulle retribuzioni
imponibili ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendente, con esclusione dei dirigenti.
Il contributo ordinario dovuto per il periodo marzo 2014 – gennaio 2016 deve essere versato entro il giorno
16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 maggio); a tal fine, dovrà
essere valorizzato l’elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale Uniemens come di seguito indicato:
 codice M155 nell’elemento <CausaleADebito>;
 importo totale dell’imponibile relativo al suddetto periodo pregresso, nell’elemento <Retribuzione>;
 importo del contributo arretrato (0,30% dell’imponibile totale) nell’elemento <SommeADebito>.
PAGHE 2016.0.7
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Implementazioni Software
Il programma è stato implementato al fine di:
 calcolare, unitamente alla normale contribuzione, gli importi dovuti mensilmente ai fondi in oggetto a
titolo di importo corrente di contributo ordinario, senza modificare le tabelle contributive in uso,
verificando mensilmente il requisito dimensionale;
 calcolare e generare nel cedolino, mediante il nuovo comando UTFDOSOL, gli importi (c/azienda e
c/dipendente) dovuti a titolo di contribuzione arretrata per i periodi rispettivamente previsti dai fondi in
oggetto.
Per entrambi i fondi, l’ultima denuncia utile per esporre la contribuzione arretrata è quella del mese di
aprile, la cui scadenza per il pagamento dei contributi è il 16/05.
Di seguito si riporta il dettaglio delle implementazioni apportate.
IM PORT ANTE
Gli utenti che, ai fini dell’elaborazione delle mensilità di febbraio e marzo, hanno già impostato
una modalità di calcolo di tale contribuzione (ad esempio mediante collegamento di una tabella
TB0306 – “Tabella altri contributi” appositamente creata) ed intendano per le mensilità
successive passare alla relativa gestione automatica implementata con la presente versione,
anche solo per il calcolo della contribuzione arretrata, contestualmente alla compilazione del
campo in oggetto dovranno rimuovere le impostazioni precedentemente utilizzate al fine di non
calcolare in maniera doppia la contribuzione stessa.
TB0310 – Tabella Contributo aggiuntivo IVS
Nella tabella in oggetto sono stati inseriti i riquadri “Contributo solidarietà trasporto pubblico” e “Contributo
solidarietà trasporto marittimo” (analoghi a quello relativo alla contribuzione di solidarietà residuale) nei quali
vengono riportate le rispettive aliquote c/azienda e c/dipendente:
Con l’aggiornamento delle tabelle fisse (eseguito automaticamente dal comando di conversione), il
programma provvede all’inserimento delle rispettive aliquote, con riferimento all’anno 2015 e 2016.
Si sottolinea che per i fondi in oggetto non sono attualmente previste aliquote differenziate in base alla
media occupazionale dell’azienda; tuttavia, la tabella è stata implementata al fine di consentire l’eventuale
differenziazione per le aziende con media occupazionale fino a 15 e oltre 15 dipendenti.
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TB0302 – Tabella Categorie contributive
Nella tabella in oggetto, la precedente casella “Soggetto a contributo fondo solidarietà” è stata modificata al
fine di consentire la selezione oltre che del fondo residuale (Fondo di integrazione salariale), anche dei fondi
di solidarietà del settore trasporto pubblico e trasporto marittimo:
Con riferimento alle categorie contributive relative ai settori in questione, è necessario selezionare in tale
campo il fondo di riferimento al fine di attivare la verifica per l’applicazione automatica della relativa
contribuzione mensile (vedi pag. 25), nonché per il calcolo dell’importo dovuto a titolo di arretrati (vedi pag.
26).
Si sottolinea che è cura dell’utente selezionare il fondo di riferimento nelle tabelle interessate.
Nelle tabelle dove era compilato il precedente campo “Soggetto a contributo a fondo di solidarietà residuale”
verrà impostato il valore “Fondo residuale”.
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AZIE > Dati contributivi
Al fine di forzare manualmente a livello di singola azienda/filale, l’applicazione o meno della contribuzione al
fondo di solidarietà, indipendentemente dall’impostazione inserita nella relativa tabella “Categorie
contributive” (TB0302), è possibile utilizzare il campo “Calcolo contr. solid. residuale” della scheda “Dati
contributivi” di AZIE.
Tale campo, precedentemente riservato alla sola contribuzione al fondo di solidarietà residuale (Fondo
integrazione salariale) è stato implementato al fine di gestire alternativamente la contribuzione ai fondi di
solidarietà relativi al trasporto pubblico e trasporto marittimo.
A tal fine, valorizzando il suddetto campo “Calcolo contr. solid. residuale” sarà necessario selezionare, in un
apposito nuovo campo, lo specifico fondo di solidarietà di riferimento (Fondo residuale, Trasporto pubblico o
Trasporto marittimo):
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TB1201 – Tabella Codici voci gestioni automatiche
Nella tabella in oggetto è stato inserito il riquadro “Fondo solidarietà ALTRI” nel quale devono essere
indicate le voci di calcolo utili alla gestione della contribuzione arretrata ai fondi di solidarietà Trasporto
pubblico e Trasporto marittimo:
Le voci richieste (distinte per Trasporto pubblico e Trasporto marittimo ) vengono create e collegate in tabella
TB1201 mediante il comando IMPVOCI (eseguito automaticamente dal comando di conversione), con le
caratteristiche di seguito descritte:
Arretrato conto
dipendente:
(codice voce 9564 e 9566) voce con la quale viene trattenuto l’importo di contributi
arretrati a carico del dipendente. Tale voce risulterà così impostata:
- “Cod. quadrature e DM10” 206, utile per non computare l’importo della voce nei
costi aziendali (DIPE > “Progressivi > Ratei”);
- “Cod. aggiorn. dipendente” 14, utile al fine di sommare l’importo della voce nei
progressivi contributi sociali di DIPE.
Arretrato conto
azienda:
(codice voce 9565 e 9567) voce con la quale viene evidenziato l’importo di contributi
arretrati a carico dell’azienda.
Nella base della voce verrà evidenziato l’imponibile complessivo su cui risulta
calcolato il contributo arretrato.
La voce risulterà caratterizzata dal “Cod. aggiorn. dipendente” 366, utile a sommare
l’importo della voce nei costi aziendali relativi ai contributi su retribuzione.
Le voci sopra descritte verranno automaticamente generate nella mensilità interessata mediante
l’esecuzione dell’apposito comando UTFDOSOL (v. pag. 26).
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Elaborazioni mensili – Calcolo contribuzione corrente
A partire dalla presente versione, ai fini del calcolo della contribuzione al Fondo di solidarietà del Trasporto
pubblico o del Trasporto marittimo, il programma:
1) verifica la selezione di tali fondi al campo “Soggetto a contributo fondo solidarietà” per la categoria
contributiva di TB0302 valida per il dipendente;
2) verifica mensilmente il requisito occupazionale per l’applicazione della contribuzione al fondo (media dei
dipendenti occupati nel semestre precedente, compresi gli apprendisti, maggiore di 5).
Tale media viene rilevata dal campo “FZ00 6M” della sezione “Progressivi > Contributi INPS” di AZIE,
memorizzata con riferimento al mese precedente quello in elaborazione, per lo specifico settore indicato
al campo “Settore” della tabella TB0302 interessata.
Tale verifica automatica può essere forzata mediante la compilazione del campo “Calcolo contr. solid.
residuale” della scheda “Dati contributivi” di AZIE.
Il contributo di solidarietà, se dovuto, viene calcolato sommando automaticamente la rispettiva aliquota
indicata in tabella TB0310 (0,50% in caso di Trasporto pubblico o 0,30% in caso di Trasporto marittimo,
suddivise tra quota c/azienda e c/dipendente) alle aliquote presenti nella tabella “Contributi Inps azienda /
dipendente” (TB0304) collegata al dipendente.
Il contributo viene calcolato per tutti i lavoratori subordinati ad esclusione dei dirigenti, in misura intera anche
in presenza di agevolazioni o sgravi contributivi.
Nella stampa del prospetto di quadratura e di primanota la contribuzione corrente viene sommata al totale
dei contributi dovuti; dove presente, l’aliquota contributiva esposta sarà comprensiva del suddetto contributo.
Con l’aggiornamento della mensilità (AGGI), gli importi c/azienda e c/dipendente del contributo di solidarietà
vengono memorizzati nei relativi campi del riquadro “Fondo di solidarietà residuale” della sezione
“Progressivi > Contributi sociali” di DIPE (campi precedentemente riservati ai contributi al fondo residuale):
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UTFDOSOL – Arretrati contributo solidarietà altri fondi
Tale comando consente di calcolare e generare nel cedolino della mensilità di aprile l’importo dei contributi
dovuti al Fondo di solidarietà del Trasporto pubblico o al Fondo SOLIMARE a titolo di arretrati per il periodo
rispettivamente da marzo 2015 a gennaio 2016 o da marzo 2014 a gennaio 2016.
Ai fini della determinazione dell’importo dovuto, per ciascun dipendente e ciascun mese del periodo
interessato, il programma verifica le condizioni per l’applicabilità del contributo allo specifico fondo, in
maniera analoga a quanto effettuato in fase di elaborazione di una mensilità corrente (selezione del fondo in
TB0302 e requisito occupazionale) precisando che, con riferimento al periodo precedente al mese di
gennaio 2016, viene verificata:

la media occupazionale del semestre precedente senza apprendisti;

il contributo viene calcolato solo in caso di media occupazionale superiore a 15 dipendenti.
Diversamente, per il mese di gennaio 2016 (come per le mensilità correnti) viene verificata al media con
apprendisti ed applicato il contributo per le aziende con media superiore a 5 dipendenti.
Con riferimento a ciascun mese pregresso, il valore della media dei 6 mesi precedenti viene verificato dal
riquadro “Progressivi > Contributi INPS” di AZIE, con riferimento al mese precedente a quello verificato ed al
settore interessato.
Si ricorda che le medie per il periodo interessato sono state calcolate a seguito delle modifiche introdotte con
la versione PAGHE 2014.1.0.
Per ciascuna mensilità interessata dal contributo arretrato, il comando in oggetto consente di:

rilevare dai cedolini elaborati l’imponibile contributivo mensile;

calcolare i contributi c/azienda e c/dipendente dovuti a titolo di arretrato per lo specifico fondo;

generare le apposite voci di calcolo nei cedolini di aprile 2016.
A tal fine, distintamente per il fondo Trasporto pubblico o Trasporto marittimo, il comando UTFDOSOL
prevede le scelte di seguito descritte:
Stampa
Tale scelta consente di calcolare gli importi dovuti, generando una stampa con il dettaglio dei dipendente e
delle mensilità per le quali è stato determinato un importo di arretrato.
Al campo “Stampa dettaglio” è possibile indicare “Si” al fine di riportare in stampa, per ciascun dipendente, il
dettaglio delle mensilità (comprese nel periodo pregresso) per le quali risulta dovuto il contributo arretrato,
evidenziando il rispettivo imponibile contributivo. Indicando “No” verrà riportato il totale dell’imponibile relativo
all’intero periodo interessato.
PAGHE 2016.0.7
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Confermando l’elaborazione verrà generata la seguente stampa:
Per ciascun dipendente vengono evidenziate le seguenti informazioni:
Mese:
se indicato “Si” al campo “Stampa dettaglio”, vengono evidenziati i singoli mesi per i
quali, in funzione delle verifiche sopra descritte, è dovuto il contributo arretrato;
Imponibile:
imponibile contributivo rilevato dai cedolini elaborati per le mensilità interessate;
Conto Dipe:
Conto Azie:
Totale:
importo dei contributi arretrati calcolati sul precedente imponibile (0,50% o 0,30%),
suddiviso fra quota c/dipendente e c/azienda.
Cedolino:
in tale colonna viene evidenziato lo stato di elaborazione del cedolino relativo alla
mensilità selezionata ai fini del calcolo degli arretrati.
Precisazioni:
 Per i dipendenti licenziati in un mese precedente a quello di calcolo degli arretrati e senza cedolino per
tale mensilità, l’importo di arretrati verrà interamente computato come c/azienda; in tal caso verrà
evidenziato il simbolo ‘ * ‘ nella colonna “Conto Dipe”.
 Nella denuncia UniEmens è richiesto un unico valore di imponibile (all’interno della denuncia aziendale).
Il programma verifica la corrispondenza fra l’importo complessivamente dovuto per ciascuna matricola
Inps e la somma degli importi determinati per ciascun dipendente presente nella matricola stessa.
L’eventuale differenza verrà computata nel valore del contributo c/azienda relativo al primo dipendente
interessato.
 L’imponibile relativo a ratei differiti nel corso del 2014 o 2015 viene considerato nell’imponibile ai fini degli
arretrati in questione solo per la parte relativa agli stessi ratei non successivamente goduti entro il mese
precedente a quello selezionato per il calcolo degli arretrati.
Contestualmente alla generazione degli arretrati (successiva funzione “Stampa e aggiorna”), il
programma provvederà ad aggiornare i valori dei contributi su ratei differiti memorizzati nella relativa
sezione della scheda “Ratei” di DIPE, sommando la parte relativa alla contribuzione arretrata al Fondo di
solidarietà.
Si precisa che, in caso di non trattenuta al dipendente della relativa quota di contributi su ratei differiti, la
quota di arretrati calcolati sull’imponibile relativo ai ratei differiti verrà interamente considerata come
c/azienda; in tal caso, pertanto, gli importi evidenziati nelle colonne “Conto Dipe” e “Conto Azie” della
stampa in oggetto non corrisponderanno alla normale suddivisione della contribuzione al fondo (1/3
c/dipe e 2/3 c/azie).
PAGHE 2016.0.7
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Aggiornamento e stampa
Tale scelta, oltre al calcolo e alla stampa sopra descritta, consente di procedere all’inserimento degli arretrati
c/azienda e c/dipendente nei cedolini della mensilità selezionata, generando le rispettive voci di calcolo
collegate nel riquadro “Fondo solidarietà ALTRI” della tabella TB1201 (vedi pag. 24).
Se eseguita prima dell’elaborazione del cedolino, le voci di contribuzione arretrata al fondo di solidarietà
verranno comunque generate in fase di successiva elaborazione del cedolino interessato.
Se eseguita dopo l’elaborazione del cedolino, non è necessario rielaborare il cedolino in quanto il
programma, contestualmente alla generazione delle voci di arretrato, provvede ad eseguire la funzione di
ricalcolo dei cedolini (CEDOLB).
Si precisa che:
- in presenza di più rapporti di lavoro nel corso del periodo pregresso di riferimento, gli arretrati verranno
complessivamente calcolati con riferimento all’ultima matricola in forza (salvo il caso di riassunzione su
diversa matricola INPS aziendale);
-
per i dipendenti trasferiti (con passaggio diretto) presso altro datore di lavoro, gli importi degli arretrati
verranno cumulati nella azienda/matricola di destinazione nel caso in cui il comando in oggetto venga
eseguito selezionando contestualmente entrambe le aziende;
Se necessario, la funzione “Aggiornamento e stampa” può essere rieseguita; in tal caso il programma
provvede ad annullare e rigenerare le voci nel cedolino.
Elimina le voci
Tale scelta consente di annullare le voci di contribuzione arretrata precedentemente generate con la
funzione “Aggiornamento e stampa”.
PAGHE 2016.0.7
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Elaborazione mensilità arretrati
Dopo l’esecuzione della funzione “Aggiornamento e stampa” di UTFDOSOL, nei cedolini della mensilità
selezionata risulteranno generate le voci di contribuzione arretrata c/azienda e c/dipendente, con gli importi
evidenziati nelle rispettive colonne della stampa sopra descritta (nella base della voce c/azienda viene
evidenziato anche l’imponibile totale utilizzato per il calcolo degli arretrati relativi al dipendente):
Si precisa che l’eventuale variazione o annullamento manuale delle suddette voci verrà mantenuto anche in
caso di successiva rielaborazione del cedolino; le voci verranno automaticamente ricalcolate solo in caso di
successiva riesecuzione della funzione “Aggiornamento e stampa” di UTFDOSOL.
Per i dipendenti licenziati in un mese precedente, senza cedolino nel mese, in alternativa alla generazione
delle suddette voci, il programma provvederà a memorizzare il relativo importo di arretrati nell’apposita
sezione “Arretrati fondo solidarietà residuale” presente in DIPE > “Progressivi > Contributi sociali” (con
riferimento al mese di calcolo degli arretrati) > riquadro “Fondo solidarietà residuale” > tasto funzione F4):
PAGHE 2016.0.7
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In tale sede verrà evidenziato l’imponibile utilizzato per il calcolo degli arretrati ed il relativo importo suddiviso
fra c/azienda e c/dipendente; si sottolinea, comunque, che gli arretrati relativi a tali dipendenti verranno
complessivamente considerati come contribuzione c/azienda.
Nel prospetto di quadratura della mensilità, i contributi arretrati al fondo di solidarietà verranno evidenziati nel
riquadro “Somme a debito” e computati rispettivamente nel totale contributi c/ditta e c/dipendente (sezione
“Dati Contributivi”):
Contestualmente, il totale degli arretrati per ciascuna matricola INPS, verrà riportato nella relativa denuncia
UniEmens, valorizzando l’elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale come di seguito indicato:
 codice M155 o M157 nell’elemento <CausaleADebito>, rispettivamente in caso di arretrati al Fondo
Trasporto pubblico o Fondo Trasporto marittimo;
 importo totale dell’imponibile nell’elemento <Retribuzione>;
 importo totale del contributo arretrato nell’elemento <SommeADebito>.
All’interno dei prospetti di primanota standard, l’importo degli arretrati a carico dell’azienda verranno
evidenziati distintamente nell’analitico “Altri contributi c/ditta” del gruppo “Contributi Inps”.
Con l’aggiornamento della mensilità, l’importo degli arretrati c/azienda (rilevato dalla relativa voce di calcolo
e dalla sezione “Arretrati fondo solidarietà residuale”) verrà sommato, nel dettaglio mensile dei costi per il
dipendente (DIPE > “Progressivi > Ratei”), ai costi dei contributi su retribuzione.
PAGHE 2016.0.7
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Collegamento procedura PAGENTRY
In allineamento alle implementazioni apportate all’applicativo PAGENTRY (versione 2016.0.0), nella
procedura PAGHE sono state implementate le funzionalità di seguito descritte.
Si evidenzia, inoltre, una precisazione in merito all’utilizzo di PAGENTRY in caso di anagrafiche PAGHE
collegate all’ “Anagrafica Unica” del portale TeamSystem (vedi sotto).
PEYMAL
Importazione certificati malattia per PAGENTRY
Il comando PEYMAL consente (agli utenti abilitati in base ai relativi permessi di accesso) l’importazione dei
certificati di malattia dal relativo file XML fornito dall’INPS o direttamente dal sito INPS (utenti che
dispongono dell’applicativo CON.TE), memorizzandone i dati all’interno di un apposito archivio della
procedura PAGENTRY (file PEYMAL).
In caso di importazione mediante applicativo CON.TE verranno resi disponibili anche i corrispondenti
certificati in formato PDF.
I certificati importati in tale archivio saranno quindi disponibili dall’applicativo PAGENTRY, ai fini della
visualizzazione, stampa e generazione automatica dei corrispondenti eventi di malattia all’interno delle
presenze mensili (vedi funzione “Genera eventi” nelle note operative versione PAGENTRY 2016.0.0).
In funzione di quanto sopra, il comando PEYMAL risulterà abilitato solo in caso di collegamento fra gli archivi
PAGHE e PAGENTRY (indicazione dell’indirizzario PAGENTRY nel relativo campo della tabella TB1210–
“Direttori procedure/archivi”); diversamente, in fase di accesso al comando verrà evidenziato il seguente
messaggio:
Il comando PAYMAL prevede le funzioni di seguito descritte:
Importazione certificati
Tale scelta consente di effettuare l’importazione dei dati relativi ai certificati di malattia mediante:
1. importazione del relativo file XML fornito dall’INPS;
2. accesso e prelievo dei dati dalla relativa area del sito INPS (solo utenti con procedura “Console
Telematici”).
A tal fine, all’interno della scelta in oggetto sono disponibili le corrispondenti funzioni di seguito descritte:
PAGHE 2016.0.7
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1. “Caricamento certificati XML”
Selezionando tale funzione, dopo l’indicazione del mese e dell’azienda per cui effettuare l’importazione,
sarà necessario selezionare (mediante l’apposita maschera di esplorazione delle risorse) il file XML
contenente i certificati di malattia da importare.
Al termine dell’elaborazione del file selezionato, il programma proporrà la maschera di seguito illustrata
nella quale verrà evidenziato il numero di:
 certificati correttamente importati;
 certificati non importati in quanto già presenti nel relativo archivio della procedura PAGENTRY;
 certificati non importati in quanto la matricola INPS dell’azienda o il codice fiscale del dipendente
presenti nel file non sono stati individuati all’interno delle aziende selezionate dall’utente;
 certificati non importati in quanto non riferiti alla mensilità selezionata; si sottolinea che vengono
importati solo i certificati la cui data di inizio ricade nel mese selezionato;
 annullamenti (vedi sotto “Visualizzazione certificati”) non importati in quanto il certificato originario da
annullare (certificato con stesso codice identificativo) non risulta presente in archivio (con riferimento
al mese elaborato); qualora l’annullamento riguardi un certificato con data inizio nel mese
precedente, il relativo annullamento verrà comunque non importato, ma computato tra quelli scartati
perché riferiti ad un periodo diverso (punto precedente).
Successivamente all’importazione, i dati relativi ai certificati importati (vedi “Visualizzazione certificati”)
risulteranno memorizzati nel suddetto archivio malattie della procedura PAGENTRY e quindi disponibili
all’interno di tale procedura per la visualizzazione, stampa e generazione automatica del corrispondente
evento di malattia all’interno delle presenze.
2. “Prelievo certificati sito INPS”
Tale scelta consente di effettuare automaticamente il download dal sito INPS del file XML contenente i
certificati di malattia e dei corrispondenti attestati di malattia in formato PDF.
Tale funzionalità è riservata agli utenti che dispongono dell’applicativo “Console Telematici” (CON.TE),
gestione del telematico certificati di malattia INPS (licenza d’uso 1169).
All’interno di tale scelta, oltre alla selezione del mese e delle aziende interessate sarà necessario indicare
il codice intermediario di tabella “Gestione anagrafica intermediario” (TB0015), con riferimento al quale
effettuare il prelievo.
Il programma verifica le credenziali di accesso al sito INPS dell’intermediario indicato, sulla base di
quanto impostato in CONSOLE > “Gestione anagrafiche” > “Gestione intermediari abilitati” > scheda “Altri
enti”; se valorizzato a ‘spazio’ verifica le credenziali di accesso associate al codice fiscale indicato nella
tabella “Anagrafica studio/azienda” (TB0001).
In funzione delle impostazioni inserite, il programma procederà al download dei file interessati e
all’elaborazione dei certificati di malattia rilevati.
Analogamente a quanto indicato con riferimento alla funzione precedente, al termine dell’elaborazione il
programma evidenzierà l’esito dell’importazione e procederà alla memorizzazione dell’archivio malattie di
PAGENTRY.
PAGHE 2016.0.7
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Visualizzazione certificati
Tale scelta consente di visualizzare i dati dei certificati di malattia importati mediante le precedenti funzioni.
Selezionando il mese e l’azienda interessati, il programma visualizzerà i certificati presenti nel relativo
archivio PAGENTRY:
Per ciascun certificato verranno evidenziate le relative informazioni rilevate dal file XML:
 dati identificativi del dipendente;
 data di rilascio del certificato di malattia;
 codice identificativo (ID) del certificato;
 tipo evento di malattia: Inizio, Continuazione, Ricaduta oppure Annullamento di un precedente
certificato. Si precisa che in caso di annullamento, come codice ID sarà indicato lo stesso codice del
certificato originario che deve essere annullato.
 data di inizio e fine dell’evento;
 la colonna “Elab.” risulterà contrassegnata in caso di certificato elaborato ossia nel caso in cui per tale
certificato sia stato generato mediante l’apposita funzione (vedi sotto) il corrispondente evento di
malattia nelle presenze;
 la colonna “H” risulterà contrassegnata in caso di certificato con ricovero ospedaliero; in tal caso, nelle
successive colonne verranno evidenziate le date di ricovero e/o di dimissione.
A lato dell’elenco dei certificati, sono disponibili le seguenti funzioni:

“Imposta filtri” (
) che consente di selezionare ed ordinare i dipendenti da visualizzare; per default
vengono visualizzati tutti i dipendenti con certificato, in ordine di filiale e ordine alfabetico;

“Anteprima certificato” (
) che, in caso di certificati importati mediante la suddetta funzione
“Prelievo certificati sito INPS”, consente di visualizzare il documento in formato PDF dello specifico
certificato selezionato.
Stampa certificati
Tale scelta consente di generare una stampa con le informazioni relative ai certificati di malattia importati,
evidenziate nella precedente funzione di visualizzazione.
Sintesi possibile sequenza di elaborazione mensile
In caso di collegamento fra le procedure PAGHE e PAGENTRY (inserimento dei rispettivi indirizzari),
qualora lo studio (utente PAGHE) disponga dell’applicativo “Console Telematici” (CON.TE), la gestione degli
eventi di malattia nella procedura PAGENTRY può essere effettuata come di seguito indicato:
1. lo studio (in possesso delle credenziali di accesso al sito INPS) provvede a scaricare i certificati di
malattia per le varie aziende gestite e ad effettuarne l’importazione (mediante il comando PEYMAL di
PAGHE) nel relativo archivio PAGENTRY;
2. l’azienda (utente PAGENTRY), dopo l’importazione dei certificati da parte dello studio, procede
direttamente alla generazione degli eventi di malattia nelle rispettive presenze, utilizzando la suddetta
funzione “Generazione eventi” oppure effettuando la generazione delle presenze per tutti i dipendenti
(funzione “Genera presenze” fra le “Funzioni azienda”) all’interno del “Gestione presenze multiple”.
PAGHE 2016.0.7
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Tabelle procedura > Parametri e personalizzazioni
TB1207
Protezione tabelle/funzioni/accessi > Gestione utenti/funzioni
La tabella in oggetto è stata implementata con riferimento alla gestione dei permessi di accesso relativi ad
alcune delle nuove funzionalità inserite nell’applicativo PAGENTRY (vers. 2016.0.0); si ricorda che i
permessi di accesso per l’utilizzo di PAGENTRY vengono rilevati dalla tabella TB1207 solo in caso di utilizzo
delle anagrafiche PAGHE (valorizzazione del campo “Uso anagrafiche PAGHE” della tabella
“Personalizzazioni” di PAGENTRY) e di non attivazione dei permessi ACLAPG per l’applicativo stesso.
Nello specifico, nella sezione “Gestione utenti/funzioni” della tabella in oggetto sono state implementate le
seguenti opzioni:





Gestione/Stampa annotazione DIPE e AZIE:
abilita la gestione e stampa delle annotazioni in PAGENTRY, relativamente all’azienda e al dipendente;
Visualizza scadenze: Visualizza scadenze del dipendente (opzione già presente per PAGHE):
con riferimento all’applicativo PAGENTRY, abilita la visualizzazione delle scadenze relative al
dipendente nell’apposito riquadro della “Gestione presenze multiple” di tale applicativo;
Certificati malattia
abilita l’accesso alla scelta “Certificati malattia” di PAGENTRY, utile per gestire l’importazione,
visualizzazione e stampa dei certificati e generazione dei corrispondenti eventi di malattia nelle
presenze.
Stampa anagrafica dipendente
abilita la generazione della stampa dei dati anagrafici del dipendente in PAGENTRY
Parametri chiusura presenze
abilita l’accesso alla corrispondente scelta di PAGENTRY, utile alla gestione dei parametri per la
comunicazione e-mail della chiusura delle presenze.
PAGHE 2016.0.7
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Si precisa che dopo l’installazione della presente versione, le suddette opzioni e quindi le corrispondenti
funzionalità risulteranno abilitate solo per l’utente predefinito; quindi sarà cura dell’utente abilitato alla
gestione dei permessi provvedere all’eventuale attivazione delle nuove opzioni per gli altri utenti interessati.
Si precisa inoltre che:
 per l’utente “solo presenze” (flag nella prima e non nella seconda casella del campo “Richiama solo
gestione calendario presenze” della tabella in oggetto, impostabile mediante l’apposita scelta del
pulsante “Funzioni”) continuerà ad essere consentito l’accesso solo alla “Gestione presenze”;
pertanto, la valorizzazione per tale utente dell’opzione “Gestione/Stampa annotazioni DIPE e AZIE”
consentirà la gestione delle annotazioni con l’apposita funzione presente nella “Gestione presenze”
mentre non avrà alcun effetto la valorizzazione dell’opzione “Certificati malattia” e “Parametri chiusura
presenze”;
 per l’utente “presenze plus” (flag nella prima e nella seconda casella del campo “Richiama solo
gestione calendario presenze” della tabella in oggetto), valorizzando le nuove opzioni della tabella in
oggetto sarà possibile abilitare le corrispondenti scelte del menù PAGENTRY. Si precisa che per tali
utenti sarà comunque abilitato l’accesso alla nuova “Gestione presenze multiple”.
Elaborazioni mensili > Utiility
ENTSTU
Importazione dati presenze da PAGENTRY
La funzione di importazione delle presenze del comando ENTSTU è stata implementata al fine di consentire
il trasferimento delle eventuali annotazioni (azienda e/o dipendente) inserite mediante le apposite nuove
funzioni dell’applicativo presenze.
In presenza di tali annotazioni, in fase di importazione il programma evidenzierà il seguente messaggio:
Selezionando “Si” in tale messaggio, il programma procederà alla stampa di tali annotazioni, come da
esempio di seguito riportato:
Si precisa che la suddetta stampa può essere eseguita/rigenerata anche successivamente all’importazione
delle presenze mediante l’apposito nuovo comando ENTSTUS all’interno del quale è possibile selezionare il
mese relativamente al quale stampare le annotazioni nonché la tipologia di annotazioni da stampare
(A=Azienda/filiale, M=Matricola e T=Tutte).
Inoltre, in presenze di eventi, il comando ENTSTU è stato implementato al fine di consentire l’importazione
delle nuove informazioni aggiuntive eventualmente inserite con riferimento agli eventi del mese (eventuale
periodo di ricovero, data parto presunto/effettivo in caso di maternità, ecc.).
PAGHE 2016.0.7
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Anagrafica Unica
Precisazione: Anagrafiche PAGHE collegate ad Anagrafica Unica
Nel caso in cui le anagrafiche PAGHE dei dipendenti gestiti all’interno della procedura PAGENTRY risultino
collegate all’ Anagrafica Unica del portale TeamSystem e nella procedura PAGENTRY non vengano
utilizzate direttamente le anagrafiche PAGHE (non valorizzazione del campo “Uso anagrafiche paghe” della
tabella “Personalizzazioni” di PAGENTRY), si precisa che nella “Gestione dipendenti” di PAGENTRY si avrà
quanto di seguito descritto:
A. in presenza dell’“Indirizzario archivi PAGHE” nella tabella “Personalizzazioni” di PAGENTRY, all’interno
della “Gestione dipendenti” di PAGENTRY i dati anagrafici collegati all’Anagrafica Unica risulteranno
visualizzati senza possibilità di modifica;
B. in assenza di collegamento degli archivi PAGHE e PAGENTRY, tutti i dati all’interno della “Gestione
dipendenti” risulteranno modificabili ma, in fase di importazione dei dati in PAGHE (comando ENTSTU)
le modifiche apportate ai dati collegati all’Anagrafica Unica non verranno importate, evidenziando il
seguente messaggio:
In tal caso, mediante il pulsante “Forza” è possibile procedere comunque all’importazione delle
presenze senza effettuare la variazione anagrafica.
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Telematico erogazione diretta TFR a F.do Tesoreria
Utility
TELTFRI
Domanda telematica per l’erogazione diretta del TFR a Fondo Tesoreria
Nel caso in cui l’importo totale delle prestazioni di competenza del Fondo di Tesoreria Inps che l’azienda è
tenuta ad erogare nel mese ecceda l’ammontare dei contributi complessivamente dovuti al Fondo e agli Enti
previdenziali con la denuncia del mese di erogazione, il Fondo stesso è tenuto a pagare l’intera quota a suo
carico delle prestazioni richieste.
In tal caso il datore di lavoro è tenuto a comunicare immediatamente al Fondo l’incapienza prodottasi ed il
Fondo provvederà, entro 30 giorni, ad erogare direttamente al lavoratore l’importo della prestazione per la
quota di propria spettanza.
La trasmissione della dichiarazione di incapienza da parte dell’azienda dovrà essere effettuata attraverso
uno dei seguenti canali:
 accedendo al sito internet www.INPS.it alla sezione “Servizi on line – Per tipologia utente – Aziende
Consulenti e professionisti – Domanda Fondo di tesoreria”;
 inviando un file telematico XML. Per la trasmissione dei dati da parte delle aziende sarà possibile
procedere seguendo le indicazioni presenti nella Circ. n. 21 del 07/02/2013.
Il programma PAGHE è stato implementato al fine di generare il file telematico .xml utile per comunicare al
Fondo lo stato di incapienza dell’azienda.
A tale scopo è stato predisposto il comando TELTFRI, il quale deve essere eseguito dopo aver rielaborato la
quadratura del mese (QUADR) conseguente alla elaborazione di NOTFRI.
Telematico TFR fondo tesoreria
Eseguendo il comando TELTFRI verrà proposta la seguente maschera:
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Tale comando consente di generare il file in formato xml da inviare al Fondo al fine di comunicare le seguenti
informazioni:
 i dati anagrafici dell’azienda;
 la dichiarazione di incapienza ed il periodo in cui si è verificata;
 il tipo di richiesta (acconto o saldo) per cui si è generata l’incapienza;
 i dati anagrafici del dipendente per cui si effettua la richiesta dell’erogazione diretta del TFR;
 i dati relativi al rapporto di lavoro del dipendente;
 i dati inerenti all’intervento del Fondo di tesoreria.
Tale file verrà denominato TELTFRI_xxxx_aaaa_mm.xml, dove:
xxxx rappresenta il codice azienda;
aaaa anno;
mm mese.
L’elaborazione viene eseguita per singola azienda. In presenza di più filiali con diversa matricola INPS, le
informazioni riportate nel file telematico verranno raggruppate per matricola Inps di riferimento.
Vengono elaborate solo le matricole INPS per le quali sono presenti dipendenti con erogazione del TFR di
competenza del Fondo di Tesoreria.
Alla conferma il programma genererà la maschera di seguito esposta contenente l’elenco dei dipendenti ai
quali risulta all’interno del cedolino del mese impostato nei limiti di stampa la voce di calcolo utile per
evidenziare il TFR INPS non erogato (da CONTRA con codice 9281).
Tale voce viene generata automaticamente mediante il comando NOTFRI (voce di calcolo collegata al
campo “Incapienza erogazione TFR Fondo Tes. INPS” di TB1201):
Nella maschera in oggetto il programma permetterà all’utente di decidere se includere o meno lo specifico
dipendente all’interno del file (valorizzazione o meno del check in corrispondenza dello specifico dipendente)
inoltre permetterà la variazione delle informazioni presenti nelle varie colonne della griglia.
Nella colonna “Errore” verranno evidenziate le seguenti segnalazioni:
Presenza di cessioni /
prestiti / pignoramenti:
tale segnalazione viene evidenziata nel caso in cui il dipendente sia interessato
da una cessione o pignoramento (scheda “Prestiti” di DIPE).
Tale segnalazione si è resa necessaria in quanto nel caso in cui la cessione o
pignoramento interessi anche il TFR, all’interno del file telematico viene
richiesta la compilazione di un ulteriore elemento denominato <cessioneTFR>
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non gestito dalla procedura PAGHE.
Pertanto nella casistica sopra descritta sarà cura dell’utente escludere tale
dipendente dalla generazione del file telematico e gestire manualmente la sua
richiesta per l’erogazione diretta del TFR all’interno del sito dell’INPS.
Nel caso in cui tale cessione o pignoramento non interessi il TFR l’utente non
dovrà apportare nessuna modifica.
Tipo
pagamento
obbligatorio:
tale segnalazione viene evidenziata in assenza delle coordinate bancarie
(IBAN) all’interno della scheda “Pagamento” di DIPE, in quanto tale
informazione è obbligatoria all’interno del file telematico.
L’assenza di tale informazione preclude infatti l’inserimento del dipendente
all’interno del file telematico.
Il file generato può essere esportato selezionando il percorso di memorizzazione (il file viene comunque
memorizzato nella cartella CED/sta).
Composizione del file telematico
Il file viene generato in funzione delle specifiche tecniche fornite dall’INPS. La struttura prevede una
esposizione dei dati raggruppati in un elemento principale denominato <azienda>, ripetibile in presenza di
più matricole INPS.
L’elemento <azienda> contiene i seguenti elementi: <informazioniAzienda> (1), <interventoTesoreria> (2) e
<dipendenti> (3).
Di seguito si riepilogano le informazioni che vengono compilate automaticamente, presenti in ciascuno dei
suddetti elementi.
1. Elemento <informazioniAzienda>
In tale elemento vengono riportati i dati utili all’identificazione dell’azienda.
<matricolaAziendale>
Matricola INPS dell’azienda.
Il valore viene prelevato dal campo “Posizione assicurativa” > scheda “Dati
contributivi” di AZIE.
<ragioneSociale>
Ragione sociale dell’azienda.
Il valore viene prelevato dal campo “Ragione sociale” della scheda
“Anagrafica” > sezione “Dati fiscali” di AZIE.
<partitaIva>
Partita IVA dell’azienda.
Il valore viene prelevato dal campo “Partita IVA”> scheda “Anagrafica” di AZIE.
<codiceFiscale>
Codice fiscale dell’azienda.
Il valore viene prelevato dal campo “Codice fiscale” > scheda “Anagrafica” di
AZIE.
2. Elemento <interventoTesoreria>
In tale elemento viene indicata la dichiarazione di incapienza ed il periodo in cui questa si è verificata.
<meseRiferimento>
Mese del periodo di riferimento;
<annoRiferimento>
Anno del periodo di riferimento;
<dichInsolvenza>
Indica se l’azienda ha dichiarato insolvenza.
Viene riportato il valore fisso “S”;
Importo totale dei contributi da pagare nel periodo di riferimento indicato.
Tale valore viene prelevato dal campo “Totale da versare” > scheda “Denuncia
Aziendale” > di “Gestione denuncia aziendale” della procedura UniEmens della
specifica matricola INPS.
<importoTotale>
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3. Elemento <dipendenti>
Nell’elemento <dipendenti> sono esposti i dati dei dipendenti interessati dalla richiesta di erogazione del
TFR da parte del Fondo di Tesoreria.
Per ciascun dipendente sono previsti due elementi denominati <informazioniDipendente> (a) e
<interventoTesoreria> (b).
a) elemento <informazioniDipendente>
In tale elemento vengono indicati i dati inerenti ai dipendenti coinvolti.
<tipoTrasferimento>
Viene riportato il valore fisso “N”;
<codiceFiscale>
Codice fiscale del dipendente.
Valore prelevato dal campo “Codice fiscale” > scheda “Anagrafica” di
DIPE;
<Cognome>
<Nome>
<Sesso>
<comuneNascita>
<provinciaNascita>
<dataNascita>
<indirizzoResidenza>
<comuneResidenza>
<provinciaResidenza>
<capResidenza>
Dati anagrafici del dipendente.
I valori vengono prelevati dalla scheda “Anagrafica” di DIPE;
<dtDecesso>
Data di decesso del dipendente.
Valore prelevato dal campo “Data” della sezione “Licenziamento” della
scheda “Dati generali” di DIPE in presenza del codice 4 “Decesso” al
campo “Tipo”;
<dtInizioRalav>
Data di inizio rapporto di lavoro in formato AAAAMMGG.
Il valore viene prelevato dal campo “Data inizio rapporto” > scheda “Dati
generali” di DIPE;
<dtFineRalav>
Data fine rapporto di lavoro in formato AAAAMMGG.
Valore prelevato dal campo “Data” > sezione “Licenziamento” della scheda
“Dati generali” di DIPE;
<Qualifica>
Qualifica del dipendente.
Il campo può assumere i seguenti valori:
A
O
I
M
Apprendista.
Tale valore viene impostato nel caso in cui la “Qualifica INPS
dipendente sia pari a “5” o “U”;
Operaio.
dipendente sia pari a “1”;
Impiegato.
dipendente sia pari a “2”;
Dirigente industria.
dipendente sia pari a “9” o “P”.
Nel caso in cui sia presente la qualifica “3” o “D” il programma
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- 1 ” del
- 1 ” del
- 1 ” del
- 1 ” del
al fine di
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D
impostare il valore “M” verifica la contemporanea presenza del valore 1
come primo numero del campo “Codice statistico contributivo” della scheda
“Dati contributivi” di AZIE;
Dirigente settori non industriali.
Tale valore viene impostato nel caso in cui la “Qualifica INPS - 1 ” del
dipendente sia pari a “3” o “D” e il primo numero del campo “Codice
statistico contributivo” della scheda “Dati contributivi” di AZIE sia diverso
da 1;
<tempoDeterminato>
Tipo di rapporto di lavoro.
Il campo assume il valore “S” nel caso in cui il dipendente sia a tempo
determinato e il periodo compreso fra <dtInizioRalav> e <dtFineRalav> sia
inferiore a 2 anni;
<tipoPag>
Tipo di pagamento richiesto dal dipendente.
Attualmente l’unico tipo di pagamento ammesso è l’accredito sul conto
corrente, pertanto viene riportato fisso il valore “C” se compilato con valore
“Accredito in C/C” il campo “Codice pagamento” della scheda “Pagamento”
di DIPE.
<Iban>
IBAN bancario del dipendente.
Valore prelevato dal campo “IBAN” della scheda “Pagamento” di DIPE.
Nel caso in cui il campo “IBAN” non sia compilato il programma
evidenzierà il messaggio di errore “Tipo pagamento obbligatorio” all’interno
della colonna “Errore”;
b) elemento <interventoTesoreria>
In tale elemento vengono evidenziate le informazioni per liquidare gli importi versati al Fondo di
Tesoreria dall’azienda sul conto del dipendente.
<dtInizioVers>
Data inizio del versamento al Fondo di Tesoreria in formato AAAAMMGG.
Se la data di inizio rapporto (scheda “Dati generali” di DIPE) è precedente
al 2007 viene riportata la data 01/01/2007, al contrario se successiva al
2007 viene riportata la data di assunzione del dipendente;
<dtFineVers>
Data termine del versamento al Fondo di Tesoreria.
Il programma indica come data l’ultimo giorno del mese impostato nei limiti
di stampa.
In presenza di una variazione scelta TFR con conferimento integrale il
programma riporterà la data di variazione della scelta.
In caso di dipendente licenziato viene riportata la data di licenziamento;
<tipoRichiesta>
Il campo può assumere i seguenti valori:
A
S
Acconto.
Viene impostato tale codice se nel cedolino del mese indicato nei limiti di
stampa è presente la voce di anticipazione TFR (voce con valore 8 al
campo “Cod. aggiorn. dipendente”) o di acconto TFR (voce con valore 7 al
campo “Cod. aggiorn. dipendente”);
Saldo.
Viene impostato tale codice se nel cedolino del mese indicato nei limiti di
stampa è presente la voce di trattamento fine rapporto (voce con valore 9
al campo “Cod. aggiorn. dipendente”);
<importo>
Importo TFR richiesto;
<importoRival>
Rivalutazione al netto IRPEF;
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<aliquota>
Aliquota fiscale applicata all’importo richiesto;
<anniAnz>
Anni anzianità di lavoro a orario intero come da CCNL.
Anni che vanno da <dtInizioVers> a <dtFineVers>;
<mesiAnz>
Mesi anzianità di lavoro.
Mesi che vanno da <dtInizioVers> a <dtFineVers> eccedenti gli anni interi.
Il numero massimo possibile da indicare è 11.
 elemento <part_time>
Elemento presente solo per i dipendenti part-time contenente i periodi di part-time.
<anniPart>
<mesiPart>
Anni di part-time / Mesi di part-time eccedenti gli anni interi.
I valori vengono determinati dividendo per 12 il numero di mesi presente
al campo “Mesi tempo parziale” della pagina “Indennità anzianità”
dell’anno precedente di DIPE, sommati ai mesi dell’anno (fino al mese di
erogazione della indennità), distribuendo il risultato nei due elementi.
<orePart>
Ore di lavoro prestato settimanale in part-time relativo ai campi
<anniPart> e <mesiPart>.
Il valore viene determinato moltiplicando la percentuale part-time riferita al
periodo indicato nei campi precedenti per l’orario settimanale contrattuale
collegato al dipendente (campo “ore sett. contratto”).
Tale percentuale part-time viene determinata effettuando una media
ponderata dei mesi e della percentuale presenti nella pagina “Indennità
anzianità” dell’anno precedente, con i mesi e la percentuale dei cedolini
elaborati per l’anno in corso.
<minPart>
Minuti di lavoro prestato settimanale in part-time relativo ai campi
<anniPart> e <mesiPart> eccedenti le ore intere;
<oreContr>
Ore contrattuali settimanali;
<minContr>
Minuti contrattuali settimanali eccedenti le ore contrattuali intere.
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Archivi di base
Tabelle procedura > Tabelle anagrafiche generali
TB0009
Anagrafiche comuni
Con l’esecuzione del comando di conversione il programma provvede ad aggiornare la tabella “Anagrafica
comuni e altri enti” (TB0009) > “Anagrafica comuni” con l’inserimento del seguente comune di nuova
istituzione:
Comune
Val di Zoldo
Prov.
BL
Cod.
M374
Tabelle procedura > Tabelle retributive
TB0111
Maturazione ferie
Il programma è stato implementato con l’inserimento del nuovo codice “Tipo maturazione” 6 = “Pieno
se>ore”, che consente di subordinare la quantità di ferie che matura nel mese di assunzione e cessazione al
raggiungimento di un monte ore predefinito, da indicare al campo “Numero ore”, costituito dalle ore ordinarie,
cioè le ore lavorate (ore INAIL testata del cedolino) diminuite delle ore di lavoro straordinario prestato (si
ricorda che queste ultime vengono determinate dal programma solo in caso di sviluppo automatico).
Nel mese di assunzione e cessazione la maturazione piena del rateo avviene se le ore ordinarie sono
maggiori o uguali alla quantità indicata al campo “Numero ore”.
Utenti CONTRA
Con la versione CONTRA 2016.4.0 il codice “Tipo maturazione” 6 verrà inserito nella tabella “Maturazione
ratei” (TB0111) dei seguenti nuovi codici contratti:
8175 “Commercio CNAI Aziende cooperative fino 14 dipendenti”;
8176 “Commercio CNAI Aziende cooperative oltre 14 dipendenti”.
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Tabelle trattenute sociali > Descrizione altri enti
TB0305
Creazione nuovi codici ente interno
Inseriti i seguenti codici ente interno, da collegare al campo “Codice ente” di tabella “Descrizione altri enti”
(TB0305).
Con riferimento ai codici 368, 369, 371 e 372 è stato altresì associato il codice contributo istituito ai fini del
versamento della relativa contribuzione mediante delega F24.
COD. ENTE
DESCRIZIONE
COD. F24
Ris. Ag. delle Entrate
368
EBINCALL - Ente bilaterale nazionale dei Call
Center
CALL
Ris. 18/E del 04/04/2016
369
E.N.B.L.I.T. - Ente nazionale bilaterale Lavoro
Impresa e Terziario
ENBT
Ris. 19/E del 04/04/2016
370
EBINS - Ente bilaterale scuole ANINSEI
371
E.BI.TUR - Ente Bilaterale Contrattuale Nazionale
per il Turismo E.BI.TUR.
EBCT
Ris. 21/E del 12/04/2016
372
E.N.B.L.I.A. - Ente Nazionale Bilaterale Lavoro
Impresa e Agricoltura
ANBA
Ris. 22/E del 12/04/2016
121
PREVIP - Cassa di assistenza
Per il seguente codice ente interno, già presente, è stato introdotto il relativo codice convenzione, utile per la
compilazione dell’elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS.
Il trasferimento avviene a partire denunce di competenza del mese di aprile 2016 e nella stessa denuncia
verranno automaticamente riportati gli importi arretrati con decorrenza febbraio 2016:
CODICE
366
DESCRIZIONE
ENBITAL – Ente Nazionale Bilaterale Italiano
CodConv
EB16
L’istituzione dei nuovi codici interni avviene con l’aggiornamento delle tabelle fisse, eseguito
automaticamente dal programma di conversione (CONVERS).
Lo stesso comando di conversione provvede ad aggiornare le strutture di primanota standard in funzione dei
nuovi codici ente. Per l’aggiornamento delle primanota personalizzate è invece necessario eseguire il
comando GEPRI > Utility > 3-Aggiornamento PN duplicate (vedi MANUALE PAGHE “Archivi di base >
Anagrafiche e Gestioni > Gestione Primanota > Duplicazione quadrature”).
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Stampe archivi di base
STADIP
Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale
Il comando STADIP è stato implementato con l’inserimento della nuova scelta “Elenco dipendenti con
sgravio triennale/biennale”, che consente di ottenere un tabulato con il dettaglio dei dipendenti interessati
dall’esonero contributivo triennale o biennale e l’esposizione delle informazioni presenti nella terza pagina
della sezione “Progressivi > Contributi sociali” di DIPE.
Il programma genera una stampa nella quale, per le aziende/filiali indicate, vengono esposti i dipendenti
caratterizzati dai codici 6, 7 o 8 al campo “Tipo incentivo” di DIPE > “Dati generali”, evidenziando per
ciascuno gli importi presenti nei progressivi, totalizzando i rispettivi valori del periodo selezionato (“Da
Mese/Anno - A Mese/Anno”).
Vengono inoltre esposte:
- la data d’inizio del rapporto a tempo indeterminato (data di assunzione o trasformazione);
- nella colonna “Incentivo” la tipologia di esonero mediante la specifica sigla (TRIE o BIEN);
- nella colonna “Anno” l’anno di agevolazione cui fanno riferimento gli importi evidenziati nel rigo.
Nel caso in cui nell’ultimo mese richiesto ci sia il passaggio da un anno ad un altro di agevolazione
(compilazione di entrambe le sezioni “Incentivo triennale/biennale” e “Incentivo triennale/biennale anno
successivo” nella terza pagina di DIPE > “Progressivi > Contributi sociali”), per il dipendente verranno creati
2 righi distinti con l’indicazione dell’anno di riferimento ed i relativi importi.
Scelte 4 e 5
Le scelte in oggetto del comando STADIP (“Stampa progressivi mensili” e “Stampa progressivi c/sociali”)
sono state modificate al fine di non esporre, nei rispettivi tabulati, i dipendenti assunti in anni successivi a
quello della “Data di stampa”.
PAGHE 2016.0.7
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Anagrafiche e gestioni
AZIE
Gestione aziende / filiali
In corrispondenza del campo “Azienda” è stata inserita la funzione “Primo codice libero” (Ctrl + F1) e “F3”
al fine di proporre in automatico il primo codice azienda disponibile utile in caso di creazione di una nuova
azienda.
Anagrafiche e gestioni
DIPE
Gestione dipendenti
Calcolo credito dl 66/2014
Il programma è stato implementato al fine di erogare l’importo del credito dl 66/2014 spettante
complessivamente solo nel cedolino di conguaglio (se ricorrono le condizioni).
A tal fine nella scheda “Detrazioni” di DIPE al campo “Calcolo credito dl.66/2014 art.1” sarà necessario
indicare il valore C “Calcolo solo a conguaglio”, di nuova istituzione.
Stampe archivi di base > Stampa aziende / filiali
STAZI
Stampa posizioni INAIL
La “Stampa posizioni INAIL” è stata implementata al fine di evidenziare per ogni voce di tariffa la spettanza o
meno della riduzione L.147/2013.
Pertanto è stata aggiunto il campo “L.147/13”:
Tale campo verrà valorizzato nel caso in cui all’interno della PAT dell’azienda elaborata (AZIE > scheda
“INAIL”) sia stato contrassegnato il campo “L.147/13”.
PAGHE 2016.0.7
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Stampe archivi di base > Stampa anagrafiche dipendenti
ANDIP
Stampa dipendenti licenziati
Il programma al fine di includere o meno nell’elaborazione i dipendenti licenziati è stato modificato in modo
tale da verificare l’anno di elaborazione e il mese fiscale impostato nei limiti di stampa, senza effettuare
nessuna verifica sulla data di stampa.
Pertanto, selezionando un determinato mese/anno, il programma effettuerà le seguenti verifiche.
I dipendenti licenziati nel mese/anno selezionato o in un periodo successivo verranno sempre riportati in
stampa.
I dipendenti licenziati in un periodo precedente, verranno riportati in stampa in funzione del codice indicato al
campo “Stampa dipendenti licenziati”:
 indicando “N” non verranno riportati in stampa;
 indicando “S” verranno riportati in stampa;
 indicando “A” (Licenziati durante l’anno) verranno riportati in stampa i dipendenti licenziati in un mese
precedente, ma solo dell’anno selezionato.
PAGHE 2016.0.7
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Elaborazioni mensili
Elaborazioni
CEDOL
Contributo NASPI sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato
Con riferimento al il contributo di licenziamento, dovuto in caso di interruzione dei rapporti di lavoro a tempo
indeterminato, l’INPS, con Messaggio n. 4441 del 30/06/2015 (commentando l’indicazione prevista
all’articolo 2, comma 34, della Legge 92/2012), aveva indicato che l’esonero dal suddetto obbligo
contributivo operava con riferimento ai periodi 2013 – 2015 nelle situazioni sotto elencate:
a) licenziamenti effettuati in conseguenza di cambi di appalto, ai quali siano succedute assunzioni presso
altri datori di lavoro, in applicazione di clausole sociali che garantiscano la continuità occupazionale
prevista dai CCNL;
b) interruzione di rapporti di lavoro a tempo indeterminato, nel settore delle costruzioni edili, per
completamento delle attività e chiusura del cantiere.
Pertanto, a partire dal 1° gennaio 2016, il contributo di licenziamento avrebbe dovuto essere versato anche
nelle suddette situazioni.
Conseguentemente con la versione PAGHE 2016.0.0 è stata disabilitata la possibilità di imputare i codici che
identificano le casistiche suddette (rispettivamente “1M” ed “1N”) nella scheda “Dati generali” di DIPE
(campo “Tipo” della sezione “Licenziamento”), nonché nel corrispondente campo dell’opzione
“Licenziamento” del pulsante “Funzioni generali” di CEDOL, per le cessazioni intervenute a partire dal 1°
gennaio 2016, conformemente alle indicazioni di validità di tali codici nella denuncia UNIEMENS (validità dal
01.01.2013 al 31.12.2015).
Il Decreto Legge n. 210 del 30 dicembre 2015 (convertito con modificazioni dalla L. 25 febbraio 2016, n. 21 e
pubblicato nella G.U. n. 47 del 26/02/2016) ha esteso tale esonero anche per il 2016, ma l’INPS non ha
ancora fornito indicazioni operative.
In attesa di chiarimenti, e facendo seguito alle novità illustrate nella circolare n. 57/2016 (esonero biennale e
utilizzo del codice Tipo cessazione “1M” nei casi di subentro nella fornitura di servizi in appalto), con la
presente versione viene nuovamente abilitata la possibilità di indicare i codici tipo cessazione “1M” e “1N”,
attraverso i quali il programma non effettua il calcolo del contributo NASPI sulle interruzioni dei rapporti di
lavoro a tempo indeterminato.
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INPS
TELDEL
Generazione file per caricamento massivo deleghe
Modificato il file (in formato .CSV) generato dal comando TELDEL utile al caricamento massivo delle
deleghe, sulla base delle indicazioni contenute nel “Manuale utente della procedura per la comunicazione e
la gestione delle deleghe” presente nella sezione “Gestione deleghe” dell’area “Servizi per le aziende e i
consulenti” del sito INPS.
Le informazioni richieste sono le seguenti:
 Codice fiscale del Soggetto Contribuente;
 Posizione Contributiva INPS;
 Codice fiscale del soggetto delegante (Titolare/Rappresentante legale);
 Data di decorrenza della delega;
 Servizio (1 – Servizio di consultazione o 2 – Servizio di gestione e consultazione).
Come in precedenza la “Data di decorrenza delega” e il “Codice servizio” vengono richieste in fase di
elaborazione del comando TELDEL; i controlli per l’indicazione del “Codice fiscale del soggetto delegante”
non sono cambiati:
 In caso di azienda persona fisica i dati identificativi del delegante vengono prelevati dalla scheda
“Anagrafica” di AZIE;
 In caso di azienda persona giuridica tali informazioni vengono prelevate dalla sezione “Legale
rappresentante” di AZIE; se nell’anagrafica dell’azienda non risulta inserito il legale rappresentante o in
assenza del relativo codice fiscale, verrà evidenziata la segnalazione di seguito riportata e tale delega
non verrà contrassegnata ai fini dell’inserimento nel file telematico:
PAGHE 2016.0.7
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Altri enti
TELUNEBA
Piano Sanitario Dipendenti CCNL UNEBA
In data 12 gennaio 2016 è stato sottoscritto l’accordo in tema di assistenza sanitaria integrativa demandata
dall’art. 76 del CCNL Uneba, il quale prevede per tutti gli enti/strutture Uneba e tutte quelle che non sono
aderenti ma applicano il C.C.N.L. Uneba, l’iscrizione dei dipendenti a tempo indeterminato e quelli a tempo
determinato superiore a 3 mesi a FAREMUTUA garantendo così la copertura sanitaria per i prossimi 3 anni.
L’accordo prevede la possibilità di godere di prestazioni sanitarie integrative al Servizio Sanitario Nazionale
attraverso il versamento di un contributo annuo completamente a carico azienda di 70,00 euro per
dipendente.
Tale contributo sarà corrisposto in due rate rispettivamente di 35,00 euro al 01 gennaio e di 35,00 euro al 01
luglio.
La copertura sanitaria è prevista a totale carico dell’azienda per i lavoratori e relativi coniugi fiscalmente a
carico e potrà essere estesa, con versamento del relativo premio a carico dipendente, al coniuge non
fiscalmente a carico o al convivente “more uxorio” e ai figli fiscalmente e non fiscalmente a carico purché
risultanti dallo stato di famiglia (l’estensione ai famigliari prevede l’obbligatorietà di inserire in copertura
l’intero nucleo familiare).
Le singole aziende dovranno inoltrare a FAREMUTUA la richiesta di adesione al “Piano Sanitario UNEBA”
unitamente all’elenco nominativo dei dipendenti e ai “Moduli di adesione e di rilevazione dei dati anagrafici”.
A tal fine il programma è stato implementato come di seguito descritto.
Telematico UNEBA
E’ stato predisposto il comando TELUNEBA, caratterizzato dalle seguenti opzioni:
PAGHE 2016.0.7
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1) Telematico UNEBA
Tale opzione si compone delle seguenti scelte:
 Telematico UNEBA
Tale scelta consente di generare un file utile per comunicare l’elenco nominativo di tutti i dipendenti
iscritti all’ente in formato .csv.
Tale file verrà denominato UNEBA_xxxx_aaaa00.csv, dove:
xxxx rappresenta il codice azienda,
aaaa anno
Verranno inoltre indicati automaticamente nel file, in un ulteriore rigo adiacente al dipendente di
riferimento, le informazioni riguardanti l’eventuale coniuge fiscalmente a carico.
Nel caso in cui il dipendente abbia deciso di estendere la copertura sanitaria anche al coniuge non
fiscalmente a carico o al convivente “more uxorio” e ai figli, fiscalmente o non fiscalmente a carico,
sarà necessario eseguire prima la scelta “Gestione familiari per UNEBA” (v. pag.53) al fine di indicare
all’interno del suddetto file .csv i dati anagrafici degli stessi.
In particolare verranno riportate le seguenti informazioni:
MATRICOLA (colonna A):
tale campo sarà composto dalla filiale e matricola del
dipendente;
CODICE_FISCALE (colonna E):
viene indicato il codice fiscale del dipendente o del familiare;
RUOLO (colonna F):
la colonna viene compilata con le seguenti sigle:
TI
COF
CO
“Titolare”, tale codice identifica la riga relativa al dipendente
dell’azienda elaborata.
“Coniuge fiscalmente a carico”, tale codice identifica la riga
relativa il coniuge fiscalmente a carico.
“Coniuge non fiscalmente a carico”, tale codice identifica il
coniuge non fiscalmente a carico che il dipendente ha
comunicato e per la quale copertura l’ente tratterrà al
PAGHE 2016.0.7
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lavoratore il relativo contributo.
FI
CODICE_FISCALE
(colonna E):
TITOLARE
“Figlio”, identifica il figlio che il dipendente ha comunicato e per
la quale copertura l’ente tratterrà al lavoratore il relativo
contributo.
viene sempre indicato il codice fiscale del dipendente;
EMAIL_LAVORO (colonna R):
tale campo viene compilato con l’indirizzo email del dipendente
(campo “E-mail” > sezione “Recapiti” > scheda “Anagrafica” di
DIPE) solo se l’indirizzo inserito non è quello personale (il
check in corrispondenza del campo “E-mail” non risulta
contrassegnato);
EMAIL_PERSONALE (colonna
S):
tale campo viene compilato con l’indirizzo email del dipendente
(campo “E-mail” < sezione “Recapiti” > scheda “Anagrafica” di
DIPE) nel caso in cui l’indirizzo inserito sia quello personale
del dipendente (il check in corrispondenza del campo “E-mail”
risulta contrassegnato).
DATA_INIZIO
in tale campo viene indicata la data al 01/01 con anno pari a
quello di richiesta di generazione del file.
L’elaborazione viene eseguita per singola azienda.
Selezionando la mensilità e l’azienda interessata il programma riporterà nel file i dipendenti ai quali
risulti collegata una tabella “Contributi altri enti azienda/dipendente” (TB0306) con codice ente interno
117 (codice interno dell’ente “FAREMUTUA – Servizi Ass. UNEBA”).
Il file generato può essere esportato, selezionando il percorso in cui memorizzare il file in oggetto.
 Telematico UNEBA (differenze mese)
Tale scelta consente di generare un file utile per comunicare all’ente una variazione nell’elenco dei
dipendenti iscritti in formato .csv.
Tale file verrà denominato UNEBA_xxxx_aaaamm.csv, dove:
xxxx codice azienda
aaaa anno
mm mese
Il programma riporterà nel file i dipendenti assunti o licenziati nel mese selezionato al campo “Mese
fiscale”.
L’elaborazione viene eseguita per singola azienda.
Il file generato può essere esportato, selezionando il percorso in cui memorizzare il file in oggetto.
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2) Gestione familiari per UNEBA
Nel caso in cui il dipendente abbia deciso di estendere la copertura sanitaria al coniuge non fiscalmente a
carico o al convivente “more uxorio” e ai figli fiscalmente e non fiscalmente a carico sarà necessario
darne esposizione all’interno del file .csv da inviare a FAREMUTUA.
Pertanto sarà necessario, prima di eseguire la scelta “Telematico UNEBA”, indicare nella griglia di
seguito evidenziata i dati dei familiari per cui si è estesa la copertura sanitaria al fine di indicare all’interno
del file .csv i dati anagrafici dei familiari:
Nella maschera in oggetto sono disponibili i seguenti pulsanti:
Importa:
tale pulsante consente di prelevare i dati dei familiari presenti nella scheda
“Detrazioni” di DIPE.
Selezionando il suddetto pulsante sarà possibile indicare l’anno di elaborazione
in cui effettuare il prelievo dei dati;
Elimina riga:
tale pulsante consente di rimuovere i dati del familiare selezionato;
Pulisci griglia:
tale pulsante consente di rimuovere tutte le informazioni inserite nella griglia.
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SANLOGTEL
Lista anagrafiche SANILOG
Le scelte “Lista anagrafiche con variazioni” e “Lista anagrafiche totale” del comando in oggetto sono state
modificate al fine di generare due file .csv distinti, uno con i dati dell’azienda e uno con i dati del dipendente
da comunicare all’ente.
Pertanto, in caso di selezione della scelta “Lista anagrafiche con variazioni” verranno generati i file .csv
denominati SanlogtelaaammAV.csv e SanlogtelAzieaaaammAV.csv, in caso di selezione della scelta
“Lista anagrafiche totali” verranno generati i file SanlogtelaaaammAT.csv e SanlogtelAzieaaaammAT.csv,
dove:
aaaa anno
mm mese
In precedenza veniva creato un unico file .csv contenente sia i dati dell’azienda sia quelli del dipendente i
quali venivano identificati rispettivamente mediante il codice A (azienda) o D (dipendente) nel primo campo
del rigo di riferimento.
DMA
Congedo parentale ad ore dipendenti settore pubblico
Con circolare n. 40/2016 l’INPS ha introdotto i seguenti nuovi codici tipo servizio per l’esposizione in
<ListaPosPA> degli eventi di congedo parentale fruito ad ore:
-
75 eventi “MA0”;
-
76 eventi “MB0”.
In presenza di tali eventi, il programma è stato implementato al fine di riportare nella gestione DMA i suddetti
codici tipo servizio in luogo del codice generico per maternità e congedi parentali (codice 33).
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Fondi di previdenza
TELFONDI /
STAFONDI
Telematico e stampa “Fondo pensione Aperto UBI Previdenza”
Sono stati introdotti i programmi di generazione del file telematico e di stampa del tabulato per il “Fondo
pensione Aperto UBI Previdenza” (tracciato Previnet), gestito nella procedura PAGHE con i seguenti codici:
Descrizione
BPU Previdenza
UBI ASS.NE VITA
Cod. Ts
649
653
Cod. Covip
153
153
Licenza TS
2846
2846
Modulo
2846
2846
Sigla
FT846
FT846
Si ricorda che, per attivare la stampa del modello e la gestione del telematico, è obbligatorio indicare il
codice associato al fondo in oggetto (649) all’interno della scheda “Enti” di AZIE.
Si precisa che nell’applicativo PAGHE risulta collegato al codice interno 653 “UBI ASS.NE VITA” il
medesimo codice Covip 153 del fondo “BPU previdenza”, pertanto il programma provvederà alla
generazione del telematico e della relativa stampa anche per tale fondo.
Elaborazioni annuali
LISSD
Stampa dati per studi di settore
Associato in partecipazione
Il tabulato generato dalla scelta di stampa in oggetto (LISSD, Scelta 1) è stato implementato mediante
l’inserimento della nuova colonna “Assoc.” utile per evidenziare il numero degli associati in forza alla fine del
periodo d’imposta elaborato:
Escludere dipendente dalla stampa
Il programma è stato implementato al fine di permettere di escludere dal tabulato generato dalla scelta
“Stampa Studi di Settore” (LISSD) una determinata matricola (es. tirocinante).
A tal fine nel dipendente che si intende escludere sarà necessario indicare al campo “Categorie
Irap/Statistiche ispettorato” (scheda “Altro” di DIPE) il nuovo valore E “Escluso da studi di settore –
Stampa LISSD”.
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Aziende con calendario sfasato
Con riferimento alle mensilità interessate da passaggio di qualifica in corso di mese e contemporanea
presenza di variabili retribuite per le quali nel mese successivo a quello di elaborazione vengano generate le
voci di calcolo utili alla rettifica delle ore/giorni retribuite del mese precedente (voci di calcolo con
“Cod.aggiornamento EMENS” pari a 81 e 82) il programma è stato modificato al fine di rilevare le giornate
retribuite e le settimane utili da riportare nella “Stampa studi di settore” (LISSD, scelta 1) all’interno della
scheda “Retribuzioni mese precedente” della denuncia UniEmens riferita alla mensilità successiva a quella
interessata dal passaggio.
Mesi precedenti apprendistato
Il programma è stato implementato al fine di permettere l’indicazione dei mesi di apprendistato
eventualmente effettuati in un precedente rapporto di apprendistato ma svolti nello stesso periodo d’imposta
di assunzione dell’attuale rapporto.
Tale implementazione è utile al fine di determinare in maniera corretta i trimestri di apprendistato svolti
all’inizio e alla fine del periodo d’imposta necessari per la determinazione del costo ridotto (LISSD scelta
“Stampa elenco apprendisti per riduzione”).
Pertanto, a lato del campo “Mesi anzianità precedenti” della scheda “Retribuzione” di DIPE è stato
predisposto il nuovo pulsante funzione “Mesi anzianità precedente” dove al campo “Di cui svolti nel
periodo d’imposta d’assunzione” sarà possibile indicare il numero dei mesi effettuati nello stesso periodo
d’imposta di assunzione:
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Advanced Print
STIRAP scelta 2 - Export stampe
Implementata la possibilità di esportare i dati contenuti nella stampa prodotta dalle seguenti scelte del
comando in oggetto:
 “Stampa deduzione per incremento occupazionale”;
 “Stampa deduzione residuale”.
Pertanto nella maschera di impostazione del formato di stampa è ora presente la scheda “Export”.
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GECOM PAGHE IMPLEMENTAZIONI

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