CARTOLARIZZAZIONI E OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE

CARTOLARIZZAZIONI E
OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE
DISPOSIZIONI DI VIGILANZA, REQUISITI PATRIMONIALI E SEGNALAZIONI
DIRETTIVE EUROPEE E RECEPIMENTO NAZIONALE
AGGIORNAMENTI BANCA D’ITALIA
MILANO, 16 novembre 2012
NH President – Largo Augusto, 10
Direttiva CRD III e applicazioni nazionali
Determinazione del requisito patrimoniale
Modalità di calcolo
Operazioni tranches mezzanine
Due diligence cedente e promotore
Operazioni segmentate
Obbligazioni bancarie garantite
Autocartolarizzazioni
Profili segnaletici
DESTINATARI
Responsabili e addetti Area:
 Contabilità, Bilancio e Segnalazioni
 Risk Management, Auditing Interno
 Organizzazione e Sistemi Informativi
OBIETTIVI
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
Prendere in esame l’impianto normativo che regola il trattamento prudenziale delle
operazioni di cartolarizzazione e i diversi metodi utilizzabili
Considerare - in tema di obbligazioni bancarie garantite - le disposizioni della CRD III e
l’attuazione normativa in sede nazionale disposta dalla Banca d’Italia
Esaminare tutti gli elementi di novità introdotti dalla “Disciplina della obbligazioni bancarie
garantite” della banca d’Italia
Presentare gli obblighi di due diligence previsti dalla normativa
Definire il quadro delle segnalazioni di vigilanza relative alle operazioni di cartolarizzazione e
ai covered bond
Esporre dettagliatamente l’intero processo di trattamento delle cartolarizzazioni anche con
riferimenti all’ambiente bilancio
Porre a confronto le obbligazioni bancarie garantite con le cartolarizzazioni
Considerare le problematiche legate alle autocartolarizzazioni alla luce delle indicazioni della
Banca d’Italia
CONTENUTI
Milano – venerdì 16 novembre 2012 – ore 10:30/18:00
D.ssa Alessia GARBELLA
Manager, Securitisation Services, Deloitte Consulting
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
 Fonti normative, destinatari della disciplina, unità organizzative responsabili dei procedimenti
amministrativi
REQUISITI PER IL RICONOSCIMENTO DELLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE A FINI
PRUDENZIALI
 Cartolarizzazioni tradizionali e sintetiche
 Significatività del trasferimento del rischio di credito
 Supporto implicito
CALCOLO DEI REQUISITI PATRIMONIALI PER LE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE
 Secondo il metodo standardizzato
 Secondo i metodi basati sui rating interni
 Requisiti patrimoniali aggiuntivi per le cartolarizzazioni di attività rotative con clausola di
rimborso anticipato
TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO DELLE POSIZIONI VERSO LA
CARTOLARIZZAZIONE
 Forme di protezione del credito ammesse
 Modalità di calcolo
Cartolarizzazioni
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RIDUZIONE DEGLI IMPORTI PONDERATI PER IL RISCHIO DELLE POSIZIONI VERSO LA
CARTOLARIZZAZIONE
 Rettifiche di valore

Deduzioni dal patrimonio di vigilanza
MANTENIMENTO DI INTERESSI NELLA CARTOLARIZZAZIONE
 Mantenimento di un interesse economico netto
 Esenzioni
 Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011
NUOVA DEFINIZIONE DI SIGNIFICATIVO TRASFERIMENTO DEL RISCHIO DI CREDITO
 La regola nel caso di operazioni con tranches mezzanine
 La regola nel caso di operazioni senza tranches mezzanine
REQUISITI ORGANIZZATIVI
 Obblighi di adeguata verifica (due diligence) e monitoraggio per la banca, diversa da cedente
o dal promotore, che assume posizioni verso la cartolarizzazione
 Obblighi del cedente e del promotore
 Fattore di ponderazione aggiuntivo
 Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011
LE OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE
 Direttiva europea CRD III e recepimenti nazionali: nuova “Disciplina delle obbligazioni bancarie
garantite” della Banca d’Italia
 Descrizione dello schema delle obbligazioni garantite italiane
 Differenza con le operazioni di cartolarizzazione
 Nuovo trattamento prudenziale: requisiti delle banche, limiti di cessione, integrazione degli
attivi ceduti, responsabilità e controlli
Dott. Francesco VACCARO
Responsabile Segnalazioni Prudenziali - Basilea 2
Sistemi di Governance Area solutions - Gruppo Engineering
IL TRATTAMENTO SEGNALETICO DELLE OPERAZIONI DI CESSIONE/CARTOLARIZZAZIONE
SECONDO LA NORMATIVA PRUDENZIALE
 Rischio di credito
 Grandi Rischi
 Rischi di Mercato
LE AUTOCARTOLARIZZAZIONI
LE NUOVE “Segnalazioni ABS Loan Level” Ecb e Banca d’Italia (Cenni)
Ologramma invita i partecipanti iscritti al corso a segnalare, prima dell’erogazione,
temi o quesiti di particolare interesse da discutere e approfondire in aula assieme ai docenti.
QUOTA:
Orario:
10:30 – 18:00
Pranzo:
13:30 – 14.30
Coffee-break: 16:00 – 16:20
Cartolarizzazioni
€ 1.000 + IVA
Entro il 10/10/2012 applichiamo le seguenti riduzioni:
 Advanced booking, 10% di sconto
 Iscrizioni multiple, da 2 a 4 partecipanti, 20% di
sconto
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