Apogeo - Magister Saga
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Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Apogeo gruppo Zucchetti RELEASE 15.0.7 OTTOBRE 2009 SOMMARIO DEGLI ARGOMENTI TRATTATI LEGGE NR. 88/2009 - OBBLIGHI DI PUBBLICITA' PER LE SOCIETA' ..........................................3 STAMPA IN FORMATO PDF..............................................................................................................3 IL FORMATO PDF/A ............................................................................................................................3 TABELLE STANDARD .......................................................................................................................4 RICTEL - GESTIONE RICEVUTE TELEMATICHE INTERMEDIARI..................................................4 INQUIRY RICEVUTE..............................................................................................................................4 ACQUISIZIONE FILE ENTRATEL.............................................................................................................4 NUOVE TIPOLOGIE DI DOCUMENTI ELABORATE DAL MODULO RICTEL ...................................................5 FLUSSO DI LAVORO PER LA GESTIONE DELLE RICEVUTE ENTRATEL .......................................................6 UNICO E IRAP 2009 - GESTIONE ACCONTI - 2^ RATA ..................................................................7 INQUADRAMENTO PRELIMINARE ...........................................................................................................7 INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE .............................................................................................8 FLUSSO DI LAVORO CONSIGLIATO PER LA GESTIONE DEGLI ACCONTI 2009 ............................................9 VARIAZIONE ACCONTI D’IMPOSTA ........................................................................................................10 IRPEF - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO E SIMULAZIONE .....................................................12 IRES - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO E SIMULAZIONE .......................................................14 IRAP - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ...............................................................................16 IVS - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ................................................................................17 CONTRIBUTO GESTIONE SEPARATA INPS - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO .......................17 IMPOSTA SOSTITUTIVA CONTRIBUENTI MINIMI - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ...................17 TASSA ETICA - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ..................................................................17 ADDIZIONALE IRES - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ..........................................................18 CFC - GESTIONE PROSPETTO CALCOLO ACCONTO ..............................................................................18 DETTAGLIO DEBITI SECONDO ACCONTO ...............................................................................................18 LISTA RIEPILOGATIVA DEBITI E COMPENSAZIONI ...................................................................................18 CIRCOLARI PER ACCONTI ....................................................................................................................19 STAMPA DETTAGLIO ACCONTI II.DD./IRAP............................................................................................24 UNICO E IRAP 2009 ...........................................................................................................................25 STAMPA PROSPETTO RIEPILOGATIVO LIQUIDAZIONE UNICO/IRAP ..........................................................25 TRASFERIMENTI DA CONTABILITÀ MAGIX A DICHIARAZIONE UNICO ........................................................25 TRASFERIMENTI DA CONTABILITÀ MAGIX A DICHIARAZIONE IRAP ...........................................................26 UNICO 2009 - UNICNM.......................................................................................................................26 VISUALIZZA RICEVUTA ENTRATEL DA FRONTESPIZIO .............................................................................26 STAMPA MODELLI FISCALI CON RICEVUTA ENTRATEL ............................................................................27 DICHIARAZIONE 770 SEMPLIFICATO E ORDINARIO.....................................................................29 TABELLA CODICI TRIBUTO 770.............................................................................................................29 QUADRO ST.......................................................................................................................................29 Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 1 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 ENTRATEL - NUOVE VERSIONI........................................................................................................29 ENTRATEL ..........................................................................................................................................29 MODULI DI CONTROLLO .......................................................................................................................29 MODULI DI CONTROLLO F24................................................................................................................29 ACCONTI IVA 2009.............................................................................................................................30 INQUADRAMENTO NORMATIVO E STRUTTURA GENERALE DELLA FUNZIONE ............................................30 GESTIONE DEGLI ACCONTI IVA............................................................................................................31 METODO EFFETTIVO (O DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE).....................................................................35 STAMPA ACCONTI IVA.........................................................................................................................35 CASI PRATICI ......................................................................................................................................36 FLUSSO DI LAVORO OBBLIGATORIO PER LA GESTIONE DEGLI ACCONTI IVA ............................................37 STAMPA LISTA ACCONTI ......................................................................................................................37 ICI ........................................................................................................................................................38 TABELLA COMUNI ................................................................................................................................38 AGGIORNAMENTO AUTOMATICO ALIQUOTE ICI .....................................................................................39 ALIQUOTE COMUNI D’ITALIA .................................................................................................................40 DEFINIZIONE DELLE MODALITÀ DI VERSAMENTO DELL’ICI ......................................................................41 FLUSSO DI LAVORO CONSIGLIATO PER LA GESTIONE DELLA SECONDA RATA A SALDO ICI 2009...............41 CALCOLO AUTOMATICO ICI .................................................................................................................47 CESPITI ...............................................................................................................................................48 CALCOLO VALORE BENI PER PARAM./SDS ...........................................................................................48 PARCELLAZIONE ..............................................................................................................................48 PERSONALIZZAZIONE STRUTTURA STAMPE ..........................................................................................48 FATTURAZIONE CONTO TERZI........................................................................................................49 PARAMETRI STAMPA DOCUMENTI.........................................................................................................49 ANTIRICICLAGGIO.............................................................................................................................49 FACILE ................................................................................................................................................49 SERVICE PACK 15.0.6A ....................................................................................................................49 GERICO............................................................................................................................................49 DICHIARAZIONE IVA ANNUALE .....................................................................................................50 BILANCIO UE ...................................................................................................................................50 ENTRATEL - NUOVE VERSIONI .....................................................................................................51 SERVICE PACK 15.0.6B ....................................................................................................................51 RIMBORSO IRAP D.L. 185/2008......................................................................................................51 RICTEL - GESTIONE RICEVUTE TELEMATICHE INTERMEDIARI ................................................57 UNICO 2009 - UNICOSC ..................................................................................................................59 IRAP 2009 ........................................................................................................................................63 BILANCIO UE ...................................................................................................................................64 F24 ...................................................................................................................................................64 GERICO............................................................................................................................................64 ENTRATEL - NUOVE VERSIONI .....................................................................................................65 A PROPOSITO DELLA REL. 15.0.6 … ..............................................................................................65 Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 2 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 LEGGE NR. 88/2009 - OBBLIGHI DI PUBBLICITA' PER LE SOCIETA' L'articolo 42 della Legge nr. 88/2009, pubblicata nella G.U. della Repubblica italiana n. 161 del 14/07/2009, ha modificato, in recepimento della legge comunitaria 2008, gli articoli 2250 e 2630 del codice civile introducendo nel nostro ordinamento alcuni obblighi di pubblicità per le società e prevedendo altresì uno specifico regime sanzionatorio in caso di inadempienza. In particolare tutte le società sono tenute ad indicare negli atti e nella corrispondenza tutte le informazioni espressamente indicate dall'art. 2250 c.c.: sede della società ufficio del registro delle imprese presso il quale la società è iscritta numero di iscrizione al registro delle imprese, che coincide con il codice fiscale capitale sociale sottoscritto e versato (solo per società per azioni, in accomandita per azioni ed a responsabilità limitata) eventuale indicazione di messa in liquidazione eventuale sussistenza di unico socio (solo per società per azioni, in accomandita per azioni ed a responsabilità limitata) Si precisa che la portata della locuzione "atti e corrispondenza" è decisamente ampia, dal momento che comprende in pratica tutta la documentazione emessa dalla società nei confronti dei terzi (quindi, ad esempio: atti, contratti, fatture, ricevute fiscali, documenti di trasporto, fax, ordini, e-mail, lettere, …). Inoltre le società di capitali hanno l'obbligo di indicare dette informazioni anche nel proprio sito Internet. Le nuove disposizioni sono entrate in vigore a decorrere dal quindicesimo giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale; pertanto a decorrere dal 29 luglio 2009, tutte le società che omettano gli adempimenti previsti dall'art. 2250 c.c. potranno incorrere nelle sanzioni stabilite dalla nuova formulazione dell'art. 2630 c.c. (da un minimo di 206 ad un massimo di 2065 euro; nelle società che adottano il Consiglio di Amministrazione, le sanzioni sono moltiplicate per il numero dei consiglieri). Le disposizioni sopra commentate influenzano l'operatività dei moduli di Parcellazione e di Fatturazione conto terzi; per gli opportuni approfondimenti si rimanda agli specifici capitoli all'interno delle presenti note operative. Sulla base delle informazioni oggi a disposizione, infine, al momento non si ritiene che dette disposizioni modifichino le informazioni anagrafiche da riportare nelle varie stampe previste da specifiche norme di legge (in particolare, norme di carattere tributario). STAMPA IN FORMATO PDF Il formato PDF/A A partire dalla presente release le stampe prodotte da Magix in formato PDF sono gradualmente implementate al fine di ottenere la compatibilità allo standard PDF/A-1b definito dal documento ISO-19005-1. L’operazione di adeguamento sarà completata nel corso delle prossime release. Segnaliamo che la generazione di PDF/A avviene automaticamente senza alcuna richiesta specifica all’operatore. Sono esclusi dall’implementazione i documenti generati dai moduli riferiti alle annualità precedenti, richiamabili dal menu principale mediante le linguette da "2008" a "2000". Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 3 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Cenni sul formato PDF/A Lo standard ISO-19005-1 definisce “… un formato basato su PDF, conosciuto come PDF/A, che fornisce un meccanismo per rappresentare documenti elettronici in maniera da preservare il loro aspetto visuale nel tempo, indipendentemente dagli strumenti e sistemi usati per creare, memorizzare o visualizzare i file...”. I file PDF/A possono essere riprodotti negli anni successivi indipendentemente dall’evoluzione del software e sono quindi indicati per l’archiviazione a lungo termine. Adobe Reader versione 9.x.x, qualora visualizzi file del tipo PDF/A, espone sotto la barra degli strumenti una riga azzurra nella quale è presente la seguente dicitura: “Il documento viene visualizzato in modalità PDF/A”. Tale informazione è ulteriormente esplicitata cliccando sull’icona “Norme” del “Pannello di navigazione” di Adobe Reader (generalmente nella parte sinistra della finestra): Conformità Standard: PDF/A-1b Nome ISO: ISO 19005-1 Stato: verifica non eseguita L’indicazione circa lo stato (verifica non eseguita) è del tutto normale in quanto l’effettiva compatibilità del file allo standard PDF/A non è determinata da Adobe Reader, che si limita a rilevare che il file presumibilmente è del tipo PDF/A. Le versioni di Adobe Reader precedenti la 9.0.0 non evidenziano se il documento è visualizzato in modalità PDF/A. TABELLE STANDARD L’accesso al menù delle Tabelle standard a partire dalla presente release è regolato dalla funzione “Disabilitazione moduli” della “Tabella utenti”. Se per un utente la casella “Utilità” è barrata, l’operatore che accede alla procedura tramite detto utente, non potrà visionare, modificare o trasferire le Tabelle standard. RICTEL - GESTIONE RICEVUTE TELEMATICHE INTERMEDIARI Inquiry ricevute Al fine di consentire una agevole evidenziazione delle sole ricevute eventualmente respinte dal servizio Entratel, tra i filtri di ricerca della funzione "Inquiry ricevute" è stato aggiunto il nuovo elemento "Stato della ricevuta". Sul campo è attiva la funzione di inquiry che mostra i possibili valori che può assumere il campo: R - dichiarazione accolta Q - dichiarazione respinta - tutte le dichiarazioni Si precisa che il campo "Stato della ricevuta" è attivo solo come filtro e non come chiave di ordinamento. Il medesimo intervento è stato introdotto anche sulla funzione di utilità "Inquiry ricevute annullate". Acquisizione file Entratel A partire dalla presente release è possibile procedere all’acquisizione ed alla successiva generazione ricevute Entratel anche per le dichiarazioni UniCNM 2009. Ne consegue che con la versione 15.0.7 il modulo RICTEL consente di procedere all’acquisizione dei file telematici ed alla generazione delle ricevute Entratel prodotte nell’anno 2009 relativamente alle seguenti tipologie di documenti fiscali: Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 4 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 IVD - Dichiarazione d'intento. IVC - Comunicazione dati IVA F24 - F24 avvenuta trasmissione. I24 - F24 esito pagamento. IVT - Rimborso IVA infrannuale. 77S - 770 Semplificato. 77O - 770/Ordinario. UNI - Unico persone fisiche U50 - Unico società di persone U60 - Unico società di capitali U61 - Unico Enti non commerciali CNM - Unico Consolidato nazionale e mondiale IRA - Dichiarazione Irap IVA - Dichiarazione IVA annuale Si ricorda che per quanto riguarda l’anno 2008 (dichiarazioni su modulistica 2008, modelli F24 cumulativo con scadenza di pagamento scadente nel 2008 nonché dichiarazioni di intento ed istanze di rimborso IVA trimestrale relative all’anno 2008), l’utilizzo del modulo RICTEL è gratuito ed illimitato per tutte le installazioni Magix. A partire dalle ricevute relative all’anno 2009 l’utilizzo del modulo è subordinato all’acquisizione della specifica licenza d’uso. Nuove tipologie di documenti elaborate dal modulo RICTEL A partire dalla presente versione il modulo RICTEL viene implementato consentendo l’acquisizione, l’elaborazione e la gestione dei file relativi alle dichiarazioni UniCNM 2009. Al fine di gestire questa ulteriore tipologia di documenti, sono state apportate le opportune modifiche alle seguenti gestioni del modulo RICTEL: Acquisizione file Entratel Come noto, l’acquisizione dei file Entratel costituisce la prima operazione che si pone all’origine del flusso operativo proprio del modulo RICTEL. L’acquisizione, che di fatto si concretizza in una importazione di alcuni specifici archivi all’interno delle cartelle proprie dell’applicativo Magix. In linea generale l’operazione riguarda tre tipologie di file Entratel: file ricevute, caratterizzati dall’estensione “.rel”. file diagnostici, caratterizzati dall’estensione “.dgn”. file dati, caratterizzati dall’estensione “.dcm”. E’ comunque possibile acquisire file ricevute anche non associati ai corrispondenti file diagnostici e/o dati. Nel momento in cui si attiva la funzione di acquisizione file Entratel, occorre definire l’anno di riferimento e la tipologia dei file su cui operare. Al riguardo si ribadisce che: le acquisizioni relative all’anno 2008 sono attive su tutte le installazioni Magix. Per l’anno 2009 è invece necessario avere acquisito la licenza d’uso del modulo RICTEL. L’acquisizione deve necessariamente essere riferita ad una singola tipologia di documenti alla volta. Questo perché in considerazione dell’elevato numero di file telematici memorizzati nella cartella di servizio Entratel, si è ritenuto preferibile operare su un tipo documento alla volta al fine di ottimizzare i tempi di elaborazione e semplificare le modalità di selezione da parte dell’utente. Con riferimento alla nuova tipologia di documenti gestita, si precisa che l’anno impostato in accettazione limiti è il 2009 (anno di riferimento della modulistica utilizzata). Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 5 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Si ricorda che il modulo RICTEL consente di procedere all’acquisizione di file relativi a documenti non gestiti all’interno dell’applicativo Magix. E’ evidente che le ricevute generate dalla elaborazione di questi file non saranno collegate ad alcun documento (dichiarazione, modello F24, etc.) gestito in Magix, ma potranno essere gestite esclusivamente mediante la funzione di inquiry ricevute. I file acquisiti mediante il modulo RICTEL non vengono più visualizzati all’interno della griglia di acquisizione, dato che questa griglia espone solamente i file ricevute Entratel non ancora acquisiti. Da ciò discende che se nella cartella di servizio Entratel avete file ricevute Entratel riferiti a documenti non generati da Magix, e non intendete acquisirli all’interno del modulo RICTEL, detti file continueranno ad essere mostrati all’interno della griglia di acquisizione (in quanto non ancora acquisiti). Generazione ricevute Entratel La funzione in esame è deputata a generare le ricevute Entratel interpretando i file .rel precedentemente importati mediante la funzione di acquisizione file Entratel. Con la versione 15.0.7 è stata attivata la possibilità di generare le ricevute riferite ai nuovi file acquisiti relativi ad UniCNM 2009. Inquiry ricevute Non si segnalano modifiche relativamente alla funzione in argomento. Le modalità operative riferibili alle dichiarazioni UniCNM 2009 sono le medesime applicabili a tutte le altre dichiarazioni fiscali. Stampa verifica documenti/ricevute La stampa di utilità in esame tratta ovviamente la nuova tipologia di documenti gestita dal modulo RICTEL. Le modalità di elaborazione utilizzate per questa nuova tipologia di documento sono le medesime applicate agli altri documenti. Visualizza ricevute da frontespizio In relazione al fatto che il modulo RICTEL tratta ora anche le ricevute relative alla presentazione delle dichiarazioni UniCNM 2009, è stata attivata la possibilità di richiamare le ricevute Entratel anche dal frontespizio della relativa gestione, se precedentemente elaborata mediante il modulo RICTEL. Stampa ricevute unitamente al modello fiscale Analoga considerazione riguarda la stampa delle ricevute di presentazione telematica. Pertanto a partire dalla presente versione è stata attivata la possibilità di stampare le ricevute Entratel unitamente al modello fiscale, procedendo ad un'unica fascicolazione. Per maggiori approfondimenti si rimanda al capitolo relativo ad UniCNM 2009. Flusso di lavoro per la gestione delle ricevute Entratel L'uso del modulo RICTEL è estremamente semplice ed immediato. Infatti, il flusso operativo vero e proprio è concentrato in due sole fasi: 1. Acquisizione file Entratel: richiamabile dalla voce di menu "Elaborazione file Entratel", determina l'importazione in Magix dei file Entratel selezionati. L'operatore deve semplicemente definire la tipologia di documento e l'anno di riferimento dei file Entratel da importare; sulla base di tali informazioni, il programma esamina la cartella definita in personalizzazione client (tipicamente "C:\entratel\documenti\ricevute”) e genera la griglia di acquisizione file, in cui sono mostrati tutti i file ricevute presenti e non ancora acquisiti. L'operatore deve così selezionare i file che intende importare in Magix ed attivare la funzione "Acquisisci file". Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 6 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 2. Generazione ricevute: richiamabile dalla voce di menu "Elaborazione file Entratel" oppure attivabile direttamente al termine della fase di acquisizione, di cui costituisce la logica conseguenza, tratta i file ricevute importati in Magix generando le relative ricevute ministeriali in formato .pdf. L'operatore dispone di una griglia all'interno della quale sono esposti tutti i file ricevute Entratel acquisiti (cioè importati in Magix) ma per i quali non si è ancora proceduto alla generazione delle ricevute. Operativamente occorre semplicemente selezionare il file interessato ed attivare la funzione "Genera ricevute" la quale tratta il file e genera tanti file pdf quante sono le ricevute presenti nel file medesimo. Al proposito si consideri che l'operazione richiede un tempo di elaborazione variabile in relazione al numero di ricevute contenute nel file ministeriale. A questo punto i dati Entratel sono memorizzati negli archivi dell'applicativo ed associati agli specifici documenti di origine. Ne consegue che la ricevuta di presentazione è ora "legata" al documento originale presente in Magix, per cui può essere visualizzata utilizzando semplicemente l’ icona (Agenzia Entrate) presente nella toolbar dei frontespizi di ogni documento fiscale trattato. La medesima ricevuta può inoltre essere stampata singolarmente o fascicolata assieme ai modelli fiscali a cui si riferisce. Le ulteriori funzioni del modulo RICTEL consentono di procedere alla consultazione, stampa, controllo e verifica dei dati importati (ricevute di presentazione e/o file Entratel) e sono finalizzate a velocizzare e semplificare il trattamento delle informazioni telematiche. UNICO E IRAP 2009 - GESTIONE ACCONTI - 2^ RATA Inquadramento preliminare Gli acconti delle imposte sui redditi devono essere suddivisi in due rate da versare, rispettivamente, entro il termine di pagamento del saldo (prima rata) ed entro la fine dell'undicesimo mese successivo alla chiusura del periodo di imposta precedente (seconda rata). Con riferimento ai singoli tipi di dichiarazione gestiti nel corso del 2009, le imposte interessate alla problematica degli acconti sono: Tipologia di dichiarazione UnicoPF UnicoSP UnicoSC UnicoENC UniCNM Irap (in assenza di Unico) Piacenza (sede legale) Varese Imposte Irpef Irap Contributo previdenziale IVS Contributo previdenziale gestione separata Inps Imposta sostitutiva contribuenti minimi Tassa etica Irpef sui redditi prodotti da CFC Irap Tassa etica Ires Irap Tassa etica Ires sui redditi prodotti da CFC Addizionale Ires Ires Irap Tassa etica Ires sui redditi prodotti da CFC Ires Addizionale Ires Irap Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 7 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Il conteggio degli importi da versare sia come prima che come seconda rata viene effettuato già in occasione della compilazione della dichiarazione dei redditi ed Irap, contestualmente alla determinazione degli importi dovuti per il saldo. Detti importi vengono di regola calcolati con applicazione del metodo storico, mediante applicazione di una percentuale predefinita dalla legge al dato desumibile dalla dichiarazione 2009. Appartiene alla logica dell'acconto calcolato con il metodo storico anche l'acconto rideterminato. Infatti, con specifico riferimento agli acconti 2009, in occasione della compilazione della dichiarazione relativa al 2008, si è reso necessario procedere alla rideterminazione dell'acconto ai fini delle imposte dirette (Irpef/Ires) e dell'Irap. Il metodo storico può essere disatteso in presenza di contribuenti per i quali si presume una minore base imponibile e, di conseguenza, una riduzione dell'imposta da versare rispetto a quella calcolata su base storica. In tal caso può essere calcolato un acconto previsionale il quale tuttavia presenta il grosso limite che non deve risultare inferiore all'acconto dovuto in base all'imposta che emergerà da Unico 2010 (ignota nel momento in cui si procede al calcolo previsionale). In tale circostanza infatti, oltre agli interessi legali, è dovuta una sanzione pari al 30% del minore acconto versato. Informazioni di carattere generale Si forniscono di seguito alcuni importanti concetti generali riferibili alla gestione degli acconti: da tutte le elaborazioni degli acconti (stampe e gestioni) sono automaticamente esclusi i soggetti con “Dichiarazione non chiusa” o "Dichiarazione non gestita". Al proposito si ricorda che quest'anno, a seguito della nascita della dichiarazione Irap, il concetto di chiusura delle dichiarazioni ha subito una evoluzione dal momento che, qualora per lo stesso contribuente esistano sia la dichiarazione Unico che la dichiarazione Irap, il soggetto risulta elaborabile a livello di gestione acconti solo se ambedue le dichiarazioni risultano chiuse. Analogamente la società consolidante, che avrà gestito tre distinte dichiarazioni (UnicoSC, UniCNM, Irap) potrà essere elaborata a livello di gestione acconti solo se tutte e tre le dichiarazioni risultano chiuse. Per quanto concerne le stampe, viene indirizzato su un apposito file di stampa di “errori”, l'elenco dei soggetti con “Dichiarazione non chiusa” compresi nei limiti di elaborazione. L'esistenza del file contenente i soggetti non elaborati viene segnalata a video con apposito messaggio. In tal modo l'operatore può agevolmente accedere in visualizzazione del file per analizzare l'informazione. per evitare che eventuali modifiche apportate in occasione della gestione della seconda rata degli acconti possano influenzare anche le prime rate di acconto, che di regola alla data odierna sono già state versate, in sede di primo ingresso all’interno della variazione acconti viene bloccato l’importo memorizzato della prima rata di acconto nonché l'eventuale saldo a credito utilizzato in compensazione diretta sull'acconto, relativamente a tutte le imposte riferite allo specifico contribuente in elaborazione. Di conseguenza il blocco della prima rata di acconto (valore "B") riguarda solo i contribuenti per i quali si è proceduto alla gestione della seconda rata di acconto di un qualsiasi tributo, mediante la funzione "Variazione acconti d'imposta". gli acconti dovuti possono essere compensati con eventuali imposte a credito. Pertanto le stampe di utilità non si limitano ad evidenziare i soli debiti delle imposte in acconto in quanto, qualora siano disponibili crediti da utilizzare in compensazione su F24, detti importi non necessariamente coincidono con il versamento che dovrà essere effettuato. Tuttavia l'informazione indicata nelle stampe di utilità, che di norma sono eseguite parecchi giorni prima dell’effettuazione del versamento, non coincide con un'effettiva Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 8 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 memorizzazione dell'utilizzo in compensazione dei crediti. Infatti l'importo del saldo da versare viene determinato in modo esatto solo nel momento in cui si procede all'elaborazione del modello F24, la quale provvede a generare il movimento di utilizzo del credito; in tal modo si ottimizzano le tempistiche di utilizzo dei crediti in compensazione. in fase di variazione degli acconti è attivo il controllo delle password di protezione dei contribuenti, che impedisce l'accesso nella gestione dei dettagli e nell'eventuale simulazione a tutti coloro che non sono a conoscenza della password di protezione. Flusso di lavoro consigliato per la gestione degli acconti 2009 Prima di procedere all'esame delle funzioni disponibili, si ritiene utile proporre la sequenza operativa che potrebbe essere efficacemente adottata dallo studio per gestire la scadenza della seconda rata acconti. FUNZIONE FINALITÀ' OPERATIVE Nel caso in cui per alcuni clienti si siano verificate, con riferimento al periodo d'imposta 2009, delle situazioni tali da implicare una significativa diminuzione dell’Irpef o dell’Ires dovuta, e' possibile richiamare la funzione di “Simulazione” la quale, partendo da una situazione speculare a quella indicata nell’ultima dichiarazione dei redditi, consente di modificare manualmente, ed in modo “simulato”, i dati che incidono sulla determinazione del tributo (redditi complessivi, ritenute, crediti di imposta, oneri deducibili, …). Il valore calcolato in seguito alla simulazione non viene recepito Variazione acconti automaticamente dal programma di calcolo acconti. Pertanto deve d’imposta per essere cura dell’operatore intervenire manualmente in variazione acconti simulazione d’imposta per definire l'acconto previsionale da considerare ai fini del IRPEF/IRES (metodo previsionale) pagamento della seconda rata di acconto. La simulazione dell'Irpef o dell'Ires non impatta in alcun modo sui dati ufficiali indicati nell’ultima dichiarazione dei redditi, in quanto la memorizzazione dei dati simulati avviene su archivi specifici, diversi da quelli utilizzati per la gestione di Unico 2009. L'accesso in variazione acconti è limitato ai soli contribuenti con dichiarazione "chiusa"; per i soggetti che hanno compilato anche la dichiarazione IRAP, la chiusura deve essere riferita sia ad Unico che ad Irap. Richiamabile dalla voce "Acconti d'imposta" dei moduli Unico ed Irap 2009, consente di produrre un documento in cui, per ogni soggetto Stampa dettaglio memorizzato negli archivi anagrafici delle dichiarazioni, segnala se è acconto II.DD./Irap stata gestita la simulazione II.DD. (Irpef o Ires) e dettaglia il prospetto di acconto memorizzato. Richiamabile dalla voce "Acconti d'imposta" dei moduli Unico ed Irap 2009, consente di ottenere per tutti i contribuenti interessati il riepilogo degli importi che risultano a debito come secondo acconto, nonché l'evidenziazione degli importi a credito eventualmente fruibili in compensazione. Stampa lista I crediti sono evidenziati con riferimento alla data di elaborazione della riepilogativa debiti e lista ma non vengono memorizzati in archivio sino a che non si procede compensazioni all'effettiva elaborazione dei modelli F24. Di conseguenza gli utilizzi in compensazione indicati nella lista riepilogativa non coincidono con quanto effettivamente riportato sul modello F24 qualora, nel periodo intercorrente tra la stampa della lista e l'elaborazione del relativo modello F24, dovessero essere elaborati altri modelli F24 con utilizzi di Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 9 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Stampa circolare per acconti credito in compensazione. La stampa è prevista in formato sintetico (lista) o analitico (con inclusione del dettaglio del prospetto di calcolo acconti). La stampa non considera le dichiarazioni non chiuse, le quali sono elencate in uno specifico file visualizzabile al termine dell'elaborazione; detto file evidenzia anche i soggetti con crediti residui ma per i quali non è stato effettuato il trasferimento al modulo F24. L'operatore, sulla base degli importi a debito indicati nella lista, verifica il risultato dell'elaborazione e valuta se per alcuni clienti può essere opportuno ridurre l'importo da versare in acconto (applicazione del metodo previsionale). Per quanto concerne il calcolo previsionale, l'applicativo offre le funzioni di simulazione Irpef ed Ires; per quanto concerne le altre imposte eventualmente interessate all'acconto (IVS, CON10, Irap, CFC,Tassa etica, Imp.sost.minimi), il calcolo dell'acconto previsionale deve essere fatto manualmente. Nel caso in cui si intenda ridurre l'importo dell'acconto da versare, si deve utilizzare la funzione di variazione acconti d'imposta e procedere alla variazione della sola seconda o unica rata. Consente di ottenere un testo da inviare ai propri clienti per comunicare gli importi da versare in acconto. Variazione acconti d’imposta Ogni intervento connesso alla variazione degli acconti deve essere effettuato accedendo alla voce "Variazione acconti d'imposta". Non è consentito accedere in gestione di soggetti per i quali la dichiarazione risulta non chiusa o non gestita. Si ribadisce ancora una volta che i soggetti che hanno compilato più dichiarazioni (Unico, Irap ed eventualmente UniCNM), la "chiusura" deve riguardare tutte le tipologie di dichiarazione compilate. Una volta richiamata la variazione acconti, il programma mostra una maschera in cui, con riferimento al contribuente selezionato, sono riepilogati gli importi dovuti a titolo di acconto per tutte le imposte interessate alla specifica tipologia di dichiarazione. Si segnala che quest'anno sono stati istituiti gli acconti delle seguenti nuove imposte: imposta sostitutiva contribuenti minimi (solo per UnicoPF). tassa etica (per UnicoPF, UnicoSP, UnicoSC, UnicoENC). addizionale Ires (solo per UnicoSC). Inoltre, a seguito dell'istituzione della dichiarazione Irap autonoma, è possibile richiamare la variazione acconti anche dal menu del modulo Irap. Tuttavia in questo caso (accesso dal modulo Irap) la variazione acconti può essere operata solo sui soggetti che hanno compilato la sola dichiarazione Irap, senza aver compilato Unico. Per contro, la variazione dell'acconto Irap relativamente ai contribuenti che hanno compilato anche Unico, deve essere effettuata accedendo in variazione dal menu della specifica tipologia di Unico compilata. Da ciò discende che accedendo in variazione acconti da un qualsiasi menu di Unico, è possibile richiamare in gestione tutti i contribuenti che hanno compilato quella specifica tipologia di Unico; per contro, accedendo in variazione acconti dal menu della dichiarazione Irap, è possibile richiamare in gestione solamente quei contribuenti che hanno compilato la dichiarazione Irap senza aver compilato Unico. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 10 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Una volta selezionato il soggetto da assumere in elaborazione, viene mostrata una videata in cui sono riepilogate tutte le imposte per le quali è previsto il versamento dell'acconto in due rate. Come già detto, la videata espone tributi differenti a seconda della tipologia di dichiarazione. In linea generale per ogni specifica imposta sono evidenziate le seguenti informazioni: acconto dovuto credito a.p. utilizzato in compensazione diretta sugli acconti (ove previsto) acconto netto da versare, dato dalla differenza tra acconto dovuto e credito utilizzato in compensazione diretta importo prima rata di acconto importo seconda rata di acconto Tutti i campi della videata sono di sola visualizzazione, in quanto ogni intervento in gestione dei dati è demandato alle specifiche gestioni di dettaglio, le quali variano a seconda del tipo di dichiarazione. Per ogni tipo di imposta è attivabile, tramite bottone di dettaglio, l'accesso nella gestione di dettaglio del relativo acconto. Il bottone di dettaglio è attivo solo in corrispondenza delle imposte per le quali il contribuente deve effettuare un versamento. In deroga a questa regola di carattere generale, è sempre possibile accedere in gestione del prospetto di acconto Irpef ed Ires, anche in assenza di importo da versare. In linea di principio, tutte le gestioni di dettaglio richiamabili dal riepilogo acconti si sviluppano in modo analogo alle corrispondenti gestioni richiamabili all'interno dei modelli Unico ed Irap 2009, fatte salve alcune particolarità, più oltre illustrate, legate alle diverse condizioni riscontrabili in occasione della gestione del secondo acconto. Blocco prima rata di acconto / utilizzo diretto del credito Dal momento che la funzione di "Variazione acconti d'imposta" viene resa attiva solo all'approssimarsi del termine ordinario di scadenza dei versamenti dovuti a titolo di secondo acconto, discende che nel momento in cui si utilizza tale gestione, la prima rata di acconto è già stata versata unitamente al saldo relativo all'anno d'imposta precedente Per tale motivo nel momento in cui si accede in variazione acconti per una qualsiasi imposta, il programma esegue automaticamente il blocco della prima rata di acconto relativamente a tutti i tributi attivi per il contribuente selezionato, muovendo il valore "B Versamento già effettuato" nel combo "Gestione manuale del campo" posto in corrispondenza della prima rata di acconto di ognuno dei prospetti di dettaglio acconti. L'attivazione del blocco viene sempre segnalata con uno specifico messaggio video. Con specifico riferimento all’acconto IVS, presente in UnicoPF, si consideri che il blocco della prima rata di acconto dovuto dai collaboratori viene effettuato contestualmente al blocco riferito al titolare, in quanto la gestione degli acconti dei collaboratori può essere effettuata solo all'interno della gestione del titolare della posizione contributiva. Il blocco della prima rata di acconto viene controllato anche nel frontespizio delle dichiarazioni Unico ed Irap, allorché si accede in modifica dei dati. In tale circostanza, infatti, viene segnalato all'operatore che nel caso in cui le modifiche apportate alla dichiarazione abbiano effetto sulla prima rata di acconto, è necessario intervenire manualmente per impostare il dato corretto. Nell'ipotesi di soggetto collaboratore di impresa familiare, il messaggio in argomento può comparire anche senza essere entrati in gestione acconti del collaboratore, ma a seguito Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 11 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 dell'avvenuta gestione acconti riferita al titolare in quanto tale operazione comporta, come prima ricordato, il blocco di tutte le prime rate dell'acconto IVS anche per i collaboratori. A seguito del blocco della prima rata: non sono gestibili né l'importo della prima rata di acconto né il check “Barrare per utilizzare il credito direttamente su acconto”, previsto nella gestione degli acconti Irpef, Ires ed Irap. non viene più aggiornato in automatico l'importo dell'eventuale credito emergente dalla dichiarazione ed utilizzato in compensazione diretta sull'acconto. Anche tale importo, infatti, costituisce un elemento oramai consolidato che non può essere modificato in occasione del secondo acconto. Se l'accesso nella gestione di dettaglio acconti avviene all'interno della "Variazione acconti d'imposta", non può essere gestito il combo "Gestione manuale del campo" posto in corrispondenza della prima rata di acconto di ognuno dei prospetti di dettaglio acconti. Tale campo continua invece ad essere accessibile se l'accesso nella gestione di dettaglio acconti avviene all'interno del relativo quadro delle dichiarazioni Unico o Irap. Gestione Memo Dalla variazione acconti è attivabile anche l'icona Memo, che richiama il Memo del tipo Unico riferito al contribuente in elaborazione, relativamente all'anno 2009. Come di consueto l'icona è gialla se esiste il memo di riferimento. Di conseguenza i Memo gestiti in occasione degli acconti di novembre saranno evidenziati all'interno delle prossime dichiarazioni Unico 2010. Dettaglio debiti secondo acconto Questa funzione, attiva per tutti i tipi di Unico con le medesime modalità, consente di avere il riepilogo analitico di tutti gli importi da versare a titolo di secondo acconto, con dettaglio di tutte le informazioni che devono essere riportate sul modello F24. Irpef - Gestione prospetto calcolo acconto e simulazione L'acconto Irpef costituisce una problematica limitata al solo modulo UnicoPF. Gli elementi che sono stati considerati per pervenire all'individuazione della prima e della seconda rata di acconto sono mostrati in modo dettagliato nel prospetto di calcolo dell'acconto Irpef. La base di calcolo storica da Unico rappresenta il dato che emerge dal quadro RN rideterminato gestito allorché si è compilato il modello UnicoPF 2009 e costituisce l'elemento in base al quale il programma provvede a calcolare l'acconto dovuto e, di conseguenza, l'importo delle due rate. Nel caso in cui sia stata gestita la simulazione Irpef, nel prospetto sono evidenziati i dati simulati, per consentire all'operatore di attivare la gestione manuale ed impostare eventualmente l'importo calcolato applicando il metodo previsionale. Nel caso in cui l'accesso al prospetto di calcolo avvenga dalla variazione acconti d'imposta, la prima rata di acconto non è gestibile, analogamente al check “Barrare per utilizzare il credito direttamente su acconto", in quanto gli stessi riguardano il versamento della prima rata di acconto, che è già stato da tempo effettuato nel momento in cui si affronta la problematica del secondo acconto. Simulazione acconto Irpef E' richiamabile dalla videata generale di riepilogo degli acconti di UnicoPF e può essere utilizzata nel caso in cui si intenda valutare l'applicazione del metodo previsionale, in quanto consente di calcolare l'Irpef dovuta in base ai dati (redditi, detrazioni, oneri deducibili, …) che si presume di avere nell'anno 2009. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 12 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 La gestione in esame costituisce quindi un valido ausilio nel caso in cui si intenda valutare l'applicazione del metodo previsionale per il calcolo dell'acconto. Nel momento in cui si attiva per la prima volta la gestione della simulazione acconto Irpef di un contribuente, il programma predispone, limitatamente al soggetto in elaborazione, l'ambiente di lavoro su cui eseguire i calcoli; in tale fase sono recuperate tutte le informazioni presenti nel prospetto dei familiari a carico e nei quadri RN, RP ed RC di UnicoPF 2009. Con riferimento al quadro RN, si precisa che i dati recuperati sono quelli utilizzati nello schema di rideterminazione e non nel quadro RN vero e proprio. La prima volta che si accede alla funzione di simulazione acconto IRPEF il programma si presenta direttamente in modalità di variazione; l'accesso in occasione di successivi ingressi avviene invece in modalità di visualizzazione. L'operatore può così operare su un quadro RN parallelo, che inizialmente riepiloga i dati del quadro RN rideterminato, riproducendone sostanzialmente la struttura e le modalità di funzionamento. Il quadro RN simulato si sviluppa su due pagine ministeriali a sfondo grigio (preferito al consueto sfondo azzurrino per non creare confusione tra la gestione simulata e la gestione effettiva): Righi 1 … 21. La pagina è identica alla prima pagina del quadro RN di UnicoPF 2009. Vi sono tuttavia alcune differenze funzionali tali per cui nella simulazione alcuni campi possono essere gestiti manualmente dall'operatore mentre sul quadro RN sono a valorizzazione automatica. Righi 22 … 31. La pagina è simile alla seconda pagina del quadro RN UnicoPF 2009, rispetto alla quale non sono presenti i righi al di sotto di "RN31 - Differenza", in quanto non utili ai fini della determinazione dell'acconto simulato. Inoltre al di sotto del rigo RN31 è presente un'area che riporta il valore dichiarato nel rigo RN31 di UnicoPF 2009 oppure, se diverso, il dato rideterminato in sede di calcolo del primo acconto per il 2009. Quindi il valore esposto nel campo "Rigo RN31 indicato o rideterminato in Unico 2009” ha l'obiettivo di fornire un punto di riferimento costante esponendo il dato storico emergente dall'ultima dichiarazione. Anche su questa seconda pagina vi sono alcune differenze funzionali rispetto alla gestione ordinaria, per cui nella simulazione alcuni campi possono essere gestiti manualmente dall'operatore mentre sul quadro RN sono a valorizzazione automatica. Dalla gestione principale della simulazione/rideterminazione acconti l'operatore può richiamare le funzioni "Analisi dati IRPEF", "Analisi oneri e spese" e "Familiari", che consentono di impostare i dati presunti che dovranno essere considerati per il calcolo della simulazione Irpef finalizzata alla determinazione dell'acconto 2009. Gestione familiari a carico Questa funzione richiama la stessa gestione dei familiari a carico di Unico 2009. Qualora nel corso del 2009 siano intervenute variazioni nell’assetto familiare, l’operatore può intervenire in modifica dei dati, senza per questo modificare quanto originariamente dichiarato. In tal modo la procedura è in grado di calcolare correttamente le deduzioni e le detrazioni simulate relative ai familiari a carico. Nella gestione è sempre attiva la funzione di Aggiornamento (smile), che consente di ripristinare nell’ambiente simulato i dati dei familiari a carico indicati nella dichiarazione originale. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 13 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Gestione analisi oneri e spese Questa funzione consente di simulare l’impatto dei presunti oneri sostenuti nel 2009. La chiamata della funzione apre la gestione del quadro RP, identica a quella effettiva; in fase di primo accesso sono proposti gli stessi dati esposti nella dichiarazione originale. Gestione analisi dati Irpef Questa gestione si sviluppa su due pagine e consente la modifica manuale dei dati relativi a redditi e ritenute. Nella prima pagina è possibile gestire manualmente i dati relativi ai redditi ed alle ritenute che si stima siano relativi al periodo di imposta 2009 (metodo previsionale). Tali modifiche sono apportate operando direttamente sul campo del relativo reddito o ritenuta, con l'unica eccezione costituita dalla riga "RC sez. I e sez. II - Lavoro dipendente", con riferimento alla quale l'operatore non può gestire i campi relativi ai redditi o ritenute in quanto ogni variazione di questo dato deve essere effettuata accedendo al sottostante "Quadro RC simulato". Nella seconda pagina è presente solamente un check che comporta l'applicazione o meno della detrazione lavoro autonomo o impresa. Il campo viene aggiornato in automatico in sede di primo ingresso in gestione della simulazione ed è proposto barrato qualora nella dichiarazione originale sussistevano i presupposti per l'applicazione della detrazione in argomento. Agendo manualmente su tale campo l'operatore è in grado di gestire eventuali cambiamenti rispetto all'anno precedente Uscita dal prospetto di simulazione acconto Irpef In uscita dalla simulazione dell'acconto Irpef, viene richiamato automaticamente il prospetto di calcolo dell’acconto medesimo, su cui vengono aggiornati i campi “ Base di calcolo in base a simulazione Irpef” e “ Acconto totale in base a simulazione Irpef”. L'acconto determinato in base alla simulazione Irpef non viene automaticamente acquisito dal programma per procedere al calcolo vero e proprio dell'acconto dovuto. A tal fine occorre attivare la gestione manuale dei dati e imputare nel campo "Acconto totale" il valore "Acconto totale in base a simulazione Irpef" o comunque l'importo su cui si intende calcolare l'acconto dovuto. Ires - Gestione prospetto calcolo acconto e simulazione L'acconto Ires può interessare i moduli UnicoSC ed UnicoENC. Per i soggetti consolidanti che hanno compilato il modello UniCNM è prevista una gestione unitaria di tutte le imposte in acconto, richiamabile dalla variazione acconti d'imposta del modulo UnicoSC; infatti il consolidante deve obbligatoriamente compilare anche la dichiarazione UnicoSC, per cui l'imposta Ires emergente da UniCNM viene considerata unitamente a tutti gli altri debiti emergenti da UnicoSC. Gli elementi che sono stati considerati per pervenire alla determinazione della prima e della seconda rata di acconto sono mostrati in modo dettagliato nel prospetto di calcolo dell'acconto Ires. La base di calcolo storica da Unico rappresenta il dato storico che emerge dallo schema di rideterminazione richiamabile dal quadro RN di UnicoSC o di UnicoENC o, per quanto concerne i soggetti consolidanti, dal quadro CN di UniCNM, e costituisce l'elemento in base al quale il programma provvede generalmente a calcolare l'acconto dovuto suddiviso tra prima e seconda rata. Simulazione Ires All'acconto Ires è legata la gestione della simulazione, richiamabile mediante lo specifico pulsante presente in toolbar, la quale può essere utilizzata nel caso in cui, presumendo che Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 14 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 l'imposta a debito per il 2009 sia inferiore rispetto a quella rideterminata sul 2008, si voglia calcolare l'acconto su un dato previsionale anziché sul dato storico. Pertanto la funzione in esame consente di eseguire una simulazione del quadro RN di UnicoSC e di UnicoENC, svolgendo in automatico i calcoli necessari per pervenire alla determinazione dell'Ires relativa al reddito che si presume di conseguire nell'esercizio 2009. La simulazione è richiamabile anche per soggetti che hanno compilato i quadri TN o GN o PN per rendere gestibile l'acconto Ires in caso di perdita in corso d'anno dell'efficacia dell'opzione trasparenza o consolidato. Infatti la circolare nr. 49/E del 22/11/2004 precisa che in caso di non rinnovo o perdita di efficacia dell'opzione per trasparenza "… sia la società partecipata che i soci devono calcolare gli acconti sulla base di una imposta virtuale, cioè assumendo come imposta del periodo precedente quella che si sarebbe determinata in assenza dell'opzione…. Le disposizioni relative agli obblighi di versamento dell'acconto, previste nel caso in cui l'opzione non sia rinnovata alla sua naturale scadenza, si applicano anche nell'ipotesi in cui sopraggiunga l'inefficacia dell'opzione nel corso del triennio di validità della stessa (articolo 9, comma 3, del decreto ministeriale). In tal caso, l'acconto deve essere ricalcolato ed integrato, se inferiore a quanto dovuto, nei termini ordinari …". Analoghe considerazioni valgono in presenza di opzione per il consolidato. Quindi è proprio per rendere gestibile questa particolare fattispecie, che la "Simulazione acconto Ires" è gestibile anche per i soggetti che in Unico 2009 hanno esercitato opzione per trasparenza (compilazione del quadro TN in luogo del quadro RN) oppure opzione per consolidato (compilazione del quadro GN in luogo del quadro RN). In tal modo i soggetti che hanno dovuto o dovranno procedere al pagamento di un acconto Ires anche in assenza di base di calcolo storica, possono intervenire in variazione acconti d'imposta per imputazione l'acconto effettivamente versato, al fine di renderne possibile il recupero automatico, da parte dell'applicativo, all'interno della prossima dichiarazione UnicoSC 2010. Dal punto di vista operativo la simulazione acconto Ires riproduce il quadro RN di UnicoSC o di UnicoENC 2009, utilizzando modelli ministeriali a sfondo grigio, per distinguere cromaticamente la gestione simulata rispetto a quella effettiva. Sono inoltre presenti alcune differenze funzionali tali per cui nella simulazione alcuni campi possono essere gestiti manualmente dall'operatore mentre sul quadro RN sono a valorizzazione automatica; la finalità è evidentemente quella di consentire all'operatore di impostare i dati previsti per l'esercizio in corso. Nel momento in cui per un soggetto viene attivata per la prima volta la gestione del quadro RN simulato, si accede in modalità di variazione su un quadro RN contenente gli stessi dati dichiarati nel quadro RN rideterminato riferito ad Unico 2009. Nel caso in cui non esista quadro RN su Unico 2009 (ipotesi di trasparenza o consolidato o trust), il quadro RN simulato viene costruito senza alcun dato precaricato. Sulla toolbar sono attivi i tasti che consentono di richiamare lo "Schema soggetti non operativi"; limitatamente alla simulazione Ires riferita ad UnicoSC, sono attivabili da menubar anche il "Prospetto altri dati aggiuntivi" ed il "Prospetto perdite", quest'ultimo gestibile peraltro in sola modalità di visualizzazione. Sia per UnicoSC che per UnicoENC, la pagina della simulazione si conclude in corrispondenza del rigo relativo alla "Ires dovuta o differenza a favore del contribuente" (RN17 per UnicoSC e RN28 per UnicoENC), in quanto i sottostanti righi presenti sul quadro RN non sono rilevanti ai fini della simulazione dell'acconto. La pagina relativa alla simulazione si conclude con un'ultima informazione aggiuntiva denominata "Rigo RN17 indicato o rideterminato in UNICO 2009" (per UnicoSC) e "Rigo Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 15 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 RN28 indicato o rideterminato in UNICO 2009" (per UnicoENC), in cui è evidenziato il dato storico emergente dalla dichiarazione originale. Detto campo non è gestibile dall’operatore e serve per avere sempre evidenziato, anche in caso di modifiche manuali, il valore considerato in sede di predisposizione della dichiarazione Unico 2009, il quale costituisce la base di calcolo a cui fare riferimento in applicazione del metodo storico. In uscita dalla simulazione si accede direttamente nel prospetto di determinazione dell'acconto Ires, nel quale sono aggiornati, in base a quanto emerso nella simulazione, i campi “ Base di calcolo in base a simulazione Ires” e “ Acconto totale in base a simulazione Ires”. Tuttavia, se la simulazione riguarda un soggetto consolidante di UniCNM, l'uscita porta nella videata generale del riepilogo acconti, in quanto il prospetto dati acconto Ires di UniCNM non prevede alcuna informazione relativa alla simulazione. L'acconto determinato in base alla simulazione Ires non viene automaticamente acquisito dal programma per procedere al calcolo vero e proprio dell'acconto dovuto. A tal fine occorre attivare la gestione manuale dei dati e imputare nel campo "Acconto totale dovuto" il valore "Acconto totale in base a simulazione Ires" o comunque l'importo su cui si intende calcolare l'acconto dovuto. Irap - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto Irap può essere richiamato dalla variazione acconti di tutti i tipi di Unico nonché della dichiarazione Irap, limitatamente ai soli soggetti che hanno compilato Irap 2009 senza predisporre il corrispondente modello Unico. Pertanto, in relazione alla nascita della nuova dichiarazione Irap: per i contribuenti che oltre alla dichiarazione Irap hanno compilato Unico, la gestione dell'acconto Irap continua ad essere richiamabile dalla variazione acconti di Unico, dal momento che si ritiene che tale modalità di lavoro sia preferibile in termini di operatività. Questo significa che dalla variazione acconti richiamabile dal modulo Irap non è possibile assumere in gestione i soggetti che hanno compilato anche Unico. per i soggetti che hanno compilato la dichiarazione Irap senza aver compilato Unico, l'acconto Irap può essere gestito solo dalla gestione acconti del modulo Irap. Quindi questa gestione consente di operare solamente sui contribuenti che, pur avendo compilato la dichiarazione Irap, non hanno compilato Unico 2009. In ogni caso, sulla chiamata del dettaglio acconto Irap, il programma procede in automatico al blocco della prima rata dell'acconto per tutti i tributi attivi del contribuente selezionato. Il Dettaglio acconto Irap è comune per tutte le tipologie di contribuenti, dal momento che la differenziazione della modalità di compilazione della dichiarazione Irap si manifesta solo nel quadro del valore della produzione richiamato dal quadro IR. Pertanto il Dettaglio acconto Irap è costituito dalla medesima gestione che può essere richiamata dal quadro IR di Irap 2009, sul quale tuttavia si aggiunge il bottone "IR" che consente di richiamare in sola modalità di visualizzazione il quadro IR compilato in sede di predisposizione della dichiarazione Irap 2009. Tuttavia se la gestione in esame viene chiamata dalla voce di menu "Acconti d'imposta" non è gestibile alcun campo della riga relativa al primo acconto (in quanto a novembre è già stato effettuato e quindi non può più essere modificabile) né il campo “Barrare per utilizzare il credito direttamente su acconto” (in quanto questa informazione va ad impattare sui dati relativi al versamento dei saldi e sul primo acconto). E' inoltre impossibile accedere in modifica dello schema di rideterminazione; infatti questa rideterminazione è gestibile solo all'interno della dichiarazione Irap, avendo già influenzato l'importo della prima rata di acconto Irap. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 16 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 IVS - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto IVS costituisce una problematica limitata al solo modulo UnicoPF. La gestione del secondo acconto si sviluppa con le stesse identiche modalità previste per il primo acconto; l'unica differenza è costituita dal fatto che accedendo al prospetto dalla gestione acconti d'imposta, non può essere gestita la prima rata, in quanto già versata unitamente alle imposte a saldo emergenti da Unico 2009. Eventuali modifiche possono essere apportate attivando la gestione manuale ed imputando o la nuova base di calcolo presunta o direttamente l'importo della seconda rata di acconto. Contributo gestione separata INPS - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto del contributo alla gestione separata INPS costituisce anch'esso una problematica limitata al solo modulo UnicoPF. La gestione del secondo acconto si sviluppa con le stesse identiche modalità previste per il primo acconto; l'unica differenza è costituita dal fatto che accedendo al prospetto dalla gestione acconti d'imposta, non può essere gestita né la prima rata, in quanto già versata unitamente alle imposte a saldo emergenti da Unico 2009, né la prima pagina dello schema, in quanto relativa al saldo per l'anno 2008. Eventuali modifiche possono essere apportate attivando la gestione manuale ed imputando o la nuova base di calcolo presunta o direttamente l'importo della seconda rata di acconto. Imposta sostitutiva contribuenti minimi - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto dell'imposta sostitutiva dovuta dai contribuenti minimi, istituito a partire dal 2009, costituisce anch'esso una problematica limitata al solo modulo UnicoPF. La gestione del secondo acconto si sviluppa con le stesse identiche modalità previste per il primo acconto; l'unica differenza è costituita dal fatto che accedendo al prospetto dalla gestione acconti d'imposta, non può essere gestita la prima rata, in quanto già versata unitamente alle imposte a saldo emergenti da Unico 2009. Eventuali modifiche possono essere apportate attivando la gestione manuale ed imputando o la nuova base di calcolo presunta o direttamente l'importo della seconda rata di acconto. Tassa etica - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto della tassa etica, istituito a partire dal 2009, costituisce una problematica comune alle dichiarazioni UnicoPF, UnicoSP, UnicoSC ed UnicoENC. In fase di accesso dalla variazione acconti, si è dovuta affrontare una problematica particolare costituita dal fatto che la gestione della tassa etica è specifica per ogni singolo quadro di impresa o di lavoro autonomo compilato dal contribuente. Pertanto, anche se molto improbabile, è teoricamente possibile che per lo stesso soggetto siano presenti più schemi di dettaglio acconto tassa etica. Pertanto sulla chiamata del dettaglio calcolo acconto tassa etica effettuata dalla Variazione acconti, il programma verifica se in Unico 2009 sono stati compilati più prospetti ed in questo caso propone una finestra di selezione, in cui sono indicati i quadri cui il singolo schema di calcolo si riferisce. Nel caso più frequente in cui lo schema acconto tassa etica sia riferito ad un solo quadro, l'accesso avviene direttamente all'interno del prospetto. La gestione del secondo acconto si sviluppa con le stesse identiche modalità previste per il primo acconto; l'unica differenza è costituita dal fatto che accedendo al prospetto dalla gestione acconti d'imposta, non può essere gestita la prima rata, in quanto già versata unitamente alle imposte a saldo emergenti da Unico 2009. Eventuali modifiche possono essere apportate attivando la gestione manuale ed imputando o la nuova base di calcolo presunta o direttamente l'importo della seconda rata di acconto. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 17 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Addizionale Ires - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto dell'addizionale Ires, istituito a partire dal 2009, costituisce una problematica limitata al solo modulo UnicoSC. La gestione del secondo acconto si sviluppa con le stesse identiche modalità previste per il primo acconto; l'unica differenza è costituita dal fatto che accedendo al prospetto dalla gestione acconti d'imposta, non può essere gestita la prima rata, in quanto già versata unitamente alle imposte a saldo emergenti da Unico 2009. Eventuali modifiche possono essere apportate attivando la gestione manuale ed imputando o la nuova base di calcolo presunta o direttamente l'importo della seconda rata di acconto. CFC - Gestione prospetto calcolo acconto L'acconto Irpef o Ires dovuto sul reddito delle CFC costituisce una problematica riferibile ai moduli UnicoPF (Irpef), UnicoSC (Ires) e UnicoENC (Ires). La base di calcolo considerata per la determinazione dell'acconto dovuto è visualizzata all'interno del prospetto; su di essa vengono applicate le percentuali dalle quali discendono gli importi dovuti a titolo di prima e di seconda rata di acconto. Dettaglio debiti secondo acconto Questa funzione consente di avere il riepilogo analitico di tutti gli importi da versare a titolo di secondo acconto, con dettaglio di tutte le informazioni che devono essere riportate sul modello F24. Lista riepilogativa debiti e compensazioni Questa stampa di utilità, richiamabile dalla voce "Acconti d'imposta" dei menu dei moduli Unico ed Irap, consente di disporre di quattro diversi elaborati, due dei quali specificatamente riferiti al secondo acconto. Si tratta della medesima stampa di utilità già utilizzata in occasione della compilazione delle dichiarazioni Unico ed Irap 2009, con l'unica differenza che se richiamate dalla voce di menu "Acconti di imposta" viene proposta di default la scelta "Tipo importi = 2 - 2^ Acconto - Stampa sintetica". Tra le peculiarità di questa elaborazione, ricordiamo che: sono esclusi da queste elaborazioni i soggetti con “Dichiarazione non chiusa”, in quanto i dati relativi ai loro versamenti non devono essere considerati attendibili in quanto non definitivi. A tale proposito si ricorda che in presenza di contribuenti che hanno predisposto più dichiarazioni (ad ex., Unico ed Irap 2009), sono elaborate solamente le posizioni per le quali sono "chiuse" tutte le dichiarazioni compilate. tramite il campo di accettazione limiti “Tipo dichiarazione”, è possibile limitare l’elaborazione solo ad uno specifico tipo di dichiarazione (solo soggetti Unico PF; solo soggetti Unico SP; solo soggetti Unico SC; solo soggetti UnicoENC ed Irap autonoma) piuttosto che a tutti i tipi di dichiarazione. Tutti i programmi di ricerca leggono l'archivio anagrafico generale dello studio, filtrando però i nominativi con l'archivio riepilogativo delle liquidazioni di Unico ed Irap riferito all'anno di dichiarazione. Questo comporta che non vengono mostrati nell'elenco i soggetti presenti in studio e compatibili per tipo unico, ma non ancora liquidati in Unico o Irap 2009. Analogamente la lista errori associata alla stampa (ad ex., quella che evidenzia le dichiarazioni non chiuse) non mostra i soggetti per i quali non è ancora stata gestita la dichiarazione Unico o Irap 2009. per ogni elaborazione sono elaborati due file di stampa: - uno relativo alle elaborazioni andate a buon fine, contenente la lista dei versamenti riferita ai soli soggetti con “Dichiarazione chiusa”. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 18 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 un altro relativo alle elaborazioni fallite, su cui il programma indirizza l’elenco di tutti i soggetti, compresi nei limiti di elaborazione, con “Dichiarazione non chiusa”. All’inizio di ogni lista, riporta la seguente dicitura: Elenco soggetti con dichiarazione non chiusa, compresi nei limiti di elaborazione. per ogni elaborazione è consentita la definizione dei soggetti da elaborare anche mediante griglia di selezione. - Questa stampa elaborata relativamente al secondo acconto (sia in formato sintetico che analitico) evidenzia anche l'importo dei crediti utilizzabili o utilizzati per compensare il debito del secondo acconto, a seconda che la stampa venga elaborata prima o dopo l'elaborazione dei modelli F24 relativi al secondo acconto. Sulle stampe relative alla seconda rata di acconto (Tipo importi = 2 o 3) troviamo infatti: una colonna denominata "Crediti da F24 compensati" che viene valorizzata solo dopo l'avvenuta stampa del modello F24 con compensazione automatica. Fino a che la suddetta stampa viene elaborata prima di aver stampato il modello F24 con compensazione la colonna sarà sempre vuota mentre, se elaborata a posteriori, conterrà l'importo dei crediti d'imposta compensati con il secondo acconto in sede di stampa del modello F24. la colonna dei "Crediti compensabili da F24" contiene sempre l'importo dei crediti residui che possono essere utilizzati in compensazione aventi le seguenti caratteristiche: - check "escluso da compensazione" non gestito; - "data inizio utilizzo" minore o uguale al 30/11 di anno acconto; - "data fine utilizzo" maggiore di 29/11 di anno acconto; - "residuo compensabile" diverso da zero; - assenza, su un qualunque credito del soggetto interessato, di utilizzi memorizzati con data superiore al 30/11 anno acconto. la stampa segnala in calce al prospetto, con uno specifico messaggio di anomalia (ATTENZIONE! Incongruente utilizzo dei crediti in sede di compensazione su modello F24), le seguenti condizioni: - si è intervenuti a modificare, aumentandolo, l'importo dell'acconto senza aver provveduto a ristampare il modello F24. L'anomalia è riscontrabile dalla stampa in quanto residuano crediti di imposta che possono essere portati in compensazione (colonna "Crediti compensabili da F24") e l'acconto dovuto, al netto dei crediti da F24 compensati, risulta essere maggiore di zero - si è intervenuti a modificare, diminuendolo, l'importo dell'acconto da versare senza aver provveduto a ristampare il modello F24. L'anomalia è riscontrabile dalla stampa in quanto l'importo presente nella colonna "Crediti da F24 compensati" risulta superiore all'importo dell'acconto da versare. Circolari per acconti Questo programma, richiamabile dalla voce "Acconti d'imposta" dei menu dei moduli Unico ed Irap, consente di produrre una circolare a testo variabile, in cui è evidenziata la posizione debitoria di ogni contribuente con riferimento alla scadenza "secondo acconto Unico/Irap". Rispetto al passato sono state introdotte alcune novità: la circolare viene prodotta solamente in formato rtf, quindi a testo variabile. è stata introdotta la possibilità di produrre due differenti tipologie di circolare, ognuna identificata da un testo differente, a seconda che i destinatari delle stesse siano o meno contribuenti tenuti all'obbligo del versamento F24 telematico. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 19 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 La prima circolare è rivolta a tutti i clienti per i quali lo studio elabora il modello F24 telematico; tali soggetti sono identificati dai valori "1" o "2" all'interno del campo "Modalità pagamento F24" dell'archivio anagrafico generale dello studio. La seconda circolare è invece rivolta ai clienti per i quali lo studio elabora il modello F24 cartaceo; tali soggetti sono identificati dal valore "spazio" all'interno del campo "Modalità pagamento F24" dell'archivio anagrafico generale dello studio. Ad ogni gruppo di contribuenti viene quindi associato uno specifico testo di circolare. La selezione dei due gruppi di contribuenti viene effettuata agendo sul nuovo campo di accettazione limiti "Tipo circolare"; la selezione viene effettuata sulla base del contenuto del campo "Modalità pagamento F24" dell'archivio anagrafico dello studio. Si introducono le nuove tipologie di acconti previste dal 2009 (tassa etica, imposta sostitutiva contribuenti minimi ed addizionale Ires). Nella circolare elaborata sono riportati, per ogni contribuente interessato, gli importi dovuti a titolo di secondo acconto, ovviamente al lordo di eventuali compensazioni con crediti presenti nell’archivio F24. ATTENZIONE - Sono esclusi dall’elaborazione della circolare i contribuenti con dichiarazione non chiusa o non gestita o che non devono alcun importo a titolo di secondo acconto. Come anticipato il testo della circolare può essere personalizzato dall’utente, che ha così la possibilità di predisporre un proprio testo di circolare acconti. Si ricorda che l'elaborazione delle stampe in formato RTF utilizza delle matrici costituite da testi standard, da noi predisposti, ai quali sono state attribuite delle denominazioni prestabilite ed immodificabili, in quanto vengono poi proposte in automatico dai programmi di elaborazione. Le matrici standard non devono essere modificate dall'operatore, in quanto riservate all'applicativo e quindi potenzialmente soggette a modifiche in fase di installazione degli aggiornamenti. Questo significa che nel caso in cui si intenda utilizzare matrici RTF personalizzate, è necessario servirsi dell’apposita gestione attivabile con il pulsante “Personalizzazione matrice” seguendo le istruzioni di seguito esposte. Gestione stampe RTF Nell'elaborazione delle stampe RTF, la procedura apre la specifica finestra di accettazione limiti comune a tutte le elaborazioni di questo tipo. Si forniscono al proposito le precisazioni che seguono. Nel campo Tipo operazione l’operatore può scegliere uno dei seguenti valori: 1 - Generazione RTF 2 - Generazione e gestione RTF 3 - Stampa diretta RTF 4 - Aponet Di default viene proposta la scelta "3". Vediamo ora di approfondire il diverso significato delle tre scelte. Se "1 - Generazione rtf", viene generato, nel percorso predefinito, un file RTF per ogni soggetto elaborato. Al termine dell’intera elaborazione, il programma esce dall’accettazione limiti proponendo automaticamente un browser (esplora risorse) aperto nel direttorio \m2000\sta\utente\zrtf, che consente di aprire direttamente il file RTF generato con il programma predefinito per l’apertura degli “RTF”. Quale sia tale programma è mostrato nel campo "Editor" della videata in esame (tipicamente, si tratta di MS-Word, piuttosto che di Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 20 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 altri gestori di testi evoluti). Questo browser consente, analogamente al consueto "ctrl + T", di selezionare un singolo file per volta. Se "2 - Generazione e gestione rtf", viene generato, nel percorso predefinito, un file RTF per ogni soggetto elaborato. Al termine dell'elaborazione relativa ad ogni singolo soggetto, il programma apre automaticamente il documento RTF appena generato, utilizzando l'editor predefinito per l’apertura degli “rtf”. In tal modo l'operatore ha accesso al documento RTF appena elaborato; può così vedere l'esito dell'elaborazione e, se lo ritiene opportuno, apportare modifiche all'elaborazione, con l'intesa che qualsiasi modifica apportata esplica effetto solo limitatamente al documento RTF in gestione. In questa fase è possibile altresì procedere alla stampa del documento RTF in uso, utilizzando la specifica funzionalità contemplata dall'editor in uso. In uscita dalla gestione dell'editor, il programma chiede all'operatore se intende proseguire con l'elaborazione. In caso di risposta affermativa, viene memorizzato il documento RTF in uso e si passa alla generazione dell'eventuale documento RTF successivo. In caso di risposta negativa si interrompe l'elaborazione. In ogni caso, alla fine dell'elaborazione (per sospensione o per regolare conclusione della stessa), il programma abbandona l'accettazione limiti e richiama il gestore delle stampe (ctrl + T) per visualizzare eventuali files di errore. Se "3 - Stampa diretta rtf", abilita l’area relativa alla “Stampante”, in cui l'operatore può procedere alla scelta della stampante da utilizzare e del numero di copie. L'elaborazione genera, nel percorso predefinito, un file RTF per ogni soggetto elaborato e quindi ne esegue in automatico la stampa. In tale fase di stampa, qualora la stampante sia occupata o particolarmente lenta, il programma di gestione del documento RTF chiede di non chiudere il programma al fine di poter concludere in modo completo l'elaborazione. Al termine della stampa, il programma procede automaticamente alla cancellazione dei file RTF e successivamente esce dall'accettazione limiti. Se "4 - Aponet", viene attivata la generazione del documento da pubblicare in Aponet. Nel campo Matrice RTF viene mostrato il percorso che identifica la matrice RTF da utilizzare per l'elaborazione. Il programma propone automaticamente il documento standard predefinito in procedura. Sul campo è attivo l'inquiry che apre il browser di ricerca, mostrando i soli file con denominazione conforme a quella dello specifico testo standard riferito alla stampa in elaborazione. Il pulsante Personalizzazione matrice determina l'accesso in gestione della matrice selezionata, nel campo "Matrice RTF", attivando in automatico l'editor definito nel campo "Editor" dell'accettazione limiti. Se nel campo "Matrice rtf", è impostato il nome di una matrice non standard (cioè una matrice personalizzata già creata in precedenza), tramite il bottone "Personalizzazione matrice", si attiva in automatico l'editor associato e si accede direttamente in gestione del file rtf selezionato. Quindi, in questo modo, l'operatore ha la possibilità di accedere in variazione della matrice personalizzata, in quanto già esistente. Nel momento in cui è stata conclusa la manutenzione del testo rtf, si abbandona la gestione dell'editor, per tornare nella finestra di dialogo delle stampe rtf, da cui è possibile dare inizio all'elaborazione della stampa rtf vera e propria. Diverso è il comportamento, qualora nel campo "Matrice rtf" sia impostato il nome di una matrice standard. Infatti, non è corretto procedere alla personalizzazione di una matrice standard, che per definizione deve essere considerata "riservata" agli aggiornamenti dell'applicativo. Ricordiamo che considerate matrici standard: Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 21 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 quella principale, associata al programma, che rappresenta la matrice proposta di default all'interno del campo "Matrice rtf". tutte le altre matrici presenti nella cartella predefinita, con nome costituito dal nome della matrice principale, seguito da uno o più numeri. Pertanto, nel momento in cui si attiva la funzione "Personalizzazione matrice", mentre nel campo "matrice rtf" è impostato il nome di una matrice standard, il programma visualizza il seguente messaggio: "La personalizzazione non può riguardare una matrice standard. Pertanto se si vuole procedere con la personalizzazione, sarà generata una copia. Si intende procedere alla personalizzazione ?". Generazione copia matrice standard per personalizzazione testo In caso di risposta affermativa alla precedente domanda, il programma attiva una finestra in cui l'operatore, deve identificare il nome da attribuire alla matrice personalizzata. Generazione copia matrice standard per personalizzazione testo Matrice standard selezionata ____________________ ___ Identificativo matrice personalizzata _______ Nome matrice personalizzata ____________________ ___ Gestione testo Annulla Conferma Nel campo "Matrice standard selezionata", non gestibile dall'operatore, viene visualizzata la denominazione della matrice standard presente nel campo "Matrice rtf" della precedente finestra di dialogo. Il campo "Identificativo matrice personalizzata" è invece gestibile dall'operatore, il quale deve impostare una sigla, che servirà ad identificare meglio la matrice personalizzata che ci si accinge a generare. La sigla può essere costituita, da un numero massimo di tre caratteri, non può contenere cifre né spazi intermedi. Ad esempio, partendo da una matrice standard denominata "accopf", la matrice personalizzata, potrà avere denominazione "accopfabc", oppure "accopfx", mentre non potrà avere denominazione "accopf1", oppure "accopfx1", oppure "accopf x". Il programma personalizzata. controlla la corretta imputazione dell'identificativo, della matrice Nel momento in cui, l'Identificativo matrice personalizzata, è stato digitato correttamente, il programma costruisce in automatico il "nome matrice personalizzata", costituito dal Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 22 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 contenuto dei personalizzata". campi "Matrice standard selezionata" e "Identificativo matrice Nel caso in cui la nuova matrice personalizzata già esista, il programma segnala la situazione, consentendo di accedere comunque, in manutenzione del testo. All'interno della finestra in esame sono presenti tre pulsanti: Annulla: determina il ritorno alla finestra di dialogo delle stampe rtf. Gestione testo: determina l'attivazione automatica dell'editor associato, con accesso diretto in gestione della matrice personalizzata. Preliminarmente all'accesso, nel caso in cui la matrice personalizzata ancora non esista, il programma procede in modo automatico, alla copia della matrice standard di partenza. Ne consegue pertanto, che il contenuto della matrice personalizzata gestita con l'editor, è inizialmente identico a quello della matrice standard di partenza. Una volta che all'interno dell'editor, è stata effettuata la gestione e la memorizzazione del testo personalizzato, si torna alla finestra di generazione copia matrice standard, che può quindi essere abbandonata utilizzando il bottone "Conferma". Conferma: determina il ritorno alla finestra di dialogo delle stampe rtf, valorizzando nel campo "matrice rtf", la denominazione della matrice personalizzata appena manutenuta. Nel caso in cui sia riscontrata la presenza di matrici personalizzate, riferite al programma di stampa rtf in uso, nella parte superiore della finestra di dialogo, viene visualizzata la dicitura "Riscontrata esistenza di matrici personalizzate". Nel campo Editor, non gestibile dall'operatore, viene mostrato l'editor che viene utilizzato per gestire i file RTF. Il programma verifica se sul computer in uso è installato Ms-Word e, in caso affermativo, lo utilizza come editor preferenziale. Nel caso in cui non risulti utilizzato Ms-Word ma un altro editor evoluto, il campo editor viene proposto vuoto: in tal caso l'unico tipo operazione consentito è costituito dalla "Generazione file RTF" poiché in questo modo è possibile, una volta avvenuta la creazione dei documenti RTF, accedere agli stessi utilizzando l'editor associato, che viene riconosciuto automaticamente dal sistema all'interno del browser di selezione documenti. In tutti gli altri casi (ipotesi residuale) viene proposto come editor "Wordpad" che è comunque proprio di tutte le installazioni Windows. ATTENZIONE - Con riferimento all'editor, si precisa che la corretta formattazione del documento RTF è garantita solo se sul computer da cui si elaborano le stampe è installato un editor evoluto (ad ex., Ms-Word). In caso contrario si possono presentare errori d’impaginazione. Questa situazione comporta di conseguenza la necessità di un intervento dell'operatore sulla matrice dei documenti che presentano anomalie, al fine di ricondurli ad una strutturazione correttamente interpretata dall'editor utilizzato. Tramite il pulsante Stampante si accede alla gestione delle stampanti di Windows; nel caso in cui venga modificata la stampante proposta (che è quella impostata come predefinita nella cartella stampanti di windows), a destra del bottone viene mostrato il nome della stampante selezionata. Agendo sul campo Numero copie è possibile selezionare fino a 9999 copie; di default viene proposta l'opzione per la copia singola. Nella parte inferiore della videata sono presenti i tasti "Elabora", che attiva l'elaborazione richiesta (Generazione RTF oppure Generazione e gestione rtf oppure Stampa diretta rtf Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 23 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 oppure Aponet), e "Annulla", che determina l'abbandono dell'operazione senza che venga eseguita alcuna elaborazione. Una volta terminata l’elaborazione scelta, la procedura esce automaticamente dall’accettazione limiti. Se la generazione del file prevede la produzione anche di un file di report (tipicamente, eventuale file di errori), l'uscita dal programma porta automaticamente al box stampe dal quale è possibile visualizzare il file degli errori generati. Controlli eseguiti in fase di elaborazione RTF Prima di procedere alla generazione dei file RTF, viene sempre eseguito in automatico il controllo di congruità delle variabili presenti nella matrice. In pratica il programma testa se le variabili presenti nel file RTF sono effettivamente elaborate dal programma di stampa. Nel caso in cui riscontri la presenza di variabili non elaborate, viene visualizzato apposito messaggio in cui sono elencate le variabili "anomale". Tale situazione determina l'interruzione dell'elaborazione ed il ritorno al programma di stampa chiamante. Risultato dell’elaborazione I file RTF vengono generati all'interno della cartella "zrtf", posizionata nel direttorio delle stampe dell’utente. Questo significa che ogni utente che procede ad elaborazione di documenti RTF utilizza una sua specifica cartella "zrtf" in cui sono alloggiati i testi prodotti. I file RTF così generati non vengono cancellati in automatico dal programma, a meno che l'operatore non opti, all'interno dell'accettazione limiti, per la "Stampa diretta". Ne consegue che nel caso in cui non si proceda a stampa diretta, la cartella zrtf è destinata a contenere un numero considerevole di file. Si precisa che qualora si proceda alla riesecuzione di elaborazioni riferite ad uno stesso soggetto, i file RTF che vengono creati sovrascrivono quelli eventualmente già presenti senza nessun avviso. In linea generale, ogni file RTF generato viene identificato dal nome "testoTTNNNN.rtf" (ad esempio ciracc010150.rtf), dove : "testo" rappresenta il nome, definito in accettazione limiti, che identifica il testo standard RTF a cui sono state associate le variabili valorizzate "TT" rappresenta il task in uso, specifico della sessione di lavoro da cui viene attivata l'elaborazione "NNNN" rappresenta il codice identificativo del soggetto a cui è riferito il documento (tipicamente, codice studio). In tal modo già dal nome assegnato al documento RTF è possibile comprendere il contenuto dello stesso ed il soggetto a cui si riferisce. Stampa dettaglio acconti II.DD./Irap Questa stampa di utilità si pone l'obiettivo di fornire un'esposizione dettagliata dei dati che sono utilizzati per pervenire alla determinazione della seconda rata degli acconti dovuti ai fini Irpef, Ires ed Irap, evidenziano le informazioni che sono visualizzabili nella gestione dei dettagli di calcolo dei prospetti relativi a queste imposte. Anche da questa stampa vengono escluse le dichiarazioni non chiuse, le quali vengono indirizzate su uno specifico file errori. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 24 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 UNICO E IRAP 2009 Stampa prospetto riepilogativo liquidazione Unico/Irap La stampa in argomento è stata potenziata inserendo come ulteriore indicazione anche la modalità di calcolo dell'acconto Irpef/Ires ed Irap (su base storica o se in base a rideterminazione). La nuova informazione viene riportata, distintamente per Unico e per Irap (se presente), nell'area immediatamente sottostante allo schema di riepilogo della liquidazione imposte emergenti da Unico/Irap. Trasferimenti da contabilità Magix a dichiarazione Unico Voci logiche di collegamento per Unico non più utilizzate Con la presente release, nell'ambito degli interventi periodici di ordinaria manutenzione, le voci logiche non più utilizzate in Unico2009 vengono eliminate dalla tabella voci logiche e dall’anagrafica piano dei conti. Viene altresì realizzato un intervento di semplificazione e di razionalizzazione delle voci logiche, volto a eliminare: 1) voci logiche “doppie”, vale a dire voci che aggiornano con le stesse modalità operative: Codice 2741 (*) Descrizione Acquisti di servizi amm., trasporti … (*) La voce logica 2741 viene eliminata in quanto l’operatività è già presente nella voce logica 2701 (Consumi/Spese per acquisti di servizi). Ne consegue che il piano dei conti viene adeguato in sede di conversione archivi andando a sostituire la precedente voce eliminata con la voce attiva 2701. 2) voci riferite ad eventi non contabilizzabili, che pertanto non potranno mai essere utilizzate: Codice 1101 2751 3031 3051 3053 3054 4043 4048 4061 4065 4066 4073 4079 Piacenza (sede legale) Varese Descrizione Corrispettivi non annotati nelle scritture contabili (per altri motivi) Componenti negativi attività agriturismo Redditi immobili non strumentali o non oggetto attività impresa Rim. finali non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore art. 92 Rim. finali non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore art. 93 Rim. finali azioni/quote non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore art. 94 Quote costanti svalutazione crediti enti creditizi e finanziari Spese di competenza altri esercizi (art. 109 c.4) Quota utili a dipendenti o associati in partecipazione 60% utili distribuiti da società collegate non residenti 95% utili distribuiti da società figlie residenti in UE Quote TFR accantonamento annuale forme pensionistiche complementari Spese per operazioni art. 110 (regimi fiscali privilegiati) Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 25 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 3) voci che compilano campi riservati ad aggiornamenti automatici da quote pluriennali o da altri prospetti: Codice 3001 3011 3111 3121 4001 4005 4011 4071 Descrizione Quote plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive Quote contributi liberalità Spese non deducibili relative a più esercizi art. 108 (publ./studi) Quota eccedente spese manutenzione e riparazione Plusvalenze e sopravvenienze da acquisire a tassazione costante Plusvalenze da cessione o conferimento aziendale Contributi e liberalità da acquisire a tassazione costante Deduzione forfettaria autotrasportatori o distributori Trasferimenti da contabilità Magix a dichiarazione Irap Nuove voci logiche di collegamento per Irap Con la presente release, nell'ambito degli interventi periodici di ordinaria manutenzione, sono state attivate le coordinate di seguito evidenziate, da utilizzarsi in presenza di ricavi e costi straordinari (iscritti in bilancio nella macroclasse E) imponibili o deducibili dal valore della produzione Irap. A differenza delle variazioni in aumento/diminuzione (identificate dai codici 5000 - 5999 e 6000 - 6999), le quali rettificano componenti positivi e negativi esposti nell’area dei dati di bilancio (art. 5 del decreto Irap), le nuove tipologie di variazioni (7000 - 7999 e 8000 - 8999) verranno utilizzate per portare nel valore della produzione costi e ricavi che non transitano nei dati dell’area di bilancio. Si precisa che i conti accesi a plusvalenze/minusvalenze straordinarie su immobili non strumentali o ad altre casistiche imponibili/deducibili non dovranno avere compilato il campo "% indeducibilità Irap - Art. 5 (valori contabili)". Codice 7041 7081 8021 8041 Descrizione Plusvalenze straordinarie da cessioni di immobili non strumentali Altre variazioni (straordinarie) in aumento Minusvalenze straordinarie da cessioni di immobili non strumentali Altre variazioni (straordinarie) in diminuzione Utilizzo art. 5 Area variazioni aumento e diminuzione Area variazioni aumento e diminuzione Area variazioni aumento e diminuzione Area variazioni aumento e diminuzione Utilizzo art. 5-bis == == == == UNICO 2009 - UNICNM Visualizza ricevuta Entratel da frontespizio Nella gestione del frontespizio di UniCNM è stata attivata la possibilità di richiamare direttamente la ricevuta di presentazione telematica rilasciata dall'Agenzia delle Entrate, in formato di file ".pdf". Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 26 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Per quanto concerne le modalità di acquisizione in Magix dei file Entratel e di generazione delle ricevute di presentazione, si rinvia alla lettura dello specifico capitolo relativo al modulo RICTEL. La chiamata della ricevuta di presentazione è attivabile in sola modalità di visualizzazione, mediante la funzione "Apri ricevuta Entratel", collocata nel menu Funzioni di menubar e richiamabile anche da toolbar mediante la specifica icona . Una volta richiamata la funzione, il programma esegue il preventivo controllo dell'eventuale esistenza della password di protezione; in caso di esistenza, richiede superamento della protezione secondo le consuete modalità operative. Quindi viene verificata l'esistenza delle informazioni necessarie per individuare correttamente il collegamento (codice fiscale del contribuente e codice fiscale dell'intermediario); l'incompletezza di tali informazioni viene segnalata con apposito messaggio video. A questo punto si possono verificare le seguenti condizioni: non è stata acquisita la licenza d'uso del modulo RICTEL. In tale ipotesi un apposito messaggio video segnala questa situazione, invitando l'operatore a visionare la scheda tecnica del prodotto che viene visualizzata in automatico. non esiste nemmeno una ricevuta di presentazione riferibile al documento in gestione. In tale ipotesi un apposito messaggio video (Non esiste la ricevuta in formato PDF, riferita alla presente dichiarazione) segnala questa situazione, che può dipendere o dal fatto che non si è ancora proceduto all'invio telematico piuttosto che non si è ancora proceduto all'acquisizione dei file Entratel mediante il modulo RICTEL. esiste una sola ricevuta di presentazione riferibile al documento in gestione. In tal caso viene aperto il file pdf relativo alla ricevuta, segnalando con apposito messaggio video se l'invio telematico è stato effettuato da un intermediario con codice fiscale diverso da quello memorizzato nell'applicativo con riferimento al documento in elaborazione. esistono più ricevute di presentazione riferibili al documento in gestione. In questa condizione, che si presenta allorché sono stati effettuati più invii relativi ad un unico documento (ad ex., per presentazione di integrativa), viene aperta una finestra video in cui sono mostrate tutte le ricevute associate alla dichiarazione. Per ogni ricevuta presente sono fornite le seguenti informazioni: Data della ricevuta: rappresenta la data in cui l'Agenzia delle Entrate ha prodotto la ricevuta riferita al documento in elaborazione. Data di acquisizione: rappresenta la data in cui è stata eseguita l'acquisizione in Magix del file Entratel, mediante l'apposita funzione del modulo RICTEL. Stato della ricevuta: evidenzia se la ricevuta relativa all'invio è stata accolta o respinta, così come attestato sul documento ministeriale. Codice fiscale dell'intermediario: evidenzia il codice fiscale dell'intermediario abilitato che ha proceduto all'invio telematico. Progressivo interno: rappresenta un numero progressivo che l'applicativo assegna, distintamente per anno di riferimento, a tutte le ricevute generate all'interno del modulo RICTEL. Sulla base delle informazioni mostrate, l'operatore può selezionare il documento interessato e, mediante "Conferma" attivare l'apertura del file pdf associato. Stampa modelli fiscali con ricevuta Entratel La stampa dei modelli fiscali contempla la possibilità di includere nel fascicolo anche la ricevuta di presentazione Entratel. A tal fine è sufficiente che la ricevuta sia stata elaborata mediante il modulo RICTEL - Gestione ricevute telematiche intermediari. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 27 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Per ottenere, in riferimento ad ogni singola dichiarazione, anche la stampa della ricevuta di presentazione Entratel (che viene stampata all'inizio del fascicolo relativo alla singola dichiarazione elaborata), occorre barrare la specifica casella presente all’interno della videata di definizione dei limiti di stampa. In termini operativi, la possibilità di produrre la ricevuta Entratel unitamente alla stampa del modello fiscale si rivela di grossa utilità in quanto è in grado di ridurre notevolmente i tempi di fascicolazione delle dichiarazioni. E' infatti risaputo che in base alle disposizioni contenute nel D.P.R. nr. 322/1998, l’intermediario abilitato deve: rilasciare al dichiarante, contestualmente alla ricezione della dichiarazione o dell’assunzione dell’incarico per la sua predisposizione, un documento datato e da lui sottoscritto in cui si impegna a presentare per via telematica all’Agenzia delle entrate i dati in essa contenuti. La data di tale impegno deve essere riportata nello specifico riquadro “Impegno alla presentazione telematica” posto nel frontespizio della dichiarazione. rilasciare al dichiarante, entro 30 giorni dal termine previsto per la presentazione telematica, la dichiarazione debitamente sottoscritta dal contribuente, unitamente a copia della comunicazione dell’Agenzia delle Entrate che ne attesta l’avvenuto ricevimento (ricevuta di presentazione). Detta comunicazione è prova per il dichiarante di avvenuta presentazione della dichiarazione e dovrà essere conservata dal medesimo, unitamente all’originale della dichiarazione ed alla restante documentazione per il periodo, previsto dall’art. 43 del D.P.R. n. 600 del 1973, in cui possono essere effettuati i controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate. conservare copia delle dichiarazioni trasmesse, anche su supporti informatici, per lo stesso periodo previsto dall’art. 43 del D.P.R. n. 600 del 1973, ai fini dell’eventuale esibizione all’Amministrazione Finanziaria in sede di controllo. Per assolvere all'obbligo di cui al punto 1 (impegno), è prevista la funzione "Impegno presentazione telematica" richiamabile dalla scelta "Stampe fiscali" del menu del modulo, tramite la quale è possibile produrre in modo massivo tutti gli impegni riferiti alle dichiarazioni telematiche presenti in archivio. In alternativa, dal frontespizio è prevista anche la possibilità di stampare l'impegno riferito alla specifica dichiarazione in elaborazione. Per assolvere agli obblighi di cui ai punti 2 e 3, al fine di ottimizzare i tempi di lavoro si suggerisce di operare come segue: prima di procedere alla produzione del file telematico da inviare all'Agenzia delle Entrate, eseguire la stampa definitiva dei modelli fiscali richiedendo una sola copia, che sarà quella che viene conservata dall'intermediario ai sensi del precedente punto 3. Nel caso in cui si opti per la conservazione della copia su supporto informatico, la stampa può essere evitata impostando come "Supporto di stampa" la scelta "1 - Elabora e non stampa" e barrando il check "Memorizza PDF", oppure la scelta "4 - Archiviazione elettronica". dopo aver ricevuto dall'Agenzia delle Entrate il file attestante l'avvenuta presentazione, ed averlo trattato mediante le intuitive funzionalità del modulo RICTEL, si può assolvere all'obbligo di cui al precedente punto 2, procedere alla stampa provvisoria dei modelli fiscali richiedendo una sola copia e barrando, oltre al check "Firma del contribuente", anche il check "Ricevuta Entratel". In tal modo il modello che viene stampato sarà preceduto dalla ricevuta di presentazione Entratel e costituirà il documento che deve essere consegnato al cliente entro 30 giorni dal termine previsto per la presentazione della dichiarazione per via telematica. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 28 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 E' evidente quindi il cospicuo risparmio di tempo in cui si traduce l'iter operativo sopra consigliato. DICHIARAZIONE 770 SEMPLIFICATO E ORDINARIO Tabella codici tributo 770 All’interno della tabella Codici tributo 770 è stata prevista una nuova definizione di tipologia ritenuta con la descrizione "9 - Tutte (770 Semplificato e Ordinario)". Questo valore deve essere utilizzato nel caso in cui lo stesso codice tributo può essere riferito sia a quadri propri del modello 770 Semplificato che a quadri propri del modello 770 Ordinario. Sulla tabella è attivo un controllo tale per cui in presenza di tributo definito come tipo ritenuta "9 - Tutte", non accetta come "Riferimento quadro" il valore "2 - ST Sezione II". Infatti la sezione II del quadro ST è presente solo all'interno del modello Semplificato, per cui non può rientrare nelle casistiche per cui è stato previsto il nuovo tipo ritenuta. Si precisa che la tipologia "9 - Tutte" non deve essere utilizzata qualora sia stata scelta la modalità di invio “Sezione II - Trasmissione modello 770 Semplificato con successivo invio del quadro ST nel modello 770 Ordinario”. Infatti in tale ipotesi le ritenute, anche se inviate con il modello 770 Ordinario, sono di pertinenza del modello 770 Semplificato. Quadro ST Nel caso in cui nel quadro ST venga imputato manualmente un codice tributo definito in tabella come “Tipo ritenuta = 9 - Tutte (770 Semplificato e Ordinario)", la procedura non riporta nel campo “Tipo ritenuta” del quadro ST alcun valore ed è pertanto necessario che l’utente attribuisca la tipologia effettivamente riferibile (valori ammessi: 1 - Lavoro dipendente; 2 - Lavoro autonomo; 3 - Altro/770 Ordinario). Si precisa che in caso di aggiornamento automatico (ad esempio: da modulo sostituti, piuttosto che da file telematico), in presenza di codici tributo definiti in tabella come "Tipo ritenuta = 9", l'applicativo valorizza il valore "3 - Altro (770 ordinario)" nel campo “Tipo ritenuta” del quadro ST. ENTRATEL - NUOVE VERSIONI Successivamente alla release 15.0.6, oltre agli aggiornamenti già comunicati con le service pack rilasciate nel periodo, sono stati resi disponibili sul sito dell'Agenzia delle Entrate alcuni aggiornamenti del software Entratel. Entratel Versione 4.6.7 In data 18/09/2009 Sogei ha reso disponibile un ulteriore aggiornamento (versione 4.6.7) dell'applicazione Entratel (solo versione completa). Moduli di controllo Versione 2.0.2 - Controllo formale IVA trimestrale In data 01/10/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 2.0.2 del software di controllo formale della richiesta di rimborso o utilizzo in compensazione del credito IVA trimestrale. Moduli di controllo F24 Versione 1.8.1 - Controllo formale modelli F24 In data 23/09/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.8.1 del software di controllo formale dei modelli F24. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 29 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 ACCONTI IVA 2009 Con la presente release viene rilasciata la gestione degli acconti IVA per il 2009, il cui pagamento deve essere effettuato entro il prossimo 28 dicembre, cadendo il giorno 27 di domenica. Inquadramento normativo e struttura generale della funzione La normativa è definita dall'art. 6 della L. nr. 405/1990 e dall'art. 15 comma 1 del D.L. nr. 155/1993 e contempla la possibilità di utilizzare tre modalità alternative per l'effettuazione del calcolo: 1. metodo storico: è il metodo classico normalmente utilizzato per la determinazione dell’acconto IVA, determinato in base al debito d’imposta emergente dall’ultimo periodo dell’anno precedente. Tale metodo è quello che viene automaticamente considerato dal programma "Gestione acconti IVA" per determinare l'importo dell'acconto dovuto. 2. metodo previsionale: è un metodo alternativo basato sul debito d’imposta emergente dall’ultimo periodo dell’anno in corso. L'utilizzo di tale metodo è finalizzato ad evitare anticipi di imposta gravosi dal punto di vista finanziario per il contribuente. Per applicare il metodo previsionale l'operatore deve intervenire manualmente nella griglia della "Gestione acconti IVA" ed impostare l'importo che si prevedere di dover versare a titolo di acconto IVA. 3. metodo analitico-effettivo (o delle operazioni effettuate): è un ulteriore metodo alternativo, basato sull’effettivo debito d’imposta calcolato alla data del 20 dicembre dell’anno in corso. Per applicare tale metodo occorre accedere all'interno del modulo di contabilità e procedere all'elaborazione della liquidazione IVA periodica del periodo "14". Sono esonerati dal versamento dell'acconto: i soggetti che hanno cessato l'attività entro il 30 novembre (se contribuenti mensili) o entro il 30 settembre (se contribuenti trimestrali) dell'anno in corso. i soggetti che hanno iniziato l'attività nell'anno in corso. In ogni caso l'acconto non deve essere versato se di importo inferiore ad € 103,29. All'interno dell'applicativo Magix, la gestione di tutti gli adempimenti correlati agli acconti IVA è richiamabile indifferentemente dai moduli Contabilità o Dichiarazione annuale IVA, in cui è prevista una specifica voce di menu. Le due modalità di accesso sono, come detto, indifferenti, nel senso che in ambedue i casi sono richiamati sempre gli stessi programmi, utilizzando ed aggiornando sempre gli stessi archivi dell'applicativo. La gestione degli acconti IVA prevede le seguenti funzioni: Gestione tabella parametri acconti. In considerazione del fatto che la gestione degli acconti IVA è riferibile a più annualità, la tabella “Parametri acconti IVA” è strutturata su riferimento annuale e viene aggiornata automaticamente in sede di installazione della presente release. Gestione acconti IVA. Procede al calcolo dell'acconto storico riferito a tutti i soggetti presenti in archivio e nel contempo consente all'operatore di modificare eventualmente il dato, in applicazione del metodo previsionale. Il dato così determinato può quindi essere memorizzato nell'archivio storico per poter così essere considerato ai fini delle successive elaborazioni dei modelli F24. Lista acconti IVA. Consente di produrre le stampe di controllo e di riepilogo, disponibili nei formati "Lista acconti IVA" e "Prospetto calcolo acconto IVA". Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 30 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Gestione degli acconti IVA La gestione degli acconti IVA costituisce quindi la fase operativa principale cui è demandata l'elaborazione degli acconti, in applicazione del metodo storico in base al quale l’acconto IVA è di norma dovuto nella misura dell'88% dell’importo dovuto per il corrispondente periodo (mese o trimestre) dell’anno precedente. Quindi il metodo storico è quello che viene applicato automaticamente dal programma di gestione degli acconti IVA. In accettazione limiti sono presenti i campi “Contribuente iniziale” e “Contribuente finale”, con abilitazione della funzione di inquiry sull’archivio anagrafico generale dello studio. In questo modo l’utente può assumere in elaborazione i soli clienti per i quali intende effettivamente gestire l’acconto IVA. I soggetti mostrati sono quelli presenti nel modulo di dichiarazione annuale o di contabilità, purché non siano definiti "Soggetti cessati" all'interno dei dati aggiuntivi dell'anagrafica generale dello studio. Una volta eseguito il calcolo, i soggetti elaborati sono esposti all'interno di una griglia, la quale presenta le seguenti caratteristiche operative: il tipo ordinamento viene selezionato cliccando con il mouse sul titolo della colonna contenente il dato su cui eseguire l'ordinamento medesimo. Ad esempio, per eseguire l'ordinamento alfabetico è sufficiente selezionare la colonna "Ragione sociale" cliccando con il mouse in corrispondenza del relativo titolo; per contro, per eseguire l'ordinamento numerico occorre selezionare la colonna "Cod.". Le colonne sulle quali è possibile eseguire l'ordinamento sono caratterizzate dal titolo con il testo di colore rosso; la cella contenente il titolo della colonna su cui si vuole effettuare la ricerca, viene evidenziata in blu. nella parte sottostante alla griglia è presente la funzione “Visualizza solo selezionati”, che consente di limitare l'esposizione nella griglia dei soli soggetti per i quali si è proceduto alla selezione. Barrando il check corrispondente, l'operatore può ottenere la visualizzazione dei soli nominativi selezionati (quelli cioè con la dicitura "OK" all'interno della colonna "Sel."); disabilitando il check si ripristina la visualizzazione completa di tutti i nominativi. Ogni informazione mostrata in griglia è fondamentale per la corretta determinazione dell’acconto IVA. Si raccomanda pertanto la massima attenzione nel verificare i dati utilizzati. Si ritiene inoltre opportuno proporre alcuni ulteriori approfondimenti. Colorazione utilizzata La diversa colorazione delle colonne "Codice" e "Ragione sociale" utilizzata all'interno della griglia di gestione degli acconti IVA, rappresenta differenti situazioni che il programma può individuare durante l'esecuzione del calcolo. Nello specifico: qualora la base storica di calcolo sia determinata in base alle risultanze della dichiarazione annuale IVA 2009 compilata in modo definitivo (quindi "chiusa"), il programma espone la riga senza alcuna evidenziazione cromatica. Questa condizione rappresenta la situazione regolare, in cui i dati considerati per il calcolo dell'acconto IVA su base storica sono quelli di cui dispone l'Agenzia ai fini del successivo controllo. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 31 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 qualora la base storica di calcolo sia determinata in base alle risultanze del modulo di contabilità, il programma evidenzia la situazione utilizzando lo sfondo azzurro sui campi "Codice" e "Ragione sociale". qualora non esista nemmeno un dato dell'anno precedente (ad ex.: soggetto che già svolgeva attività anche in passato, per il quale non è stata gestita la dichiarazione annuale IVA 2009 e che è stato inserito in contabilità solo a partire dall’anno 2009), il programma evidenzia la situazione utilizzando lo sfondo verde per la colorazione della riga, e riportando la stringa di caratteri "====" in corrispondenza del campo "Base storica di calcolo". Viene quindi demandato all'operatore l'intervento manuale per definire l'importo dell'acconto eventualmente dovuto, poiché il programma non dispone di alcun elemento utile per poter determinare la base storica di calcolo. qualora la base storica di calcolo sia determinata in base alle risultanze della dichiarazione annuale IVA 2009 gestita in provvisorio (quindi "non chiusa"), il programma evidenzia la situazione utilizzando lo sfondo rosso sui campi "Codice" e "Ragione sociale". Quest’ultima condizione segnala una potenziale anomalia in considerazione del fatto che una dichiarazione "non chiusa" non è in grado di rappresentare un risultato veramente attendibile. Proprio per tale motivo si è ritenuto opportuno attribuire una colorazione più evidente all'interno della griglia di gestione. Si ricorda comunque che nella parte inferiore della videata è disponibile il bottone “Legenda colori” che riepiloga il significato dei colori e la loro associazione alla fonte base dati di calcolo. Terzi La colonna risulta barrata per i soggetti per i quali la contabilità risulta tenuta presso terzi. L'informazione è desunta dall'archivio anagrafico della contabilità per l'anno di riferimento dell'acconto; per i soggetti che nell'anno in corso non sono gestiti nel modulo contabile, l'informazione viene desunta dall'archivio della dichiarazione annuale IVA 2009, campo "Contabilità presso terzi anno successivo" per soggetto principale/attività principale. Periodicità Nella colonna in esame sono esposte, nell'ordine, la periodicità dell'anno precedente e quella dell'anno corrente; l'informazione è rilevante per la corretta individuazione della base di calcolo da considerare ai fini dell'acconto IVA. Si precisa che per la periodicità anno precedente viene privilegiata l’informazione memorizzata nella dichiarazione annuale IVA; se assente, viene considerata la periodicità memorizzata nei progressivi numerici dell’anagrafica ditte. Viceversa per la periodicità anno di calcolo acconto viene privilegiata la periodicità memorizzata nei progressivi numerici dell’anagrafica ditte e, se assente, è considerata l’informazione memorizzata nella dichiarazione annuale IVA. Base storica di calcolo Le modalità di determinazione della base storica di calcolo sono quelle fissate dall'art. 6 della L. 29/12/1990 nr. 405, per cui: i contribuenti di cui all'art. 27 DPR 633/72 (mensili) devono fare riferimento al "…versamento effettuato o che avrebbero dovuto effettuare per il mese di dicembre dell'anno precedente … al lordo dell'acconto." i contribuenti di cui all'art. 33 DPR 633/72 (trimestrali) devono fare riferimento al "…versamento effettuato o che avrebbero dovuto effettuare con la dichiarazione annuale dell'anno precedente … al lordo dell'acconto." Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 32 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 i contribuenti di cui all'art. 74 DPR 633/72 (Disposizioni relative a particolari settori) devono fare riferimento al "…versamento effettuato o che avrebbero dovuto effettuare per il quarto trimestre dell'anno precedente … al lordo dell'acconto." Per l'effettuazione del calcolo l'applicativo riconosce la prevalenza dei dati presenti nella dichiarazione annuale IVA dell'anno precedente e, qualora questa non esista, ricorre ai dati memorizzati in contabilità. Si precisa che l'adeguamento ai parametri ed agli studi di settore non ha alcuna rilevanza ai fini del calcolo dell'acconto IVA; infatti, non avendo alcuna influenza sul quadro VE, non impatta in alcun modo sull'IVA a debito emergente da annuale (contribuenti trimestrali) né sulla contabilità IVA dell'anno a cui è riferito l'adeguamento (contribuenti mensili). L'acconto non è dovuto da parte dei soggetti che hanno optato per un regime IVA per il quale è prevista l'esclusione dall'obbligo di versamento dell'acconto IVA (ad ex., nuove iniziative produttive di cui alla L. 388/2000; contribuenti minimi). Per costoro occorre barrare il check “Esclusione acconto IVA” presente all’interno della pagina "Dati aggiuntivi relativi al modulo" della dichiarazione annuale IVA 2009. Lo stesso risultato può essere raggiunto, per i clienti gestiti solo a livello di contabilità, barrando l'analogo check presente nei dati annuali dell'anagrafica ditta. Al fine di riepilogare le modalità di determinazione della base storica di calcolo dell'acconto IVA, proponiamo il sottostante schema: Se il contribuente è presente all'interno dell'archivio delle dichiarazioni annuali IVA Periodicità T/T M/M T/M M/T Descrizione campo Acconto versato + Saldo dichiarazione Annuale Æ solo se positivo Acconto versato + dicembre Æ solo se positivo Attenzione - Il soggetto trimestrale ex art. 74 è assimilato al contribuente mensile per lettura base storica (Acconto versato + saldo dichiarazione Annuale) / 3 Æ solo se positivo Ottobre (solo se >0) + Novembre (solo se >0) + Acconto versato + dicembre Æ solo se positivo Archivio Dichiarazione IVA annuale (rigo VH acconto dettaglio + VL33 – VL32) VH12 dettaglio (rigo VH acconto dettaglio + VL33 – VL32)/3 (VH10 dettaglio + VH11 dettaglio + VH12 dettaglio) Se il contribuente non è presente all'interno dell'archivio delle dichiarazioni annuali IVA Periodicità T/T T/T T/M T/M M/M Descrizione campo Archivio progressivi IVA contabilità se trimestrale normale: saldo liquidazione IVA Progressivi IVA relativi all'anno precedente, periodo annuale Æ solo se positivo liquidazione annuale, campo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito o credito + “acconto IVA annuale”. Se negativo, considera 0. se trimestrale art. 74: saldo 4^ trimestre Æ solo Progressivi IVA relativi all'anno precedente, periodo se positivo trimestre 4, campo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito se trimestrale normale: (saldo liquidazione IVA (Progressivi IVA relativi all'anno precedente, periodo annuale / 3) arrotondato Æ solo se positivo liquidazione annuale, campo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito o credito + “acconto IVA annuale”) / 3. Se negativo, considera 0. se trimestrale art. 74: (saldo 4^ trimestre / 3) (Progressivi IVA relativi all'anno precedente, periodo arrotondato Æ solo se positivo trimestre 4, campo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito) / 3 arrotondato. Se negativo, considera 0. liquidazione dicembre anno precedente Æ solo Progressivi IVA relativi all'anno precedente, periodo se positivo dicembre, campo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 33 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 M/T Ottobre (solo se positivo) + Novembre (solo se Progressivi IVA relativi all'anno precedente, dei positivo) + Acconto versato + dicembre Æ solo se mesi 10 + 11 + 12 come segue : positivo “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito (ottobre) + “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito (novembre) + “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna debito (dicembre) “Iva dovuta o a credito per il periodo”, colonna credito (dicembre). Se negativo, considera 0. Acconto storico L'acconto storico viene calcolato dall'applicativo moltiplicando la base di calcolo per la percentuale memorizzata nella Tabella parametri acconti. Anche per il corrente anno la percentuale da utilizzare per il calcolo dell'acconto IVA è fissata nella misura dell'88%. Si precisa che l'acconto storico non viene esposto se inferiore al minimo (Euro 103,29). Acconto memorizzato Nel momento in cui l'operatore ha verificato la correttezza e la congruità dell'acconto storico calcolato dal programma, deve procedere alla funzione di memorizzazione del dato all'interno dell'archivio dei debiti che saranno considerati ai fini dell'acconto IVA. Tale operazione viene effettuata selezionando dapprima i soggetti per i quali si ritiene di versare l'acconto storico e digitando successivamente il bottone "Memorizza storico". Poiché l'acconto da versare coincide generalmente con l'acconto storico, è possibile utilizzare la funzione "Seleziona tutti" per velocizzare la fase operativa. Tramite la funzione "Memorizza storico" il programma, limitatamente ai soggetti per i quali esiste una base storica di calcolo, memorizza nella colonna “Acconto memorizzato” gli importi calcolati ed esposti nella colonna "Acconto storico". ATTENZIONE - L'aggiornamento dell’acconto memorizzato è assolutamente obbligatorio, in quanto il dato relativo all'acconto IVA così memorizzato, viene utilizzato sia per la stampa del modello F24 che per la determinazione dell'IVA dovuta per il mese di dicembre (se contribuenti mensili) o per il quarto trimestre (contribuenti trimestrali ex art. 74) e infine per la dichiarazione Iva annuale. L'operatore può comunque sempre modificare l'acconto memorizzato, accedendo in gestione del debito mediante il bottone di dettaglio ( … ). Tale intervento si rende necessario allorché si intenda applicare il metodo previsionale; in tale ipotesi l'operatore deve accedere manualmente in modifica dell’acconto memorizzato, impostando l'importo dell'acconto dovuto in base alla previsione di debito riferita al contribuente. È appena il caso di ricordare che l’applicazione di tale metodo è lasciata a completa discrezione dell’utente, il quale provvederà a valutare attentamente caso per caso le situazioni specifiche dei contribuenti gestiti. Tipo di calcolo adottato Questo campo espone la modalità di calcolo adottata per la determinazione dell'acconto IVA memorizzato. Può assumere uno dei seguenti valori: AS = Storico AP = Previsionale (esiste base storica, ma si modifica a mano l’importo) AE = Effettivo AM = Manuale (identifica quelli per i quali non esiste base storica) Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 34 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Il campo viene mostrato in bianco qualora non sia ancora stata effettuata la memorizzazione dell'acconto. Metodo effettivo (o delle operazioni effettuate) In alternativa ai metodi sopra indicati, il contribuente può procedere alla determinazione dell'acconto IVA sulla base delle operazioni effettuate fino al 20 dicembre 2009. Per gestire questa fattispecie, prevista solamente all'interno dei moduli contabili, occorre procedere come segue : a. Inserire in contabilità le operazioni al 20 dicembre 2009. b. Attivare il programma di liquidazione periodica IVA relativamente al periodo "14", sia per contribuenti mensili che per contribuenti trimestrali. c. L'importo indicato da questa liquidazione, ovviamente solo se a debito, rappresenta l'importo da versare in acconto. Esso viene memorizzato direttamente nell'archivio dei debiti relativi all'acconto IVA. Di conseguenza, qualora si rientri nella griglia di gestione degli acconti IVA, in corrispondenza della colonna “Acconto memorizzato” verrà evidenziato l’importo risultante dal metodo delle operazioni effettuate. Si ricorda che per i contribuenti mensili che affidano a terzi la tenuta della contabilità, l'acconto in applicazione del metodo effettivo è determinato nella misura del 66% dell'IVA dovuta per la liquidazione relativa al mese di dicembre, la quale a sua volta e determinata sulla base delle registrazioni riferite al mese di novembre. Stampa acconti IVA Con questa funzione è possibile elaborare le stampe di controllo e di riepilogo relativamente agli acconti IVA. In particolare: Stampa lista acconti IVA Æ produce una stampa sintetica degli importi calcolati e da versare nonché della metodologia di calcolo adottata, con evidenziazione tramite asterischi dei casi in cui gli importi di acconto memorizzati divergono dagli importi di acconto calcolati con applicazione del metodo storico. Prospetto calcolo acconto IVA Æ strutturato per singolo contribuente, evidenzia i dati relativi al calcolo, al versamento tramite modello F24, alla metodologia di calcolo applicata nonché agli eventuali crediti d’imposta utilizzabili ai fini della compensazione dell’acconto IVA. Si precisa che il programma rileva eventuali crediti utilizzabili in compensazione disponibili nell’archivio F24 alla data di elaborazione del presente prospetto. Nel prospetto è evidenziata una colonna denominata “Crediti da F24 compensati” che viene valorizzata solo dopo l'avvenuta stampa F24 con compensazione automatica. Se la stampa in argomento viene elaborata prima di aver stampato il modello F24 con compensazione, la colonna “Crediti da F24 compensati” sarà sempre vuota. Per contro, se elaborata dopo aver stampato il modello F24 con compensazione, essa conterrà l’importo dei crediti d’imposta compensati sul modello F24 con l’acconto IVA. La colonna dei "Crediti compensabili F24" contiene sempre l’importo dei crediti residui che possono essere utilizzati in compensazione. Sono considerati tali i crediti con le seguenti caratteristiche: "escluso da compensazione” = spazio; “data inizio utilizzo” minore o uguale a 27/12 anno acconto; “data fine utilizzo” maggiore di 26/12 anno acconto; “residuo compensabile” diverso da zero; assenza, su un qualunque credito del soggetto interessato, di utilizzi memorizzati con data maggiore del 31/12 anno acconto. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 35 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Questi crediti, qui rappresentati nel totale, vengono sinteticamente elencati nella parte inferiore del prospetto. La stampa segnala con uno specifico messaggio di anomalia (ATTENZIONE! Incongruente utilizzo dei crediti in sede di compensazione su modello F24), in calce al prospetto, le seguenti condizioni: dopo aver eseguito la stampa del modello F24 con compensazione automatica, residuano crediti d’imposta che possono essere portati a compensazione (colonna "Crediti compensabili F24") e l‘acconto dovuto al netto dei Crediti da F24 compensati, risulta essere maggiore di zero. Questo significa che dopo aver stampato la delega F24 si è intervenuti a modificare l’importo dell’acconto e questo risulta essere superiore a quello memorizzato in concomitanza alla stampa della delega; dopo aver eseguito la stampa della delega F24 con compensazione si è intervenuti in modifica dell’acconto da versare e questo risulta essere inferiore rispetto all’importo in precedenza memorizzato e inferiore all’importo dei crediti utilizzati in compensazione (colonna "Crediti da F24 compensati”). Si precisa inoltre che le stampe relative agli acconti IVA possono essere prodotte anche per gli anni precedenti. In questo caso il Prospetto calcolo acconto IVA non riporterà mai il valore dei "Crediti compensabili F24" (tratteggio in corrispondenza alla colonna interessata) in quanto la stampa della delega F24 relativa all’acconto IVA degli anni precedenti è avvenuta in occasione della scadenza relativa. Casi pratici Di seguito vengono illustrate le modalità operative da seguire per la gestione delle varie casistiche che si possono presentare. Caso 1 – Contribuente per il quale è memorizzata la base storica di calcolo ed applica il metodo storico D. : Come operare per rilevare l'acconto dovuto da un contribuente per il quale, negli archivi dell'applicativo, è memorizzata la base storica di calcolo ? R. : Una volta richiamata la funzione "Gestione acconti", è sufficiente selezionare tutti i soggetti (bottone "Seleziona tutti") e quindi attivare l'aggiornamento (bottone "Memorizza storico"). In questo modo il programma provvede a memorizzare l'acconto dovuto, il quale viene visualizzato nella colonna video "Acconto memorizzato". Caso 2 – Contribuente per il quale non è memorizzata la base storica di calcolo ed applica il metodo storico D. : Come operare per rilevare l'acconto dovuto da un contribuente per il quale, negli archivi dell'applicativo, non è memorizzata la base storica di calcolo (cliente gestito nel 2009 e per il quale non è memorizzata in archivio alcuna informazione relativamente all'anno 2008)? R. : Anzitutto è opportuno rammentare che questi contribuenti vengono evidenziati con lo sfondo verde in corrispondenza dei campi "Codice" e "Ragione sociale". Ciò premesso, l'operatore deve dapprima determinare manualmente l'acconto dovuto, e quindi accedere alla gestione del debito IVA (doppio click sul bottone "Dettaglio" posto all'estrema destra della riga video Æ accesso alla griglia riepilogativa "Lista acconto IVA" Æ doppio click sul bottone "Matita" posto all'estrema sinistra della riga video Æ accesso alla pagina "Dettaglio" del debito Æ accesso in variazione e digitazione dell'acconto dovuto all'interno del campo Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 36 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 "Debito originale", che se non precedentemente gestito è pari a zero). In uscita, il programma accede nuovamente alla videata riepilogativa iniziale e l'acconto impostato è visualizzato nella colonna video "Acconto memorizzato". Caso 3 – Contribuente per il quale si applica il metodo previsionale D. : Come operare per memorizzare l'acconto dovuto in applicazione del metodo previsionale ? R. : L'operatore deve dapprima determinare manualmente l'acconto dovuto in via previsionale, e quindi accedere alla gestione del debito IVA (doppio click sul bottone "Dettaglio" posto all'estrema destra della riga video Æ accesso alla griglia riepilogativa "Lista acconto IVA" Æ doppio click sul bottone "Matita" posto all'estrema sinistra della riga video Æ accesso alla pagina "Dettaglio" del debito Æ accesso in variazione e digitazione dell'acconto dovuto all'interno del campo "Debito originale", in sostituzione dell'eventuale importo già presente). In uscita, il programma accede nuovamente alla videata riepilogativa iniziale e il nuovo importo di acconto è visualizzato nella colonna video "Acconto memorizzato". Caso 4 – Contribuente per il quale si applica il metodo effettivo D. : Come operare per rilevare l'acconto effettivo dovuto sulla base delle operazioni registrate sino al 20 dicembre ? R. : L'operatore deve dapprima procedere, all'interno dei moduli contabili, alla rilevazione delle fatture attive e passive sino al 20 dicembre. Quindi deve elaborare la liquidazione IVA periodica relativa al periodo "14". L'importo così determinato viene memorizzato all'interno dell'archivio degli acconti. Flusso di lavoro obbligatorio per la gestione degli acconti IVA SCELTA Stampa lista acconti Liquidazione IVA periodo 14 Gestione acconti IVA Stampa modelli F24 Piacenza (sede legale) Varese FINALITÀ OPERATIVE Attivabile all’interno dei moduli “Dichiarazione annuale IVA” o “Contabilità”, consente di predisporre una lista in cui sono riepilogate tutte le informazioni rilevanti che verranno utilizzate per la determinazione dell’acconto IVA su base storica. Nei casi in cui non si ritenga opportuno applicare il metodo storico, è possibile accedere al modulo “Contabilità” e procedere all'applicazione del metodo effettivo. A tal fine è necessario, dopo avere inserito tutti i documenti IVA sino al 20 dicembre dell’anno in corso, richiedere la liquidazione periodica del periodo "14". Il dato così elaborato viene memorizzato come “Acconto IVA memorizzato”. Attivabile all’interno dei moduli “Dichiarazione IVA annuale” o “Contabilità”, deve essere elaborata per eseguire il calcolo dell'acconto con metodo storico. In questa fase è anche possibile: - modificare manualmente l’importo precedentemente proposto con il metodo storico, applicando il metodo previsionale - memorizzare l’importo di acconto da versare per i soggetti di cui non è disponibile in archivio la base storica di calcolo Per ottenere, selezionando la scadenza "Acconto IVA 27/12", il modello F24 da utilizzare per i versamenti, è possibile elaborare la Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 37 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 stampa con compensazione per i soggetti in elaborazione. Diversamente se si vuole elaborare un modello F24 che evidenzi il solo debito relativo all’acconto senza alcuna compensazione occorre richiamare la “ Stampa F24 (senza compensazione automatica)” selezionando il Tipo di tributo = 7 - IVA acconto. Attivabile all’interno dei moduli “Dichiarazione IVA annuale” o “Contabilità”, consente di predisporre un prospetto, per ogni contribuente, che riepiloga tutte le principali informazioni relative all’acconto IVA: - acconto dovuto - crediti da F24 compensati - crediti compensabili F24 - differenza (importo effettivo da versare al netto delle compensazioni indicate nella colonna "Crediti da F24 compensati") Prospetto calcolo acconto IVA - modalità e metodo di calcolo dell’acconto - dati da indicare in F24 E’ appena il caso di sottolineare che questo prospetto può essere prodotto prima della stampa della delega F24, in questo caso la differenza rappresenterà l’importo da versare in sede di stampa F24, fatte salve compensazioni effettuate sui crediti in un momento successivo alla data di stampa del presente prospetto e anteriore alla data di stampa effettiva del modello F24 relativo all’acconto IVA. I crediti che possono essere utilizzati in compensazione vengono elencati in modo dettagliato in calce al prospetto. ICI Con la presente release vengono forniti i programmi che rendono possibile aggiornare in modo automatico alcuni campi della tabella ICI dei comuni, recuperando le informazioni dalla banca dati fornita dal Consorzio ANCI-CNC, l'associazione che riunisce tutti i comuni d'Italia e che costituisce l’organo ufficialmente deputato al reperimento di tali informazioni. Purtroppo ad oggi non è ancora disponibile il file contenente le aliquote deliberate dai comuni italiani. Non appena sarà reso disponibile, provvederemo a rilasciare il file che consentirà di aggiornare, tramite i programmi di cui sopra, le aliquote relative ai comuni effettivamente utilizzati. L'esperienza insegna che l'elenco, una volta rilasciato, può essere ancora soggetto a rettifiche che solitamente si susseguono, spesso senza alcun preavviso, sino alla data di scadenza di versamento del saldo ICI. A tale proposito, raccomandiamo comunque di verificare sempre e con la massima attenzione la correttezza dei dati presenti sulla banca dati ANCI-CNC che verrà prossimamente fornita, connettendosi al sito Internet http://www.ancicnc.it per consultare il data-base che costituisce la fonte più aggiornata da cui è possibile attingere tutte le necessarie informazioni (aliquote di base, aliquote particolari, modalità di riscossione , etc.). Tabella comuni Anche in sede di saldo può ravvisarsi la necessità di intervenire in manutenzione della parte statica della tabella in esame, in relazione alle modalità di riscossione adottate dal singolo comune. Questo accade nel caso in cui il Comune abbia modificato, tra luglio e Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 38 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 dicembre 2009, le modalità di riscossione (ad esempio, deliberando la riscossione diretta dell'imposta oppure viceversa delegandola a soggetti terzi). Consultando il sito ANCI-CNC, cliccando in corrispondenza della voce "Modalità di riscossione dei comuni", è possibile verificare comune per comune le modalità di versamento adottate unitamente al numero ed all’intestazione del conto corrente postale. Ricordiamo che l’art. 2, comma 2, del decreto del 03/04/2008, pubblicato in G.U. n. 84 del 09/04/2008 ha previsto che anche i Comuni che riscuotono tramite affidatari del servizio di Riscossione - Agente/Società di riscossione (ex concessionario), altri soggetti previsti dagli artt. 52/53, D.Lgs. 15/12/97 n. 446 – devono avere un conto corrente postale appositamente dedicato per il versamento dell’ICI, intestato all’affidatario del Servizio, seguito dall’indicazione del Comune di ubicazione e dalla dicitura “ICI”. In considerazione delle modifiche introdotte dal comma 168 della Finanziaria 2007 concernenti l’“Importo minimo versamento deliberato”, si ricorda che è d’obbligo manutenere l’omonimo campo presente nei dati annuali della tabella comuni con quanto deliberato dal comune in ossequio al disposto del comma 168 dell’articolo della L. 296/2006. In assenza dell’informazione è possibile elaborare il calcolo del saldo senza fare alcuna manutenzione in tabella comuni per l’anno 2009. In tal caso, in sede di calcolo, la procedura che già applica, come in passato, aliquote e detrazioni memorizzate per l’anno 2009 considererà l’importo del versamento minimo pari a 12 euro. Inoltre, come anticipato in premessa, prima di procedere all'esecuzione del programma "Calcolo automatico ICI", dovete necessariamente provvedere all'aggiornamento della tabella ICI dei comuni per l'anno 2009. A tal fine potete operare utilizzando le seguenti modalità : trasferimento aliquote ICI da anno ad anno : questo programma di utilità, Vi consente di copiare, sull'anno 2009 di ogni comune interessato, le informazioni memorizzate nell'anno 2008 per il medesimo comune. aggiornamento automatico aliquote ICI: questo programma di utilità, analiticamente commentato di seguito, vi consente di aggiornare automaticamente l'anno 2009 di ogni comune interessato, sulla base delle informazioni base (aliquota ordinaria, aliquota per abitazione principale e relativa detrazione) al momento non ancora rese disponibili da ANCI-CNC. Pertanto, non essendo ancora disponibile la base dati, non è ancora possibile l’aggiornamento automatico aliquote ICI; controllo ed inserimento diretto delle informazioni, sulla base di quanto indicato nei data-base realizzati da ANCI-CNC, con particolare riguardo alle aliquote e detrazioni particolari contenute nelle delibere dei comuni, se esistenti, che possono essere consultate tramite connessione al sito Internet del consorzio ANCI-CNC. Aggiornamento automatico aliquote ICI All’interno delle funzioni di utilità del modulo ICI è richiamabile questo programma che, prendendo come base la banca dati presente sul sito ANCI-CNC, procede all'aggiornamento della parte annuale della tabella ICI dei comuni. Ricordiamo che al momento non è ancora possibile effettuare l’aggiornamento automatico delle aliquote ICI per l’anno 2009, in quanto il file della banca dati non è ancora stato rilasciato dagli organi competenti. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 39 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Una volta reso disponibile, verrà messo a Vs. disposizione per consentire in tal modo l'aggiornamento automatico. In questa sede vogliamo precisare che il trasferimento riguarderà, come di consueto, le informazioni di base fornite da ANCI-CNC, e cioè : l'aliquota ordinaria; l'aliquota per abitazione principale; la detrazione per abitazione principale. Il programma trasferisce automaticamente anche i dati particolari eventualmente memorizzati in tabella comuni per l’anno precedente, quali : Aliquote particolari, Maggiore detrazione 1’ casa, Maggiore riduzione 1’ casa, Valore al mq aree fabbricabili. Questo in considerazione del fatto che le delibere comunali si ripropongono simili da un anno all’altro, per cui si è reputato comodo riportare automaticamente sulla nuova annualità, già in sede di aggiornamento automatico delle aliquote, gli eventuali dati particolari memorizzati all’interno delle specifiche tabelle. ATTENZIONE - Di conseguenza, oltre all’ovvia verifica dei dati trasferiti, prima di eseguire il calcolo dell'ICI dovuta è sempre necessaria, da parte dell'utente, l'eventuale integrazione di ulteriori aliquote particolari e la verifica di quelle trasferite dall’anno precedente oltre che delle modalità di versamento applicabili. Le modalità operative per il trasferimento delle aliquote ICI sono estremamente semplici, in quanto richiedono all'operatore solamente di definire se intende procedere all'aggiornamento dei dati annuali per un singolo comune o per tutti i comuni presenti nella propria tabella. Nel primo caso, occorre evidentemente procedere anche alla definizione del codice catastale del comune che si intende aggiornare. Nel secondo caso, l'elaborazione è diretta e determina l'aggiornamento su tutti i comuni che si trovano memorizzati nella tabella dell'utente, al momento di esecuzione del programma. Si precisa che in fase di aggiornamento viene generato un file di controllo che segnala quali sono i comuni per cui bisogna procedere alla lettura della delibera ed alla eventuale integrazione dei dati presenti in tabella; l'informazione viene desunta dalla base dati ANCI, che segnala quali sono i Comuni per i quali esiste una specifica delibera comunale. In sede di aggiornamento viene inoltre prodotto un secondo file di stampa denominato "comass" che ha lo scopo di segnalare la presenza all'interno dell'archivio del cliente di comuni utilizzati all'interno della gestione terreni/fabbricati non presenti sul file ANCI-CNC; per detti Comuni non è stato ovviamente possibile procedere ad alcun aggiornamento automatico. Aliquote comuni d’Italia Stampa di utilità che consente di elaborare un elenco contenente, per ogni comune interessato, le informazioni base ai fini ICI (aliquota ordinaria, aliquota per abitazione principale, relativa detrazione ed eventuale presenza di delibera comunale). I dati riportati sono quelli presenti sulla base dati fornita dal consorzio ANCI-CNC. Si ricorda nuovamente che alla data di rilascio della presente release il file contenente le aliquote per l’anno 2009 non è ancora stato rilasciato dagli organi competenti ragione per cui la stampa non è possibile. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 40 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Definizione delle modalità di versamento dell’ICI Le modalità di versamento dell’ICI devono essere decise prima di procedere all'elaborazione del calcolo. Possono avvenire a diversi livelli e secondo un ordine ben definito, come di seguito specificato : 1. Modalità di versamento legata al contribuente: nell’anagrafica del contribuente, in banca dati studio è presente il campo “Modalità pagamento ICI”, il quale può assumere i seguenti valori : 0 – nessuna scelta particolare 1 – bollettino postale 2 – modello F24 2. Modalità di versamento adottata dallo studio: all’interno della tabella personalizzazione del modulo ICI è stato previsto il nuovo campo "Modalità di pagamento ICI", il quale può assumere i seguenti valori: 0 – nessuna scelta particolare 1 – bollettino postale 2 – modello F24. La scelta qui adottata viene utilizzata per determinare il sistema di pagamento applicabile per tutti quei contribuenti per i quali, nel campo “Modalità pagamento ICI” della banca dati studio, risulta memorizzato il valore "0 – nessuna scelta particolare". 3. Modalità di versamento memorizzata in tabella comuni: la compilazione del campo “Versamento tramite F24”, presente nei dati annuali della tabella comuni, fa si che per tutti i contribuenti che possiedono immobili all’interno del comune, il versamento dell’ICI viene indirizzato su modello F24. La lettura del dato impostato in tabella comuni avviene solo se il campo “Modalità pagamento ICI” della tabella personalizzazione modulo ICI è impostato a "0 - nessuna scelta particolare", limitatamente ai soggetti che in banca dati studio hanno il campo “Modalità pagamento ICI” valorizzato a "0 – nessuna scelta particolare". La mancata compilazione del campo “Versamento tramite F24” in tabella comuni e l’assenza di una scelta precisa nell’anagrafica di studio piuttosto che in tabella personalizzazione modulo, fa si che il versamento venga indirizzato su bollettino postale. In sede di calcolo dell'imposta, il programma determina automaticamente la modalità di pagamento sulla base del contenuto dei campi sopra commentati. Ogniqualvolta venga variato il contenuto dei campi in argomento, viene visualizzato il messaggio "Attenzione. La modifica della modalità di versamento comporta l'esecuzione del calcolo imposta". Flusso di lavoro consigliato per la gestione della seconda rata a saldo ICI 2009 In questa sede reputiamo utile schematizzare il flusso tipico di lavoro necessario per eseguire il calcolo del saldo e quindi predisporre i modelli di versamento da consegnare ai clienti. 1. Lettera richiesta dati: permette di inviare, alla propria clientela, una lettera informativa con cui si comunica la data della prossima scadenza ICI e si chiede di comunicare eventuali variazioni intervenute sulle unità immobiliari di proprietà. Si ricorda che la lettera richiesta dati può essere elaborata anche in formato rtf, con la possibilità di operare personalizzazioni del testo, partendo da una base costituita dal documento standard fornito con l'installazione del modulo. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 41 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 2. Anagrafica terreni e fabbricati: permette di inserire le variazioni intervenute nelle unità immobiliari del contribuente successivamente al 30 giugno 2009, così come comunicate dalla clientela. 3. Aggiornamento tabella comuni: la tabella dei comuni sovrintende al calcolo dell'ICI dovuta, in quanto il programma perviene alla determinazione dell'imposta sulla base di quanto memorizzato nella tabella in argomento. Preliminarmente all’aggiornamento della tabella comuni, possono risultare molto utili le seguenti stampe: Elenco comuni e aliquote: lo scopo di questa stampa è quello di facilitare il compito di controllo delle aliquote ICI presenti in tabella comuni, consentendo di escludere quei comuni presenti ma non utilizzati in sede di calcolo dell’imposta comunale sugli immobili (tale situazione può sussistere o perché sono state eliminate le anagrafiche immobiliari legate al comune o perché sono presenti in tabella per scopi diversi dalla gestione degli immobili). Vengono inoltre esclusi dalla stampa i comuni memorizzati in tabella perché collegati ad anagrafiche immobiliari di soggetti cessati in banca dati studio. Vengono considerati solo i terreni e fabbricati posseduti alla data del primo gennaio 2009 e rilevanti ai fini del calcolo ICI - “Trattamento fiscale” memorizzato per il proprietario uguale a 0 o 2. I comuni inclusi in questa stampa sono solamente quelli per i quali occorre procedere all’aggiornamento della tabella aliquote ICI 2009. La stampa riporta altre informazioni utili quali: la descrizione ed il numero di C/C e del destinatario del versamento memorizzato in tabella comuni e le principali aliquote e detrazioni memorizzate in tabella comuni comparate con quelle della tabella standard. E’ possibile ottenere due tipi di stampa: ¾ il primo che mostra gli elementi utili al controllo di modalità e dati del versamento; ¾ il secondo che consente di stampare anche i principali dati utilizzati nel calcolo dell’imposta, quali aliquota ordinaria, aliquota 1’ casa, detrazione abitazione principale memorizzati in tabella comuni e in tabella standard e contestuale segnalazione di dati difformi. Se si desidera ottenere il secondo tipo di stampa è necessario indicare in accettazione limiti l’anno per cui si desidera avere la stampa delle aliquote e detrazioni. Il tipo di stampa richiesto viene evidenziato in accettazione limiti, tramite descrizione posta sopra al tipo di ordinamento. In accettazione limiti è presente un check che consente di stampare solo i comuni con aliquote e detrazioni diverse da quelle presenti in tabella standard. Lista redditi complessivi: consente di ottenere un elenco dei soggetti per i quali sono stati compilati il Modello UnicoPF o il Modello 730 con i rispettivi redditi totali, letti dal quadro RN o dal modello 730-3. In tal modo, nel caso in cui i comuni abbiano deliberato per l’anno 2009 aliquote o detrazione ICI applicabili solo per particolari situazioni reddituali, è possibile identificare in modo agevole i soggetti interessati all'agevolazione. Per procedere all'aggiornamento della tabella comuni, l'applicativo prevede numerose utilità che di seguito vengono illustrate. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 42 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Aggiornamento automatico aliquote ICI: questa funzione consente di aggiornare automaticamente la tabella dei comuni sulla base delle informazioni messe a disposizione dal consorzio ANCI-CNC (al momento non ancora disponibili). I dati aggiornati riguardano l'aliquota ordinaria, l'aliquota per abitazione principale e la relativa detrazione. Per approfondimenti si rimanda alla lettura del precedente paragrafo “Aggiornamento automatico aliquote ICI”. In questa sede sottolineiamo che è evidente che l’aggiornamento automatico delle aliquote ICI non deve essere eseguito da coloro che già a giugno hanno provveduto a manutenere la tabella Comuni per l’anno 2009. Trasferimento automatico aliquote da anno ad anno: in alternativa all’aggiornamento automatico, la tabella comuni può essere aggiornata tramite il trasferimento automatico aliquote da anno ad anno. Questo programma consente di copiare da un anno all’altro (quest'anno, dal 2008 al 2009) le informazioni, presenti all’interno della tabella comuni, relative all'imposta comunale sugli immobili (aliquote, detrazioni, periodicità di presentazione della dichiarazione, etc). Pertanto, se la delibera comunale ha stabilito per il 2009 le stesse regole, aliquote e detrazioni stabilite per il 2008, tale programma consente di avere l’archivio 2009 aggiornato in modo completo e corretto. E’ comunque opportuno verificare direttamente il contenuto della tabella comuni per l'anno 2009, utilizzando le banche dati di ANCI-CNC presenti sul sito istituzionale. Copia dati annuali ICI terreni/fabbricati: se particolari aliquote o particolari detrazioni ai fini ICI si ripetono da un anno all’altro, è possibile eseguire la funzione di copia dei dati annuali ICI terreni/fabbricati. Questo programma consente di copiare i dati ai fini ICI presenti all’interno della gestione “Dati annuali” dell’archivio terreni /fabbricati (riferimento tabella comuni per aliquota particolare, maggiore detrazione, ecc.) da un anno all’altro, previa definizione degli anni tra cui eseguire la copia ed il/i contribuente/i interessati all’operazione. Gestione veloce aliquote e detrazioni particolari: Programma collocato tra le funzioni di utilità del modulo ICI, con cui è possibile velocizzare il lavoro di attribuzione: delle aliquote particolari applicabili a singoli immobili delle detrazioni prima casa in misura maggiore rispetto a quella ordinaria o l’eventuale maggiore riduzione per abitazione principale riconosciuta a determinati soggetti l’esclusione delle pertinenze dalla disciplina prima casa ottenibile compilando il check di colonna “Art. 59” della valorizzazione al mq delle aree fabbricabili per quei comuni che la prevedono. Si segnala che nell’accettazione limiti è presente, nella sezione dedicata ai fabbricati, il campo denominato “Consistenza (oltre)”. Questo nuovo filtro consente di selezionare gli immobili per i quali nell’anagrafica risulta memorizzata una consistenza (vani per le abitazioni, metri quadri per le autorimesse) superiore a quella impostata. Il filtro può risultare utile, ad esempio, in quei casi in cui il comune ha deliberato l’esclusione dall’esenzione prima casa delle autorimesse con superficie superiore ai 40 mq. In questo caso impostando il filtri : anno : AAAA comune : codice_catastale_comune archivio : fabbricati categoria catastale : C06 Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 43 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 consistenza (oltre) : 40 è possibile accedere in modifica dei dati annuali delle sole autorimesse per le quali risulta memorizzata, nell’anagrafica fabbricati, una consistenza superiore ai 40 mq. E’ appena il caso di precisare che, qualora in anagrafica immobiliare non è memorizzata la consistenza, l’immobile non viene considerato dalla funzione in argomento. Ricordiamo che il check “Art. 59” deve essere compilato nel caso in cui è necessario escludere le pertinenze dalla disciplina che regola l'abitazione principale, ossia in tutti quei casi in cui le agevolazioni spettanti alla prima casa non siano riconosciute anche alle pertinenze (ad esempio l'esenzione piuttosto che l'aliquota abitazione principale e relativa detrazione per le prime case non escluse da imposta). Il dato viene memorizzato nei dati annuali dell’immobile per cui è stato gestito. Ricordiamo che l’intervento si rende necessario solo nel caso in cui la disciplina delle abitazioni principali non sia applicabile solo ad alcune pertinenze, ubicate nel comune, in base al contenuto della delibera comunale. Nel caso in cui il comune non riconosca le agevolazioni a tutte le pertinenze indistintamente ubicate nel comune è opportuno utilizzare il campo omonimo presente in tabella comuni per l’anno interessato. 4. Calcolo automatico ICI: permette di procedere al calcolo dell’imposta da versare a saldo relativamente a tutti i soggetti inclusi nei limiti di elaborazione. Nell’eseguire il calcolo e’ necessario digitare obbligatoriamente "Saldo" sul campo "Tipo di calcolo". In questo modo la procedura calcola l'intera imposta ICI dovuta per l'anno 2009, mantenendo invariata la prima rata di acconto (già versata) e determina per differenza il saldo da pagare. L’elaborazione del calcolo automatico ICI effettua un controllo sull’esistenza delle aliquote d’imposta nella tabella Comuni per l’anno 2009, limitatamente ai comuni interessati dal calcolo, al fine di evitare un’elaborazione incompleta. Sulla base del controllo effettuato viene generato e visualizzato automaticamente il file “errici”, contenente la lista dei comuni non correttamente gestiti a livello tabellare. 5. Lista versamenti ICI: evidenzia per ogni contribuente e per ogni comune di ubicazione degli immobili posseduti, l’importo della prima e della seconda rata, riepilogando a piè di pagina il numero totale dei bollettini occorrenti. Analogamente viene indicato anche il numero dei modelli F24, che ha un utilizzo puramente statistico nel caso in cui si proceda alla stampa F24 su stampante laser. La stampa riporta, nel rigo sottostante ai dati anagrafici del contribuente, il modello di versamento con il quale l'imposta verrà pagata (bollettino postale o F24). Inoltre viene esposto anche il numero di c/c memorizzato in tabella cui è indirizzato il versamento. In questo modo è possibile verificare immediatamente la correttezza dei dati impostati per il versamento. Se per il contribuente/comune sono presenti solo immobili detenuti a titolo di abitazione principale e pertinenza per i quali non risulta alcun debito d’imposta ai sensi del D.L. nr 93/2008 viene stampata la sigla “ES. D.L. 93/08”. In accettazione limiti sono presenti due campi particolarmente utili: Modalità di pagamento: consente di limitare l'elaborazione ai soli versamenti effettuati con bollettino postale piuttosto che con modello F24. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 44 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Solo versamenti incompleti: consente di produrre una lista in cui sono evidenziati i soli versamenti incompleti per i quali, come già ricordato, non vengono elaborati i modelli di versamento (F24 o bollettino di c/c postale). 6. Circolare riepilogo versamenti ICI: produce uno stampato da inviare al cliente per comunicargli gli importi da versare a titolo di ICI per gli immobili posseduti, distintamente per contribuente/comune. Tra le modalità di elaborazione è prevista la possibilità di selezionare tra i soggetti per i quali è presente un importo da pagare e la gestione delle anagrafiche collegate. Questa elaborazione esclude i comuni per i quali risultano memorizzati dei versamenti incompleti. 7. Prospetto analisi calcolo ICI: La stampa di utilità in oggetto evidenzia lo sviluppo analitico delle componenti contribuente/comune/immobile. del calcolo dell’imposta distintamente per E’ possibile richiedere la stampa oltre che con le consuete modalità (ordinamento alfabetico o numerico) anche tramite selezione multipla mediante griglia paginata, all'interno della quale vengono mostrati tutti i soggetti per i quali risulta memorizzato almeno un versamento ICI. I filtri di ricerca presenti all'interno della griglia di selezione (Contribuente / Comune / Anno / Modalità di pagamento) consentono di selezionare i versamenti ICI mostrati all'interno della griglia. Le modalità di funzionamento della griglia paginata sono quelle consuete (selezione multipla mediante trascinamento del mouse, etc.). E’ presente anche il pulsante "Seleziona tutti" tramite il quale è possibile effettuare la selezione massiva dei soggetti che rispondono alle caratteristiche definite nei filtri. In termini pratici, si può procedere come segue: una volta richiamata la griglia di selezione, definire i filtri interessati. In tal modo all'interno della griglia sono mostrati i soli soggetti che rispondono ai requisiti definiti nei filtri. utilizzando il pulsante "Seleziona tutti", vengono selezionati automaticamente tutti i soggetti presenti in griglia. E' attiva anche la selezione dei contribuenti da assumere in elaborazione utilizzando la funzionalità delle anagrafiche collegate. Indipendentemente dai soggetti selezionati all'interno della griglia, l'elaborazione concerne solamente coloro che rispondono alle caratteristiche definite in accettazione limiti del programma di stampa. Per quanto concerne la stampa, si segnala che viene prodotto un documento PDF diverso per ciascun contribuente/comune elaborato; tale documento è costituito da tante pagine/moduli quante servono per esporre tutti gli immobili. Compilando la casella presente in accettazione limiti “Memorizza pdf” si determina la generazione permanente del documento PDF al fine di consultarlo in seguito tramite la scelta “Gestione PDF” del menù Utilità. Si consideri che l'elaborazione del prospetto analisi calcolo invia direttamente alla stampante i documenti PDF utilizzando il software Acrobat. Questo significa che per tutto il tempo necessario alla stampa del prospetto, si ha un impegno quasi esclusivo delle risorse della postazione da cui viene attivata l'elaborazione. E' evidente che tanto maggiore è il numero dei soggetti elaborati contemporaneamente, tanto maggiore è la durata dell'impegno della postazione. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 45 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 VELOCITA' DI ESECUZIONE DELLE STAMPE - Per ottimizzare la velocità di esecuzione delle stampe, si consiglia di verificare l’impostazione della casella “Matrici laser su disco locale” nella gestione “Personalizzazione client”, nel menù Utilità: tale casella deve essere barrata. Non vengono elaborati i prospetti analisi di calcolo relativi a versamenti "incompleti". Al proposito, si rammenta che sono considerate incomplete tutte le posizioni per le quali non è stato possibile elaborare tutti i movimenti di tutti gli immobili riferiti al contribuente/comune/periodo. Nella parte anagrafica, accanto alla descrizione del comune di ubicazione degli immobili, viene esplicitata la modalità di versamento. Tale informazione è seguita, in caso di versamento con bollettino postale, dalla dicitura "Tesoreria", "Concessione" o "Terzi" a seconda che il versamento sia indirizzato alla Tesoreria del Comune o alla Concessione o a terzi. Viene inoltre esposto anche il numero di c/c sul quale è effettuato il versamento, così come memorizzato in gestione versamenti. Nell’area “Riepilogo versamenti” viene stampata la somma di quanto calcolato con riferimento ad ogni singolo immobile, di cui alla sezione “Elenco immobili”. Detto “Riepilogo versamenti” evidenzia tutte le informazioni che devono essere riportate sul modello (F24 o bollettino postale) che viene utilizzato per il pagamento dell'imposta. Per tale motivo le colonne “N.ro” e “Var.” delle diverse voci (terreni, aree fabbricabili, ecc.) sono compilate solo per versamento indirizzato su modello F24, qualora vi sia un importo da versare a fronte della tipologia di immobile considerato. In caso di versamento indirizzato su bollettino postale viene stampato il numero dei fabbricati in corrispondenza all’unica casella posta a fianco alla detrazione per abitazione principale. Alcune ulteriori osservazioni sono opportune in merito all'eventuale detrazione spettante per l'abitazione principale. Il totale della detrazione spettante, coincidente al dato che viene riportato nel campo "Detrazione ICI abitazione principale” del modello di versamento, viene stampato nella sezione “Riepilogo versamenti”. Nella colonna "Detrazione abit. principale attribuita" della sezione “Dettaglio movimenti degli immobili" viene riportato l'importo effettivamente detratto sino a concorrenza dell'imposta dovuta sull'abitazione principale. Pertanto, nel caso in cui la detrazione spettante per abitazione principale sia superiore rispetto all'imposta dovuta per la stessa, la detrazione che eventualmente residua viene stampata in corrispondenza delle pertinenze sino a concorrenza dell'imposta dovuta per queste ultime. Ne consegue che la detrazione per abitazione principale può essere presente in corrispondenza sia dell'abitazione principale che delle pertinenze. Nell’area “Elenco immobili” viene stampato un rigo per ogni immobile elaborato per il contribuente/comune/anno. La sommatoria dell'ICI dovuta con riferimento ad ogni movimento, stampato nella sezione successiva, determina l'ICI dovuta con riferimento ad ogni immobile. Il dettaglio degli immobili, che costituisce quindi un punto intermedio per il raccordo dei dati riferiti al singolo movimento, consente di quantificare il carico di ICI riferito ad ogni singolo immobile, distintamente per totale, per acconto e per saldo (quest'ultimo è dato dalla differenza tra ICI totale ed ICI acconto). Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 46 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Nel caso in cui il numero degli immobili per il contribuente/comune sia superiore rispetto a quelli contenuti dalla pagina, il modello va in continuazione su più fogli. In questo caso : a fianco al numero di pagina viene stampata la dicitura “segue”. i dati anagrafici del contribuente, il comune di ubicazione degli immobili, la modalità di versamento e le date di stampa e di esecuzione calcolo vengono stampate su tutte le pagine del prospetto. l’area “Riepilogo versamenti” ed i totali della sezione “Dettaglio movimenti degli immobili” vengono stampati solo sulla prima pagina del prospetto. Nell’area “Dettaglio movimenti degli immobili” viene stampato un rigo per ogni movimento collegato agli immobili di cui alla sezione precedente, con la particolarità che se il numero di movimenti collegati all’immobile è superiore al numero di righe a disposizione sul modello, l’immobile ed i relativi movimenti vengono stampati su una pagina nuova. Ogni movimento costituisce l'unità elementare del calcolo ICI ed evidenzia l'imposta calcolata con riferimento ad ogni periodo temporale durante il quale l'immobile è caratterizzato da costanza di caratteristiche di calcolo. In buona sostanza, se nel periodo considerato dal calcolo, un immobile non ha avuto modifiche negli elementi di calcolo, viene generato un solo movimento per il quale è calcolata un'imposta dovuta che corrisponde all'imposta complessiva riferita all'immobile per l'intero periodo. Se invece l'immobile è stato caratterizzato da un qualsiasi cambiamento che rileva ai fini del calcolo dell'ICI (ad ex., una modifica della percentuale di possesso a seguito di vendita parziale), sono stampati due distinti movimenti, ad ognuno dei quali corrisponde la relativa imposta dovuta; la somma dell'imposta dovuta per ognuno dei due movimenti rappresenta l'imposta complessiva riferita all'immobile per l'intero periodo. Se per l’immobile non risulta alcuna imposta a debito in quanto esente ai sensi del D.L. 93/08 viene messo il simbolo 9 in corrispondenza alla colonna esente della sezione “Dettaglio movimenti degli immobili”. 8. Stampa bollettini di versamento: consente di produrre i bollettini di versamento postale, sulla base dei dati determinati durante la fase di calcolo ICI. La stampa può essere effettuata utilizzando stampanti ad aghi (e quindi bollettini a modulo continuo con bande di trascinamento laterale) o stampanti laser (e quindi bollettini prestampati su fogli A4). In questa seconda ipotesi la stampa del bollettino è arricchita con l'indicazione di varie ulteriori informazioni. 9. Stampa modelli F24 (ICI): la stampa deve essere effettuata utilizzando la specifica funzione prevista all'interno del modulo F24. Per approfondimenti riguardo al calcolo dell’imposta ed alle funzioni e stampe relative si rimanda alla lettura delle note di release 15.0.2. In questa sede approfondiamo alcuni argomenti legati all’elaborazione del saldo. Calcolo automatico ICI Ricordiamo che in accettazione limiti è presente un campo “calcola saldo anche se unica rata” che se compilato consente di determinare l’imposta comunale sugli immobili a saldo anche in presenza di Unica rata. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 47 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Questa particolare situazione è da ricondursi a variazioni intervenute nell’anagrafica immobiliare dopo che, entro i termini di versamento dell’acconto, è già stato effettuato il pagamento dell’intera ICI dovuta. Si precisa che il conteggio del saldo viene memorizzato solo nel caso in cui tra l’imposta calcolata in questa sede e quella pagata in concomitanza dell’acconto risulta una differenza a debito o a credito per il contribuente. In caso contrario viene preservato nell’archivio dei versamenti ICI l’importo versato in unica rata a giugno. Nel caso in cui venga determinata un’imposta a debito o a credito, in gestione versamenti viene memorizzato, unitamente all’acconto già presente, l’importo a saldo. In questo ultimo caso il “Tipo versamento” associato al contribuente/comune si modifica passando da "Unica rata" a "Normale". In condizioni normali, ossia non compilando il campo presente in accettazione limiti, il calcolo del saldo esclude i versamenti in “Unica rata” e manda una specifica segnalazione nel file di errori che viene generato durante l’elaborazione. Ricordiamo inoltre che durante il calcolo dell’imposta vengono effettuati controlli atti a segnalare eventuali anomalie riscontrate in sede di elaborazione che non consentono di pervenire alla determinazione dell’imposta. CESPITI Calcolo valore beni per param./SDS Nella funzione è stato introdotto un controllo tale per cui l’importo indicato nel campo "Leasing: costo sostenuto dal concedente" viene ricondotto al limite presente nella tabella "Limite di detrazione" nel caso di imputazione di un valore superiore al limite deducibile (es. 18.075,99 per le auto). Sempre in presenza dell’importo relativo al costo sostenuto dal concedente, l’elaborazione è stata implementata con la lettura di tutti i movimenti di incremento/decremento del costo storico presenti nell’anno in stampa. Si ritiene opportuno rammentare che, nel caso di bene con deducibilità limitata, la stampa tiene conto della % di deducibilità memorizzata sul cespite (ossia quella determinata dall’ultimo movimento inserito); di conseguenza eventuali movimenti antecedenti che determinavano una percentuale diversa entrano nel calcolo del valore ai fini dei parametri/SDS per il periodo interessato con l’ultima percentuale presente sul bene. PARCELLAZIONE Personalizzazione struttura stampe La funzione è stata abilitata al fine di prevedere nuove variabili di stampa relative al documento tipo fattura, queste sono: capitale sociale sottoscritto e versato della socità, all’ufficio del Registro Imprese presso cui è iscritta la ditta. Tali informazioni, in osservanza all’articolo 42 della Legge nr. 88/2009, sono state anche collocate nell’intestazione della struttura standard della fattura (codici 521, 607 e 609). Gli utenti che non si avvalgono di matrici personalizzate con il proprio logo, possono modificare la struttura di stampa in uso aggiungendo i dati mancanti, ovvero trasferire la struttura standard. Si raccomandano la massima prudenza e la piena consapevolezza nell’effettuare tali operazioni. Per maggiori informazioni si rimanda alla lettura del manuale operativo oppure si raccomanda di contattare il proprio distributore. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 48 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 FATTURAZIONE CONTO TERZI Parametri stampa documenti Per ottemperare agli obblighi di pubblicità per le società di cui all’art. 42 L.88/2009, per le sole installazioni che non utilizzano matrici personalizzate, è possibile procedere come segue: a) accedere alla gestione dei parametri di stampa documenti (voce presente nelle Funzioni di utilità); b) assumere in variazione le personalizzazioni riferite ai tipi di documenti utilizzati dall’emittente (es: fattura immediata, fattura accompagnatoria, fattura differita, DDT, note di accredito, etc.). A tal proposito si precisa che per coloro che non utilizzano la stampa in valuta, dovranno essere manutenute le sole strutture di stampa in euro; c) posizionarsi nella pagina titolata “Int.Corpo” e, in corrispondenza di parametri non utilizzati dalla struttura di stampa, nella colonna Descrizione, impostare le informazioni richieste in funzione del tipo di società (ufficio Registro imprese, Numero iscrizione registro imprese, capitale sociale sottoscritto, capitale sociale versato, sito internet); d) con riferimento alle righe nelle quali vengono impostati i nuovi parametri di cui al precedente punto c), prima di procedere al salvataggio della struttura di stampa è necessario impostare il numero di riga e colonna e l’eventuale passo di stampa. ANTIRICICLAGGIO Segnaliamo che la stampa “Prospetto incarichi in essere” è stata eliminata dalle scelte presenti nel menù, in quanto produceva un prospetto da compilare manualmente relativo ai clienti con rapporti istituiti prima dell’entrata in vigore del regolamento sull’antiriciclaggio, termine ormai lontano nel tempo. FACILE Con questa release occorre installare l’aggiornamento di Facile (il modulo d’archiviazione elettronica). È necessario procedere all'aggiornamento di Facile solo nel caso in cui il modulo Archiviazione elettronica, collocato nel gruppo Magix Evolution, sia effettivamente abilitato. In caso contrario è possibile chiedere maggiori informazioni contattando la nostra rete commerciale. Riguardo alle modalità di aggiornamento di Facile, occorre utilizzare il medesimo CD installatore della release di Magix, selezionare l’icona Facile e quindi seguire le indicazioni fornite a video. La nuova versione abilita l’archiviazione dei modelli fiscali PDF. SERVICE PACK 15.0.6A GERICO Gerico 2009 versione 1.0.2 Nel primo pomeriggio del 30/07/2009 Sogei ha rilasciato la versione 1.0.2 del software Gerico 2009. La nuova versione rimuove alcune problematiche riscontrate sulla precedente versione. Nello specifico, come dichiarato da Sogei, la versione 1.0.2: rimuove un’anomalia nel calcolo dello studio UD01U in presenza di una sola unità locale valorizzata e in assenza di locali destinati alla produzione; adegua la visualizzazione dell’esito degli indicatori di normalità economica nel caso di non calcolabilità (per gli studi TG40U, TG69U, UG44U); adegua la visualizzazione delle diciture dell’esito nella sezione “Analisi Congruità” per tutti gli studi, ad eccezione degli studi TG40U, TG69U e UG44U Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 49 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 adegua i controlli tra il quadro D e il quadro Z per lo studio UD07B, nel caso in cui sia compilato uno o più dei righi D65, D68, D69, D70, D72 e D74 e, congiuntamente, non sia compilato alcun altro rigo della sezione “Fasi della produzione e/o lavorazione” Si specifica che l’aggiornamento di Gerico viene attivato automaticamente al termine dell’installazione della Service Pack 15.0.6A. Considerazioni in merito alla versione 1.0.2 di Gerico 2009 Si premette che l'aggiornamento del software ministeriale di calcolo Gerico 2009 non era stato preceduto da alcuna anticipazione da parte di Sogei; pertanto le uniche informazioni di cui anche noi disponiamo sono quelle pubblicate sul sito dell’Agenzia. Ne consegue pertanto che non siamo in grado di fornire particolari suggerimenti operativi circa l’eventuale riesecuzione dei calcoli degli studi di settore. Le tipologie di studi di settore interessati dalle modifiche del calcolo, sulla base di quanto dichiarato dall'Agenzia, sono le seguenti: UD01U Produzione di prodotti di pasticceria TG40U Valorizzazione e promozione immobiliare TG69U Lavori di costruzione e demolizione UG44U Alberghi UD07B Fabbricazione di abbigliamento esterno e maglieria Dalle prime prove interne che siamo riusciti ad effettuare dopo la diffusione della versione 1.0.2 di Gerico 2009, segnaliamo di aver rilevato che per uno studio UD01U con il campo “B04 - Locali destinati alla produzione” non compilato, l’esito risultava congruo con la versione 1.0.1 di Gerico, mentre è non congruo per Gerico versione 1.0.2. Pertanto in questo tipo di situazioni la riesecuzione del calcolo con la nuova versione di Gerico 2009 rilasciata ieri, 30/07/2009, determina risultati differenti rispetto a quelli ottenuti con la precedente versione. Segnaliamo che dopo aver installato l'ultima versione del software di controllo Entratel, non viene comunque segnalato il diverso esito di calcolo studi di settore ottenuto con la versione 1.0.1 di Gerico 2009. Riguardo alla correzione di Gerico relativa a tutti gli studi di settore di cui al terzo punto comunicato dall’Agenzia (“adegua la visualizzazione delle diciture dell’esito nella sezione “Analisi Congruità” per tutti gli studi, …”) al momento non sappiamo di cosa si tratta. DICHIARAZIONE IVA ANNUALE Gestione dati aggiuntivi modulo Consentita l'imputazione di importi negativi nei campi relativi all'imponibile ed all'IVA concernenti le "Operazioni imponibili verso consumatori finali". L'informazione viene poi utilizzata all'interno del quadro VT. Stampa modelli fiscali Riattivata la stampa del quadro VR relativo al rimborso IVA annuale. BILANCIO UE Fascicolazione bilancio Rimossa anomalia nei test di quadratura dei fogli Testbilest e Testbilrid relativamente al foglio “Bil2”. In precedenza veniva ritornata l’indicazione di una squadratura (“Attenzione manca quadratura del bilancio”) anche se in realtà non era presente. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 50 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Il caso si presentava per bilanci creati ex novo con l'ultima versione di bilancio UE per Excel (versione 6.2 rilasciata con la release 15.0.6 di Magix per la gestione dei cavalli d'anno). ENTRATEL - NUOVE VERSIONI Successivamente alla release 15.0.6 sono stati resi disponibili sul sito dell'Agenzia delle Entrate alcuni aggiornamenti del software Entratel. Moduli di controllo Versione 1.6.3 - Moduli di controllo 2009 In data 30/07/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.6.3 dei moduli di controllo 2009. Il pacchetto contiene il modulo di controllo formale delle dichiarazioni: Modello IVA 2009 versione 1.0.2 del 02/07/2009 Modello 770 semplificato 2009 versione 1.0.3 del 02/07/2009 Modello 770 ordinario 2009 versione 1.0.3 del 02/07/2009 Modello IRAP 2009 versione 1.0.1 del 02/07/2009 Modello Scelte 2009 versione 1.0.1 del 02/07/2009 Modello 730 2009 versione 1.1.1 del 02/07/2009 Modello Unico PF 2009 versione 1.0.4 del 30/07/2009 Modello Unico SP 2009 versione 1.0.3 del 30/07/2009 Modello Unico SC 2009 versione 1.0.3 del 30/07/2009 Modello Unico Enc 2009 versione 1.0.3 del 30/07/2009 Modello CNM 2009 versione 1.0.1 del 02/07/2009 Versione 1.0.2 - Controllo formale studi di settore e parametri In data 30/07/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.0.2 del software di controllo formale degli studi di settore e dei parametri. Moduli di controllo F24 Versione 1.7.7 - Controllo formale modelli F24 In data 29/07/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.7.7 del software di controllo formale dei modelli F24. SERVICE PACK 15.0.6B RIMBORSO IRAP D.L. 185/2008 Proroga dei termini di presentazione dell'istanza di rimborso Irap Con comunicato stampa del 2 settembre 2009 pubblicato sul sito dell'Agenzia delle Entrate è stato comunicato che "… È in corso di predisposizione il provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate che dispone il rinvio della data di attivazione della procedura per la presentazione delle istanze di rimborso previste dall’articolo 6 del decreto legge n. 185 del 2008, attualmente fissata al 14 settembre 2009. La proroga si rende necessaria per individuare, nel rispetto dell’attuale contesto normativo, le soluzioni tecniche più idonee per eliminare alcuni inconvenienti connessi all’attuale meccanismo telematico di presentazione delle istanze di rimborso, tenuto anche conto delle segnalazioni pervenute dagli Ordini professionali e dalle Associazioni di categoria…". Generazione base dati per rimborso Irap Con la presente service pack si procede a modificare la modalità di funzionamento della "Generazione base dati per rimborso Irap D.L. 185/2008" che, a differenza della precedente versione, procede alla determinazione dei maggiori costi deducibili ai fini delle imposte Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 51 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 dirette considerando l'Irap versata nell'arco temporale intercorrente tra la data di inizio e la data di fine del periodo di imposta. Si ricorda che la precedente versione considerava l'Irap riferibile "per competenza" ad ogni periodo di imposta interessato. Pertanto a seguito della presente modifica, per ogni periodo di imposta interessato i conteggi sono effettuati considerando l'Irap riferibile "per cassa", cioè versata nell'arco temporale intercorrente tra la data di inizio e la data di fine del periodo di imposta medesimo. Per esemplificare, da quanto sopra discende che: per il periodo di imposta 2004, che fa tipicamente riferimento al modello di dichiarazione Unico 2005, sono considerati i versamenti dell'Irap effettuati nel corso del 2004, in data non anteriore al 29 novembre 2004. Si consideri che per i versamenti in acconto il termine del 29 novembre 2004 decorre dal momento del versamento del saldo. Pertanto per il periodo di imposta 2004: viene considerata l'Irap versata in acconto per il 2004, in quanto il relativo versamento è stato tipicamente effettuato a giugno ed a novembre 2004. L'Irap versata in acconto può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2005. non viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2003, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2004, anteriormente cioè alla data limite del 29 novembre 2004. analogamente non viene nemmeno considerata l'Irap versata a saldo per il 2004, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2005. per il periodo di imposta 2005, che fa tipicamente riferimento al modello di dichiarazione Unico 2006, sono considerati i versamenti dell'Irap effettuati nel corso del 2005. Pertanto: viene considerata l'Irap versata in acconto per il 2005, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno ed a novembre 2005. L'Irap versata in acconto può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2006. viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2004, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2005. L'Irap versata a saldo può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2005. non viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2005, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2006. per il periodo di imposta 2006, che fa tipicamente riferimento al modello di dichiarazione Unico 2007, sono considerati i versamenti dell'Irap effettuati nel corso del 2006. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 52 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Pertanto: viene considerata l'Irap versata in acconto per il 2006, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno ed a novembre 2006. L'Irap versata in acconto può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2007 viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2005, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2006. L'Irap versata a saldo può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2006 non viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2006, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2007. per il periodo di imposta 2007, che fa tipicamente riferimento al modello di dichiarazione Unico 2008, sono considerati i versamenti dell'Irap effettuati nel corso del 2007. Pertanto: viene considerata l'Irap versata in acconto per il 2007, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno ed a novembre 2007. L'Irap versata in acconto può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2008 viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2006, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2007. L'Irap versata a saldo può essere dedotta nella misura del 10% qualora alla formazione del valore della produzione imponibile abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap; tale informazione viene desunta sulla base di quanto indicato nei quadri RE/RF/RG di Unico 2007 non viene considerata l'Irap versata a saldo per il 2007, in quanto il relativo versamento è stato effettuato, tipicamente, a giugno 2008. Tale importo, oltretutto, è già stato considerato in Unico 2009 per determinare l'eventuale deduzione Irap spettante. L'implicazione maggiore della modifica delle modalità di calcolo seguite per la generazione della base dati è costituita dal fatto che con la presente versione non viene più considerato, ai fini della deduzione, l'importo dell'Irap a saldo per il periodo di imposta 2007, in quanto versata nel corso del 2008 e quindi già considerata in Unico 2009. Inoltre, applicando il metodo "per cassa" anziché quello "per competenza", si modifica l'entità degli importi dell'Irap deducibile specificamente riferibile ad ogni singola annualità. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 53 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Stampa base dati per rimborso Irap In recepimento delle modifiche dianzi commentate, si è ritenuto opportuno intervenire in modifica anche della "Stampa base dati per rimborso Irap D.L. 185/2008" in formato analitico, procedendo all'inserimento di alcune informazioni aggiuntive utili per una migliore comprensione dei dati. +------------------------------------------------------------------------------+ | 5 - ALFA SRL - UnicoSC | |------------------------------------------------------------------------------| | ANNO DI RIFERIMENTO : 2005 | | | |Periodo di imposta: dal 01/01/2005 al 31/12/2005 | | | |------------------------------------------------------------------------------| | DATI DESUNTI DA UNICO | | |Quadro RE |Quadro RF |Quadro RG | | |----------|----------|----------| | Per saldo (riferimento Unico 2005) | | | | | Costi personale dipendente e assimilato | NO | NO | NO | | Costi interessi passivi e oneri assimilati | NO | NO | NO | | Per acconto (riferimento Unico 2006) | | | | | Costi personale dipendente e assimilato | NO | NO | SI | | Costi interessi passivi e oneri assimilati | NO | NO | SI | |------------------------------------------------------------------------------| | DATI DESUNTI DAL QUADRO IQ | | Irap versata a saldo nell'anno : 429| | Irap versata in acconto nell'anno : 464| | Irap dovuta (per verifica capienza Irap versata in acconto) : 367| |------------------------------------------------------------------------------| | DETERMINAZIONE IRAP DEDUCIBILE | | Base di calcolo per determinazione Irap deducibile : 367| | Irap deducibile (10% base di calcolo) : 37| | : | | Maggiori costi deducibili ai fini delle II.DD. : 37| |------------------------------------------------------------------------------| | OSSERVAZIONI | | | | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------+ Con riferimento a tale stampa si forniscono i seguenti chiarimenti: nell'area DATI DESUNTI DA UNICO viene indicato se nei quadri di impresa o lavoro autonomo della dichiarazione di riferimento, erano o meno presenti "Costi per personale dipendente o assimilati" e "Costi per interessi passivi e oneri assimilati". La mancata presenza di entrambe le tipologie di costo comporta la non deducibilità dell'Irap versata. Si precisa che per l'Irap versata sia a saldo che in acconto, viene considerata la sussistenza dei citati costi nella dichiarazione di riferimento. Pertanto, come indicato nell'esempio soprastante riferito all'esercizio 2005: per il saldo deve essere considerata l'Irap a saldo del 2004 versata nel corso del 2005, facendo riferimento alla sussistenza dei costi personale/interessi in Unico 2005 (dichiarazione relativa al periodo di imposta 2004, a cui si riferisce il saldo considerato). per l'acconto deve essere considerata l'Irap in acconto del 2005 versata nel corso del 2005, facendo riferimento alla sussistenza dei costi personale/interessi in Unico 2006 (dichiarazione relativa al periodo di imposta 2005, a cui si riferisce l'acconto considerato). Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 54 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 nell'area DATI DESUNTI DAL QUADRO IQ sono indicati gli importi dell'Irap versata a saldo ed in acconto nell'arco temporale intercorrente tra la data di inizio e di fine del periodo di imposta, nonché l'ammontare dell'Irap dovuta desunto dalla dichiarazione di riferimento (nell'esempio riferito all'anno 2005, Unico 2006). L'importo relativo all'Irap dovuta rileva in quanto costituisce l'elemento da considerare a capienza per la detrazione dell'acconto; in pratica, l'acconto versato può essere dedotto nei limiti dell'Irap dovuta. nell'area DETERMINAZIONE DELL'IRAP DEDUCIBILE si perviene alla determinazione della base di calcolo per la determinazione dell'Irap deducibile. Tale importo è dato da: - Irap versata a saldo nell'anno, purché alla formazione del valore della produzione imponibile dell'anno d'imposta cui è riferito il saldo abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap. - il minore importo tra Irap versata in acconto ed Irap dovuta per l'anno di riferimento, purché alla formazione del valore della produzione imponibile dell'anno d'imposta cui è riferito l'acconto abbiano concorso spese per lavoro dipendente e assimilato oppure interessi passivi e oneri assimilati non ammessi in deduzione nella determinazione della base imponibile Irap. Il 10% base di calcolo costituisce l'Irap deducibile. Detto ammontare coincide sempre con i Maggiori costi deducibili ai fini delle Imposte dirette, a meno che non ci si trovi in presenza di soggetto non operativo per l'anno di riferimento. In tale circostanza, infatti, l'ammontare dei costi deducibili ai fini delle Imposte dirette deve essere limitato in relazione al reddito minimo, che come noto costituisce un importo al di sotto del quale non è possibile scendere. Modalità operative da seguire una volta installato l'aggiornamento Una volta installata la nuova versione, dal punto di vista operativo occorre procedere come segue: FASE 1 - Generazione base dati per rimborso Irap D.L. 185/2008 Questa funzione, che già in precedenza aveva proceduto al recupero dei dati storici memorizzati all'interno degli archivi fiscali dell'applicativo per le dichiarazioni relative alle annualità interessate (2004 - 2007), riesegue il calcolo dei maggiori costi deducibili in applicazione del criterio "di cassa", cioè in relazione al periodo di effettuazione del versamento dell'Irap. Trattasi di operazione obbligatoria in quanto necessaria per allineare la base dati alla nuova metodologia di calcolo adottata dal programma; pertanto se dopo l'installazione della presente service pack non si procede ad attivare la funzione in esame, la procedura non consente più di attivare le stampe di utilità concernenti il rimborso Irap. FASE 2 - Stampa base dati per rimborso Irap D.L. 185/2008 - Lista totale Una volta rigenerata la base dati, si consiglia di all'intero parco clienti, mantenendo i parametri programma: Tipo formato stampa Tipo Unico Limite totale deduzione IRAP ai fini II.DD. procedere alla stampa in esame riferita di elaborazione proposti di default dal : 1 - Formato sintetico (lista) : 9 - Tutti i tipi di Unico : nessun valore La lista prodotta espone tutti i clienti che in almeno una delle annualità considerate (da Unico 2004 - per soggetti con esercizio non coincidente con l'anno solare - a Unico 2008) hanno compilato il quadro IQ. Per ogni soggetto viene indicato il tipo di Unico compilato e Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 55 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 l'importo complessivo dei maggiori costi deducibili ai fini delle imposte dirette (Ires, Irpef e relative addizionali); tale importo è quello complessivo, riferito cioè a tutte le annualità potenzialmente interessate al rimborso. Dall'esame della lista è così possibile prendere immediata visione della situazione globale del proprio parco clienti nei confronti dell'istanza di rimborso Irap, cogliendo subito i due elementi (tipologia di Unico compilata ed entità complessiva della maggiore deduzione da considerare ai fini della rideterminazione delle imposte dirette delle annualità interessate) che devono essere considerati per valutare, per ogni soggetto, l'opportunità e la reale convenienza a predisporre l'istanza di rimborso. FASE 3 - Stampa base dati per rimborso Irap D.L. 185/2008 - Lista e stampa analitica con filtri Dopo aver preso visione della situazione globale della propria clientela, si consiglia di utilizzare nuovamente la stampa in esame agendo sui filtri disponibili per considerare solamente coloro per i quali vi può essere una reale convenienza a predisporre l'istanza di rimborso. Infatti, in considerazione delle difficoltà di calcolo che ancora attualmente si manifestano per determinare l'imposta da richiedere a rimborso, non ha senso porsi il problema dell'istanza in tutti quei casi in cui l'entità del rimborso non è in grado di coprire almeno il costo di predisposizione del rimborso stesso. Al fine di operare questa selezione, è possibile agire sui seguenti campi della finestra di accettazione limiti: Tipo Unico: dal momento che la difficoltà di determinazione dell'importo da richiedere a rimborso varia sensibilmente a seconda della tipologia di contribuente, agendo su questo campo è possibile, ad esempio, limitare l'elaborazione ai soli soggetti UnicoSC, per i quali il calcolo può generalmente essere effettuato in modo abbastanza agevole. Limite totale deduzione IRAP ai fini II.DD.: poiché l'importo del rimborso Irap ammonta più o meno al 30 - 35% dei maggiori costi deducibili a titolo di deduzione forfettaria Irap, è possibile definire un limite al di sotto del quale non si considera conveniente predisporre l'istanza. Oltre alla lista, la stampa in esame consente di produrre anche una stampa analitica, nella quale sono esposte tutte le informazioni rilevanti, distintamente per annualità interessata. Da questa stampa è possibile desumere quindi le informazioni che, distintamente per anno, dovranno essere specificamente considerate per predisporre l'eventuale istanza di rimborso Irap. Si precisa che la stampa in esame determina la deduzione Irap considerando, per ogni periodo di imposta, l'Irap versata nell'arco temporale compreso tra la data di inizio e la data di fine esercizio. FASE 4 - Circolare per rimborso Irap D.L. 185/2008 Tramite questa funzione è possibile predisporre una circolare da inviare ai propri clienti per informarli in merito al rimborso Irap. L'applicativo può produrre tre diverse circolari: 1) Circolare generica, da inviare a tutti i clienti indistintamente per avvisare della possibilità di presentare una istanza per la deduzione Irap 10% che permette di richiedere un rimborso parziale dell'Irap riliquidando i modelli Unico 2005, 2006, 2007 e 2008. 2) Circolare specifica da inviare ai clienti potenzialmente interessati al rimborso, per informarli che a seguito della possibilità di presentare l’istanza di rimborso Irap si è valutata la situazione e si ritiene che possa esserci una convenienza economica a procedere. 3) Circolare specifica da inviare ai clienti potenzialmente non interessati al rimborso, per informarli che a seguito della possibilità di presentare l’istanza di rimborso Irap si è valutata la situazione e si ritiene che non sussista una convenienza economica a procedere. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 56 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Per ulteriori approfondimenti si rimanda alla lettura delle note di accompagnamento della precedente release 15.0.6. RICTEL - GESTIONE RICEVUTE TELEMATICHE INTERMEDIARI Acquisizione file Entratel A partire dalla presente release è possibile procedere all’acquisizione ed alla successiva generazione ricevute Entratel anche per le dichiarazioni UnicoSC 2009. Ne consegue che con la versione 15.0.6b il modulo RICTEL consente di procedere all’acquisizione dei file telematici ed alla generazione delle ricevute Entratel prodotte nell’anno 2009 relativamente alle seguenti tipologie di documenti fiscali: IVD - Dichiarazione d'intento. IVC - Comunicazione dati IVA F24 - F24 avvenuta trasmissione. I24 - F24 esito pagamento. IVT - Rimborso IVA infrannuale. 77S - 770 Semplificato. 77O - 770/Ordinario. UNI - Unico persone fisiche U50 - Unico società di persone U60 - Unico società di capitali U61 - Unico Enti non commerciali IRA - Dichiarazione Irap IVA - Dichiarazione IVA annuale Si ricorda che per quanto riguarda l’anno 2008 (dichiarazioni su modulistica 2008, modelli F24 cumulativo con scadenza di pagamento scadente nel 2008 nonché dichiarazioni di intento ed istanze di rimborso IVA trimestrale relative all’anno 2008), l’utilizzo del modulo RICTEL è gratuito ed illimitato per tutte le installazioni Magix. A partire dalle ricevute relative all’anno 2009 l’utilizzo del modulo è subordinato all’acquisizione della specifica licenza d’uso. Nuove tipologie di documenti elaborate dal modulo RICTEL A partire dalla presente versione il modulo RICTEL viene implementato consentendo l’acquisizione, l’elaborazione e la gestione dei file relativi alle dichiarazioni UnicoSC 2009. Al fine di gestire questa ulteriore tipologia di documenti, sono state apportate le opportune modifiche alle seguenti gestioni del modulo RICTEL: Acquisizione file Entratel Come noto, l’acquisizione dei file Entratel costituisce la prima operazione che si pone all’origine del flusso operativo proprio del modulo RICTEL. L’acquisizione, che di fatto si concretizza in una importazione di alcuni specifici archivi all’interno delle cartelle proprie dell’applicativo Magix. In linea generale l’operazione riguarda tre tipologie di file Entratel: file ricevute, caratterizzati dall’estensione “.rel”. file diagnostici, caratterizzati dall’estensione “.dgn”. file dati, caratterizzati dall’estensione “.dcm”. E’ comunque possibile acquisire file ricevute anche non associati ai corrispondenti file diagnostici e/o dati. Nel momento in cui si attiva la funzione di acquisizione file Entratel, occorre definire l’anno di riferimento e la tipologia dei file su cui operare. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 57 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Al riguardo si ribadisce che: le acquisizioni relative all’anno 2008 sono attive su tutte le installazioni Magix. Per l’anno 2009 è invece necessario avere acquisito la licenza d’uso del modulo RICTEL. L’acquisizione deve necessariamente essere riferita ad una singola tipologia di documenti alla volta. Questo perché in considerazione dell’elevato numero di file telematici memorizzati nella cartella di servizio Entratel, si è ritenuto preferibile operare su un tipo documento alla volta al fine di ottimizzare i tempi di elaborazione e semplificare le modalità di selezione da parte dell’utente. Con riferimento alla nuova tipologia di documenti gestita, si precisa che l’anno impostato in accettazione limiti è il 2009 (anno di riferimento della modulistica utilizzata). Si ricorda che il modulo RICTEL consente di procedere all’acquisizione di file relativi a documenti non gestiti all’interno dell’applicativo Magix. E’ evidente che le ricevute generate dalla elaborazione di questi file non saranno collegate ad alcun documento (dichiarazione, modello F24, etc.) gestito in Magix, ma potranno essere gestite esclusivamente mediante la funzione di inquiry ricevute. I file acquisiti mediante il modulo RICTEL non vengono più visualizzati all’interno della griglia di acquisizione, dato che questa griglia espone solamente i file ricevute Entratel non ancora acquisiti. Da ciò discende che se nella cartella di servizio Entratel avete file ricevute Entratel riferiti a documenti non generati da Magix, e non intendete acquisirli all’interno del modulo RICTEL, detti file continueranno ad essere mostrati all’interno della griglia di acquisizione (in quanto non ancora acquisiti). Generazione ricevute Entratel La funzione in esame è deputata a generare le ricevute Entratel interpretando i file .rel precedentemente importati mediante la funzione di acquisizione file Entratel. Con la versione 15.0.6b è stata attivata la possibilità di generare le ricevute riferite ai nuovi file acquisiti relativi ad UnicoSC 2009. Inquiry ricevute Non si segnalano modifiche relativamente alla funzione in argomento. Le modalità operative riferibili alle dichiarazioni UnicoSC 2009 sono le medesime applicabili a tutte le altre dichiarazioni fiscali. Stampa verifica documenti/ricevute La stampa di utilità in esame tratta ovviamente la nuova tipologia di documenti gestita dal modulo RICTEL. Le modalità di elaborazione utilizzate per questa nuova tipologia di documento sono le medesime applicate agli altri documenti. Visualizza ricevute da frontespizio In relazione al fatto che il modulo RICTEL tratta ora anche le ricevute relative alla presentazione delle dichiarazioni UnicoSC 2009, è stata attivata la possibilità di richiamare le ricevute Entratel anche dal frontespizio della relativa gestione, se precedentemente elaborata mediante il modulo RICTEL. Stampa ricevute unitamente al modello fiscale Analoga considerazione riguarda la stampa delle ricevute di presentazione telematica. Pertanto a partire dalla presente versione è stata attivata la possibilità di stampare le ricevute Entratel unitamente al modello fiscale, procedendo ad un'unica fascicolazione. Per maggiori approfondimenti si rimanda al capitolo relativo ad UnicoSC 2009. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 58 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Flusso di lavoro per la gestione delle ricevute Entratel L'uso del modulo RICTEL è estremamente semplice ed immediato. Infatti, il flusso operativo vero e proprio è concentrato in due sole fasi: 3. Acquisizione file Entratel: richiamabile dalla voce di menu "Elaborazione file Entratel", determina l'importazione in Magix dei file Entratel selezionati. L'operatore deve semplicemente definire la tipologia di documento e l'anno di riferimento dei file Entratel da importare; sulla base di tali informazioni, il programma esamina la cartella definita in personalizzazione client (tipicamente "C:\entratel\documenti\ricevute”) e genera la griglia di acquisizione file, in cui sono mostrati tutti i file ricevute presenti e non ancora acquisiti. L'operatore deve così selezionare i file che intende importare in Magix ed attivare la funzione "Acquisisci file". 4. Generazione ricevute: richiamabile dalla voce di menu "Elaborazione file Entratel" oppure attivabile direttamente al termine della fase di acquisizione, di cui costituisce la logica conseguenza, tratta i file ricevute importati in Magix generando le relative ricevute ministeriali in formato .pdf. L'operatore dispone di una griglia all'interno della quale sono esposti tutti i file ricevute Entratel acquisiti (cioè importati in Magix) ma per i quali non si è ancora proceduto alla generazione delle ricevute. Operativamente occorre semplicemente selezionare il file interessato ed attivare la funzione "Genera ricevute" la quale tratta il file e genera tanti file pdf quante sono le ricevute presenti nel file medesimo. Al proposito si consideri che l'operazione richiede un tempo di elaborazione variabile in relazione al numero di ricevute contenute nel file ministeriale. A questo punto i dati Entratel sono memorizzati negli archivi dell'applicativo ed associati agli specifici documenti di origine. Ne consegue che la ricevuta di presentazione è ora "legata" al documento originale presente in Magix, per cui può essere visualizzata utilizzando semplicemente l’ icona (Agenzia Entrate) presente nella toolbar dei frontespizi di ogni documento fiscale trattato. La medesima ricevuta può inoltre essere stampata singolarmente o fascicolata assieme ai modelli fiscali a cui si riferisce. Le ulteriori funzioni del modulo RICTEL consentono di procedere alla consultazione, stampa, controllo e verifica dei dati importati (ricevute di presentazione e/o file Entratel) e sono finalizzate a velocizzare e semplificare il trattamento delle informazioni telematiche. UNICO 2009 - UNICOSC Visualizza ricevuta Entratel da frontespizio Nella gestione del frontespizio di UnicoSC è stata attivata la possibilità di richiamare direttamente la ricevuta di presentazione telematica rilasciata dall'Agenzia delle Entrate, in formato di file ".pdf". Per quanto concerne le modalità di acquisizione in Magix dei file Entratel e di generazione delle ricevute di presentazione, si rinvia alla lettura dello specifico capitolo relativo al modulo RICTEL. La chiamata della ricevuta di presentazione è attivabile in sola modalità di visualizzazione, mediante la funzione "Apri ricevuta Entratel", collocata nel menu Funzioni di menubar e richiamabile anche da toolbar mediante la specifica icona . Una volta richiamata la funzione, il programma esegue il preventivo controllo dell'eventuale esistenza della password di protezione; in caso di esistenza, richiede superamento della protezione secondo le consuete modalità operative. Quindi viene verificata l'esistenza delle informazioni necessarie per individuare correttamente il collegamento (codice fiscale del Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 59 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 contribuente e codice fiscale dell'intermediario); l'incompletezza di tali informazioni viene segnalata con apposito messaggio video. A questo punto si possono verificare le seguenti condizioni: non è stata acquisita la licenza d'uso del modulo RICTEL. In tale ipotesi un apposito messaggio video segnala questa situazione, invitando l'operatore a visionare la scheda tecnica del prodotto che viene visualizzata in automatico. non esiste nemmeno una ricevuta di presentazione riferibile al documento in gestione. In tale ipotesi un apposito messaggio video (Non esiste la ricevuta in formato PDF, riferita alla presente dichiarazione) segnala questa situazione, che può dipendere o dal fatto che non si è ancora proceduto all'invio telematico piuttosto che non si è ancora proceduto all'acquisizione dei file Entratel mediante il modulo RICTEL. esiste una sola ricevuta di presentazione riferibile al documento in gestione. In tal caso viene aperto il file pdf relativo alla ricevuta, segnalando con apposito messaggio video se l'invio telematico è stato effettuato da un intermediario con codice fiscale diverso da quello memorizzato nell'applicativo con riferimento al documento in elaborazione. esistono più ricevute di presentazione riferibili al documento in gestione. In questa condizione, che si presenta allorché sono stati effettuati più invii relativi ad un unico documento (ad ex., per presentazione di integrativa), viene aperta una finestra video in cui sono mostrate tutte le ricevute associate alla dichiarazione. Per ogni ricevuta presente sono fornite le seguenti informazioni: Data della ricevuta: rappresenta la data in cui l'Agenzia delle Entrate ha prodotto la ricevuta riferita al documento in elaborazione. Data di acquisizione: rappresenta la data in cui è stata eseguita l'acquisizione in Magix del file Entratel, mediante l'apposita funzione del modulo RICTEL. Stato della ricevuta: evidenzia se la ricevuta relativa all'invio è stata accolta o respinta, così come attestato sul documento ministeriale. Codice fiscale dell'intermediario: evidenzia il codice fiscale dell'intermediario abilitato che ha proceduto all'invio telematico. Progressivo interno: rappresenta un numero progressivo che l'applicativo assegna, distintamente per anno di riferimento, a tutte le ricevute generate all'interno del modulo RICTEL. Sulla base delle informazioni mostrate, l'operatore può selezionare il documento interessato e, mediante "Conferma" attivare l'apertura del file pdf associato. Stampa modelli fiscali con ricevuta Entratel La stampa dei modelli fiscali contempla la possibilità di includere nel fascicolo anche la ricevuta di presentazione Entratel. A tal fine è sufficiente che la ricevuta sia stata elaborata mediante il modulo RICTEL - Gestione ricevute telematiche intermediari. Per ottenere, in riferimento ad ogni singola dichiarazione, anche la stampa della ricevuta di presentazione Entratel (che viene stampata all'inizio del fascicolo relativo alla singola dichiarazione elaborata), occorre barrare la specifica casella presente all’interno della videata di definizione dei limiti di stampa. In termini operativi, la possibilità di produrre la ricevuta Entratel unitamente alla stampa del modello fiscale si rivela di grossa utilità in quanto è in grado di ridurre notevolmente i tempi di fascicolazione delle dichiarazioni. E' infatti risaputo che in base alle disposizioni contenute nel D.P.R. nr. 322/1998, l’intermediario abilitato deve: rilasciare al dichiarante, contestualmente alla ricezione della dichiarazione o dell’assunzione dell’incarico per la sua predisposizione, un documento datato e da lui sottoscritto in cui si impegna a presentare per via telematica all’Agenzia delle entrate i Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 60 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 dati in essa contenuti. La data di tale impegno deve essere riportata nello specifico riquadro “Impegno alla presentazione telematica” posto nel frontespizio della dichiarazione. rilasciare al dichiarante, entro 30 giorni dal termine previsto per la presentazione telematica, la dichiarazione debitamente sottoscritta dal contribuente, unitamente a copia della comunicazione dell’Agenzia delle Entrate che ne attesta l’avvenuto ricevimento (ricevuta di presentazione). Detta comunicazione è prova per il dichiarante di avvenuta presentazione della dichiarazione e dovrà essere conservata dal medesimo, unitamente all’originale della dichiarazione ed alla restante documentazione per il periodo, previsto dall’art. 43 del D.P.R. n. 600 del 1973, in cui possono essere effettuati i controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate. conservare copia delle dichiarazioni trasmesse, anche su supporti informatici, per lo stesso periodo previsto dall’art. 43 del D.P.R. n. 600 del 1973, ai fini dell’eventuale esibizione all’Amministrazione Finanziaria in sede di controllo. Per assolvere all'obbligo di cui al punto 1 (impegno), è prevista la funzione "Impegno presentazione telematica" richiamabile dalla scelta "Stampe fiscali" del menu del modulo, tramite la quale è possibile produrre in modo massivo tutti gli impegni riferiti alle dichiarazioni telematiche presenti in archivio. In alternativa, dal frontespizio è prevista anche la possibilità di stampare l'impegno riferito alla specifica dichiarazione in elaborazione. Per assolvere agli obblighi di cui ai punti 2 e 3, al fine di ottimizzare i tempi di lavoro si suggerisce di operare come segue: prima di procedere alla produzione del file telematico da inviare all'Agenzia delle Entrate, eseguire la stampa definitiva dei modelli fiscali richiedendo una sola copia, che sarà quella che viene conservata dall'intermediario ai sensi del precedente punto 3. Nel caso in cui si opti per la conservazione della copia su supporto informatico, la stampa può essere evitata impostando come "Supporto di stampa" la scelta "1 - Elabora e non stampa" e barrando il check "Memorizza PDF", oppure la scelta "4 - Archiviazione elettronica". dopo aver ricevuto dall'Agenzia delle Entrate il file attestante l'avvenuta presentazione, ed averlo trattato mediante le intuitive funzionalità del modulo RICTEL, si può assolvere all'obbligo di cui al precedente punto 2, procedere alla stampa provvisoria dei modelli fiscali richiedendo una sola copia e barrando, oltre al check "Firma del contribuente", anche il check "Ricevuta Entratel". In tal modo il modello che viene stampato sarà preceduto dalla ricevuta di presentazione Entratel e costituirà il documento che deve essere consegnato al cliente entro 30 giorni dal termine previsto per la presentazione della dichiarazione per via telematica. E' evidente quindi il cospicuo risparmio di tempo in cui si traduce l'iter operativo sopra consigliato. Quadro RF Prospetto di determinazione interessi passivi indeducibili L’evoluzione dei moduli di controllo Entratel ci ha portato a rivedere la modalità espositiva dei valori all’interno del “Prospetto interessi passivi non deducibili”, che si sviluppa ai righi RF118 – RF121, che, ricordiamo, era già stata oggetto di modifica con la release 15.0.6. Il tutto nasce da una carenza presente sia nelle istruzioni ministeriali che nelle specifiche tecniche di trasmissione dei modelli, relativamente ai righi 119 e 121. Riguardo al rigo 119, nelle istruzioni ministeriali si legge: “In colonna 2 va indicata la quota degli interessi passivi deducibili nel limite del 30 per cento del risultato operativo lordo della gestione caratteristica Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 61 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 di cui alla colonna 1. A tal fine, qualora sia stata compilata la colonna 4 del rigo RF118, riportare il minore tra l’importo eventualmente indicato nella predetta colonna 4 ed il 30 per cento dell’importo di cui a colonna 1 del presente rigo. Si sottolinea che per il primo periodo d’imposta successivo a quello in corso al 31 dicembre 2007 e per il secondo periodo d’imposta successivo, il limite di deducibilità degli interessi passivi è aumentato di un importo pari, rispettivamente, a 10.000 e a 5.000 euro.” Il primo dubbio che l’Agenzia delle Entrate non ha chiarito nel corso di questa campagna fiscale è relativo all’esposizione della maggiorazione di 10.000 euro. Dalle istruzioni ministeriali non è chiaro se questa debba essere sommata al 30% del ROL ed esposta in colonna 2 del rigo RF119, oppure solo considerata ai fini del calcolo degli interessi passivi indeducibili riportabili da indicare ai righi RF16 ed RF121 colonna 2. Nelle specifiche tecniche, la maggiorazione non è citata e, in base ai controlli di rispondenza dichiarati in esse, al campo RF119 colonna 2 dovrebbe essere indicato solo il 30% del ROL o l’eventuale minore importo degli interessi passivi. Questa è stata l’impostazione seguita dal nostro applicativo fino alla pubblicazione della presente service pack e che ha consentito di inviare le dichiarazioni senza segnalazioni di errore fino alla versione 1.0.3. del modulo di controllo Unico SC di Entratel. Con la versione 1.0.4. del modulo di controllo sono sorti problemi quando l’ammontare del 30% del ROL è inferiore agli interessi passivi netti e quindi si entra nella casistica di utilizzo parziale o totale della maggiorazione di euro 10.000. In particolare, la nuova versione dei controlli segue alla lettera il dettato delle istruzioni ministeriali per quanto riguarda il rigo RF121: “… differenza tra l’importo di cui al rigo RF118, colonna 4, e quello di cui al rigo RF119, colonna 2.” Quindi, per avere una valorizzazione del rigo RF121 in linea con la nuova versione dei controlli, è stato necessario variare la modalità di determinazione di RF119 colonna 2, aggiungendo, ove necessario, la maggiorazione. Da un punto di vista operativo, si possono quindi determinare le seguenti situazioni: gli interessi passivi netti sono interamente deducibili senza utilizzare la maggiorazione: in questo caso non è stata introdotta nessuna variazione ai calcoli e la dichiarazione può essere trasmessa con la nuova versione dei controlli senza segnalazioni; gli interessi passivi netti non sono interamente deducibili e si deve utilizzare tutta la maggiorazione di 10.000 euro per ridurre la quota da rinviare al successivo esercizio: in questo caso è stata variata la modalità espositiva degli importi, sommando la maggiorazione al 30% del ROL nel campo RF119 colonna 2. Si segnala che comunque la determinazione della variazione in aumento da riportare al rigo RF16 calcolata da Magix ante service pack è sempre stata corretta e quindi la presente variazione non determina alcuna conseguenza sulla determinazione del reddito imponibile. L’utente dovrà solo accedere al prospetto analitico di determinazione degli interessi passivi indeducibili, portarsi in variazione in modo da rieseguire i calcoli e salvare, ristampare il quadro RF della dichiarazione e provvedere all’invio telematico; gli interessi passivi netti non sono inferiori al 30% del ROL, ma utilizzando parzialmente i 10.000 euro di maggiorazione si arriva ad una deduzione totale degli stessi. In questo caso, con la presente service pack, si somma al campo RF119 colonna 2 la parte di maggiorazione necessaria per arrivare a dedurre interamente gli interessi passivi. Come nel caso precedente, l’utente dovrà accedere in variazione del prospetto analitico di determinazione degli interessi passivi indeducibili, ristampare il quadro RF e provvedere all’invio telematico, tuttavia il controllo Entratel rileverà comunque una segnalazione di anomalia (*). Abbiamo notato, infatti, una contraddizione dei controlli tale per cui, con la modalità seguita di sommare al 30% del ROL la parte di maggiorazione effettivamente utilizzata abbiamo una segnalazione di anomalia con richiesta di sommare l’intero importo della maggiorazione, ma se si procedesse in tale ultima direzione avremmo una segnalazione di scarto (***C). Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 62 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 L’utente dovrà quindi procedere all’invio telematico trascurando la segnalazione di anomalia. gli interessi passivi netti sono pari a zero, mentre è valorizzato il valore del ROL in modo di poter gestire il ROL riportabile; in questo caso la procedura, in conformità ad istruzioni e specifiche, non porta nulla in corrispondenza del valore relativo al 30% del ROL (RF119 c.2), mentre evidenzia l’intero valore (30% del ROL) in corrispondenza del rigo 120 relativo al ROL riportabile. In questa condizione, il controllo Entratel rileva comunque una segnalazione di anomalia (*). Particolarità in caso di ROL negativo Relativamente al Risultato operativo lordo, da indicare nel prospetto interessi passivi non deducibili, le istruzioni ministeriali precisano che “Nel rigo RF119 va indicato in colonna 1 l’importo corrispondente al risultato operativo lordo. Si precisa che per tale importo si intende la differenza tra il valore e i costi della produzione di cui alle lettere A) e B) dell’articolo 2425 del codice civile, con esclusione delle voci di cui al numero 10), lettere a) e b), e dei canoni di locazione finanziaria di beni strumentali, così come risultanti dal conto economico dell’esercizio ...". Di conseguenza la procedura esponeva il dato anche in caso di importo negativo, che era comunque modificabile manualmente dall’operatore. Posto che le specifiche tecniche hanno chiarito che tale importo può essere solo positivo, con la presente release siamo intervenuti in sede di stampa e produzione del file telematico della dichiarazione rimuovendo l’eventuale importo negativo del ROL. Ne consegue che non si rende necessario alcun intervento per le dichiarazioni ad oggi già inviate, per le quali si è intervenuti manualmente sul rigo per rimuovere il valore negativo, mentre per quelle predisposte a partire dalla presente service pack all’operatore non è richiesto alcun intervento. Si precisa che gli interessi passivi non deducibili erano comunque determinati correttamente in quanto in base alla circolare n. 19/E del 21 aprile 2009, il ROL negativo non ha alcun effetto sulla deducibilità degli interessi passivi, che restano deducibili nei limiti della maggiorazione forfetaria di euro 10.000. IRAP 2009 Quadro IR In dichiarazione Irap 2009 per una persona fisica, nel particolare caso di compilazione della sezione I con valore della produzione negativo e compresenza della sezione IV con valore della produzione positivo, si presentava la seguente segnalazione di Entratel: (***C) La somma dei valori negativi indicati nel campo 'Valore della produzione' dei righi da IR1 a IR21 per tutti i moduli deve essere uguale alla somma dei valori negativi indicati in colonna 3 della Sezione 'Valore della produzione netta' Valore dichiarato: 0 Valore corretto : -99999 La dichiarazione è scartata per non rispondenza. Con la presente service pack viene risolta l’anomalia. Da un punto di vista operativo possono presentarsi due situazioni: l’utente, come da nostra segnalazione, ha già provveduto a rettificare la compilazione del quadro IR attraverso MDE, in tal caso non deve più fare nulla; l’utente non è intervenuto, in tal caso deve accedere al quadro IR, portarsi in stato di variazione e salvare. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 63 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Quadro IS Nel caso particolare di compilazione della dichiarazione Irap per società di capitali, se compilato il quadro IC sezioni I e IV, vengono valorizzati automaticamente i relativi codici sezione al quadro IS sezione IX. Attivando la gestione manuale delle sezioni e riportando successivamente alla gestione automatica, la seconda sezione compilata si sporcava con il codice 6. L’utente che si trovi in questa situazione deve togliere il check di gestione manuale della sezione dopo l’installazione della presente service pack. Nel caso il check fosse già stato rimosso, è sufficiente accedere al quadro IS e si otterrà l’aggiornamento automatico delle sezioni compilate. Controllo dichiarazioni Il diagnostico “Valore produzione in bilancio UE diversa da valore produzione in dichiarazione IRAP' è ora subordinato all’esistenza del quadro RN. Non si avranno quindi più segnalazioni di anomalia per società in trasparenza, consolidato o trust. BILANCIO UE Servizio Cogesweb Rimossa anomalia in generazione dati per servizio Cogesweb che si verificava limitatamente ai bilanci redatti dopo l’installazione della versione 6.2 del Bilancio UE, disponibile dalla release 15.0.6 di Magix e finalizzata alla redazione dei bilanci 2008 con esercizio a cavallo d’anno. F24 Stampa f24 (con compensazione automatica) Ampliato il numero di pagine per singola delega. Fino alla presente service pack un singolo modello F24 non poteva avere più di 99 pagine. GERICO Gerico 2009 versione 1.0.3 Nel pomeriggio del 10/09/2009 Sogei ha rilasciato la versione 1.0.3 del software Gerico 2009. La nuova versione rimuove alcune problematiche riscontrate sulla precedente versione. Nello specifico, come dichiarato da Sogei, la versione 1.0.3: adegua la visualizzazione dell’esito degli indicatori di normalità economica nel caso di non calcolabilità e presenza di maggiori ricavi (per gli studi TG40U, TG69U, UG44U); per lo studio UM04U, in presenza di più di una unità locale valorizzata, rimuove un’anomalia nel controllo di esistenza di almeno un’unità locale; rimuove un’anomalia nel calcolo dello studio UK08U per la sola attività di impresa e in assenza di valorizzazione dei campi del personale. Si specifica che l’aggiornamento di Gerico viene attivato automaticamente al termine dell’installazione della Service Pack 15.0.6b. Per quanto riguarda il primo dei punti comunicati da Sogei, rileviamo che si trattava di un vero e proprio errore di calcolo di Gerico. Il controllo di Entratel, infatti, in presenza di uno studio di settore TG40U, TG69U oppure UG44U elaborato da Gerico 1.0.2, con indicatori di normalità economica non calcolabili, scarta la dichiarazione a causa del valore relativo alla coerenza dichiarato (Non coerente) differente da quello calcolato (Coerente). Dalle nostre prove abbiamo verificato che Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 64 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 rielaborando il calcolo con Gerico 1.0.3 e sottoponendo la dichiarazione al controllo di Entratel la segnalazione di errore non è più presente. ENTRATEL - NUOVE VERSIONI Successivamente alla release 15.0.6 sono stati resi disponibili sul sito dell'Agenzia delle Entrate alcuni aggiornamenti del software Entratel. Moduli di controllo Versione 1.6.4 - Moduli di controllo 2009 In data 10/09/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.6.4 dei moduli di controllo 2009. Il pacchetto contiene il modulo di controllo formale delle dichiarazioni: Modello IVA 2009 versione 1.0.3 del 10/09/2009 Modello 770 semplificato 2009 versione 1.0.3 del 02/07/2009 Modello 770 ordinario 2009 versione 1.0.3 del 02/07/2009 Modello IRAP 2009 versione 1.0.2 del 10/09/2009 Modello Scelte 2009 versione 1.0.1 del 02/07/2009 Modello 730 2009 versione 1.2.0 del 10/09/2009 Modello Unico PF 2009 versione 1.0.5 10/09/2009 Modello Unico SP 2009 versione 1.0.4 del 10/09/2009 Modello Unico SC 2009 versione 1.0.4 del 10/09/2009 Modello Unico Enc 2009 versione 1.0.4 del 10/09/2009 Modello CNM 2009 versione 1.0.2 del 10/09/2009 Versione 1.0.3 - Controllo formale studi di settore e parametri In data 10/09/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.0.3 del software di controllo formale degli studi di settore e dei parametri. Moduli di controllo F24 Versione 1.8.0 - Controllo formale modelli F24 In data 16/09/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.8.0 del software di controllo formale dei modelli F24. Versione 1.7.8 - Controllo formale modelli F24 In data 21/08/2009 Sogei ha reso disponibile la versione 1.7.8 del software di controllo formale dei modelli F24. A PROPOSITO DELLA REL. 15.0.6 … 770 Ordinario - Quadro SK: adeguata la tabella “Base imponibile” richiamabile in corrispondenza del punto 26 “Tipo ritenuta”. In precedenza la tabella riportava erroneamente per il codice 4 la dicitura “Ritenuta operata sul 49,72%” in luogo di “Ritenuta operata sul 100%”. A seguito di tale modifica è stata inoltre consentita l’imputazione del codice 5 “Ritenuta operata sul 49,72%”. Leasing - Funzioni di utilità - Aggiornamento contabilità: modificati controlli sui contratti in modo tale da poter aggiornare in prima nota anche la quota indeducibile e gli interessi impliciti quando la data di riscatto coincide con la data fine contratto. Leasing - Stampe di utilità: rimossa anomalia tale per cui, per contribuenti con password, veniva richiesto di digitare tre volte la password dopo il tasto F6; Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 65 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091 Apogeo Srl - Magix ® - Note di release – 15.0.7 – Ottobre 2009 Leasing - Stampe di utilità - Dati interessi impliciti per indeducibilità IRAP: per contratti a rata indicizzata, in assenza dell’inserimento delle rate, la stampa in formato completo segnalava correttamente l’impossibilità di presentare i risultati, mentre la stampa in formato lista presentava comunque un importo errato in quanto calcolato in assenza di dati essenziali. Leasing - Stampe di utilità - Prospetto applicazione metodo finanziario: modificati controlli di validità iniziali, non è più richiesto di compilare le simulazioni del metodo finanziario per contratti con data eliminazione a partire dal secondo anno precedente quello di accettazione limiti e precedenti. Bilancio UE - Gestione situazioni contabili: rimossa anomalia tale per cui, in caso di esercizio precedente mancante di chiusura generale conti con riapertura nell’esercizio corrente, la situazione contabile non era in grado di simulare il riporto dell’utile o della perdita dell’esercizio precedente. Bilancio UE - Gestione situazioni contabili: in caso di contribuenti multiattività, inserita indicazione del codice attività Ateco 2007 nei vari prospetti, nel caso si richieda l’elaborazione per singola attività art. 36. Dichiarazione IVA annuale - Stampa controllo dichiarazioni (autodiagnostico): in caso di barratura del check "Art. 35 c. 6-ter D.L. 233/2006" presente sul quadro VR, la stampa di controllo dichiarazioni segnalava che era stato indicato un credito IVA da utilizzare in compensaz. maggiore del limite consentito qualora detto importo fosse superiore ad € 516.457 anziché superiore ad € 1.000.000. Rictel - Stampa verifica dichiarazioni e ricevute: la stampa di utilità in argomento non considerava la dichiarazione Irap. Rictel - Inquiry ricevute da frontespizio Unico: in presenza di dichiarazioni per le quali sono stati fatti più invii e quindi sono state acquisite in RICTEL più ricevute di presentazione, la funzione di inquiry attivata dal frontespizio di Unico a volte non mostrava nulla. Si precisa che le ricevute potevano comunque essere normalmente visualizzate tramite la funzione generica "Inquiry ricevute Entratel" presente all'interno del modulo RICTEL. Piacenza (sede legale) Varese Via I° Maggio, 3 - 29121 Piacenza (PC) Via Cavour, 71 - 21020 Buguggiate (VA) Pagina 66 di 66 Tel. 0523.49.93.79 Fax 0523.49.94.51 [email protected] Tel. 0332.45.69.11 Fax 0332.45.69.96 [email protected] Apogeo Srl Unipersonale - Capitale Sociale € 51.480 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e N. iscrizione Ufficio Registro Imprese di Piacenza: 00980520332 – R.E.A. N. 119091