Relazione bilancio 2015 APS

1
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DIRETTIVO
AL BILANCIO 31/12/2015
Signori Soci,
il Bilancio al 31 dicembre 2015, che sottoponiamo alla Vostra approvazione, è stato predisposto
sulla base dei dati amministrativi registrati ed imputati all’esercizio secondo regole di contabilità
economico-patrimoniale, e quindi con stretta osservanza della loro competenza temporale.
Questa proposta di Bilancio 2015 è stata sottoposta all’esame del Collegio dei Revisori in data 5
aprile 2016, ed è stata successivamente approvata dal Consiglio Direttivo nella seduta del 13 aprile
2016.
Il documento che Vi sottoponiamo è articolato nelle seguenti cinque sezioni:
 Relazione sulla gestione
 Stato Patrimoniale e Rendiconto Gestionale (Tabella 1)
 Nota integrativa
 Relazione del Collegio dei Revisori
 Relazione di missione e previsioni per l’esercizio successivo (Tabella 2)
Al termine dell’esposizione delle varie sezioni, ed evase le eventuali richieste di chiarimento, si
darà corso alla votazione per l’approvazione del bilancio consuntivo al 31/12/2015 e del bilancio di
previsione per il 2016.
Robbiate, lì 16 aprile 2016
Il Consiglio Direttivo
Allegati
2
3
Relazione sulla gestione
a) Identificazione dell’ente
IL GRAPPOLO per Robbiate
Associazione Anziani e Pensionati
Associazione di Promozione Sociale ai sensi della Legge. N. 383/2000
Iscritta nella sezione F – Associazioni di Promozione Sociale
del Registro Provinciale dell’Associazionismo di Lecco
con Provvedimento n. 63 del 18 giugno 2013
Affiliata ad ANCeSCAO
Sede legale e operativa: Via Villa 1 – Robbiate (LC)
C.F.: 94032250139
Il “Grappolo per Robbiate – Associazione Anziani e Pensionati” è una associazione costituita
con scrittura privata registrata in data 21 ottobre 2011. L’Associazione è una libera
aggregazione di persone, svolge attività di utilità sociale a favore degli associati e di terzi ed ha
come principi informatori l'assenza di fini di lucro, la democraticità della struttura, l'elettività e
la gratuità delle cariche associative, la prevalente gratuità delle prestazioni fornite dagli aderenti
e quant'altro richiesto per la valida costituzione di un’associazione avente la natura di
Associazione di Promozione Sociale e la qualifica fiscale di ente non commerciale di tipo
associativo.
Gli organi sociali dell’Associazione sono costituiti, oltre che dall’Assemblea dei Soci, dal
Consiglio Direttivo e dal Collegio dei Revisori che, a seguito del rinnovo per il triennio 20142017 avvenuto con le elezioni del 5 aprile 2014, risultano così composti:
Consiglio Direttivo
Presidente
Vice Presidente
Segretario e Tesoriere
Consigliere
“
“
“
Codara Carla
Salvioni Giovanni
Filipetto Claudio
Citterio Luigi
Colleoni Attilio
Nava Maria Grazia
Visigalli Giancarlo
Collegio dei Revisori
Presidente
Revisore
“
Gandola Emanuela
Magni Albino
Rota Enrica
b) Attività dell’esercizio
L’anno 2015 ha visto l’Associazione continuare il proprio impegno in tutte le attività di
promozione sociale connesse al Centro Diurno di Villa della Concordia.
Il numero dei soci iscritti, in regola cioè con il rinnovo della quota annuale, si è attestato a 288
unità, in significativa crescita rispetto alle 242 unità del 2014.
Il numero dei volontari attivi al 31 dicembre risulta di 28 unità, 15 maschi e 13 femmine. Se
ripartiti in funzione della prevalente attività svolta in ambito associativo, nel 2015 i volontari si
sono dedicati per 14 unità alla promozione delle varie iniziative del Centro Diurno, con
4
alternanza nei turni di servizio al bar, per 9 unità alle iniziative del Team Cucina, ed infine per 5
unità alle incombenze di programmazione, gestione, amministrazione, ecc..
L’attività del Centro Diurno, contrassegnata dalla frequenza pomeridiana di numerosi soci dediti
al gioco delle carte, alla lettura dei giornali, al commento dei fatti più rilevanti della vita
comunitaria, ha beneficiato della presenza del servizio bar e favorito così l’instaurarsi di
momenti socializzanti e di svago. Svariate sono state le iniziative a tema in occasione di S.
Agata, della Festa dei Nonni, ecc., mentre altre manifestazioni e ricorrenze si sono concretizzate
nell’accoglienza dei bambini bielorussi, nelle serate danzanti estive, nel coinvolgimento nel
“settembre robbiatese”, nei vari tornei di “scala 40”, nella tombolata di Natale, ecc..
L’attività del Team Cucina è proseguita in tono minore a causa della scarsa disponibilità di
volontari. Le iniziative proprie si sono limitate in maggio alla pizzata per l’Associazione
“Aiutiamoli a vivere”. Con il nome di “Pizzata Bielorussa”, l’iniziativa ha rappresentato l’unica
occasione di raccolta fondi del 2015. Il ricavato ha consentito a fine anno l’erogazione
all’Associazione “Aiutiamoli a vivere” di un contributo di solidarietà di 500 Euro. Nel corso
dell’anno sono proseguiti anche gli impegni su richiesta di alcuni enti ed associazioni del
territorio (Orobia Bike, Associazione Bang, Coro La Tor, Piedibus, ecc. ) e di privati per
aperitivi, rinfreschi, feste di compleanno, battesimi, cresime, ecc..
Tra le altre iniziative del Grappolo per Robbiate nel 2015 si ricordano le visite alle locali scuole
dell’infanzia ed al CSE per la consegna dei doni in occasione della Festa della Befana, le visite
periodiche alle Case di Riposo del territorio, purtroppo ridotte in frequenza per mancanza di
persone disponibili, la gita sociale in maggio con visita alla città di Vicenza ed alla basilica
Palladiana, le visite guidate in marzo ed ottobre al Palazzo Reale di Milano per le mostre
rispettivamente su Van Gogh e su Giotto. Da ricordare infine in ottobre, al Ristorante Toscano,
la Cena del Volontario, sempre con la partecipazione congiunta dei volontari del Grappolo APS
e del Grappolo OdV.
c) Consuntivo economico e patrimoniale
I dati di sintesi dello Stato Patrimoniale e del Rendiconto Gestionale al 31/12/2015 sono esposti
in Tabella 1 a pagina seguente.
L’Attivo di Stato Patrimoniale evidenzia immobilizzazioni nette per 5.463,17 Euro, rimanenze
(e cioè il valore del magazzino bar) per 3.637,59 Euro, disponibilità finanziarie per 6.484,92
Euro e risconti attivi per 627,97 Euro, mentre al Passivo figura il fondo di dotazione di 15.000
Euro, un patrimonio vincolato residuo di 1.693,32 Euro, un saldo negativo del patrimonio libero
di 1.478,66 Euro e debiti verso terzi per 2.923,71 Euro.
Il Rendiconto Gestionale registra oneri per complessivi 64.541,48 Euro, proventi per 62.983,93
Euro ed un disavanzo di gestione di 1.557,95 Euro. Le cause di tale risultato negativo risiedono
da un lato sulla contrazione delle attività del bar, sensibilmente meno frequentato che in passato,
dall’altro lato sul già citato rallentamento delle iniziative del Team Cucina. Positivo invece il
bilancio delle nuove iniziative dei corsi di lingue e di yoga, non ancora in grado però di
incidere, in modo significativo, sull’equilibrio di bilancio.
Maggiori informazioni sui contenuti delle varie voci di Stato Patrimoniale e Rendiconto
Gestionale sono riportate nelle successive note integrative.
ººººº
5
Tabella 1
Bilancio al 31/12/2015
(secondo schema Agenzia Terzo Settore)
(Valori in Euro)
Stato Patrimoniale
Attivo
- Immobilizzazioni materiali (nette)
- Rimanenze
- Crediti
- Disponibilità liquide
- Ratei e risconti
Totale Attivo
Passivo
- Fondo di dotazione dell'ente
- Patrimonio vincolato
- Patrimonio libero
di cui: - Risultato gestionale esercizio in corso
- Riserve/perdite accantonate negli esercizi precedenti
- Fondi per rischi e oneri
- Debiti
- Ratei e risconti
Totale Passivo
Rendiconto Gestionale
Oneri
- Oneri da attività tipiche L. 383/00
Proventi
di cui: - Acquisti di beni e merci
- Acquisti di servizi
- Personale autonomo e collaboratori
- Assicurazione volontari
- Rimborso spese volontari
- Ammortamenti ed accantonamenti
- Oneri diversi di gestione incluso imposte
Oneri promozionali e di raccolta pubblica di fondi
Oneri da attività accessoria (attività marginali)
Oneri finanziari e patrimoniali
Oneri di supporto generale
Totale Oneri
- Proventi da attività L. 383/00
di cui: - Quote sociali
- Eredità, donazioni e legati
- Contributi di enti pubblici
- Contributo 5 per mille
- Contributi privati da enti erogatori
- Erogazioni liberali degli associati e dei terzi
- Donazioni in natura
- Altri proventi tipici L. 383/00
di cui: - Centro Diurno
- Gite e visite guidate
- Iniziative benefiche
- Iniziative ricreative
- Altri
- Proventi da raccolta pubblica di fondi
- Proventi da attività accessoria (attività marginali)
- Proventi finanziari e patrimoniali
Totale Proventi
Avanzo (disavanzo) dell'esercizio
Cons. 2013
Cons. 2014
Cons. 2015
6.321,27
3.780,88
0,00
11.933,76
627,97
22.663,88
7.191,12
3.628,99
0,00
9.208,78
627,97
20.656,86
5.463,17
3.637,59
1.924,72
6.484,92
627,97
18.138,37
15.000,00
4.023,66
-2.980,64
813,02
-3.793,66
0,00
6.620,86
0,00
22.663,88
15.000,00
2.439,92
77,78
3.058,42
-2.980,64
0,00
3.139,16
0,00
20.656,86
15.000,00
1.693,32
-1.479,77
-1.557,55
77,78
0,00
2.923,71
0,00
18.137,26
57.280,05
43.683,09
9.678,35
0,00
1.051,94
120,00
2.486,67
260,00
900,00
0,00
466,23
3.653,53
62.299,81
62.360,30
45.256,87
12.810,02
0,00
1.050,00
120,00
2.973,41
150,00
2.200,00
0,00
343,98
4.204,80
69.109,08
59.142,56
44.783,81
11.350,80
0,00
1.050,00
0,00
1.727,95
230,00
900,00
0,00
363,99
4.134,93
64.541,48
63.112,00
2.470,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.154,00
0,00
51.488,00
38.711,87
4.969,00
2.025,00
1.537,66
4.244,47
0,00
0,00
0,83
63.112,83
72.166,86
2.420,00
0,00
1.261,02
0,00
0,00
10.982,00
0,00
57.503,84
44.686,94
5.736,00
1.662,00
440,39
4.978,51
0,00
0,00
0,64
72.167,50
62.567,93
2.880,00
0,00
698,89
0,00
0,00
1.675,00
0,00
57.314,04
39.556,75
6.207,00
1.526,00
1.754,11
8.270,18
416,00
0,00
0,00
62.983,93
813,02
3.058,42
-1.557,55
6
Note integrative al Bilancio 2015
1. Premessa
Per quanto concerne le singole voci dello Stato Patrimoniale e del Rendiconto Gestionale riassunte nella
precedente Tabella 1, verranno nel seguito illustrati i principali criteri di valutazione e formazione. Tutti i
valori sono espressi in Euro. Le voci con saldi uguali a 0 (zero) non sono commentate.
2. Stato Patrimoniale al 31/12/2015
2.1. Attivo
-
Immobilizzazioni materiali (nette)
Euro
5.463,17
Trattasi del valore residuo dei cespiti iscritti a bilancio, non ancora interamente ammortizzati, al
netto degli ammortamenti cumulati fino al 31/12/2015.
Per quanto riguarda il Centro Diurno, nel prospetto sotto riportato vengono indicati come
pregressi i valori relativi ai beni ceduti dal Grappolo OdV a fine 2011, e come nuovi investimenti
i valori delle immobilizzazioni avvenute a partire dal 01/01/2012. Nessun investimento viene
registrato per l’esercizio in esame. Analogamente, per le dotazioni del Team Cucina i valori
esposti alla riga pregressi si riferiscono alle attrezzature già esistenti nei locali cucina al
01/01/2012 ed acquisite a bilancio come “donazione da terzi”, e come nuovi investimenti i valori
delle immobilizzazioni avvenute a partire dal 01/01/2012. Nella fattispecie, il valore di 690,00
Euro si riferisce alla nuova affettatrice acquisita nel 2013. Nessun ulteriore investimento risulta
contabilizzato nell’esercizio in esame. Più in dettaglio:
Investimenti
-
-
C.D. pregressi
C.D. nuovi investimenti
T.C. pregressi
T.C. nuovi investimenti
Totale
Valore
iscrizione
Ammort.
a. c.
Ammort.
cumulato
10.933,94
1.727,95
5.470,77
1.703,68
3.843,26
4.697,00
690,00
265,92
542,93
746,60
172,50
1.063,68
957,78
3.003,68
445,63
Valore
residuo
640,00
2.885,48
1.693,32
244,37
5.463,17
Rimanenze
Euro
3.637,59
Trattasi del valore al 31/12/2015 delle scorte di alimenti e bevande per il funzionamento del bar
del Centro Diurno, determinato ai costi medi di acquisto nell’esercizio.
Disponibilità liquide
Euro
6.484,92
Comprende le giacenze al 31/12 della piccola cassa (216,21 Euro) e del conto corrente aperto
presso la Banca Popolare di Lecco (6.268,71 Euro).
Ratei e risconti
Euro
627,97
Trattasi del valore dei risconti attivi computati su spese di assicurazione per volontari e locali
C.D. sostenute nel 2015 ma con competenza anche nell’anno successivo.
2.2. Passivo
-
Fondo di dotazione dell’ente
Euro
15.000,00
Trattasi della quota di riserve accumulate negli anni precedenti dall’OdV e concessa a fine 2011
all’APS come prima dotazione per la gestione corrente.
Patrimonio vincolato
Euro
1.693,32
7
Trattasi del valore residuo della già citata “donazione da terzi” avvenuta ad inizio 2012 per le
pre-esistenti attrezzature del locale cucina. Essendo questa una voce di ricavo (donazione) e non
di investimento (esborso), viene contabilmente iscritta al Passivo patrimoniale e successivamente
rilasciata pro-quota nei vari esercizi (alla voce Proventi “Utilizzo Fondi vincolati da terzi”) con
criteri analoghi e contrapposti a quelli del relativo ammortamento. In analogia allo schema
espositivo delle immobilizzazioni dell’Attivo patrimoniale, si evidenzia:
Fondi vincolati da terzi
- Donazioni pregresse
- Nuove donazioni 2015
-
Totale
Valore
iscrizione
Utilizzo
a. c.
Utilizzo
cumulato
7.191,00
746,60
5.497,68
7.191,00
0,00
746,60
0,00
5.497,68
0,00
Valore
residuo
1.693,32
0,00
1.693,32
Patrimonio libero
Euro
- 1.479,77
Trattasi del risultato dell’esercizio in esame, negativo per 1.557,95 Euro, parzialmente
compensato dai 77,78 Euro dell’avanzo positivo degli esercizi precedenti.
Debiti
Euro
2.923,71
Trattasi di debiti verso fornitori per 2.081,91 Euro e di stanziamenti per fatture di competenza
2015 non ancora ricevute al 31/12 per 841,80 Euro.
3. Rendiconto Gestionale al 31/12/2015
3.1. Oneri
-
Oneri da attività tipiche Legge 383/00
Euro
59.142,56
 Acquisti di beni e merci (Euro 44.783,81): in ordine decrescente di valore, si evidenziano:
- Alimenti e bevande(Centro Diurno e T.C.)
- Iniziative diverse
-
di cui: - corsi lingue e yoga
- calze Befana, festa nonni, burattini, cena volontario, auguri, ecc.
Gite e visite guidate
Iniziative ricreative
Iniziative benefiche (lotterie, tombolate, ecc.)
Materiali di consumo
Giornali e riviste
Acquisti vari per C.D.
Sussidi per asili e scuole
Materiali per pulizia
Anziani ricoverati in R.S.A.
Acquisti vari per T.C.
Regali ultra 80 anni
Euro
“
26.430,46
8.119,66
“
“
“
“
“
“
“
“
“
“
“
5.887,00
1.451,82
691,15
665,50
544,70
265,72
236,30
231,01
159,60
75,89
25,00
Euro
“
“
10.833,60
363,00
154,20
“
“
4.295,00
3.824,66
 Acquisti di servizi (Euro 11.350,80): in ordine decrescente di valore, si evidenziano:
- Pulizia locali
- Assicurazioni locali C.D.
- Manutenzioni dotazioni C.D.
 Assicurazione volontari (1.050,00 Euro): riguarda la quota parte di competenza 2015 del
premio per la polizza assicurativa per infortuni ed RC volontari.
 Ammortamenti ed accantonamenti (1.727,95): riguarda gli ammortamenti tecnici imputati
all’esercizio. In particolare:
- Ammortamenti dotazioni T.C.
- Ammortamenti dotazioni C.D.
“
“
808,85
910,10
8
-
-
 Oneri diversi di gestione incluse imposte (150,00 Euro): riguardano i contributi per la
celebrazione della S. Messa in ricordo dei soci defunti e per la benedizione natalizia presso il
locali del C.D..
Oneri promozionali e di raccolta pubblica di fondi
In tale voce rientrano contributi di solidarietà a favore di:
- Aiutiamoli a vivere
- Adozioni a distanza(tramite Pime)
Euro
“
“
500,00
400,00
Oneri finanziari e patrimoniali
Euro
363,99
Tale voce riguarda gli oneri e le spese bancarie connesse alla gestione del c/corrente aperto
presso la Banca Popolare di Lecco.
Oneri di supporto generale
Euro
4.134,93
Rientrano in questa ultima voce le spese per beni e servizi necessari al funzionamento generale
dell’Associazione. In particolare:
-
Manutenzione aree verdi (parco Villa Concordia)
Oneri di Associazione (ANCeSCAO)
Cancelleria
Postali
Manutenzioni arredi e impianti
Telefoni & internet
Altri acquisti di beni, merci e servizi
Imposte e tasse
Euro
“
“
“
“
“
“
“
3.2. Proventi
-
900,00
Proventi da attività Legge 383/00
Euro
Così ripartiti:
 Quote sociali (Euro 2.880,00): in relazione ai 288 soci iscritti nel 2015.
2.288,00
1.206,00
235,85
232,80
73,20
70,00
24,95
4,13
62.567,93
 Contributi di enti pubblici (Euro 698,89): in relazione al contributo concesso dal Comune di
Robbiate per i costi sostenuti per le iniziative Piedibus 2015.
 Erogazioni liberali degli associati e dei terzi (1.675,00 Euro): in particolare
- Liberalità da T.C.
- Liberalità da privati
Euro
1.475,00
200,00
-
Proventi Centro Diurno
Proventi gite e visite guidate
Altri proventi da attività istituzionale
Proventi iniziative diverse
Euro
“
“
“
39.556,75
6.207,00
1.670,00
5.377,30
-
Proventi iniziative ricreative
Proventi iniziative benefiche
Utilizzo fondi vincolati da terzi (Donazioni da terzi x Team Cucina)
Abbuoni su acquisti
“
“
“
“
1.754,11
1.526,00
746,60
476,28
 Altri proventi tipici Legge 383/00 (57.314,04 Euro): in ordine decrescente di valore, si
evidenziano:
-
di cui: - corsi lingue e yoga
- gare Scala 40, Briscola, festa Mamma, ecc.
“
“
4.995,00
382,30
Proventi da raccolta fondi
Euro
416,00
In relazione all’iniziativa del 09/05/2015 in Villa Concordia, denominata “Pizzata Bielorussa”
ººººº
9
Relazione del Collegio dei Revisori al bilancio consuntivo 2015
Signori Soci,
il giorno 5 aprile 2016, presso la sede sociale di Via Villa 1, si è riunito il Collegio dei
Revisori dell’Associazione il Grappolo per Robbiate per procedere al controllo formale e
sostanziale dei documenti contabili registrati nell’esercizio 2015, quarto anno di attività del
sodalizio, verificare la loro corretta imputazione alle singole voci di Stato Patrimoniale e
Rendiconto Gestionale e, da ultimo, prendere visione della bozza di bilancio al 31 dicembre
2015 predisposta dal Consiglio Direttivo.
La riunione ha avuto inizio alle ore 20:50 con la presenza, oltre che dei componenti del
Collegio, della Presidente Carla Codara, del Tesoriere Filipetto e della responsabile per le
funzioni contabili, Sig.ra Mirella Guillini.
I componenti del Collegio hanno rivolto al Tesoriere alcune domande, relative alle varie
tipologie di scritture contabili registrate durante l’esercizio 2015. Il Sig. Filipetto ha risposto ad
ognuna delle domande illustrando brevemente il contenuto dei conti interessati, ed i criteri
seguiti nelle imputazioni. Si è poi proceduto ad un’analisi a campione delle registrazioni
effettuate nel corso dell’esercizio, riscontrando in tutti i casi piena aderenza tra i documenti
cartacei e le risultanze delle procedure automatizzate gestite su computer.
La riunione si è chiusa alle ore 22:00.
Sulla base di tale accertamento in loco, e dopo successiva analisi della bozza di bilancio
e della sua nota integrativa, il Collegio dei Revisori, all’unanimità, certifica la corretta stesura,
sia nella forma che nella sostanza, del bilancio di esercizio al 31/12/2015 dell’Associazione il
Grappolo per Robbiate.
Robbiate, 5 aprile 2016
Il Collegio dei Revisori:
Gandola Emanuela
Magni Albino
Rota Enrica
10
Relazione di missione e
previsioni per l’esercizio successivo
1.
Linee guida per il 2016
Siamo sempre convinti, e quest’anno più che nel passato, che nel momento in cui cerchiamo di
fissare i paletti ed i riferimenti per le attività e le iniziative del nuovo anno, sia utile ricordare
innanzitutto quella che è la missione del Grappolo per Robbiate, così come sintetizzata
nell’Art. 3 dello Statuto: “Le attività dell'Associazione e le sue finalità sono ispirate a principi
di pari opportunità tra uomini e donne e rispettose dei diritti inviolabili della persona.
L'Associazione si prefigge in particolare di favorire, sostenere e promuovere direttamente o
indirettamente, anche attraverso forme di collaborazione con altri Enti, iniziative ed attività di
utilità sociale a favore degli associati o di terzi che abbiano per oggetto la sensibilizzazione e
la diffusione del senso comunitario, la collaborazione reciproca e la solidarietà. Intende
prevenire il decadimento psicofisico delle persone anziane e disabili, intervenire in merito a
situazioni di bisogno o di disagio e comunque favorire la qualità della vita.
Sono concetti sui quali ci siamo gia più volte soffermati, e sulla cui valenza etica e sociale
difficilmente potremmo trovarci in disaccordo. Rimangono però sempre delle enunciazioni di
principio, e noi vorremmo qui provare ad interrogarci se siamo stati in grado, fino ad oggi, di
tradurre questi principi in pratica, e se, cosa tutt’altro che scontata, lo saremo anche in futuro.
Alla prima domanda pensiamo di poter rispondere in modo affermativo: pur con tutti i limiti e
le imperfezioni, l’operato del Grappolo per Robbiate è stato finora aderente al suo mandato
istituzionale ed i fatti lo stanno a dimostrare. E per il futuro ?
Abbiamo appena finito di esaminare i risultati economici dell’esercizio 2015. In verità non
brillanti e che, di colpo, hanno ridimensionato il lusinghiero risultato conseguito nel 2014, il
primo non negativo da quando, nel 2012, il Grappolo per Robbiate ha iniziato la sua vita
autonoma. Vorremmo sbagliare, ma abbiamo la netta sensazione che, alla radice del
disequilibrio gestionale del 2015, ci siano aspetti strutturali destinati purtroppo a diventare
sempre più manifesti e gravi nei prossimi anni. Ci riferiamo alla progressiva riduzione delle
presenze giornaliere presso il Centro Diurno, alla ormai cronica e generalizzata mancanza di
nuovi volontari, alla sempre più difficile organizzazione di eventi ed occasioni per raccolta
fondi da parte del Team Cucina. Sappiamo bene che tali problematiche, in particolare quelle
legate al ricambio generazionale ed al reclutamento di nuovi volontari, sono presenti in gran
parte della associazioni, siano queste di promozione sociale, di volontariato, o di altro tipo. Ma
proprio perché si tratta di un problema generalizzato, le preoccupazioni aumentano.
Non si tratta quindi di condividere o meno gli obiettivi indicati nello Statuto, ma di valutare se
ha senso puntare a tali obiettivi senza poter contare su adeguate risorse, economiche ma
soprattutto umane. In effetti un anno di bilancio in rosso non è la fine del mondo, abbiamo
ancora una certa autonomia e nel breve periodo non vediamo particolari problemi. Se però la
nostra diagnosi è corretta, il problema diventa strutturale e non può essere sottovalutato.
Va da se che, partendo da considerazioni di questo genere, e cioè dalla consapevolezza che
d’ora in avanti l’equilibrio del bilancio diventa l’obiettivo prioritario, come pensiamo di
procedere nel 2016 ? Quali le iniziative da proseguire ? Quali da potenziare, ridurre, o
cancellare ? Una legittima vostra obiezione potrebbe essere la seguente: ma non è il Consiglio
Direttivo che deve occuparsi di queste faccende ?
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Certamente, è il Consiglio Direttivo che deve fare delle proposte, ma è l’Assemblea che le deve
approvare. Non staremo qui ora a rinnovare gli ormai scontati appelli per il reclutamento di
nuovi volontari, che comunque sarebbero i benvenuti, né a sollecitare un maggior impegno a
quei pochi che, con assoluta dedizione, già stanno facendo più del dovuto. Cercheremo invece
di individuare alcune possibili azioni per rimettere in ordine i conti, e tra queste in particolare,
sul versante ricavi: adeguamenti dei prezzi delle consumazioni al bar, delle quote di
partecipazione a gite e visite guidate, dei rimborsi spese per i cosi di yoga, della quota sociale;
sul versante spese: contenimento costi pulizia locali, limitazione e/o cancellazione delle serate
danzanti estive e di altre iniziative quali burattini, festa patronale, ecc..
Come evidente, nessuna delle azioni sopra richiamate è in grado, da sola, di risolvere il
problema. Si tratterà infatti di seguire attentamente l’andamento dei conti, coordinare le varie
misure in modo da bilanciarne il peso sulle varie componenti, individuandone magari di nuove
strada facendo, e di mantenere in ogni caso quel grado di flessibilità necessario per non
compromettere anzitempo quanto di positivo si è riusciti sin qui a fare.
Inutile dire che se il 2016 vedesse una decisa ripresa delle attività del Centro Diurno, o delle
attività del Team Cucina, gran parte dei problemi verrebbero automaticamente superati, o
quantomeno rinviati di qualche anno. Tutti ne saremmo oltremodo felici. E potrebbero essere a
pieno titolo riconfermati gli indirizzi degli anni precedenti che, facendo leva sull’insostituibile
capacità di aggregazione e socializzazione del Centro Diurno e dell’annesso bar riservato ai
soci e relativi familiari, consentirebbero di riproporre le varie iniziative della gita sociale e delle
visite guidate pomeridiane, le tradizionali visite alle case di riposo, l’organizzazione di
momenti conviviali, il sostegno alle locali scuole dell’infanzia ed infine tutte quelle altre
attività marginali (serate danzanti, gioco delle carte, tombolate, ecc.) che concorrono a
realizzare sul campo la missione sociale dell’Associazione.
2.
Bilancio di previsione 2016
Considerato l’assestamento ormai intervenuto a livello organizzativo, e conseguentemente nei
fenomeni patrimoniali ed economici che ne derivano, abbiamo ritenuto sufficiente procedere
con la sola esposizione di sintesi nella Tabella 2 di pagina seguente.
In via previsionale, dopo attenta valutazione di tutte le aree di spesa e di ricavo indicate al
punto precedente, l’obiettivo del pareggio di bilancio viene riconfermato, senza drastiche
riduzioni o cancellazioni di singole tipologie di attività. L’equilibrio si basa comunque su tre
presupposti, e cioè che la riduzione delle attività del Centro Diurno non vada oltre al 10% di
quanto realizzato nel 2015, che le attività del Team Cucina ritornino ad un livello almeno pari
al 50% di quello registrato nel 2014, e che i corsi di yoga procedano per tutto l’anno ai tassi di
frequenza attuali. Tutte le altre possibili forme di razionalizzazione e di economia, anche se
messe insieme, non sarebbero infatti da sole sufficienti a garantire il risultato.
Ringraziamo i Sigg. Soci per l’attenzione fin qui prestata e, restando ovviamente a disposizione
per qualsiasi chiarimento o dettaglio fosse richiesto, ci attendiamo che l’Assemblea, al termine
di questa presentazione, si esprima non solo approvando il Bilancio 2016 così come presentato,
ma anche con suggerimenti ed esplicite indicazioni sulle priorità da salvaguardare e gli indirizzi
da adottare in futuro.
ººººº
12
Tabella 2
Bilancio di previsione 2016
(secondo schema Agenzia Terzo Settore)
(Valori in Euro)
Stato Patrimoniale
Attivo
- Immobilizzazioni materiali (nette)
- Rimanenze
- Crediti
- Disponibilità liquide
- Ratei e risconti
Totale Attivo
Passivo
- Fondo di dotazione dell'ente
- Patrimonio vincolato
- Patrimonio libero
di cui: - Risultato gestionale esercizio in corso
- Riserve/perdite accantonate negli esercizi precedenti
- Fondi per rischi e oneri
- Debiti
- Ratei e risconti
Totale Passivo
Rendiconto Gestionale
- Oneri da attività tipiche L. 383/00
Oneri
Proventi
di cui: - Acquisti di beni e merci
- Acquisti di servizi
- Personale autonomo e collaboratori
- Assicurazione volontari
- Rimborso spese volontari
- Ammortamenti ed accantonamenti
- Oneri diversi di gestione incluso imposte
Oneri promozionali e di raccolta pubblica di fondi
Oneri da attività accessoria (attività marginali)
Oneri finanziari e patrimoniali
Oneri di supporto generale
Totale Oneri
- Proventi da attività L. 383/00
di cui: - Quote sociali- Eredità, donazioni e legati
- Contributi di enti pubblici
- Contributo 5 per mille
- Contributi privati da enti erogatori
- Erogazioni liberali degli associati e dei terzi
- Donazioni in natura
- Altri proventi tipici L. 383/00
di cui: - Centro Diurno
- Gite e visite guidate
- Iniziative benefiche
- Iniziative ricreative
- Altri
- Proventi da raccolta pubblica di fondi
- Proventi da attività accessoria (attività marginali)
- Proventi finanziari e patrimoniali
Totale Proventi
Avanzo (disavanzo) dell'esercizio
Cons. 2014
Cons. 2015
Prev. 2016
6.774,25
3.628,99
0,00
9.208,78
627,97
20.239,99
5.463,17
3.637,59
1.924,72
6.484,92
627,97
18.138,37
3.740,00
3.500,00
1.500,00
8.230,00
500,00
17.470,00
15.000,00
2.439,92
77,78
3.058,42
-2.980,64
0,00
3.139,16
0,00
20.656,86
15.000,00
1.693,32
-1.479,77
-1.557,55
77,78
0,00
2.923,71
0,00
18.137,26
15.000,00
950,00
-1.480,00
0,00
-1.480,00
0,00
3.000,00
0,00
17.470,00
62.360,30
45.256,87
12.810,02
0,00
1.050,00
120,00
2.973,41
150,00
2.200,00
0,00
343,98
4.204,80
69.109,08
59.142,56
44.783,81
11.350,80
0,00
1.050,00
0,00
1.727,95
230,00
900,00
0,00
363,99
4.134,93
64.541,48
61.740,00
46.850,00
12.360,00
0,00
600,00
0,00
1.730,00
200,00
1.000,00
0,00
300,00
4.360,00
67.400,00
72.166,86
2.420,00
0,00
1.261,02
0,00
0,00
10.982,00
0,00
57.503,84
44.686,94
5.736,00
1.662,00
440,39
4.978,51
0,00
0,00
0,64
72.167,50
62.567,93
2.880,00
0,00
698,89
0,00
0,00
1.675,00
0,00
57.314,04
39.556,75
6.207,00
1.526,00
1.754,11
8.270,18
416,00
0,00
0,00
62.983,93
64.400,00
3.000,00
0,00
1.000,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
58.400,00
36.000,00
6.500,00
1.500,00
1.000,00
13.400,00
3.000,00
0,00
0,00
67.400,00
3.058,42
-1.557,55
0,00