Bilancio Consolidato 31.12.14 Agronomia SpA e nota integrativa
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Bilancio Consolidato 31.12.14 Agronomia SpA e nota integrativa
Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Agronomia S.p.A Sede in San Paolo d’Argon (BG) - Via Puccini 5 Capitale sociale Euro 325.000 i.v. Reg. Imprese e R.E.A. di Bergamo n. 424573 - C.F.:044563170754 Soggetta a direzione e coordinamento da parte della società Custodia S.r.l. Bilancio Consolidato per l’esercizio chiuso al 31 Dicembre 2014 Premessa Nel presente documento sono riportati i prospetti relativi allo stato patrimoniale e al conto economico consolidato per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 (di seguito anche Bilancio consolidato) di Agronomia S.p.A.. Il bilancio consolidato presentato è espresso in migliaia di euro con arrotondamenti in difetto o in eccesso correlati all’entità delle frazioni di migliaia. Ciò può comportare delle marginali differenze rispetto agli importi analitici delle corrispondenti voci dei singoli documenti contabili utilizzati. La somma di tutti gli arrotondamenti è stata inserita nella voce utile e perdite a nuovo. Non vengono presentati dati comparativi in quanto si tratta del primo consolidato della società Agronomia S.p.A. Il bilancio consolidato del Gruppo Agronomia S.p.A. è stato predisposto per riflettere gli effetti dell’operazione avvenuta il 19 febbraio 2014 di conferimento delle partecipazioni consolidate dalla controllante Custodia S.r.l alla società Agronomia S.p.A. Gli eventuali costi di competenza dell’esercizio di 2013 ma registrati dalle varie società nel corso del 2014 sono stati inseriti nella voce riserva di consolidamento al fine di dare un quadro fedele dell’esercizio economico in corso. 1 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2014 *** 31/12/2014 ATTIVO (Euro/000) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali: costi impianto e di ampliamento costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità concessioni, licenze, marchi e diritti simili immobilizzazioni in corso ed acconti altri beni differenza di consolidamento Totale Immobilizzazioni immateriali A B I 1) 2) 4) 6) 7) Immobilizzazioni materiali: terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali II 1) 2) 3) 4) 5) 1) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese 16.995 7.862 907 521 26.286 39 85 a) crediti: 2) d) 4) 286 4.194 300 923 3.412 9.116 Immobilizzazioni finanziarie partecipazioni in: III 3) - verso altri altri titoli azioni proprie Totale Immobilizzazioni finanziarie 75 8 207 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 35.609 2 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 C I 1) 2) 3) 4) 5) II 1) 2) 3) 4) 4 bis) 4 ter) 5) III 6) IV 1) 2) 3) D ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze: materie prime, sussidiarie e di consumo prodotti in corso di lavorazione e semilavorati lavori in corso su ordinazione prodotti finiti e merci Acconti Totale Rimanenze Crediti verso clienti: - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo verso imprese controllate - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo verso imprese collegate - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo verso controllanti - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo crediti tributari - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo imposte anticipate verso altri - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo Totale Crediti Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni altri titoli Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide depositi bancari e postali Assegni denaro e valori in cassa. Totale disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) RATEI E RISCONTI 1.322 417 5 1.744 8.582 1.120 1.378 468 2.591 121 14.140 700 700 98 48 146 16.730 682 TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 53.021 3 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 31/12/2014 PASSIVO (Euro/000) PATRIMONIO NETTO Capitale Riserva da sopraprezzo delle azioni Altre riserve Riserva di consolidamento Utile/Perdite portate a nuovo Utile/Perdita dell'esercizio di gruppo TOTALE PATRIMONIO NETTO di gruppo (A) A I II VII VIII IX Capitale e riserve di terzi Utile/Perdita dell'esercizio di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO di terzi (B) B 1) 2) 3) D 2) 3) 4) 5) 6) 7) 10) 760 7 767 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A+B) 6.197 FONDI PER RISCHI ED ONERI per trattamento di quiescenza e obblighi simili per imposte, anche differite Altri Totale fondi per rischi ed oneri 1.807 5 1.812 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO C 325 2.475 4.710 (2.228) 1 146 5.430 DEBITI Obbligazioni convertibili oltre l’esercizio debiti verso soci per finanziamento - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti verso banche - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti verso altri finanziatori - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo Acconti - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti verso fornitori - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti verso imprese collegate 4 104 2.000 41 28 17.857 10.531 1.279 2 293 12.172 - Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti verso controllanti - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo debiti tributari - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo 11) 12) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo altri debiti - di cui esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti 13) 14) RATEI E RISCONTI PASSIVI E 340 1.465 341 1.359 635 37.441 7.466 TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 53.021 CONTI D'ORDINE Garanzie ricevute da terzi - TOTALE CONTI D'ORDINE CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO Valore della produzione Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti variazione dei lavori incorso su ordinazione incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) A 1) 2) 3) 4) 5) B 6) 7) 8) 9) a b c d e 10) a Costo della produzione Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Per servizi Per godimento beni di terzi Per il personale Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento di quiescenza e simili Altri costi Totale costi del personale Ammortamenti e svalutazioni Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 5 31/12/2014 (Euro/000) 23.207 188 226 4.154 27.775 8.988 8.638 1.220 3.688 743 189 19 134 4.774 287 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 b c d 11) 12) 13) 14) C 15) a) b) c) 16) a) b) c) d) 17) 17 bis) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Accantonamenti per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Rivalutazioni Svalutazioni TOTALE RETTIFICHE 18) 19) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Proventi Oneri TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E 20 21 22 a b 62 1.515 12 462 25.610 2.165 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi da partecipazioni Proventi da partecipazioni controllate Proventi da partecipazioni collegate Altri proventi da partecipazioni in altre imprese 1 Altri proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 3 da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 18 proventi diversi dai precedenti da altri 2 Interessi e altri oneri finanziari Altri (1.516) Utili e perdite su cambi TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI D 1.166 - Risultato prima delle imposte (A-B+/-C+/-D+/-E) Imposte sul reddito dell'esercizio Imposte correnti Imposte differite e anticipate 6 (1.491) - 1 (296) (295) 379 (8) (218) Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 23 RISULTATO DELL'ESERCIZIO 153 7 146 Di cui di terzi Di cui di GRUPPO Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell'esercizio La società controllante Custodia Srl nei primi mesi del 2014 ha avviato il processo di innesto di nuovi capitali nel gruppo AGRONOMIA. In data 19 febbraio 2014 Custodia ha reso operativa la nuova holding del gruppo AGRONOMIA, conferendo in aumento di capitale le proprie partecipazioni nelle società AGRONOMIA HOLDING Srl. In modo particolare sono state conferite le quote di Agronomia Srl, San paolo Soc. Agr, San Paolo Immobiliare, Agronomia CZ Sro (possedute al 100%) e Jentu Soc. Agr. a r.l. (posseduta al 50%); Agronomia Holding S.r.l. ha aumentato il proprio capitale sociale portandolo a € 300.000, mentre il patrimonio netto si è attestato sopra i 5 milioni di euro. Sempre il 19 febbraio 2014, Custodia ha ceduto il 30% di Agronomia Holding Srl al fondo di investimenti NyQ SA. Con l’assemblea straordinaria del 25 febbraio 2014, i soci di Agronomia Holding Srl hanno deciso di trasformare la società in Società per Azioni e cambiando la denominazione in Agronomia S.p.A, il 20 marzo 2014 l’assemblea straordinaria ha deliberato l’ammissione alle negoziazioni delle azioni ordinarie della Società sul AIM Italia (Mercato Alternativo del Capitale) organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A, ammissione avvenuta in data 6 maggio 2014. Area di consolidamento Il consolidato del Gruppo Agronomia, comprende il bilancio al 31 Dicembre 2014 di Agronomia S.p.A. (di seguito denominata Capogruppo) e quelli delle società direttamente o indirettamente possedute. Le Società comprese nell'area di consolidamento sono le seguenti: Società Note % % % partecipazione partecipazione partecipazione diretta indiretta totale Agronomia S.p.A. Agronomia S.r.l. OP Agronomia S.C.R.L. Salento Leaf S.a.r.l. Agronomia Food GMBH Agronomia CZ SRO San Paolo S.a.r.l San Paolo Immobiliare Jentu S.a.r.l. ** Capogruppo Consolidata Consolidata Consolidata Consolidata Consolidata Consolidata Consolidata Consolidata 100,00% 62,50% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% ** percentuale posseduta al 50% consolidata integralmente 7 100,00% 62,50% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Struttura del gruppo Il gruppo può essere così rappresentato: Situazione al 31 Dicembre 2014 Agronomia S.p.A 10 0 % 50 ,0 % Ag ro no mia S.r.l. 10 % ** J entu S.A.r.l. 3 5% 10 0 % 10 0 % 10 0 % Ag ro no mia Czech Rep ub lic S.R.O. San Pao lo S.A.r.l. 10 0 % San Pao lo Immo b iliare S.r.l. 3 5% 10 0 % Ag ro no mia Fo o d GM BH OP Ag ro no mia S.C.r.l. Salento Leaf S.a.r.l. **percentuale pos s eduta 50% cons olidata con il meteodo integrale. S o c ie tà inc lus e ne ll'Are a di Co ns o lidame nto al 31.12.2014 Criteri generali di redazione e principi di consolidamento Criteri generali Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2014 del gruppo Agronomia è predisposto in conformità al D.Lgs. 127/91, integrato dai principi contabili emessi dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, e dalla presente Nota Integrativa. La data di riferimento del bilancio consolidato è la stessa del bilancio della società Capogruppo Agronomia S.p.A.. 8 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Il bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2014 non presenta, come previsto dalla legge, i dati comparativi relativi all’esercizio precedente poiché l’esercizio 2014 è il primo anno in cui il bilancio consolidato viene redatto. I bilanci utilizzati ai fini del consolidamento sono quelli al 31 dicembre 2014, predisposti dagli organi amministrativi della capogruppo e delle società controllate per l’approvazione delle rispettive assemblee dei soci. I valori esposti negli schemi di bilancio e in nota integrativa sono espressi in migliaia di Euro Principi di consolidamento Il metodo di consolidamento adottato è quello della integrazione globale. I principali criteri adottati per l'effettuazione delle rettifiche di consolidamento sono i seguenti: a. il valore contabile delle partecipazioni è eliminato a fronte del patrimonio netto riflesso dai bilanci civilistici delle società partecipate alla data del 31 Dicembre 2013. Le differenze negative, che si riscontrano tra i valori di carico delle partecipazioni iscritte in bilancio ed i patrimoni netti delle singole imprese partecipate, confluiscono nella voce “Riserva da consolidamento”. Le differenze positive, se determinate da un effettivo maggior valore di immobilizzazioni, siano esse materiali che immateriali, sono attribuite in aumento delle stesse, mentre l’eventuale residuo positivo è iscritto in una voce dell’attivo denominata “Differenza da consolidamento” e sono ammortizzate in 10 anni. Le quote di patrimonio netto e del risultato dei terzi sono iscritte in apposite voci dello stato patrimoniale e del conto economico; b. sono state eliminate dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico consolidati le operazioni significative avvenute tra società consolidate, così come le partite di debito/credito e gli utili non ancora realizzati derivanti da operazioni effettuate fra società del Gruppo, al netto dell'eventuale effetto fiscale; c. i dividendi distribuiti dalle imprese del gruppo alle rispettive controllanti sono eliminati dal conto economico in sede di consolidamento. Principi contabili Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art. 2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. I criteri utilizzati nella formazione del consolidato al 31/12/2014 sono quelli utilizzati nel bilancio d’esercizio dell’impresa Agronomia Spa che non si discostano complessivamente dai principi utilizzati dalle altre società del gruppo. 9 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Sono stati indicati solo gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio. Si è quindi tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento, nonché dei rischi e delle perdite di competenza, anche se conosciuti dopo la chiusura dell’esercizio. La differenza di consolidamento risultante dall’eliminazione delle partecipazioni con le corrispondenti frazioni di patrimonio netto è stata allocata per un importo di 1.621 migliaia di euro ai terreni posseduti dalla società consolidata Jentu e San Paolo e per un importo di 3.348 migliaia di euro a sui fabbricati posseduti dalle società San Paolo Immobiliare, Op Agronomia e Salento Leaf ed infine sono state iscritte imposte differite per un importo di 1.051 migliaia di euro. I criteri di valutazione più significativi adottati per la redazione del bilancio consolidato del Gruppo sono i seguenti: Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Tale voce viene sistematicamente ammortizzata in ogni esercizio in relazione alla residua possibilità di utilizzazioni futura. Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulta una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. L’ammortamento è stato operato secondo il seguente piano, che si ritiene assicurare una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni. Categoria Aliquote Spese di costituzione, di impianto e ampliamento 20% Costi di ricerca e sviluppo 20% Costi per software 20% Costi pluriennali 20% Marchi 5,56% 10 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Immobilizzazioni materiali e fondo ammortamento Le immobilizzazioni sono iscritte al costo storico comprensivo gli oneri accessori e i costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio in quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti: Il dettaglio è il seguente: Categoria Aliquote Terreni e fabbricati industriali 1,5%-3% Impianti e macchinari 6% - 7,5% - 12% - 15% Attrezzature industriali e commerciali 7,5% - 15% Altri beni 10% - 20% Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni si riferiscono ad investimenti di carattere durevole. Le partecipazioni in società collegate non consolidate sono valutate con il criterio del costo. Il loro valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Il costo è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione o del valore attribuito ai beni conferiti. Tale valore di carico viene modificato solo se si ritiene che la diminuzione di valore, nei confronti del valore corrente, sia durevole. Le partecipazioni in altre imprese sono valutate con il criterio del costo. I depositi cauzionali sono iscritti alloro ammontare di costituzione, ridotto per eventuali perdite durevoli. Gli altri titoli delle immobilizzazioni sono iscritti al costo, ridotti per eventuali perdite di natura durevole. Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli oneri accessori, determinato prevalentemente con il metodo del costo medio ponderato. 11 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Le rimanenze vengono confrontate con il valore di presumibile realizzazione desumibile dall’andamento del mercato ed eventualmente rettificate mediante l’iscrizione di un apposito fondo rettificativo a riduzione del valore delle rimanenze stesse. Crediti e debiti I crediti ed i debiti sono iscritti al loro valore nominale. Il valore dei crediti commerciali è rettificato da un fondo svalutazione specifico al fine di adeguare tale importo al presunto valore di realizzo. Attività finanziarie non immobilizzate - altri titoli Sono valutate al minore tra costo di acquisto ed il valore di realizzo desumibile dall’andamento del mercato. Ratei e risconti Nella voce ratei e risconti sono state iscritte quote di proventi e costi la cui manifestazione finanziaria si è, rispettivamente, già verificata oppure si verificherà in esercizi futuri e che, essendo, comuni a due o più esercizi, sono imputati a ciascuno di essi secondo il principio di competenza economica e temporale. I ratei ed i risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza temporale. Fondo di trattamento di fine rapporto Il fondo al 31 Dicembre 2014 riflette la passività maturata nei confronti di tutti i dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Debiti tributari Nella voce in oggetto sono confluiti i debiti verso l'Erario per oneri fiscali accantonati alla data di chiusura dell'esercizio. Lo stanziamento per le imposte dirette è effettuato da ciascuna società consolidata sulla base di una previsione ragionevole dell'onere fiscale di pertinenza dell'esercizio, ai sensi delle norme vigenti. Imposte differite e imposte anticipate Nella predisposizione del bilancio consolidato è stato rispettato il principio di competenza economica, in base al quale, in bilancio, le imposte sul reddito devono essere computate e rilevate in modo da realizzare la piena correlazione temporale con i costi e i ricavi che danno luogo al risultato economico di periodo. 12 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 E’ stata quindi rilevata sia la fiscalità “corrente”, ossia quella calcolata secondo le regole tributarie, sia la fiscalità “differita”. Sono state quindi stanziate imposte anticipate sulle differenze temporanee tra i valori di iscrizione nello stato patrimoniale delle attività e passività ed i relativi valori riconosciuti ai fini fiscali, nel rispetto del principio in base al quale occorre stanziare fondi per rischi ed oneri unicamente a fronte di eventi la cui esistenza sia giudicata certa o probabile. In particolare, le imposte anticipate sono rilevate quando vi è la ragionevole certezza dell’esistenza negli esercizi in cui riverseranno le differenze temporaneamente deducibili, di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Strumenti derivati Gli strumenti finanziari derivati di copertura sono contabilizzati coerentemente al sottostante. In ossequio a quanto predisposto dall’art 2427 bis del C.C., sono riportate in nota integrativa il valore equo alla data di chiusura del bilancio, nonché informazioni sulla loro entità e sulla loro natura. Qualora gli strumenti finanziari derivati non di copertura avessero un valore negativo alla data di chiusura di bilancio, si procede all’accantonamento ad un apposito fondo per un importo pari alla perdita latente alla medesima data. Ricavi, Proventi, Costi e Oneri I ricavi ed i costi sono iscritti in bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. In particolare, i ricavi per le prestazioni di servizi e per le cessioni sono rilevati al momento della fornitura della prestazione. I costi di acquisto dell’energia elettrica, inclusi i costi di distribuzione, vengono rilevati sulla base dei consumi effettivi risultanti dalle misurazioni effettuate. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e simili, nonché delle imposte direttamente connesse alle vendite. Gli interessi attivi e passivi sono rilevati per competenza in base all’effettivo momento di maturazione degli stessi rispetto alle esposizioni finanziarie attive o passive rispetto alle quali essi sono determinati. Stato patrimoniale attivo consolidato Immobilizzazioni immateriali L'ammontare delle immobilizzazioni immateriali, alla data del 31 Dicembre 2014 risulta essere pari a 9.116 migliaia di Euro al netto del relativo fondo ammortamento. 13 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Nel corso dell'esercizio 2014 il saldo in oggetto ha subito la seguente movimentazione: (euro/1000) Valore netto aggregato al 31.12.13 Categoria 1) Costi di ampliamento impianto e Valore Valore netto Rettifiche da Ammort. netto conso aggregato consolidamento al 31.12.14 al 31.12.14 Increm./ decrem. di 187 105 2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3.807 387 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno - 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 324 5) Avviamento 245 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 763 2.966 7) Altre Differenza di consolidamento -6 286 - 286 4.194 - 4.194 - - - -48 300 - 300 -25 220 -220 - 495 -15 1.243 -320 923 1.384 -333 4.017 -601 3.412 - - - 10.260 -1.141 9.116 24 - Totale 8.291 2.396 -427 Per quanto concerne la voce Differenza di Consolidamento derivante dal primo consolidamento è stata allocata sulla voce terreni e fabbricati. Immobilizzazioni materiali Il valore delle immobilizzazioni materiali, esposto nel bilancio consolidato alla data del 31 Dicembre 2014, ammonta 26.286 migliaia di Euro al netto dei relativi fondi ammortamento, come evidenziato nella seguente tabella: (euro/1000) Valore netto Increm./ aggregato decrem. al 31.12.13 Categoria 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario 3) Attrezzature commerciali industriali e Ammort. Valore netto Valore netto Rettifiche da aggregato al conso al consolidamento 31.12.14 31.12.14 12.149 105 -223 12.031 4.964 16.995 6.132 417 -499 6.050 1.813 7.862 959 84 -90 953 -45 907 14 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 518 4) Altri beni 5) Immobilizzazioni in corso e acconti Totale 157 -123 19.758 763 -935 552 -31 521 - - - 19.585 6.701 26.286 Le rettifiche di consolidamento si riferiscono principalmente: alla allocazione delle differenze di consolidamento alla voce terreni e fabbricati: per un importo di 1.621 migliaia di Euro ai terreni posseduti dalla società consolidate Jentu e San Paolo per un importo di 3.348 migliaia di euro sui fabbricati al lordo dell’effetto fiscale posseduti dalle società San Paolo Immobiliare, Op Agronomia e Salento Leaf ammortizzati nell’esercizio per 50 migliaia di Euro; alla rilevazione dei beni in leasing; all’eliminazione di conferimenti infragruppo. Le acquisizioni effettuate dalle società del gruppo nell'esercizio 2014 ammontano a circa 763 migliaia di Euro. Si è ritenuto opportuno applicare il principio internazionale IAS 17 per tutti i contratti di leasing in essere al 31 Dicembre 2014. Tale principio prevede, in sintesi: - che i locatari rilevino i contratti di leasing finanziari come attività e passività nei loro stati patrimoniali a valori, all’inizio del leasing, uguali al valore di acquisto del bene locato o, se minore, al valore attuale dei pagamenti minimi dovuti per il leasing; - che i canoni di leasing siano ripartiti tra costi finanziari e riduzione delle passività residue; - che il bene oggetto di locazione finanziaria sia ammortizzato secondo un criterio coerente con quello adottato per l’ammortamento dei cespiti di proprietà. L’effetto di tale applicazione incrementa il valore netto dei cespiti di 2.133 migliaia di Euro e i debiti verso altri finanziatori di 1.088 migliaia di Euro, mentre, a livello di patrimonio netto, si è registrata una variazione positiva del risultato di esercizio di gruppo pari a 118 migliaia di Euro ed un impatto positivo sul patrimonio netto di gruppo pari a 423 migliaia di Euro. 15 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Immobilizzazioni finanziarie Il dettaglio delle immobilizzazioni finanziarie è il seguente: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Partecipazioni in imprese controllate non consolidate Partecipazioni in imprese collegate 39 Partecipazioni in altre imprese 85 TOTALE Partecipazioni 124 Crediti verso imprese controllate 0 Crediti verso imprese collegate Crediti verso imprese controllanti 0 0 Crediti verso altri 75 Altri titoli TOTALE 8 207 Rimanenze finali Il valore delle rimanenze finali alla data del 31 Dicembre 2014 ammonta a 1.744 migliaia di Euro ed è così suddiviso tra le seguenti categorie: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Materie prime, sussidiarie e di consumo 1.322 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 Prodotti finiti e merci Acconti per rimanenze TOTALE 417 5 1.744 Il dettaglio suddiviso per società al netto è il seguente: OP Salento Agronomia Agronomia Leaf Srl SCRL Sarl San Paolo Sarl Jentu Sarl Totale 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 1 898 0 349 75 1.322 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 0 0 0 0 3) Lavori in corso su ordinazione 0 0 0 0 0 0 59 0 0 0 358 417 5) Acconti 0 0 5 0 0 5 Totale 60 898 5 349 433 1.744 4) Prodotti finiti e merci 16 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Crediti La voce in oggetto è così dettagliata: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 CREDITI (esigibili entro l’esercizio successivo) Crediti verso clienti Crediti verso imprese controllate Crediti verso imprese collegate Crediti verso imprese controllanti Crediti Tributari Imposte Anticipate Crediti verso diversi Totale CREDITI (esig. entro l’es. successivo) 8.582 1.120 1.378 468 2.470 14.018 CREDITI (esig. oltre l’esercizio successivo) Crediti verso clienti Crediti Tributari Imposte Anticipate Crediti verso diversi Totale CREDITI (esig. oltre l’es. successivo) 121 121 TOTALE 14.140 Il dettaglio dei crediti suddiviso per società è il seguente. (Euro/1000) Agron. Srl Voce 1) Verso clienti OP Agron. SCRL Agron. Salento Food Leaf Sarl GMBH San Paolo Sarl San Paolo Immob. Jentu Sarl Agron. Spa Totale Aggreg. Elisione Conso Intercom. 31.12.14 1.238 18.301 -9.719 8533 5.959 7.953 88 566 584 241 1.671 1 0 0 0 220 0 0 221 -221 0 45 15 0 0 85 43 16 204 -204 0 831 4 0 1.224 0 27 0 40 289 9 0 5 0 69 1.120 1.378 0 0 1.120 1.378 4 1.224 27 40 9 5 69 1.378 0 1.378 420 81 18 1.881 0 155 0 29 0 185 30 0 0 261 468 2.591 0 0 468 2.591 esigibili entro l'esercizio successivo 81 1.761 154 29 185 0 261 2.470 0 2.470 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 120 1 0 0 0 0 121 0 121 7.341 11.092 269 635 1.372 319 2.016 24.284 -10.144 14.140 2) Verso controllate imprese 3) Verso imprese collegate 4) Verso controllanti 4 bis) Crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 4 ter) Imposte anticipate 5) Verso altri Totale 17 1.238 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Il fondo svalutazione crediti alla data del 31 Dicembre 2014 ammonta a 376 migliaia di Euro. Gli incrementi dell’esercizio sono riferiti alla società Agronomia Srl per 29 migliaia di Euro e per 33 migliaia di Euro alla società OP Agronomia Scarl per un accantonamento totale di 62 migliaia di Euro Il fondo svalutazione crediti è stato accantonato sulla base del rischio su crediti esistente alla data del 31 Dicembre 2014. I crediti verso controllanti sono riferiti alla società controllante Custodia S.r.l. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Il saldo è così dettagliato: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni: -altre partecipazioni 0 - altri titoli 700 TOTALE 700 Il dettaglio degli altri titoli è il seguente: (Euro/000) Descrizione Differenza Titoli di stato e obbligazioni correnti 700 Altri titoli: si riferiscono ad obbligazioni acquisite nella società San Paolo Immobiliare per 300 migliaia di euro costituite dai titoli presso la Banca di Credito Cooperativo di Ghisalba e da attività finanziarie da parte della società San Paolo S.a.r.l. per 400 migliaia di Euro presso il Credito Bergamasco entrambi dati in garanzia a finanziamenti concessi alle due società controllate. Disponibilità liquide Nel saldo "Disponibilità liquide" sono compresi la totalità dei fondi liquidi e delle disponibilità risultanti dai conti correnti bancari attivi appartenenti alle società consolidate. (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Depositi bancari e postali 98 Assegni Denaro e valori in cassa 48 TOTALE 146 18 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Ratei e risconti attivi Il saldo complessivo alla data del 31 Dicembre 2014: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Ratei Attivi 5 Risconti Attivi 677 TOTALE 682 I saldi in bilancio al 31 Dicembre 2014 è composto principalmente da i risconti attivi presenti nelle società consolidate. Stato patrimoniale passivo consolidato Patrimonio netto Il patrimonio netto consolidato gruppo alla data del 31 Dicembre 2014 risulta essere così composto: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Capitale sociale 325 Riserva da sopraprezzo delle azioni 2.475 Altre riserve: Riserva da conferimento 4.710 Riserva di consolidamento -2.228 Utili (perdite) portate a nuovo 1 Utile dell’esercizio 118 Totale Patrimonio netto di Gruppo 5.452 Patrimonio netto consolidato di terzi: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Capitale e riserva di terzi 761 Utile di terzi -21 Totale Patrimonio netto di terzi 740 Il capitale sociale è costituito di n. 32.500.000 azioni senza indicazione del valore nominale. 19 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Riconciliazione del Patrimonio Netto Civilistico della capogruppo con il Patrimonio Netto Consolidato Di seguito è riportato il prospetto di riconciliazione tra i valori del patrimonio netto risultante dal bilancio della capogruppo Agronomia S.p.A. ed i valori del patrimonio netto consolidato risultanti dal bilancio consolidato al 31 Dicembre 2014. (Euro/1000) Risultato d'esercizio 2014 Descrizione SALDI DI BILANCIO CIVILISTICO CAPOGRUPPO Eliminazione delle partecipazioni - Valore di carico - patrimoni netti di gruppo (comprensivo risultati d'es. delle società consolidate) Differenza di consolidamento - allocata sui terreni e fabbricati al lordo effetto imposte - effetto imposte Patrimonio Netto 31.12.2014 -0 7.510 -6.223 -1.602 703 -50 16 4.964 -1.036 1.641 -412 32 -280 0 -219 110 422 SALDI DI BILANCIO PER IL GRUPPO - Capitale e riserve di terzi - Utile di pertinenza di terzi 146 7 5.429 761 7 SALDI COMPLESSIVI BILANCIO 153 6.197 - Effetto omogeneizzazione criteri - Eliminazione degli effetti di operazioni compiute fra le società del Gruppo - Armonizzazione eliminazione crediti e debiti intercompany - Applicazione IAS 17 ai contratti di leasing al netto effetto imposte Fondi rischi ed oneri L'ammontare del fondo rischi ed oneri alla data del 31 Dicembre 2014 risulta essere così composto: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.14 Per imposte 1.807 Fondo rischi TOTALE 1.813 5 20 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 I fondi imposte civilistici, derivanti principalmente dalle rivalutazioni effettuate dalle varie società, sono stati rettificati in aumento per un importo di 1.474 migliaia di euro per l’effetto delle scritture effettuate sul bilancio consolidato di cui 1.039 migliaia di euro dalle imposte differite rilevate dal plusvalore allocato alla voce fabbricati. Fondo trattamento di fine rapporto L’ammontare del fondo trattamento di fine rapporto è il seguente: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.14 Trattamento di fine rapporto 104 Totale 104 Il fondo rappresenta la passività maturata nei confronti di tutti i dipendenti delle società del gruppo in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Debiti Sono compresi nel saldo in oggetto i debiti verso enti finanziari, i debiti verso banche per rapporti di c/c, i debiti nei confronti dei fornitori, nei confronti dell'erario e degli istituti previdenziali e gli altri debiti, dettagliati come segue: (Euro/000) Descrizione 31.12.14 DEBITI (esigibili entro l’esercizio successivo) Debiti verso soci per finanziamento Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori 13 7.325 1.276 Acconti 293 Debiti verso fornitori 12.172 Debiti verso imprese collegate 0 Debiti verso imprese controllanti 340 Debiti tributari 1.125 Debiti verso istituti di previdenza 1.359 Altri debiti 635 Totale DEBITI (esigibili entro l’esercizio) 24.359 21 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 DEBITI (esigibili oltre l’esercizio successivo) Obbligazioni Debiti verso soci per finanziamento Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori 2.000 28 10.531 2 Debiti tributari 341 Totale DEBITI (esigibili oltre l’esercizio successivo) 12.902 TOTALE DEBITI 37.441 1.1.1 Obbligazioni convertibili Il saldo al 31.12.14 ammonta 2.000 migliaia di Euro e sono relativi al Prestito Obbligazionario Convertibile denominato “Agronomia convertibile 2014-2019 tasso 8%” originariamente deliberato dall’assemblea straordinaria di Agronomia SpA per massimi Euro 10.000 migliaia composto da n° 10.000 obbligazioni al valore nominale unitario di Euro 1 migliaia, emesso il 06/05/2014 e sottoscritto in 2 successive tranche (n° 1.000 obbligazioni il 06/05/2014 e 1.000 il 31/07/2015) per complessivi Euro 2.000 migliaia con scadenza al 30 giugno 2019 Per tale prestito obbligazionario è da segnalare che: - L’emittente ha facoltà di rimborso anticipato dal 24 mese di emissione fino alla scadenza del prestito; - I sottoscrittori (gli “Obbligazionisti”) hanno facoltà di conversione di ciascuna obbligazione in azioni ordinarie di Agronomia S.p.A, con un rapporto di conversione di 800 azioni per obbligazione convertibile. 1.1.2 Debiti verso banche Al 31 Dicembre 2014, i debiti verso banche risultano pari a migliaia di Euro e sono così composti: (Euro/000) Descrizione 31.12.2014 Debiti verso banche : - esigibili oltre l’esercizio successivo 7.325 - esigibili entro l’esercizio successivo 10.531 TOTALE 17.856 22 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Il debito verso banche possono essere così suddivisi fra le varie società:(Euro/000) OP Salento Agrono Agronom Leaf mia Srl ia SCRL Sarl Voce San Paolo Sarl Agrono mia Food GMBH San Paolo Immobi liare Debiti verso banche 5.572 2.415 787 1.681 -6 4.066 esigibili entro l'esercizio successivo 5.572 507 104 168 -6 329 esigibili oltre l'esercizio successivo - 1.908 683 1.513 Jentu Sarl Totale 4.066 18.341 8.243 11 3.761 4.055 10.098 Qui di seguito si riporta la situazione dei mutui attivati dalle società del gruppo di AGRONOMIA, con indicazione dell’istituto di credito con cui è stato contratto, importo originario, scadenza e quota del debito residuo (ripartita tra entro e oltre 5 anni): Società Istituto bancario Scadenza Rate entro 5 anni Rate oltre 5 anni Totale debito Agronomia Scarl Credito Bergamasco 06/12/2015 57,56 0,00 57,56 Agronomia Scarl BNT Portfolio 31/10/2036 264,10 1.094,61 1.358,71 Agronomia Scarl BNT Portfolio 30/06/2038 79,07 412,53 491,61 San Paolo Immobiliare Srl BNT Portfolio 30/06/2015 145,19 0,00 145,19 San Paolo Immobiliare Srl BNT Portfolio 31/05/2032 622,12 2.314,88 2.937,00 San Paolo Immobiliare Srl BCC di Ghisalba 28/01/2025 467,51 505,26 972,77 San Paolo Soc. Agr. a r.l. Credito Bergamasco 31/03/2019 1.508,87 0,00 1.508,87 San Paolo Soc. Agr. a r.l. Banco Desio 31/03/2015 4,38 0,00 4,38 Jentu Soc. Agr. a r.l. Monte Paschi di Siena 31/12/2015 32,17 0,00 32,17 Jentu Soc. Agr. a r.l. Monte Paschi di Siena (1) 31/12/2015 919,33 0,00 919,33 Jentu Soc. Agr. a r.l. BNT Portfolio 30/06/2018 175,21 0,00 175,21 Jentu Soc. Agr. a r.l. BNT Portfolio 31/05/2032 304,41 1.089,74 1.394,15 Jentu Soc. Agr. a r.l. Intesa San Paolo 31/08/2015 26,00 0,00 26,00 Salento Leaf Soc. Agr. a r.l. BNT Portfolio 31/08/2022 119,11 63,75 182,86 Salento Leaf Soc. Agr. a r.l. Intesa San Paolo 31/12/2024 120,25 379,75 500,00 4.845,27 5.860,52 10.705,79 Totale 1.1.3 Debiti verso Altri finanziatori Per 188 migliaia di euro derivanti dalla società Jentu ottenuto per l’acquisto di macchinari e attrezzature agricole Il residuo è dato dalla rilevazione dei debiti verso le società di leasing in applicazione dello IAS 17. 23 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 1.1.4 Debiti verso Fornitori La voce può essere così suddivisa fra le varie società del gruppo: (euro/1000) Consolidato 31.12.2014 2.378 Società Agronomia Srl 13.705 OP Agronomia SCRL 112 Salento Leaf Sarl Agronomia Food GMBH 1.044 San Paolo Sarl 2.010 282 San Paolo Immobiliare 1.851 Jentu Sarl 130 Agronomia Spa Totale fornitori entro l’esercizio 21.874 Eliminazione Operazioni Intercompany -9.644 Totale consolidato 12.230 1.1.5 Debiti tributari Il dettaglio per società è il seguente: Voce 12)Debiti tributari OP Agronomia Agronomia Srl SCRL Salento Leaf Sarl Agronomia Food GMBH San Paolo Sarl San Paolo Immobiliare Jentu Agronomia Sarl SPA 284 848 6 -17 201 8 114 entro l'es. succ. 47 836 6 -17 109 8 114 oltre l'es. succ 237 12 - - 92 - - 20 20 Totale 1.465 1.125 341 L'ammontare dei debiti tributari esposti nei bilanci delle diverse società oggetto di consolidamento è ritenuto congruo, a giudizio sia delle società sia dei loro consulenti fiscali, a coprire le passività per imposte relative agli esercizi non ancora definiti al 31 Dicembre 2014. 1.1.6 Debiti Verso Istituti di previdenza Il dettaglio per società è il seguente: 24 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Voce 13) Debiti vs istituti di previdenza OP Agronomia Agronomia Srl SCRL entro l'es. succ. Agronomia Food GMBH San Paolo Sarl San Paolo Immobiliare Jentu Agronomia Sarl SPA Totale 8 883 3 -9 264 - 209 883 3 -9 264 - 209 - 1.359 8 - - - - oltre l'es. succ Salento Leaf Sarl - - - - - 1.359 L'ammontare dei debiti verso istituti di previdenza esposti nei bilanci delle diverse società oggetto di consolidamento è ritenuto congruo, a giudizio sia delle società sia dei loro consulenti fiscali, a coprire i debiti previdenziali relativi agli esercizi al 31 Dicembre 2014. 1.1.7 Altri debiti Il dettaglio della voce è indicato nella seguente tabella: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Altri debiti Esigibili entro l’esercizio successivo 635 Esigibili oltre l’esercizio successivo TOTALE 635 Il saldo è rappresentato principalmente dal debito verso il personale per retribuzioni e oneri differiti per un importo complessivo di 565 migliaia di euro Ratei e risconti passivi Tale voce presenta, al 31 Dicembre 2014, un saldo pari a 7.466 migliaia di Euro; la composizione di tali importi è la seguente: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Ratei passivi 558 Risconti passivi 6.908 TOTALE 7.466 Per quanto concerne i ratei passivi, si tratta della previsione di costi di competenza dell’esercizio ma non ancora liquidati. I risconti passivi comprendono ricavi di competenza dei prossimi esercizi ma già liquidati quali contribuiti, dilazioni di pagamento, affitti. La voce è composta per la quasi totalità da contributi in conto capitale. Le voci sono le seguenti: 25 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Società Tipo contributo Importo OP Agronomia S.C.R.L. Contributo PIF MIS.123 REGIONE PUGLIA 2.380 Salento Leaf S.a.r.l. Contributo PIF MIS.121 REGIONE PUGLIA 747 Jentu S.a.r.l. Contributo PIF MIS.121 REGIONE PUGLIA 547 OP Agronomia S.C.R.L. Contributo PIF MIS.124 REGIONE PUGLIA 380 Jentu S.a.r.l. Contributo PIF MIS.123 REGIONE PUGLIA 653 Jentu S.a.r.l. Contributo PIF MIS.124 REGIONE PUGLIA 273 San Paolo S.a.r.l Contributo PIF MIS.121 REGIONE PUGLIA 749 OP Agronomia S.C.R.L. Contributo PIF MIS.123 REGIONE LOMBARDIA 368 Jentu S.a.r.l. Contributo Misure 4.1 e 4.5 PSR PUGLIA 727 Salento Leaf S.a.r.l. Contributo Misure 4.1 e 4.5 PSR PUGLIA 74 Jentu S.a.r.l. Risconti passivi su DIRITTI DI SUPERFICIE 10 Jentu S.a.r.l. Ratei passivi su interessi mutui/finan 48 Agronomia SpA Ratei passivi su interessi Prestito Obbligazionario 80 ImmobilSP Ratei passivi su interessi mutui/finan 215 Jentu Ratei passivi vari 49 SANPAOLO Ratei passivi vari 38 SCARL Ratei passivi vari 85 Salento Leaf S.a.r.l. Ratei passivi vari 43 Totale Conti d’ordine Il dettaglio al 31 Dicembre 2014, sono i seguenti: (Euro/000) Descrizione 31.12.2014 Fidejussioni a garanzia 0 Titoli a garanzia TOTALE CONTI D’ORDINE 700 700 La società ha ricevuto fidejussioni dalle controllanti per importo di 19.705 migliaia di Euro 26 7.466 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Conto economico consolidato Valore della produzione L’andamento del valore della produzione può essere così dettagliato: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.21.2014 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 23.207 Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti. 188 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 226 Altri ricavi e proventi TOTALE 4.154 27.775 27 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Costi della produzione I costi relativi alla produzione sono dettagliati nella seguente tabella: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 8.988 Materie prime, sussidiarie., consumo e merci Costi per servizi Godimento beni di terzi 8.638 1.220 Per il personale Salari e stipendi Oneri sociali T.F.R. Trattamento di quiescenza e simili Altri costi 3.688 743 189 19 134 Totale 4.774 Ammortamenti e svalutazione Amm.to delle imm.ni immateriali Amm.to delle imm.ni materiali Sval.ne crediti attivo circ. Totale 277 1.176 62 1.515 Variazione delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Accantonamenti per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione 12 462 TOTALE 25.610 La differenza tra il valore della produzione e i costi della produzione ammonta a 2.165 migliaia di euro. 28 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Proventi ed oneri finanziari La gestione finanziaria ha evidenziato nel 2014 un risultato negativo di 1.491)migliaia di Euro: (Euro/000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Proventi da partecipazioni: - Da imprese del gruppo - Da imprese collegate - Da altre imprese Totale proventi da partecipazioni Altri proventi finanziari: - Da crediti iscritti nelle immob. verso terzi 1 1 3 - Da titoli iscritti nelle immob. che non costituiscono partecipazioni - Da titoli iscritti nell’attivo circ. che non costituiscono partecipazioni - Da proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari Interessi e altri oneri finanziari -verso altri Totale inter. ed oneri finanziari -1.516 -1.516 Totale proventi ed oneri finanziari -1.491 18 2 23 I proventi diversi riguardano principalmente gli interessi attivi bancari. Proventi e oneri straordinari Il dettaglio è il seguente: (Euro/000) Descrizione 31.12.2014 Proventi: - altri Oneri: - altri Totale proventi e oneri straordinari. 1 -296 -295 Imposte sul reddito d’esercizio Le imposte sul reddito d’esercizio ammontano a: 29 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 (Euro/1000) Descrizione Consolidato 31.12.2014 Imposte sul reddito d’esercizio Imposte differite TOTALE -8 -197 -205 L’incidenza dell’imposte sul reddito ante imposte è pari al 68% Altre informazioni Personale dipendente Nel corso del 2014 la composizione media del personale del gruppo è stata la seguente: Società N° medio personale 2014 108 Op Agronomia Scrl 1 Agronomia S.r.l. Jentu S.a.r.l 61 San Paolo S.a.r.l. 12 Salento Leaf 2 Agronomia Food GMBH 2 186 TOTALE Compensi dei Consigli di Amministrazione, dei Collegi Sindacali e dei Revisori Il totale dei compensi corrisposti nel corso dell’esercizio ai consigli di amministrazione ammonta a 159 migliaia di euro e ai collegi sindacali sono stati corrisposti 34 migliaia di euro. Il compenso dei revisori ammonta a 50 migliaia di euro. Rendiconto finanziario consolidato. Non viene presentato in quanto primo anno di consolidamento. 30 Note integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2014 Descrizione dei rapporti con le parti correlate. Riguardano i rapporti con la società controllante CUSTODIA Srl e con l’Azienda Agricola Masseria Marini, il cui titolare è il Sig. Guglielmo Alessio, amministratore di alcune società del gruppo e titolare delle quote di Custodia. In modo particolare CUSTODIA Srl vanta dei crediti e dei debiti vs. società del gruppo AGRONOMIA derivanti dal consolidato fiscale e dall’IVA di gruppo, mentre la società Jentu vanta un credito verso l’Az. Agr. Masseria Marini per la vendita di un terreno nel comune di Guagnano avvenuta alla fine del 2013. Per quel che riguarda i costi e ricavi, CUSTODIA Srl ha fatturato il servizio di consolidato fiscale e riaddebito di costi del personale ad alcune società del gruppo, mente la società Jentu ha fatturato all’Az. Agr. Masseria Marini piantine di insalata prodotte dal proprio vivaio. Società terza parte correlata Società del gruppo Parziale Totale ATTIVO 1.177 AZIENDA AGRICOLA MASSERIA MARINI Jentu Soc. Agr. 45 CUSTODIA s.r.l. S. Paolo Soc. Agr. 290 CUSTODIA s.r.l. Agronomia Srl 835 CUSTODIA s.r.l. Agronomia Scarl 8 PASSIVO 391 AZIENDA AGRICOLA MASSERIA MARINI Jentu Soc. Agr. 11 AZIENDA AGRICOLA MASSERIA MARINI Agronomia Scarl CUSTODIA s.r.l. S. Paolo Imm.re Srl CUSTODIA s.r.l. Jentu Soc. Agr. 2 CUSTODIA s.r.l. Agronomia SpA 21 CUSTODIA s.r.l. S. Paolo Soc. Agr. CUSTODIA s.r.l. Agronomia Srl 5 332 2 18 COSTI 160 AZIENDA AGRICOLA MASSERIA MARINI Jentu Soc. Agr. 54 AZIENDA AGRICOLA MASSERIA MARINI OP Agronomia S.C.R.L. 63 CUSTODIA s.r.l. Jentu Soc. Agr. CUSTODIA s.r.l. OP Agronomia S.C.R.L. 16 CUSTODIA s.r.l. Agronomia Srl 25 RICAVI CUSTODIA s.r.l. OP Agronomia S.C.R.L. 2 1 San Paolo d’Argon, 27 maggio 2015 Per il consiglio di amministrazione Il presidente Giovanni Varriale 31 1