Scambio Automatico di Informazioni («SAI») Modulo di

Relazione bancaria
Scambio Automatico di Informazioni («SAI»)
Modulo di autocertificazione attestante la Residenza fiscale
della Persona che Esercita il Controllo
Questo formulario deve essere compilato da ogni individuo (persona fisica) che è documentato nei Formulari A, S, T o ai sensi della Convenzione
relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 16).
Sulla base dello standard globale dell'OCSE1 per lo scambio automatico di informazioni relative a conti finanziari, i regolamenti locali vigenti esigono che UBS Switzerland AG («UBS») raccolga determinate informazioni concernenti la/e Residenza/e fiscale/i delle Persone che Esercitano il Controllo2 qualora il conto sia detenuto da un'Entità che si classifica «Passive NFE» o «Entità d'Investimento Gestita Professionalmente e residente in
una Giurisdizione Non-Partecipante».
Titolare del conto3
Entità (qui di seguito Cliente)
Persona che Esercita il Controllo
(Nota: ciascuna Persona che Esercita il Controllo deve compilare un modulo distinto).
Cognome
Nome
Data di nascita
Residenza(e) fiscale(i)
La determinazione della Residenza fiscale di una persona si basa sulle
leggi fiscali in vigore in qualsiasi paese competente. La normativa fiscale
nazionale di qualsiasi paese competente definisce le condizioni in base
alle quali un individuo (persona fisica) deve essere considerato fiscalmente residente e quindi soggetto al pagamento di tutte le imposte. In
generale, un individuo (persona fisica) dovrebbe essere considerato residente ai fini fiscali in qualsiasi paese in cui è soggetto al pagamento
delle imposte in ragione del proprio domicilio, residenza o altro criterio
analogo. In base alle leggi tributarie di un paese, un individuo (persona fisica) può essere considerato residente fiscale in più paesi nello
stesso momento (doppia Residenza fiscale4).
Per qualsiasi domanda su come determinare la Residenza fiscale, pregasi consultare un consulente legale o fiscale o le autorità fiscali competenti. UBS non fornisce consulenza legale o fiscale.
Vi preghiamo di compilare il questionario seguente al fine di confermare tutte le Residenze fiscali e i relativi Numeri di Identificazione Fiscale (NIF) della Persona che Esercita il Controllo.
Siete pregati di elencare qui sotto ogni paese di Residenza fiscale separatamente, indicandone il nome completo (le abbreviazioni non sono
accettate).
Paese di Residenza fiscale
NIF5
Se un NIF non è fornito indicarne la ragione:
0101651450301002911201601035
Il paese di residenza ai fini fiscali non rilascia il NIF ai residenti
Nuovo residente e il NIF non è ancora stato rilasciato
(Nota: il NIF deve essere presentato entro [90] giorni dall'apertura dal conto)
NIF non obbligatorio
Nota: contrassegnare questa casella solo se
(i) il paese di Residenza fiscale sopraindicato è la Svizzera; o
(ii) se la Persona che Esercita il Controllo è residente ai fini fiscali in un paese che non è una Giurisdizione Soggetta a Comunicazione. L'elenco di
tali Giurisdizioni Soggette a Comunicazione è disponibile sul sito UBS relativo alla Conformità Regolamentare Fiscale (www.ubs.com/aei-ch).
NIF non è disponibile, sarà fornita entro [90] giorni dall'apertura dal conto
Altrimenti impossibilitato a fornire un NIF o un equivalente funzionale. Specificare: (65373)
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N1
29.11.2016
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Paese di Residenza fiscale
NIF5
Se un NIF non è fornito indicarne la ragione:
Il paese di residenza ai fini fiscali non rilascia il NIF ai residenti
Nuovo residente e il NIF non è ancora stato rilasciato
(Nota: il NIF deve essere presentato entro [90] giorni dall'apertura dal conto)
NIF non obbligatorio
Nota: contrassegnare questa casella solo se
(i) il paese di Residenza fiscale sopraindicato è la Svizzera; o
(ii) se la Persona che Esercita il Controllo è residente ai fini fiscali in un paese che non è una Giurisdizione Soggetta a Comunicazione. L'elenco di
tali Giurisdizioni Soggette a Comunicazione è disponibile sul sito UBS relativo alla Conformità Regolamentare Fiscale (www.ubs.com/aei-ch).
NIF non è disponibile, sarà fornita entro [90] giorni dall'apertura dal conto
Altrimenti impossibilitato a fornire un NIF o un equivalente funzionale. Specificare: (65373)
Paese di Residenza fiscale
NIF5
Se un NIF non è fornito indicarne la ragione:
Il paese di residenza ai fini fiscali non rilascia il NIF ai residenti
Nuovo residente e il NIF non è ancora stato rilasciato
(Nota: il NIF deve essere presentato entro [90] giorni dall'apertura dal conto)
NIF non obbligatorio
Nota: contrassegnare questa casella solo se
(i) il paese di Residenza fiscale sopraindicato è la Svizzera; o
(ii) se la Persona che Esercita il Controllo è residente ai fini fiscali in un paese che non è una Giurisdizione Soggetta a Comunicazione. L'elenco di
tali Giurisdizioni Soggette a Comunicazione è disponibile sul sito UBS relativo alla Conformità Regolamentare Fiscale (www.ubs.com/aei-ch).
NIF non è disponibile, sarà fornita entro [90] giorni dall'apertura dal conto
Altrimenti impossibilitato a fornire un NIF o un equivalente funzionale. Specificare: (65373)
Il Cliente, e nel caso in cui firmi questo documento anche la Persona che Esercita il Controllo, prendono atto e confermano:
1. Nel caso in cui l'indirizzo di residenza della Persona che Esercita il Controllo non sia nel paese della(e) Residenza(e) fiscale(i) di cui sopra:
Nel caso qualora l'indirizzo di residenza della Persona che Esercita il Controllo sia in un paese diverso dalla Residenza fiscale di cui sopra, ciò è
dovuto ad esempio allo status di diplomatico, studente, insegnante, apprendista, stagista o altro (specificare:
).
UBS può fare affidamento sull'ulteriore documentazione che é stata fornita o verrà fornita per attestare tale status (p. es. copia di passaporto
diplomatico o visto).
0101651450301002911201602032
2. Nel caso in cui il paese di residenza indicato in un passaporto o in altro documento di identità fornito non coincida con la(e) Residenza(e) fiscale(i) di cui sopra della Persona che Esercita il Controllo:
Nel caso qualora il paese di residenza indicato nel passaporto o in altro documento di identità fornito dalla Persona che Esercita il Controllo sia
diverso da una Residenza fiscale sopra indicata, il paese di residenza riportato nel passaporto o nel documento di identità non è più attuale e
non corrisponde più al paese di residenza o non è corretto per altre ragioni (specificare:
).
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3. Informazioni rilevanti incluse in altra documentazione detenuta da UBS, incluse ma non limitate all'indirizzo di residenza, costituiscono parte
integrante di questo modulo di autocertificazione.
4. La Persona che Esercita il Controllo ha la Residenza fiscale esclusivamente nel(i) paese(i) sopra indicati e in nessun'altro.
5. Qualora una Residenza fiscale riportata sopra sia situata fuori dalla Svizzera, le informazioni contenute nel presente modulo e altre informazioni relative al conto presso UBS sopra menzionato possono essere trasmesse da UBS all'Amministrazione federale delle contribuzioni in
virtù dei propri obblighi di Istituto Finanziario tenuto alla comunicazione.
6. L'Amministrazione federale delle contribuzioni scambierà tali informazioni con le autorità fiscali del(i) paese(i) sopraindicato(i) come Residenza(e) fiscale(i) della Persona che esercita il Controllo, laddove gli stessi paesi abbiano stipulato un Accordo per lo scambio automatico di
informazioni relative a conti finanziari con la Svizzera6.
7. Il Cliente si impegna a comunicare a UBS qualsiasi variazione delle informazioni contenute nel presente modulo o in altra documentazione
detenuta da UBS entro 30 giorni. Ciò include la cessazione del ruolo di Persona che Esercita il Controllo dell'individuo menzionato in questo
documento e futuri cambi di indirizzo di residenza o di paese di Residenza fiscale. Fino a ricezione di tali informazioni, UBS può fare affidamento sull'accuratezza delle informazioni fornite negli stessi.
8. Il Cliente conferma che nel caso in cui la persona menzionata in qualità di Persona che Esercita il Controllo non abbia firmato questo documento, la stessa è stata informata sul suo contenuto di questo formulario e sull'obbligo di UBS di trasmettere, se necessario, informazioni alle
autorità fiscali competenti, e che è d'accordo con le informazioni e conferme contenute in questo documento.
Dichiarazioni e Firma(e)
Apponendo la firma in calce al presente modulo, il Cliente e se applicabile la Persona che Esercita il Controllo, attesta/no per quanto di sua/loro
conoscenza che tutte le dichiarazioni effettuate nello stesso sono veritiere, corrette e complete.
Il Cliente conferma che, se applicabile, la firma appartiene alla Persona che Esercita il Controllo.
Luogo
Data
Firma del Cliente
Luogo
Data
Firma della Persona che Esercita il Controllo (opzionale)
In base all'articolo 35 della Legge federale sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali (LSAI), fornire affermazioni volontariamente false o sottrarsi all'obbligo di informare su cambiamenti relativi a informazioni contenute in questo documento,
è passibile di multa.
Potete trovare maggiori informazioni sul portale dell'OCSE relativo allo Scambio Automatico di Informazioni e sul sito UBS relativo alla Conformità Regolamentare Fiscale
(www.ubs.com/aei-ch).
Il termine Persona che Esercita il Controllo designa le persone fisiche che esercitano il controllo su una Entità.
Nel caso di un trust, l'espressione Persona che Esercita il Controllo designa il(i) disponente(i) (settlor), il/i fiduciario/i (trustee), l'eventuale organo di sorveglianza (protector), i
beneficiari o la classe di beneficiari e ogni altra persona fisica che, in ultima istanza, esercita il controllo effettivo sul trust. In caso di un accordo giuridico diverso da un trust, per
Persone che Esercitano il Controllo si intendono quelle che rivestono posizioni equivalenti o simili. Per conti detenuti in Svizzera, il termine Persona che Esercita il Controllo va
inteso in base all'implementazione delle Raccomandazioni del Gruppo di azione finanziaria internazionale GAFI, p. es. in base alla Convenzione relativa all'obbligo di diligenza
delle banche (CDB 16).
3 La forma al singolare comprende anche quella al plurale, la forma al maschile anche quella al femminile.
4 Il termine «paese» include territori o altre giurisdizioni. In termini generali, un individuo non è considerato residente fiscale ai fini SAI in un determinato paese per il solo fatto che
riceve redditi da fonte o capitali situati in tale giurisdizione (p. es. in caso di proprietà immobiliare, attività lavorativa o investimenti in partnership)
Individui con la doppia residenza fiscale possono consultare i trattati sulla doppia imposizione (se applicabili) al fine di determinare la loro residenza ai fini fiscali.
5 Il termine «NIF» sta per Numero di Identificazione Fiscale o un equivalente funzionale in assenza del NIF. Il NIF è una combinazione unica di lettere o cifre assegnata da una
giurisdizione a un individuo o una persona giuridica, utilizzata per identificarli ai fini dell'applicazione delle leggi tributarie di tale giurisdizione.
Alcune giurisdizioni non rilasciano un NIF, ma spesso utilizzano altri codici con un livello equivalente di identificazione («equivalente funzionale»). Sono esempi di tale tipo di
numero, per gli individui, i codici di sicurezza sociale/assicurazione o i numeri di identificazione personale, i codici di servizio e i numeri di registrazione della residenza.
6 L'elenco degli Accordi per lo scambio di informazioni relative a conti finanziari, informazioni dettagliate sulla comunicazione ai sensi SAI e sui suoi diritti sulla protezione dei dati
sono disponibili sul sito UBS relativo alla Conformità Regolamentare (www.ubs.com/aei-ch).
0101651450301002911201603039
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2
Soltanto per uso interno della banca Controllo firma(e) / Firmato in mia presenza
UO-Rif.
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