l`imposta sul valore aggiunto

FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
S E T T E M B R E – O T T O B R E 2 016
Corsi di Formazione Gratuiti per i Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
Percorso formativo di 5 giornate intere (8 ore)
L’IMPOSTA SUL
VALORE AGGIUNTO
Guida pratica per l’applicazione e
gli adempimenti operativi
CORSO A NUMERO CHIUSO
Interamente finanziati da:
FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
S E T T E M B R E – O T T O B R E 2 016
Corsi di Formazione Gratuiti per i Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
PROGRAMMA DEL CORSO
1a GIORNATA – I PRINCIPI GENERALI DELL’IMPOSTA
SUL VALORE AGGIUNTO
I Presupposti dell’imposta
• Il requisito oggettivo, soggettivo e territoriale
• La cessione di beni
• Le prestazioni di servizi
• La disciplina degli omaggi e delle prestazioni gratuite
• L’autoconsumo di beni e servizi
• L’esercizio di imprese
• L’esercizio di arti e professioni
• La territorialità delle operazioni
• L’applicazione del principio di territorialità in materia di
cessioni di beni e prestazioni di servizi
La classificazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA
• Le operazioni: imponibili, non imponibili, esenti
• La fatturazione delle operazioni “senza IVA”
Il momento impositivo, l’esigibilità e il volume d’affari
• Il momento di effettuazione delle operazioni
• L’esigibilità dell’imposta e l’obbligo di rivalsa
• Il reverse charge: obblighi e adempimenti
• Il regime dello split payment
• La base imponibile e il “valore normale”
• Le operazioni escluse dalla base imponibile: criticità operative
• Le aliquote vigenti e la loro applicazione
2a GIORNATA – IL MECCANISMO DELLA DETRAZIONE,
IL PRO-RATA, LA RETTIFICA DELLA DETRAZIONE
Il meccanismo della detrazione: definizione e funzionamento
• La detrazione: definizione e caratteristiche
• Il principio di “afferenza”: applicazione e casi pratici
• La detraibilità piena, parziale, nulla
• L’esame delle singole ipotesi di indetraibilità
• Le limitazioni soggettive alla detrazione
• Il compimento di operazioni esenti abituali o occasionali e i
riflessi sulla detrazione
Il pro-rata: definizione, applicazione, determinazione
• L’esercizio di attività esenti
• Il pro-rata: definizione, determinazione, riflessi sulla detrazione
• La dispensa da adempimenti (ex articolo 36-bis)
• L’applicazione del pro-rata: esempi pratici e calcoli
• Il trattamento contabile ed ai fini delle imposte dirette dell’IVA
indetraibile
L’esercizio di più attività
• Gli obblighi e gli aspetti operativi
• La separazione obbligatoria e facoltativa delle attività
La rettifica della detrazione
• La rettifica della detrazione per cambio di destinazione del bene
• La rettifica della detrazione per mutamento dell’attività o del
regime IVA delle operazioni effettuate
• La rettifica della detrazione per variazione del pro-rata
• Esempi di calcolo della rettifica
3a GIORNATA – GLI OBBLIGHI E GLI ADEMPIMENTI
DEI CONTRIBUENTI
La fattura: definizione, termini e modalità di emissione,
contenuto e particolarità
• La fatturazione delle operazioni
• I termini e le modalità di emissione della fattura
• Il contenuto della fattura
• La fattura semplificata
• La fattura elettronica
• L’autofattura e la scheda carburante
• Le note di variazione
• L’esonero dall’emissione della fattura e la certificazione sostitutiva
• Lo scontrino e la ricevuta fiscale. Lo scontrino “digitale”
• Il documento di trasporto e la fattura differita
• La presunzione di cessione e di acquisto
La registrazione delle operazioni
• La registrazione delle vendite e dei corrispettivi
• La registrazione degli acquisti nazionali e intracomunitari
• La registrazione in contabilità delle bolle doganali
Il plafond, le dichiarazioni d’intento, i modelli INTRASTAT
• Gli esportatori abituali e la gestione del plafond
• La dichiarazione d’intento e gli adempimenti connessi
• La compilazione dei modelli INTRASTAT: cenni
4a GIORNATA – I VERSAMENTI, LE COMPENSAZIONI,
I RIMBORSI, LA DICHIARAZIONE
La liquidazione dell’imposta
• La liquidazione dell’imposta: contribuenti mensili e trimestrali
• Le liquidazioni periodiche a debito: modalità e termini dei
versamenti
• Le liquidazioni periodiche a credito
Il visto di conformità: la compensazione e il rimborso
• Il credito annuale: il riporto all’anno successivo, la
compensazione e il rimborso
• La compensazione “orizzontale” con altri tributi
• I soggetti con crediti strutturali: esportatori, reverse charge
• Il visto di conformità: obbligo di apposizione
• I termini e gli adempimenti per l’apposizione del visto di
conformità
• I controlli necessari per il rilascio del visto
• Le responsabilità legate al visto di conformità
Le dichiarazioni
• Le dichiarazioni anagrafiche (inizio attività, etc.)
• Le dichiarazioni contabili e la dichiarazione annuale
• La dichiarazione annuale: modalità, termini di presentazione
e le novità 2016/2017
Le principali violazioni e il ravvedimento operoso in materia IVA
• I versamenti omessi o carenti
• Il ravvedimento operoso: modalità e casi pratici
• Gli errori formali e sostanziali
• Le violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni: sanabilità e
ravvedimento
• Le sanzioni amministrative e i risvolti penali
W W W . D I D A C T I C A P R O F E S S I O N I S T I . I T
FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
S E T T E M B R E – O T T O B R E 2 016
Corsi di Formazione Gratuiti per i Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
5a GIORNATA – IL REVERSE CHARGE, I REGIMI
SPECIALI E ALTRI ADEMPIMENTI
Il reverse charge
• Il reverse charge: tecnica contabile e casi di applicazione
• Il reverse charge nelle operazioni non territoriali e nelle
operazioni interne
• Il reverse charge nel settore edile: analisi delle principali
operazioni
• Le violazioni in materia di reverse charge
I regimi speciali e gli altri adempimenti
• Le operazioni soggette alla “scissione dei pagamenti”
(c.d.: split payment)
• Il regime del margine per il commercio dei beni usati
• Agenzie di viaggio ed editoria
• Il modello polivalente e lo “spesometro”
• Le cessioni a soggetti domiciliati e residenti fuori dalla
Comunità Europea (c.d.: Tax free)
Il modulo conclusivo
• Le parti sociali e il contratto collettivo
• Il sistema Fondoprofessioni
Oltre alle classiche lezioni frontali, con
una didattica pratico operativa, in aula
saranno trattati numerosi casi pratici e
verranno proposte esercitazioni guidate
CALENDARIO E SEDI
FRIULI VENEZIA GIULIA
Udine
EVENTO POSTICIPATO
B.W. Hotel Là di Moret – Viale Tricesimo, 276
Martedì
04/10/2016
Martedì
25/10/2016
Martedì
11/10/2016
Giovedì
03/11/2016
Martedì
18/10/2016
TRENTINO ALTO‐ADIGE
Per le sedi di TRENTO e BOLZANO
il corso è stato posticipato a data da definirsi.
Nei prossimi giorni sarà pubblicato
il nuovo calendario.
Nel frattempo è comunque possibile effettuare
la prenotazione all’evento.
ORARIO
Mattina 9:00 – 13:00 e Pomeriggio 14:00 – 18:00
CORPO DOCENTE
Daniele Caffi – Dottore Commercialista
Carlo Cappelluti – Dottore Commercialista
Natalino Di Profio – Dottore Commercialista
Gerardo Ferrari – Ragioniere Commercialista
Giancarlo Grossi – Dottore Commercialista
Sergio Sala – Dottore Commercialista
MATERIALE DIDATTICO
A supporto dell’attività saranno consegnate ad ogni
partecipante in sede congressuale 5 dispense
tecnico-operative (1 per ogni giornata) complete degli
approfondimenti e delle slide usate in aula dal docente
W W W . D I D A C T I C A P R O F E S S I O N I S T I . I T
FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
S E T T E M B R E – O T T O B R E 2 016
Corsi di Formazione Gratuiti per i Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
MODALITÀ D’ISCRIZIONE
Lo Studio può effettuare l’adesione a Fondoprofessioni in modo libero e gratuito con il primo flusso UNIEMENS utile purchè antecedente l’inizio
del corso. Nel caso in cui l’adesione al Fondo non dovesse andare a buon fine nei termini obbligatori e ciò dovesse causare un danno all’Ente
attuatore del corso, l’Ente si riserva la facoltà di richiedere un risarcimento dei danni causati.
L’iscrizione si effettua inviando la scheda di iscrizione al numero di fax 045 2080806 o alla e-mail [email protected] allegando:
• Copia del Cassetto Previdenziale dello Studio, sezione “Fondi Interprofessionali” attestante l’adesione a Fondoprofessioni (sigla FPRO)
• Copia della Busta Paga dei dipendenti o apprendisti iscritti al corso come partecipanti
La conferma del corso è subordinata al raggiungimento di un numero minimo di partecipanti.
Per maggiori informazioni contattaci al numero 045 2080808 o via e-mail a [email protected]
IL CORSO È GRATUITO PER I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI
DISDETTE
Eventuali disdette potranno essere comunicate fino a 7 giorni lavorativi antecedenti l’inizio del seminario al numero di fax 045 2080806 o
807 finale. Sarà cura dell’iscritto accertarsi dell’avvenuta cancellazione del proprio nominativo dalla lista dei partecipanti.
Qualora la mancata comunicazione della disdetta nei termini previsti e la verifica da parte dello Studio impediscano all’Ente attuatore di dar corso
all’attività formativa, l’Ente si riserva la facoltà di richiedere un risarcimento dei danni causati.
CONDIZIONI
L’adesione dello Studio a Fondoprofessioni deve essere antecedente l’inizio del corso.
Il partecipante deve essere assunto dallo Studio aderente al Fondo con contratto a tempo determinato o indeterminato o di apprendistato,
part-time o full-time.
L’uditore può avere un qualsiasi contratto di collaborazione ma può presenziare in aula solo se vi è un dipendente dello Studio iscritto come
partecipante.
La frequenza minima obbligatoria per i partecipanti (esclusi gli uditori) al percorso è del 70% delle ore.
L’Ente attuatore si riserva la possibilità di apportare le dovute variazioni su date, sedi congressuali o programmi nonché di annullare o posticipare
il seminario qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito.
Sarà cura dell’Ente attuatore comunicare tempestivamente in forma scritta ogni variazione ed accertarsi che sia stata recepita dall’iscritto.
W W W . D I D A C T I C A P R O F E S S I O N I S T I . I T
SCHEDA DI ISCRIZIONE AL CORSO “IVA: GUIDA PRATICA”
da compilare ed inviare via fax al n. 045/2080806 o 807 finale o via mail a [email protected]
Si conferma l’iscrizione alle 5 giornate intere nella sede di: ___________________________________
PARTECIPANTE
UDITORE (da compilare per singolo nominativo)
W
Cognome e Nome:
E-mail partecipante:
C.F. partecipante:
Contratto: Tempo Indeterminato /
Tempo Determinato - scad. il: _______ /
Apprendistato - scad. il: ________
CCNL di riferimento: Allego copia Busta Paga
Allego alla presente stampa del Cassetto Previdenziale attestante l’iscrizione a Fondoprofessioni
Verrà data priorità alle iscrizioni complete di stampa del Cassetto Previdenziale e appartenenti al CCNL degli STUDI PROFESSIONALI
DITTA/STUDIO DI APPARTENENZA (da compilare per singolo nominativo)
Ditta/Studio:
Via:
C.A.P.
Comune:
Prov.:
Telefono:
Fax:
C.F.:
P.IVA:
N° matricola INPS:
E-mail Ditta/Studio:
IL CORSO È GRATUITO PER TUTTI I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI
DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI
PRIVACY – Didactica Professionisti Srl, Titolare del trattamento, informa che i dati del Partecipante nonché, se diverso, del Destinatario della
fattura, saranno trattati in conformità al D.Lgs. 196/2003 ed ai provvedimenti del Garante per finalità amministrativo-contabili e per dare esecuzione al contratto. Didactica Professionisti Srl, inoltre, potrà trattare i dati per fini promozionali relativi ai propri servizi e a quelli dei propri partner
commerciali; ciascun interessato potrà opporsi a tale trattamento, inizialmente o successivamente, in maniera agevole e gratuitamente. Per
maggiori informazioni sulla privacy si prega di consultare il sito www.didacticaprofessionisti.it, nell’apposita sezione. L’interessato presa visione
dell’informativa presta il consenso.
Firma Partecipante
Timbro Ditta/Studio
Firma Datore di Lavoro
W W W . D I D A C T I C A P R O F E S S I O N I S T I . I T