finanziata didactica - Didactica Professionisti

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FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
O T T O B R E – N O V E M B R E 2 0 15
Corsi di Formazione GRATUITI per i
Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
Interamente finanziati da:
Corsi a numero chiuso
con posti limitati
L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO: GUIDA PRATICA
ALL’APPLICAZIONE E AGLI ADEMPIMENTI OPERATIVI
CALENDARIO E SEDI (5 giornate intere)
PORDENONE
Associati.net – Via Altan, 37/1 – San Vito al Tagliamento (PN)
Mercoledì 21 Ottobre 2015
Martedì 17 Novembre 2015
Giovedì
29 Ottobre 2015
Mercoledì 25 Novembre 2015
Venerdì
06 Novembre 2015
PORDENONE / 2a Edizione
Associati.net – Via Altan, 37/1 – San Vito al Tagliamento (PN)
Lunedì
19 Ottobre 2015
Venerdì 13 Novembre 2015
Martedì
27 Ottobre 2015
Lunedì
23 Novembre 2015
Giovedì
05 Novembre 2015
UDINE
Best Western Hotel La’ di Moret – Via Tricesimo, 276
Martedì
20 Ottobre 2015
Lunedì
16 Novembre 2015
Mercoledì 28 Ottobre 2015
Martedì 24 Novembre 2015
Lunedì
09 Novembre 2015
ORARIO
Mattina 9.00 – 13.00 e Pomeriggio 14.00 – 18.00
CORPO DOCENTE
Carlo Cappellutti, Natalino di Profio, Giancarlo Grossi
Dottori Commercialisti e Revisori Legali in Pescara
MATERIALE DIDATTICO
A supporto dell’attività saranno consegnate in sede
congressuale 5 dispense tecnico-operative
(1 per ogni giornata) complete degli approfondimenti
e delle slides usate in aula dal docente
IL CORSO È GRATUITO
PER I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI
DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI
PROGRAMMA DEL PERCORSO
1a GIORNATA – I PRINCIPI GENERALI DELL’IMPOSTA
SUL VALORE AGGIUNTO
I Presupposti dell’imposta
• Il requisito oggettivo, soggettivo e territoriale
• La cessione di beni
• Le prestazioni di servizi
• La disciplina degli omaggi e delle prestazioni gratuite
• L’autoconsumo di beni e servizi
• L’esercizio di imprese
• L’esercizio di arti e professioni
• La territorialità delle operazioni
• L’applicazione del principio di territorialità in materia di
cessioni di beni e servizi
La classificazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA
• Le operazioni: imponibili, non imponibili, esenti
• Le principali operazioni non imponibili ed esenti: alcuni cenni
Il momento impositivo, l’esigibilità e il volume d’affari
• Il momento di effettuazione delle operazioni
• L’esigibilità dell’imposta, la rivalsa, lo “split payment”
• Le cessioni e prestazioni accessorie
• La base imponibile e il “valore normale”
• La cessione di beni con imposta parzialmente detratta
• Le operazioni escluse dalla base imponibile: criticità operative
• Le aliquote vigenti e la loro applicazione
• Il volume d’affari
2a GIORNATA – IL MECCANISMO DELLA DETRAZIONE,
IL PRO-RATA, LA RETTIFICA DELLA DETRAZIONE
Il meccanismo della detrazione: definizione e funzionamento
• La detrazione: definizione e caratteristiche
• Il principio di “afferenza”: applicazione e interazioni con il
meccanismo della detrazione
• La detraibilità piena, parziale, nulla
• Le limitazioni oggettive alla detrazione
• L’esame delle singole ipotesi di indetraibilità
• Le limitazioni soggettive alla detrazione
• Il compimento di operazioni esenti abituali o occasionali e i
riflessi sulla detrazione
Il pro-rata: definizione, applicazione, determinazione
• L’esercizio di attività esenti
• Il pro-rata: definizione, determinazione, riflessi sulla detrazione
• La dispensa da adempimenti (ex articolo 36-bis)
• L’applicazione del pro-rata: alcuni esempi pratici
• Il trattamento contabile ed ai fini delle imposte dirette dell’IVA
indetraibile
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FORMAZIONE
FINANZIATA
DIDACTICA
O T T O B R E – N O V E M B R E 2 0 15
Corsi di Formazione GRATUITI per i
Dipendenti e gli Apprendisti del tuo Studio
L’esercizio di più attività
• Gli obblighi e gli aspetti operativi
• La separazione obbligatoria e facoltativa delle attività
La rettifica della detrazione
• La rettifica della detrazione per cambio di destinazione del bene
• La rettifica della detrazione per mutamento dell’attività o del
regime IVA delle operazioni effettuate
• La rettifica della detrazione per variazione del pro-rata
• L’applicazione della rettifica della detrazione: esemplificazioni
e soluzione di casi operativi
3a GIORNATA – GLI OBBLIGHI E GLI ADEMPIMENTI
DEI CONTRIBUENTI
La fattura: definizione, termini e modalità di emissione,
contenuto e particolarità
• La fatturazione delle operazioni
• I termini e le modalità di emissione della fattura
• Il contenuto della fattura
• La fattura semplificata
• La fatturazione elettronica
• La fattura elettronica nei confronti della PA
• L’autofattura e la scheda carburante
• Le note di variazione
• L’esonero dall’emissione della fattura e la certificazione sostitutiva
• Lo scontrino e la ricevuta fiscale. Lo scontrino “digitale”
• Il documento di trasporto e la fattura differita
• La presunzione di cessione e di acquisto
La registrazione delle operazioni
• La registrazione delle vendite e dei corrispettivi
• La registrazione degli acquisti nazionali e intracomunitari
• La registrazione in contabilità di alcune operazioni
Il plafond, le dichiarazioni d’intento, i modelli INTRASTAT
• Gli esportatori abituali e la gestione del plafond
• La dichiarazione d’intento e gli adempimenti connessi
• La compilazione dei modelli INTRASTAT: cenni
4A GIORNATA – I VERSAMENTI, LE COMPENSAZIONI,
I RIMBORSI, LA DICHIARAZIONE
La liquidazione dell’imposta
• La liquidazione dell’imposta: contribuenti mensili e trimestrali
• Le liquidazioni periodiche a debito: modalità e termini
• Le liquidazioni periodiche a credito
Il visto di conformità: la compensazione e il rimborso
• Il credito annuale: il riporto all’anno successivo, la compensazione
e il rimborso
• La compensazione “orizzontale” con altri tributi
• I soggetti con crediti strutturali: esportatori, reverse charge
• Il visto di conformità: obbligo di apposizione
• I termini e gli adempimenti per l’apposizione del visto di conformità
Interamente finanziati da:
Corsi a numero chiuso
con posti limitati
• L’apposizione diretta del visto o la delega a terzi
• I controlli necessari per il rilascio del visto
• Le responsabilità legate al visto di conformità
Le dichiarazioni
• Le dichiarazioni anagrafiche
• Le dichiarazioni contabili e la dichiarazione annuale
• La comunicazione annuale dei dati IVA
• La dichiarazione annuale: modalità e termini di presentazione
• La dichiarazione annuale in forma autonoma
Le principali violazioni e il ravvedimento operoso in materia IVA
• I versamenti omessi o carenti
• Il ravvedimento operoso: modalità e casi pratici
• Gli errori formali e sostanziali
• Le violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni: sanabilità e
ravvedimento
• Le sanzioni amministrative e i risvolti penali
5a GIORNATA – IL REVERSE CHARGE, I REGIMI SPECIALI
E ALTRI ADEMPIMENTI
Il reverse charge
• Il reverse charge: tecnica contabile e casi di applicazione
• Il reverse charge nelle operazioni non territoriali
• Il reverse charge nelle operazioni interne
• Il reverse charge nel settore edile: analisi delle principali
operazioni
• Le violazioni in materia di reverse charge
I regimi speciali e gli altri adempimenti
• Le operazioni soggette alla “scissione dei pagamenti”
(c.d.: split payment)
• Il regime del margine per il commercio dei beni usati
• Il regime del margine analitico e globale: modalità operative ed
esempi pratici
• Il modello polivalente e lo “spesometro”
• Le cessioni a soggetti domiciliati e residenti fuori dalla
Comunità Europea (c.d.: Tax free)
Il modulo conclusivo
• Le parti sociali e il contratto collettivo
• Il sistema Fondoprofessioni
Oltre alle classiche lezioni frontali, con
una didattica pratico operativa, in aula
saranno trattati numerosi casi pratici e
verranno proposte esercitazioni guidate.
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SCHEDA DI ISCRIZIONE AL CORSO “IVA: GUIDA PRATICA”
da compilare ed inviare via fax al n. 045/2080806 o 807 finale o via mail a [email protected]
Si conferma l’iscrizione alle 5 giornate intere nella sede di: Pordenone
Pordenone 2a Ed.
Udine
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PARTECIPANTE (da compilare per singolo nominativo)
Cognome e Nome:
E-mail partecipante:
C.F. partecipante:
Contratto: Tempo Indeterminato /
Tempo Determinato - scad. il: _______ /
Apprendistato - scad. il: ________
CCNL di riferimento:
DITTA/STUDIO DI APPARTENENZA (da compilare per singolo nominativo)
Ditta/Studio:
Via:
C.A.P.
Comune:
Prov.:
Telefono:
Fax:
C.F.:
P.IVA:
N° matricola INPS:
E-mail Ditta/Studio:
Allego alla presente stampa del Cassetto Previdenziale attestante l’iscrizione a Fondoprofessioni
IL CORSO È GRATUITO PER TUTTI I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI
DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI
DISDETTA
Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro 7 giorni lavorativi antecedenti l’inizio del corso via fax al n. 045/2080807 o 806 finale. Sarà
cura del beneficiario del corso accertarsi dell’avvenuta cancellazione dalla lista dei partecipanti del proprio nominativo. Il mancato invio della documentazione di cui sopra da parte dello Studio nei termini richiesti può impedire all’ente erogatore di dar luogo all’attività formativa. In tal caso Didactica
Professionisti Spa si riserva di chiedere un risarcimento dei danni causati.
PRIVACY
Didactica Professionisti Spa, Titolare del trattamento, informa che i dati del Partecipante nonché, se diverso, del Destinatario della fattura,
saranno trattati in conformità al D.Lgs. 196/2003 ed ai provvedimenti del Garante per finalità amministrativo-contabili e per dare esecuzione
al contratto. Didactica Professionisti Spa, inoltre, potrà trattare i dati per fini promozionali relativi ai propri servizi e a quelli dei propri partner
commerciali; ciascun interessato potrà opporsi a tale trattamento, inizialmente o successivamente, in maniera agevole e gratuitamente. Per
maggiori informazioni sulla privacy si prega di consultare il sito www.didacticaprofessionisti.it, nell’apposita sezione. L’interessato presa visione
dell’informativa presta il consenso.
Firma Partecipante
Timbro Ditta/Studio
Firma Datore di Lavoro
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