dati di bilancio 2009

Transcript

STATO PATRIMONIALE - Attivo
Voci dell'Attivo
10.
Cassa e disponibilità liquide
20.
31.12.2009
31.12.2008
1.474.620
1.181.012
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
31.339.517
20.646.475
40.
Attività finanziarie disponibili per la vendita
23.252.329
22.052.438
60.
Crediti verso banche
5.429.934
6.361.262
70.
Crediti verso clientela
65.189.614
58.353.223
777.544
740.212
110.
Attività materiali
120.
Attività immateriali
130.
2.040
1.437
Attività fiscali
605.101
1.023.597
a) correnti
497.199
848.525
b) anticipate
107.902
175.072
1.154.923
1.003.851
129.225.622
111.391.345
140.
Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione
150.
Altre attività
Totale dell'attivo
27.838
STATO PATRIMONIALE - Passivo
Voci del Passivo e del Patrimonio Netto
31.12.2009
31.12.2008
20.
Debiti verso clientela
98.462.566
84.376.316
30.
Titoli in circolazione
14.837.310
11.772.368
80.
Passività fiscali
179.213
434.232
a) correnti
12.643
296.011
b) differite
166.570
138.221
100.
Altre passività
477.913
683.135
110.
Trattamento di fine rapporto del personale
583.911
536.029
120.
Fondi per rischi e oneri:
56.481
46.340
b) altri fondi
130.
Riserve da valutazione
160.
Riserve
170.
Sovrapprezzi di emissione
180.
Capitale
200.
Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)
Totale del passivo e del patrimonio netto
67
56.481
46.340
380.989
187.476
12.959.513
11.919.514
323.867
298.923
32.064
31.032
931.795
1.105.980
129.225.622
111.391.345
CONTO ECONOMICO
Voci
10.
Interessi attivi e proventi assimilati
20.
Interessi passivi e oneri assimilati
30.
Margine di interesse
40.
Commissioni attive
50.
Commissioni passive
60.
Commissioni nette
70.
Dividendi e proventi simili
80.
Risultato netto dell'attività di negoziazione
100.
31.12.2008
4.480.670
5.846.880
(1.672.686)
(1.825.957)
2.807.984
4.020.923
683.952
674.461
(133.470)
(133.402)
550.482
541.059
19.907
27.449
782.114
(344.984)
Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:
71
223
d) passività finanziarie
71
223
4.160.558
4.244.670
(159.456)
(153.209)
120.
Margine di intermediazione
130.
Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di:
a) crediti
140.
Risultato netto della gestione finanziaria
150.
Spese amministrative:
(159.456)
(153.209)
4.001.102
4.091.461
(3.007.204)
(2.887.812)
a) spese per il personale
(1.521.100)
(1.601.879)
b) altre spese amministrative
(1.486.104)
(1.285.933)
(88.485)
(83.230)
170.
Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali
180.
Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali
190.
Altri oneri/proventi di gestione
200.
Costi operativi
250.
Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte
260.
Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente
270.
290.
68
31.12.2009
(1.869)
(2.019)
283.149
231.439
(2.814.409)
(2.741.622)
1.186.693
1.349.839
(254.898)
(243.859)
Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte
931.795
1.105.980
Utile (Perdita) d'esercizio
931.795
1.105.980
PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA
Voci
10.
Utile (Perdita) d'esercizio
31.12.2008
31.12.2009
931.795
Altre componenti reddituali al netto delle imposte
20.
Attività finanziarie disponibili per la vendita
30.
Attività materiali
40.
Attività immateriali
50.
Copertura di investimenti esteri
60.
Copertura dei flussi finanziari
70.
Differenze di cambio
80.
Attività non correnti in via di dismissione
90.
Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
100.
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
110.
Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte
120.
Redditività complessiva (Voce 10+110)
69
192.883
192.883
1.124.677
70
Patrimonio netto
Utile (Perdita) di esercizio
Azioni proprie
Strumenti di capitale
13.542.925
1.105.980
187.476
(320.071)
Riserve da valutazione
12.239.585
b) altre
11.919.513
298.923
31.032
31.032
a) di utili
Riserve:
b) altre azioni
a) azioni ordinarie
Capitale:
Esistenze al
31.12.2008
Modifica saldi
apertura
13.542.925
1.105.980
187.476
(320.071)
12.239.585
11.919.513
298.923
31.032
31.032
Esistenze all'
01.01.2009
1.040.000
1.040.000
Riserve
(65.980)
(65.980)
Dividendi e
altre
destinazioni
Allocazione risultato
esercizio precedente
(1.040.000)
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009
629
629
Variazioni di
riserve
25.976
24.944
1.032
1.032
Emissione
nuove azioni
Acquisto
azioni
proprie
Variazioni dell'esercizio
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Variazione
strumenti di
capitale
Operazioni sul patrimonio netto
Derivati su
proprie
azioni
Stock
options
1.124.677
931.795
192.883
Redditività
complessiva
esercizio
31.12.2009
14.628.227
931.795
380.988
(320.071)
13.279.585
12.959.513
323.867
32.064
32.064
Patrimonio
Netto al
31.12.2009
71
Patrimonio netto
Utile (Perdita) di esercizio
Azioni proprie
Strumenti di capitale
Leggi speciali di rivalutazioni
c) altre:
b) copertura flussi finanziari
a) disponibili per la vendita
12.543.000
1.014.000
302.000
302.000
(39.000)
263.000
(320.000)
Riserve da valutazione:
11.270.000
b) altre
10.950.000
286.000
30.000
30.000
a) di utili
Riserve:
b) altre azioni
a) azioni ordinarie
Capitale:
Esistenze al
31.12.2007
Modifica
saldi
apertura
12.543.000
1.014.000
302.000
302.000
(39.000)
263.000
(320.000)
11.270.000
10.950.000
286.000
30.000
30.000
Esistenze all'
01.01.2008
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2008
970.000
970.000
Riserve
(45.000)
Dividendi e
altre
destinazioni
Allocazione risultato
esercizio precedente
(76.000)
(76.000)
(76.000)
Variazioni di
riserve
14.000
13.000
1.000
1.000
Emissione
nuove azioni
Acquisto
azioni
proprie
Variazioni dell'esercizio
Distribuzion
e
straordinaria
dividendi
Variazione
strumenti di
capitale
Operazioni sul patrimonio netto
Derivati su
proprie
azioni
Stock
options
1.106.000
1.106.000
Redditività
complessiva
esercizio
31.12.2008
13.542.000
1.105.000
302.000
302.000
(115.000)
187.000
(320.000)
12.240.000
11.920.000
299.000
31.000
31.000
Patrimonio
Netto al
31.12.2008
RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto
31.12.2009
31.12.2008
(2.652.089)
1.681.296
931.795
1.105.980
(418.077)
151.000
289.142
177.000
A. ATTIVITA' OPERATIVA
1. Gestione
- risultato d'esercizio (+/-)
- plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+)
- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+)
- rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-)
- rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-)
90.354
84.000
- accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-)
61.431
107.000
- imposte e tasse non liquidate (+)
23.132
12.988
- rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-)
- altri aggiustamenti (+/-)
2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie
- attività finanziarie detenute per la negoziazione
(3.629.866)
43.328
(17.886.597)
(4.878.210)
(10.352.779)
1.445.000
(1.127.493)
(1.002.000)
- attività finanziarie valutate al fair value
- attività finanziarie disponibili per la vendita
- crediti verso banche: a vista
911.422
- crediti verso banche: altri crediti
657.780
(22.000)
- crediti verso clientela
(7.239.697)
- altre attività
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie
(5.877.414)
(78.050)
(79.576)
20.858.909
3.493.708
14.086.250
4.625.850
2.843.827
(617.790)
3.928.832
(514.352)
320.223
296.794
19.906
27.000
19.906
27.000
(100.451)
(156.000)
(97.979)
(156.000)
- debiti verso banche: a vista
- debiti verso banche: altri debiti
- debiti verso clientela
- titoli in circolazione
- passività finanziarie di negoziazione
- passività finanziarie valutate al fair value
- altre passività
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa
B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. Liquidità generata da
- vendite di partecipazioni
- dividendi incassati su partecipazioni
- vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- vendite di attività materiali
- vendite di attività immateriali
- vendite di rami d'azienda
2. Liquidità assorbita da
- acquisti di partecipazioni
- acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- acquisti di attività materiali
- acquisti di attività immateriali
(2.472)
- acquisti di rami d'azienda
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento
(80.545)
(129.000)
25.976
13.633
C. ATTIVITA' DI PROVVISTA
- emissioni/acquisti di azioni proprie
- emissioni/acquisti di strumenti di capitale
- distribuzione dividendi e altre finalità
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO
27.954
(33.179)
53.930
(19.546)
293.608
148.248
LEGENDA
(+) generata
(-) assorbita
RICONCILIAZIONE
Importo 31.12.2009
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio
Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio
Importo 31.12.2008
1.181.012
1.032.764
293.608
148.248
1.474.620
1.181.012
Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio
72
A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
La Banca non ha operato nell'esercizio in corso e in quelli precedenti alcun trasferimento tra i portafogli degli strumenti finanziari.
Si omette pertanto la compilazione delle Tabelle previste.
A.3.2 Gerarchia del fair value
A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value
Totale 31.12.2009
L1
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
L2
31.189
Totale
31.12.2008
L3
L1
150
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
22.307
946
4. Derivati di copertura
Totale
53.496
150
946
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Passività finanziarie valutate al fair value
Totale
Legenda:
L1 = Livello 1
L2 = Livello 2
L3 = Livello 3
Per quanto previsto dal par. 44G dell'IFRS7 e dalle successivi istruzioni della Banca d'Italia non vengono fornite le informazioni comparative riferite al precedente periodo.
A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)
ATTIVITA' FINANZIARIE
detenute per la
negoziazione
valutate al fair
value
disponibili per la
vendita
1.
Esistenze iniziali
743
2.
Aumenti
203
2.1
Acquisti
203
2.2
Profitti imputati a:
di copertura
2.2.1 Conto Economico
- di cui: Plusvalenze
2.2.2 Patrimonio netto
2.3
X
X
X
X
Trasferimenti da altri livelli
2.4
Altre variazioni in aumento
3.
Diminuzioni
3.1 Vendite
3.2 Rimborsi
3.3 Perdite imputate a:
3.3.1 Conto Economico
- di cui Minusvalenze
3.3.2 Patrimonio netto
3.4 Trasferimenti ad altri livelli
3.5 Altre variazioni in diminuzione
4.
Rimanenze finali
946
Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale valutati al costo, classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili ad interessenze
azionarie in società promosse dal movimento del credito cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile.
104
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10
Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Banca
d'Italia.
1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione
Totale
31.12.2009
a) Cassa
Totale
31.12.2008
1.475
1.181
1.475
1.181
b) Depositi liberi presso Banche Centrali
Totale
La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore pari a 2 mila euro.
La sottovoce "depositi liberi presso Banche Centrali" si riferisce ai rapporti della specie intrattenuti con la Banca d'Italia.
L'ammontare non comprende la Riserva Obbligatoria, in quanto inclusa nella voce 60 dell'attivo "Crediti verso banche".
105
Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione.
2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica
Voci/Valori
Totale 31.12.2009
Livello 1
Livello 2
Totale 31.12.2008
Livello 3
Livello 1
Livello 2
Livello 3
A Attività per cassa
1. Titoli di debito
31.106
20.546
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito
2. Titoli di capitale
31.106
150
83
20.546
100
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
4.1 Pronti contro termine attivi
4.2 Altri
Totale A
31.189
150
20.646
31.189
150
20.646
B Strumenti derivati
1. Derivati finanziari
1.1 di negoziazione
1.2 connessi con la fair value option
1.3 altri
2. Derivati creditizi
2.1 di negoziazione
2.2 connessi con la fair value option
2.3 altri
Totale B
Totale (A+B)
Tra le attività per cassa di cui ai punti 1.2, 2.sono compresi gli strumenti finanziari gestiti da Iccrea Banca nell'ambito di rapporti di gestione patrimoniale mobiliare per
31.339 mila euro.
I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato Italiano.
106
2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti
Totale
31.12.2009
Voci/Valori
Totale
31.12.2008
A. ATTIVITÀ PER CASSA
1. Titoli di debito
31.256
20.545
29.545
19.909
1.362
250
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti
349
386
83
101
a) Banche
48
14
b) Altri emittenti:
35.
87
31
15
4
72
31.339.
20.646
31.339
20.646
- imprese di assicurazione
- società finanziarie
- imprese non finanziarie
- altri
4. Finanziamenti
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale A
B. STRUMENTI DERIVATI
a) Banche
- fair value
b) Clientela
- fair value
Totale B
Totale (A+B)
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annue
Titoli di debito
Titoli di capitale
Quote O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
A. Esistenze iniziali
20.546
101
20.646
B. Aumenti
60.633
804
61.436
59.798
726
60.523
421
B1. Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
B2. Variazioni positive di fair value
420
1
B3. Altre variazioni
415
77
492
49.923
821
50.743
49.568
812
50.380
C. Diminuzioni
C1. Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di fair value
155
2
155
1
3
C4. Trasferimenti ad altri portafogli
C5. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
198
8
205
31.256
83
31.340
Le voci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultato netto dell'attività di negoziazione".
Nella voce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:
- Utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 381 mila euro
Nella voce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi:
- Perdite da negoziazione iscritte a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 17 mila euro
107
Sezione 3- Attività finanziarie valutate al fair value - voce 30
La Banca non detiene attività finanziarie valutate al fair value.
108
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita".
4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica
Voci/Valori
Totale 31.12.2009
Livello 1
1. Titoli di debito
Livello 2
Totale 31.12.2008
Livello 3
Livello 1
22.307
Livello 2
Livello 3
21.309
22.307
21.309
946
743
946
743
2.1 Valutati al fair value
2.2 Valutati al costo
4. Finanziamenti
Totale
22.307
946
21.309
743
Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 23.252 mila euro, accoglie:
- la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione;
- le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28.
Al punto 1.2 sono comprese attività cedute non cancellate riferite a strumenti finanziari utilizzati per operazioni di pronti contro termine passive con la clientela.
Tra i titoli di capitale di cui al punto 2.2 sono comprese le partecipazioni detenute nel capitale di società promosse dal movimento del Credito Cooperativo e di società o
enti comunque strumentali allo sviluppo dell'attività della Banca.
Si espongono di seguito i dati maggiormente significativi delle medesime.
4.1 - Aggiuntiva/Facoltativa alla 4.1 - Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo
Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli)
ICCREA HOLDING Spa
BANCA AGRILEASING Spa
FEDERAZIONE DELLE BANCHE DI CREDITO LAZIO UMBRIA SARDEGNA Soc. Coop
FEDERLUS FACTORING
ISIDE ORD
FONDO GARANZIA DEPOSITANTI
Totale
Valore nominale
% capitale
posseduto
Patrimonio netto
società
partecipata (*)
720
746
0,10%
60.201
51
50
0,02%
402.441
103
103
2,55%
4.550
41
41
4,47%
999
5
5
0,01%
46.583
1
1
0,18%
527
921
( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato
Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di
collegamento, sono state valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano
ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS39.
Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle.
109
Valore di bilancio
4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti
Voci/Valori
1. Titoli di debito
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
22.307
21.309
22.307
21.309
946
743
c) Banche
d) Altri emittenti
a) Banche
50
50
896
693
- società finanziarie
788
585
103
103
5
5
23.253
22.052
b) Altri emittenti
- imprese di assicurazione
- altri
4. Finanziamenti
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale
Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi:
- titoli emessi dallo Stato italiano per 22.307 mila euro
4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica
La Banca alla data di riferimento del bilancio non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica.
4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Voci/Valori
Titoli di debito
Titoli di capitale
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
21.309
743
22.052
B. Aumenti
5.504
202
5.707
B1. Acquisti
5.141
202
5.344
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B2. Variazioni positive di FV
302
302
B3. Riprese di valore
Imputate al conto economico
X
Imputate al patrimonio netto
B4. Trasferimenti da altri portafogli
B5. Altre variazioni
C. Diminuzioni
61
61
4.507
4.507
4.250
4.250
C1. Vendite
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di FV
C4. Svalutazioni da deterioramento
Imputate al conto economico
Imputate al patrimonio netto
C5. Trasferimenti ad altri portafogli
C6. Altre variazioni
257
D. Rimanenze finali
22.307
257
946
23.252
Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B.5 e C.6 sono indicati, rispettivamente, gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finaziarie disponibili per la
vendita iscritte alla voce 100.b) " utili (perdite) da cessione/acquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative " riserve da valutazione"
del patrimonio netto precedentemente costituite.
110
Sezione 5 - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - Voce 50
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie classificate nella categoria in esame e pertanto, la presente sezione non viene avvalorata.
111
Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti”.
Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'Italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria.
6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica
Tipologia operazioni/Valori
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
A. Crediti verso Banche Centrali
1. Depositi vincolati
2. Riserva obbligatoria
3. Pronti contro termine
4. Altri
B. Crediti verso banche
5.430
6.361
1. Conti correnti e depositi liberi
3.629
4.461
1.540
1.629
3. Altri finanziamenti:
5
3.1 Pronti contro termine attivi
3.2 Leasing finanziario
3.3 Altri
4. Titoli di debito
5
261
266
261
266
Totale (valore di bilancio)
5.430
6.361
Totale (fair value)
5.430
6.361
Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili.
I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili.
Non sono presenti crediti verso banche con vincolo di subordinazione.
Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di 2 mila euro.
La sottovoce “riserva obbligatoria” include la parte “mobilizzabile” della riserva stessa.
I depositi vincolati di cui al punto B. comprendono la riserva obbligatoria, assolta in via indiretta, pari a 1.540 mila euro, detenuta presso ICCREA Banca Spa.
6.2 Crediti verso banche oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti crediti verso banche oggetto di copoertura specifica.
La Banca non ha posto in essere alcun leasing finanziario.
112
Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio “crediti”.
7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica
Totale 31.12.2009
Bonis
1. Conti correnti
Totale 31.12.2008
Deteriorate
Bonis
Deteriorate
6.355
592
5.815
45.675
2.438
42.131
6.371
194
4.983
3.421
143
2.112
3.312
Totale (valore di bilancio)
61.822
3.367
55.041
3.312
Totale (fair value)
69.202
3.496
58.035
3.312
2. Pronti contro termine attivi
3. Mutui
4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto
5. Leasing finanziario
6. Factoring
7. Altre operazioni
8. Titoli di debito
La Banca, con riferimento alle attività deteriorate del precedente esercizio, si è avvalsa della facoltà di esporle convenzionalmente nella sottovoce "altre operazioni".
I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni.
Nella Tabella sono comprese "attività cedute non cancellate", rilevate parzialmente, per un importo complessivo pari ad euro 257 mila (euro257 mila al termine
dell'esercizio precedente), riferite ad attività deteriorate.
Dette operazioni, sono meglio rappresentate nella Parte E - Sezione 1 - rischio di credito sottosezione C.
Sottovoce 7 "Altre operazioni"
Anticipi SBF
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
3.182
1.869
Rischio di portafoglio
299
235
Sovvenzioni diverse
56
Depositi presso Uffici Postali
14
2
Depositi cauzionali fruttiferi
6
6
Altri
8
Totale
3.565
2.112
Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, gli incagli, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute, secondo le definizioni di Banca d'Italia. Il dettaglio di tali
esposizioni viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito.
Il fair value dei crediti deteriorati ammonta a 3.496 mila euro, mentre quello degli altri crediti in bonis, pari a 69.202 mila euro è principalmente calcolato sui mutui e prestiti
personali a medio e lungo termine.
113
7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti
Totale 31.12.2009
Bonis
Totale 31.12.2008
Deteriorate
Bonis
Deteriorate
1. Titoli di debito
a) Governi
b) Altri Enti pubblici
c) Altri emittenti
- imprese finanziarie
- assicurazioni
- altri
2. Finanziamenti verso
61.823
3.367
55.041
3.312
60.898
3.367
53.675
3.312
21.330
2.150
18.435
2.197
a) Governi
b) Altri Enti pubblici
c) Altri soggetti
- imprese finanziarie
925
1.366
269
163
- assicurazioni
- altri
Totale
39.299
1.217
35.077
1.115
61.823
3.367
55.041
3.312
7.3 Crediti verso clientela: attività oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene crediti verso la clientela oggetto di copertura specifica.
La Banca non ha posto in essere alcun leasing finanziario.
114
Sezione 8 - Derivati di copertura - Voce 80
La Banca non ha posto in essere derivati di copertura.
115
Sezione 9 - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 90
Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica.
116
Sezione 10 - Le partecipazioni - voce 100
La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto e sottoposte ad influenza notevole.
117
Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110
Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimenti
immobiliari (terreni e fabbricati) disciplinati dallo IAS 40, nonché quelle oggetto di locazione finanziaria.
11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo
Attività/Valori
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
A. Attività ad uso funzionale
1.1 di proprietà
751
740
513
524
43
25
195
191
751
740
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altre
1.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altre
Totale A
B. Attività detenute a scopo di investimento
2.1 di proprietà
27
a) terreni
b) fabbricati
27
2.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
Totale B
Totale (A+B)
27
778
740
Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota.
La valutazione al costo presunto (deemed cost) è stata utilizzata solo per gli immobili ad uso funzionale con l'iscrizione di rivalutazione d'importo complessivo di 340 mila
euro rispetto ai precedenti valori di libro.
Le altre immobilizzazioni materiali sono state valutate al costo come indicato nella parte A della nota.
11.2 Attività materiali: composizione delle attività valutate al fair value o rivalutate
Non sono presenti attività materiali valutate al fair value o rivalutate; pertanto si omette la compilazione della relativa tabella
118
11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue
Terreni
A. Esistenze iniziali lorde
Fabbricati
Impianti
elettronici
Mobili
Altre
Totale
570
240
615
46
215
424
685
524
25
191
740
B. Aumenti:
7
91
98
B.1 Acquisti
7
91
98
11
6
70
87
11
6
70
87
513
26
212
751
57
221
445
723
570
247
657
1.474
A.1 Riduzioni di valore totali nette
A.2 Esistenze iniziali nette
1.425
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.5 Differenze positive di cambio
B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni:
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Differenze negative di cambio
C.6 Trasferimenti a:
a) attività materiali detenute a scopo di investimento
b) attività in via di dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette
D.1 Riduzioni di valore totali nette
D.2 Rimanenze finali lorde
E. Valutazione al costo
Ai righi A.1 e D.1 - Riduzioni di valori totali nette - è riportato il totale del fondo ammortamento.
La sottovoce E - Valutazioni al costo - non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in
possesso della banca.
Tra i mobili sono ricompresi:
- arredi per 18 mila euro
- scaffalature per 3 mila euro
- casseforti per 5 mila euro
Tra le altre attività materiali sono ricompresi:
- macchine elettroniche per 169 mila euro
- macchinari e apparecchiature varie per 16 mila euro
- impianti di allarme per 3 mila euro
- porte e cristalli blindati per 17 mila euro
- impianti di condizionamento per 7 mila euro
I fondi di ammortamento raggiungono il seguente grado di copertura dei valori di carico globali delle immobilizzazioni materiali:
Grado di copertura dei fondi ammortamento
Classe di attività
Terreni
% amm.to
complessivo
31.12.2009
0,00%
% amm.to
complessivo
31.12.2008
0,00%
Fabbricati
10,00%
8,00%
Mobili
89,47%
90,00%
Impianti elettronici
Altre
119
0,00%
0,00%
67,73%
69,00%
Percentuali di ammortamento utilizzate
Classe di attività
%
ammortamento
Fabbricati
2,00%
Arredi
15,00%
Mobili e macchine ordinarie d'ufficio
12,00%
Impianti di ripresa fotografica / allarme
30,00%
Macchine elettroniche ed eleetromeccaniche
20,00%
Macchinari, apparecchi ed attrezzature varie
15,00%
Blindati
20,00%
11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue
Importo
Terreni
Fabbricati
B. Aumenti
28
B.1 Acquisti
(1)
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Variazioni positive nette di fair value
B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale
28
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
(1)
C.3 Variazioni negative nette di fair value
C.4 Rettifiche di valore da deterioramento
C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività
a) immobili ad uso funzionale
b) attività non correnti in via di dismissione
D. Rimanenze finali
27
E. Valutazione al fair value
Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo.
La voce B.7 Altre variazioni si riferisce ad un immobile non strumentale che precedentemente era stato classificato tra le attività in via di dismissione.
11.5 Impegni per acquisto di attività materiali (IAS 16/74.c)
La Banca non ha contratto impegni di acquisto su attività materiali.
120
Sezione 12 - Attività immateriali - Voce 120
Nella presente voce figurano le attività immateriali di cui allo IAS 38.
12.1 Attività immateriali: composizione per tipologia di attività
Attività/Valori
Totale 31.12.2009
Durata definita
A.1 Avviamento
Durata indefinita
X
Totale 31.12.2008
Durata definita
Durata indefinita
X
A.2 Altre attività immateriali
2
1
A.2.1 Attività valutate al costo:
2
1
2
1
2
1
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività
A.2.2 Attività valutate al fair value:
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività
Totale
Tutte le attività immateriali della Banca sono valutate al costo.
La altre attività immateriali di cui alla voce A.2, a durata limitata, sono costituite prevalentemente da software aziendale in licenza d'uso e sono state ammortizzate, pro
rata temporis, con il metodo delle quote costanti in ragione della loro vita utile, stimata in 3 anni.
Non sono iscritte attività immateriali generate internamente.
121
12.2 Attività immateriali: variazioni annue
Avviamento
Altre attività
immateriali:generate
internamente
DEF
INDEF
Altre attività immateriali:
altre
DEF
Totale
INDEF
4
A.1 Riduzioni di valore totali nette
2
4
2
A.2 Esistenze iniziali nette
1
1
B. Aumenti
2
2
B.1 Acquisti
2
2
2
2
2
2
2
2
D. Rimanenze finali nette
2
2
D.1 Rettifiche di valore totali nette
4
4
E. Rimanenze finali lorde
6
6
di cui: operazione di aggregazione aziendale
B.2 Incrementi di attività immateriali interne
X
X
B.4 Variazioni positive di fair value:
- a patrimonio netto
X
- a conto economico
X
B.5 Differenze di cambio positive
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
di cui: operazione di aggregazione aziendale
C.2 Rettifiche di valore
- Ammortamenti
X
- Svalutazioni:
+ patrimonio netto
X
+ conto economico
C.3 Variazioni negative di fair value:
- a patrimonio netto
X
- a conto economico
X
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione
C.5 Differenze di cambio negative
F. Valutazione al costo
Legenda
DEF: a durata definita
INDEF: a durata indefinita
Le attività immateriali oggetto di descrizione sono state interamente acquistate all’esterno e sono valutate al costo.
Tra le esistenze iniziali delle "Altre attività immateriali" non sono comprese quelle che alla data di chiusura del precedente esercizio risultano completamente
ammortizzate.
La sottovoce F. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value, non in
possesso della Banca.
12.3 Altre informazioni
In base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124 si precisa che la Banca non ha:
- costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;
- assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali;
- acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;
- acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;
- attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.
122
31
. fondi per rischi e oneri
123
Totale
. altre voci
103
15
2
48
- altre:
. costi di natura amministrativa
56
IRES
- svalutazione crediti
Descrizione
IRAP
3
2
3
Totale
106
17
2
31
50
56
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico)
Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo.
Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)
Descrizione
IRES
IRAP
Totale
riserve da valutazione
2
2
minuvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita
2
2
altre
Totale
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico)
Descrizione
IRES
IRAP
Totale
. rivalutazioni di attività finanziarie detenute per la negoziazione e di attività finanziarie valutate al fair value
. rivalutazioni di derivati di copertura
. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente
. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti
. altre voci
12
2
14
Totale
12
2
14
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)
Descrizione
IRES
. riserve da valutazione
plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita
. rivalutazione immobili
IRAP
Totale
130
23
39
7
153
46
91
16
107
130
23
153
. altre
Totale
Imposte differite non rilevate
Non si è dato luogo alla rilevazione di passività per imposte differite:
. sulle riserve di rivalutazione monetaria in sospensione di imposta;
. sulla riserve di utili costituite con accantonamenti non soggetti ad imposte sul reddito ai sensi dell'art. 12 della L. 904/77.
Tenuto conto della indisponibilità delle riserve prevista dalla normativa di settore e dallo Statuto sociale, la Banca non ha assunto nè ritiene di assumere comportamenti
idonei ad integrare i presupposti per la loro distribuzione e, di conseguenza, per la rilevazione delle relative passività per imposte differite.
13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale
Totale
31.12.2008
112
96
2. Aumenti
1
31
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio
1
31
a) relative a precedenti esercizi
1
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) riprese di valore
d) altre
1
30
3. Diminuzioni
7
15
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
7
15
7
15
106
112
e) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
a) rigiri
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità
c) mutamento di criteri contabili
d) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
124
13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)
Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale
Totale
31.12.2008
15
62
2. Aumenti
14
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
14
c) altre
14
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
1
61
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
1
61
a) rigiri
58
c) altre
1
3
14
15
4. Importo finale
Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri.
Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperate
sotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquote
utilizzate per la rilevazione delle imposte differite ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 4,82%.
Lo sbilancio delle imposte anticipate e delle imposte differite è stato iscritto a conto economico alla voce 260 "imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente",
rispettivamente, per 6 mila euro e per 1 mila euro.
13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale
Totale
31.12.2008
63
11
2. Aumenti
63
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio
63
c) altre
63
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
61
11
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
61
11
61
11
2
63
a) rigiri
b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità
c) dovute al mutamento di criteri contabili
d) altre
4. Importo finale
125
13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale
Totale
31.12.2008
124
109
2. Aumenti
31
15
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
31
15
31
15
3. Diminuzioni
2
1
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
2
1
1
1
c) altre
2.3 Altri aumenti
a) rigiri
c) altre
1
4. Importo finale
153
123
Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.
Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto
Composizione della fiscalità corrente
IRES
Passività fiscali correnti (-)
Acconti versati (+)
IRAP
Altre
(128)
(125)
129
138
TOTALE
(13)
(266)
266
Altri crediti di imposta (+)
Ritenute d'acconto subite (+)
1
1
Saldo a debito della voce 80 a) del passivo
Saldo a credito
Crediti di imposta non compensabili: quota capitale
(13)
1
13
304
(13)
14
304
Crediti di imposta non compensabili: quota interessi
179
179
Saldo dei crediti di imposta non compensabili
483
483
Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivo
484
126
13
497
Sezione 14 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 140 dell'attivo e voce 90 del passivo
Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e relative passività associate.
Si omette pertanto la compilazione della relativa tabella e non rilevano le informazioni richieste dal paragrafo 42 del IRRS5.
127
Sezione 15 - Altre attività - Voce 150
Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell’attivo dello stato patrimoniale.
15.1 Altre attività: composizione
Voci
Migliorie e spese incrementative su beni di terzi non separabili
Altre attività
Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
24
27
1.131
977
167
138
13
15
Valori diversi e valori bollati
Assegni di c/c tratti su terzi
Partite in corso di lavorazione
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio
1
17
253
Debitori Diversi per operazioni in titoli
1
Depositi cauzionali infruttiferi
Risconti attivi non riconducibili a voce propria
Reinvestimento del TFR
173
7
40
14
459
416
Effetti propri e di terzi al protesto
46
31
Partite da regolare con Iccrea
57
48
Altre partite attive
79
133
1.155
1.004
Totale
Fra le altre attività figura lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso, il cui dettaglio è indicato nell'apposita
Tabella delle "Altre informazioni" della parte B della presente nota integrativa
128
PASSIVO
Sezione 1 - Debiti verso banche - Voce 10
La Banca non detiene debiti verso banche, la presente sezione non viene avvalorata.
129
Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20
Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di
funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.
2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica
Totale
31.12.2009
1. Conti correnti e depositi liberi
77.151
3. Finanziamenti
3.1 Pronti contro termine passivi
Totale
31.12.2008
64.089
8.941
4.280
12.136
16.007
12.136
16.007
3.2 Altri
4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali
5. Altri debiti
235
Totale
98.463
84.376
Fair value
98.463
84.441
Le operazioni “pronti contro termine” passive riguardano esclusivamente le operazioni con obbligo di rivendita a termine, da parte del cessionario, delle attività oggetto
della transazione, non avendo la Banca posto in essere operazioni che prevedono la facoltà per il cessionario di rivendita a termine.
2.2 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti subordinati
La Banca alla data di riferimento del bilancio, non ha in essere debiti subordinati.
2.3 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati
La banca non ha in essere debiti strutturati.
2.4 Debiti verso clientela oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere debiti verso clientela oggetto di copertura specifica.
2.5 Debiti per leasing fnanziario
La Banca non ha in essere debiti per leasing finanziaria.
130
Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30
Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato.
Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancora rimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non
ancora collocata presso terzi.
3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica
Totale 31.12.2009
Tipologia titoli/Valori
Valore bilancio
Totale 31.12.2008
Fair value
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Valore bilancio
Fair value
Livello 1
Livello 2
Livello 3
A. Titoli
1. Obbligazioni
14.576
11.434
11.558
11.434
11.558
1.1 strutturate
1.2 altre
14.576
2. Altri titoli
14.823
261
338
339
2.1 strutturati
2.2 altri
261
Totale
14.837
14.823
263
338
263
11.772
Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili
La sottovoce A.2.2 "Titoli - altri titoli - altri", comprende:
- certificati di deposito per 261 mila euro
3.2 Dettaglio della voce 30 "Titoli in circolazione": titoli subordinati
La Banca non ha emesso titoli subordinati.
3.3 Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere titoli in circolazione oggetto di copertura specifica.
131
339
11.558
339
Sezione 4 - Passività finanziarie di negoziazione - Voce 40
La Banca non detiene passività finanziarie classificate nella categoria in esame e pertanto, la presente sezione non viene avvalorata.
132
Sezione 5 - Passività finanziarie valutate al fair value - Voce 50
La Banca non detiene passività finanziarie valutate al fair value pertanto, la presente sezione non viene avvalorata.
133
Sezione 6 - Derivati di copertura - Voce 60
La Banca non ha posto in essere derivati di copertura.
134
Sezione 7 - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 70
La Banca non ha posto in essere passività oggetto di copertura generica (macrohedging) dal rischio di tasso di interesse.
135
Sezione 8
Passività fiscali - Voce 80
Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'Attivo.
136
Sezione 9
Passività associate ad attività in via di dismissione - Voce 90
Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività associate ad attività in via di dismissione, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 14 dell'Attivo.
137
Sezione 10 - Altre passività - Voce 100
Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale.
10.1 Altre passività: composizione
Voci
Ratei passivi
Altre passività
Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni
Debiti verso fornitori
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
2
3
476
680
69
40
164
119
Debiti verso il personale
Debiti verso l'Erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda
80
120
Debiti verso l'Erario per l'attività di riscossione imposte e/o come sostituto d'imposta
Debiti verso terzi per incassi e/o trattenute
Partite in corso di lavorazione
87
48
2
8
56
39
Risconti passivi non riconducibili a voce propria
7
6
Somme a disposizione della clientela o di terzi
39
66
Acconti infruttiferi versati dalla clientela a fronte di crediti a scadere
9
Depositi cauzionali infruttiferi ricevuti da terzi
Altre partite passive
Totale
138
4
177
10
6
478
683
Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110
Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo Ias 19.
11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
536
486
B. Aumenti
48
88
B.1 Accantonamento dell'esercizio
48
88
C. Diminuzioni
38
C.1 Liquidazioni effettuate
38
D. Rimanenze finali
584
536
Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestati nell'esercizio, pertanto la Voce
D. “Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).
Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai
fondi pensione esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a 537 mila euro e risulta essere stato movimentato nell’esercizio come di seguito:
Totale
31.12.2009
Fondo iniziale
Variazioni in aumento
Totale
31.12.2008
482
468
55
52
537
482
Variazioni in diminuzione
Fondo finale
38
Nel corso dell'esercizio sono state destinate al fondo di previdenza di categoria quote di trattamento di fine rapporto per 21 mila euro.
139
Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120
Nelle presenti voci figurano le passività relative agli “Altri benefici a lungo termine”, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19, e le
obbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse, per quanto previsto dallo IAS37.
12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione
Totale
31.12.2009
Voci/Valori
Totale
31.12.2008
1 Fondi di quiescenza aziendali
2. Altri fondi per rischi ed oneri
56
46
2.2 oneri per il personale
37
40
2.3 altri
19
6
56
46
2.1 controversie legali
Totale
12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annue
Fondi di
quiescenza
Altri fondi
Totale
46
46
B. Aumenti
33
33
B.1 Accantonamento dell'esercizio
B.2 Variazioni dovute al passare del tempo
B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
33
33
C. Diminuzioni
23
23
3
3
C.1 Utilizzo nell'esercizio
C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
20
20
D. Rimanenze finali
56
56
La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.
La sottovoce B.4 - Altre variazioni in aumento - accoglie:
- la quota parte dell'utile del precedente esercizio destinata ad accantonamento al fondo per beneficenza e mutualità
La sottovoce C.1 - Utilizzo nell'esercizio - si riferisce ai pagamenti effettuati.
La sottovoce C.3 - Altre variazioni in diminuzione - accoglie:
- i decrementi del fondo per beneficenza e mutualità a seguito dell'utilizzo a fronte delle specifiche destinanazioni.
12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti
La Banca non ha iscritto nel Bilancio fondi della specie.
12.4 Fondi per rischi ed oneri - altri fondi
La voce “Altri fondi per rischi e oneri” è costituita da:
Oneri per il personale, per 37 mila euro
L'importo esposto nella sottovoce 2.2 “oneri per il personale – Altri fondi rischi ed oneri”, della tabella 12.1, si riferisce a:
- Premi di anzianità/fedeltà relativi all’onere finanziario che la Banca dovrà sostenere, negli anni futuri, in favore del personale dipendente in relazione all’anzianità di
servizio.
Dal punto di vista operativo, l'applicazione del Metodo della Proiezione Unitaria del Credito ha richiesto anche ipotesi demografiche ed economico-finanziarie applicate
analiticamente su ciascun dipendente.
Altri - Fondo beneficenza e mutualità, per 20 mila euro
Nell'ambito degli altri fondi è compreso il fondo di beneficenza e mutualità che trae origine dallo statuto sociale (art. 49). Lo stanziamento viene annualmente determinato,
in sede di destinazione di utili, dall'Assemblea dei soci; il relativo utilizzo viene deciso dal Consiglio di Amministrazione.
Il fondo non è stato attualizzato in quanto il suo utilizzo è previsto nel corso dell'anno successivo.
Non esistono alla data di chiusura dell'esercizio passività potenziali, ovverosia quelle per le quali non è probabile un esborso finanziario.
140
Sezione 13 - Azioni rimborsabili - voce 140
La Banca non ha emesso azioni rimborsabili.
141
Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve.
14.1 "Capitale" e "Azioni proprie": composizione
La Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie pari al capitale sociale sottoscritto per 32 Mila euro. Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate.
Non vi sono azioni proprie riacquistate
14.2 Capitale - Numero azioni: variazioni annue
Ordinarie
A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio
Altre
6.014
- interamente liberate
6.014
- non interamente liberate
A.1 Azioni proprie (-)
A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali
6.014
B. Aumenti
295
B.1 Nuove emissioni
295
- a pagamento:
295
- operazioni di aggregazioni di imprese
- conversione di obbligazioni
- esercizio di warrant
- altre
295
- a titolo gratuito:
- a favore dei dipendenti
- a favore degli amministratori
- altre
B.2 Vendita di azioni proprie
C. Diminuzioni
95
C.1 Annullamento
C.2 Acquisto di azioni proprie
C.3 Operazioni di cessione di imprese
95
D. Azioni in circolazione: rimanenze finali
6.214
D.1 Azioni proprie (+)
D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio
6.214
- interamente liberate
6.214
- non interamente liberate
Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio.
14.3 Capitale: altre informazioni
Variazioni della compagine sociale
Valori
Numero soci al 31/12/2008
1.231
Numero soci: ingressi
56
Numero soci: uscite
16
Numero soci al
1.271
14.4 Riserve di utili: altre informazioni
Totale
31.12.2009
Riserva Legale
Totale
Totale
31.12.2008
12.960
11.920
12.960
11.920
La normativa di settore di cui all'art. 37 del D. Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevedono la costituzione obbligatoria della riserva legale.
La riserva legale è costituita con accantonamento di almeno il 70% degli utili netti di esercizio.
Alla riserva legale viene inoltre accantonata la quota parte degli utili netti residui dopo le altre destinazioni previste dalla legge, dalla normativa di settore e dallo Statuto,
deliberate dall'Assemblea.
14.5 Strumenti di capitale: composizione e variazioni annue
Non sussistono strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.
142
In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, cod.civ., si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca,
escluso l'utile di esercizio, con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste.
Art. 2427 - n. 7 bis cod. civ.
Possibilità di
utilizzazione
Importo
CAPITALE SOCIALE:
Utilizzi effettuati nei tre precedenti
esercizi
Importo per
copertura perdite
Importo per altre
ragioni
32
per copertura
perdite e per
rimborso del
valore nominale
delle azioni
324
per copertura
perdite e per
rimborso del
sovrapprezzo
versato*
13.158
per copertura
perdite
non ammessi in
quanto
indivisibile
Riserve di rivalutazione monetaria
303
per copertura
perdite
non ammessi in
quanto
indivisibile
Altre riserve
100
per copertura
perdite
non ammessi in
quanto
indivisibile
(299)
per copertura
perdite
non ammessi
78
per quanto
previsto dallo IAS
39
RISERVE DI CAPITALE:
Riserva da sovrapprezzo azioni
ALTRE RISERVE:
Riserva legale
Riserva FTA/NTA
Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita
Totale
13.696
La "Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita" può essere movimentata esclusivamente secondo le prescrizioni dello IAS 39. Essa trae origine
dalla valutazione di strumenti finanziari e non può essere utilizzata nè per aumenti di capitale sociale, nè per distribuzione ai soci, nè per coperture di perdite. Le eventuali
variazioni negative di tale riserva possono avvenire solo per riduzioni di fair value, per rigiri a conto economico o per l'applicazione di imposte correnti o differite.
143
Non sussistono altre informazioni su strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.
144
Altre informazioni
1. Garanzie rilasciate e impegni
Importo
31.12.2009
Operazioni
1) Garanzie rilasciate di natura finanziaria
a) Banche
Importo
31.12.2008
544
539
544
539
1.685
1.481
1.685
1.481
603
553
603
553
603
553
2.832
2.573
b) Clientela
2) Garanzie rilasciate di natura commerciale
a) Banche
b) Clientela
3) Impegni irrevocabili a erogare fondi
a) Banche
i) a utilizzo certo
ii) a utilizzo incerto
b) Clientela
i) a utilizzo certo
ii) a utilizzo incerto
4) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione
5) Attività costituite in garanzia di obblìgazioni di terzi
6) Altri impegni
Totale
Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buona
esecuzione di contratti.
Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante.
Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende:
- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del credito cooperativo per 488 mila euro;
- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del credito cooperativo per 56 mila euro.
b) clientela - a utilizzo incerto
- margini utilizzabili su linee di credito irrevocabili concesse per 603 mila euro;
2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni
Portafogli
Importo
31.12.2009
Importo
31.12.2008
12.573
16.228
4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
5. Crediti verso banche
6. Crediti verso clientela
7. Attività materiali
In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell’attivo per 12.136 mila euro.
145
4. Gestione e intermediazione per conto terzi
Tipologia servizi
Importo
1. Esecuzione di ordini per conto della clientela
a) Acquisti
1. regolati
2. non regolati
b) Vendite
1. regolate
2. non regolate
2. Gestioni di portafogli
a) individuali
b) collettive
3. Custodia e amministrazione di titoli
a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli)
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio
2. altri titoli
b) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni di portafogli): altri
24.707
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio
14.459
2. altri titoli
10.248
c) titoli di terzi depositati presso terzi
17.252
d) titoli di proprietà depositati presso terzi
54.462
4. Altre operazioni
1.250
La Banca non ha effettuato servizi di intermediazione per conto terzi.
Gli importi del punto 3. si riferiscono al valore nominale dei titoli.
La sottovoce b) comprende anche titoli in deposito a garanzia per 1.662 mila euro.
Le altre operazioni di cui al punto 4. comprendono:
Importo
1. Attività di ricezione e trasmissione di ordini:
10.653
a) acquisti
9.517
b) vendite
1.136
2. Attività di collocamento e offerta di servizi di terzi:
1.250
a) gestioni patrimoniali
b) prodotti assicurativi a contenuto finanziario
553
c) prodotti assicurativi a contenuto previdenziale
d) altre quote di Oicr
697
3. Altre operazioni
Totale
11.903
Gli importi, di cui al punto 1, si riferiscono ai dati di flusso dell'esercizio relativi alle operazioni di raccolta e trasmissione ordini per conto della clientela.
Gli importi di cui al punto 2, si riferiscono invece alle consistenze di fine esercizio dei prodotti collocati. Le gestioni patrimoniali e gli OICR sono esposti al valore corrente; i
prodotti assicurativi sono invece esposti al valore di sottoscrizione.
5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere
Totale
31.12.2009
a) Rettifiche "dare":
1. conti correnti
2. portafoglio centrale
3. cassa
4. altri conti
b) Rettifiche "avere"
1. conti correnti
2. cedenti effetti e documenti
3. altri conti
Totale
31.12.2008
7.587
5.146
109
112
7.208
4.839
73
55
197
140
7.335
4.973
132
64
6.896
4.668
307
241
La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile delle
partite relative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio.
La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a 253 mila euro, trova evidenza tra le "Altre attività" - voce 150 dell'Attivo.
146
PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20
Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziarie detenute per la
negoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30,
40, 50, 60 e 70 dell’attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50 del
passivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio.
Nelle presenti voci confluiscono anche le variazioni dei costi ammortizzati delle attività e passività finanziarie dovute ai cambiamenti di stima dei flussi di cassa attesi (ad
esempio, per effetto della revisione della probabilità di esercizio delle opzioni di rimborso anticipato riconosciute ai clienti).
Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la data
di riferimento relativi a contratti derivati.
1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione
Totale 31.12.2009
Totale 31.12.2008
Voci/Forme tecniche
Titoli di debito
471
Finanziamenti
Altre operazioni
471
761
480
480
884
6
72
78
269
3.443
3.443
3.925
X
8. Altre attività
X
Totale
X
X
957
3.515
8
8
8
8
4.481
5.847
Nella tabella sono ricompresi interessi di mora riscossi per 28 mila euro
Dettaglio sottovoce 4 “Crediti verso Banche”, colonna “Finanziamenti”:
- conti correnti e depositi per 72 mila euro
Dettaglio sottovoce 5 “Crediti verso Clientela”, colonna “Finanziamenti”:
- conti correnti per 568 mila euro
- mutui per 2.521 mila euro
- carte di credito/prestiti personali e cessione del quinto per 11 mila euro
- anticipi Sbf per 196 mila euro
- portafoglio di proprietà per 25 mila euro
- altri finanziamenti per 4 mila euro
- sofferenze per 118 mila euro
Nel caso delle "esposizioni scadute", l’importo degli interessi maturati prima della classificazione dei crediti in tale categoria è stato indicato nella colonna “Finanziamenti”.
L’importo ricompreso nella colonna “Altre Operazioni” in corrispondenza della sottovoce 8 “Altre Attività” è riferito agli interessi attivi maturati sui crediti d’imposta.
1.2 Interessi attivi e proventi assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura
La Banca non ha detenuto derivati di copertura e, pertanto, non viene compilata la relativa Tabella.
1.3 Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni
La Banca...
1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valuta
La Banca non ha posto in essere operazioni in valuta.
1.3.2 Interessi attivi su operazioni di leasing finanziario
La Banca non ha posto in essere operazioni attive di locazione finanziaria.
147
1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizione
Voci/Forme tecniche
Debiti
Titoli
1.Debiti verso banche centrali
Altre operazioni
Totale 31.12.2009
Totale 31.12.2008
X
2.Debiti verso banche
3.Debiti verso clientela
4.Titoli in circolazione
(1.242)
X
X
(430)
(1.242)
695
(430)
403
5.Passività finanziarie di negoziazione
728
6.Passività finanziarie valutate al fair value
7.Altre passività e fondi
X
8.Derivati di copertura
X
Totale
X
X
(1.242)
(431)
Nella sottovoce 3 “Debiti verso Clientela”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:
- conti correnti per 509 mila euro
- depositi per 295 mila euro
- pronti contro termine per 438 mila euro
Nella sottovoce 4 “Titoli in circolazione”, colonna “Titoli” sono compresi interessi su:
- obbligazioni emesse per 424 mila euro
- certificati di deposito per 6 mila euro
1.5 Interessi passivi e oneri assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura
La Banca nel corso dell'esercizio non ha posto in essere "derivati di copertura" e, pertanto, non viene compilata la relativa tabella.
1.6 Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni
.
1.6.1 Interessi passivi su passività in valuta
Non risultano interessi passivi in valuta alla data di riferimento del bilancio.
1.6.2 Interessi passivi su passività per operazioni di leasing finanziario
La Banca non ha posto in essere operazioni della specie.
148
(1.673)
1.826
Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50
Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsioni contrattuali
(garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc).
Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 “interessi attivi e proventi assimilati” e
20 “interessi passivi e oneri assimilati” del conto economico) delle attività e passività finanziarie.
2.1 Commissioni attive: composizione
Totale
31.12.2009
Tipologia servizi/Valori
a) garanzie rilasciate
Totale
31.12.2008
15
15
75
82
2
2
6
8
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza:
1. negoziazione di strumenti finanziari
2. negoziazione di valute
3. gestioni di portafogli
3.1. individuali
3.2. collettive
4. custodia e amministrazione di titoli
5. banca depositaria
6. collocamento di titoli
7. attività di ricezione e trasmissione di ordini
7
8
24
48
36
16
3
7
8. attività di consulenza
8.1. in materia di investimenti
8.2. in materia di struttura finanziaria
9. distribuzione di servizi di terzi
9.1. gestioni di portafogli
9.1.1. individuali
9.1.2. collettive
9.2. prodotti assicurativi
9.3. altri prodotti
d) servizi di incasso e pagamento
33
9
305
268
267
289
e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione
f) servizi per operazioni di factoring
g) esercizio di esattorie e ricevitorie
h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio
i) tenuta e gestione dei conti correnti
j) altri servizi
Totale
22
20
684
674
2.2 Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi
Canali/Valori
a) presso propri sportelli:
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
43
24
3. servizi e prodotti di terzi
b) offerta fuori sede:
c) altri canali distributivi:
149
7
8
36
16
2.3 Commissioni passive: composizione
Servizi/Valori
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
a) garanzie ricevute
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione e intermediazione:
1. negoziazione di strumenti finanziari
(31)
(26)
(1)
(2)
(26)
(22)
(26)
(22)
(4)
(2)
(102)
(106)
(133)
(133)
2. negoziazione di valute
3. gestioni di portafogli:
3.1 proprie
3.2 delegate da terzi
4. custodia e amministrazione di titoli
5. collocamento di strumenti finanziari
6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi
d) servizi di incasso e pagamento
e) altri servizi
(1)
Totale
150
Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70
Nella presente voce figurano i dividendi relativi ad azioni o quote detenute in portafoglio diverse da quelle valutate in base al metodo del patrimonio netto. Sono esclusi i
dividendi relativi a partecipazioni che rientrano in (o costituiscono) gruppi di attività in via di dismissione, da ricondurre nella voce 280 “utile (perdita) dei gruppi di attività in
via di dismissione al netto delle imposte”.
3.1 Dividendi e proventi simili: composizione
Totale 31.12.2009
Voci/Proventi
A. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
B. Attività finanziarie disponibili per la vendita
Totale 31.12.2008
Proventi da
quote di O.I.C.R.
Dividendi
Proventi da
quote di O.I.C.R.
Dividendi
7
8
13
19
C. Attività finanziarie valutate al fair value
D. Partecipazioni
Totale
151
X
20
X
27
Sezione 4 - Il risultato dell'attività di negoziazione - Voce 80
Nella voce figurano per “sbilancio” complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)):
a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” e nelle “passività finanziarie di negoziazione”, inclusi i
risultati delle valutazioni di tali operazioni.
Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e in parte nel
“risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value“, di cui alla voce 110. del Conto Economico.
b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi i risultati delle
valutazioni di tali operazioni.
I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all’attività in cambi.
4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione
Operazioni / Componenti reddituali
Utili da
negoziazione (B)
Minusvalenze (C)
Perdite da
negoziazione (D)
Risultato netto
[(A+B) - (C+D)]
421
385
(3)
(21)
782
420
304
(2)
(9)
713
1
77
(1)
(8)
69
Plusvalenze (A)
1. Attività finanziarie di negoziazione
1.1 Titoli di debito
1.2 Titoli di capitale
1.3 Quote di O.I.C.R.
1.4 Finanziamenti
1.5 Altre
4
(4)
2. Passività finanziarie di negoziazione
2.2 Debiti
2.3 Altre
3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio
X
X
X
X
X
X
X
X
4. Strumenti derivati
4.1 Derivati finanziari:
- Su titoli di debito e tassi di interesse
- Su titoli di capitale e indici azionari
- Su valute e oro
- Altri
4.2 Derivati su crediti
Totale
421
385
(3)
(21)
Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.
152
782
Sezione 5 - Il risultato netto dell'attività di copertura - Voce 90
La Banca non ha posto in essere derivati con finalità di copertura. Non si procede quindi alla compilazione della presente sezione.
153
Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100
Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziare diverse da quelle di negoziazione e da quelle designate
al fair value.
6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione
Voci/Componenti reddituali
Totale 31.12.2009
Utili
Perdite
Totale 31.12.2008
Risultato netto
Utili
Perdite
Attività finanziarie
1.Crediti verso banche
2.Crediti verso clientela
3.Attività finanziarie disponibili per la vendita
17
(17)
17
(17)
17
(17)
3.2 Titoli di capitale
3.3 Quote di O.I.C.R.
3.4 Finanziamenti
4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Totale attività
Passività finanziarie
1.Debiti verso banche
2.Debiti verso clientela
3.Titoli in circolazione
Totale passività
Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti:
- "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 17 mila euro
154
Risultato netto
Sezione 7 - Il risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value - Voce 110
La Banca non ha posto in essere attività e passività finanziarie valutate al fair value. Nonsi procede quindi alla compilazione della presente sezione.
155
Altre
(171)
(171)
(171)
(21)
(21)
(21)
Di portafoglio
A
104
104
104
Specifiche
B
13
13
13
Riprese di valore
A
Di portafoglio
B
(159)
(159)
(159)
Totale 31.12.2009
(153)
(153)
(153)
Totale 31.12.2008
156
Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “ Specifiche – A”, si riferiscono ai ripristini di valore corrispondenti agli interessi maturati nell’esercizio sulla base dell’originario tasso di interesse effettivo precedentemente utilizzato per calcolare le
rettifiche di valore.
Legenda
A = da interessi
B = altre riprese
Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Specifiche – Altre”, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti, mentre quelle riportate nella colonna “ Specifiche – Cancellazioni”, derivano da eventi estintivi.
Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Di portafoglio” corrispondono alla svalutazioni collettive.
C. Totale
(84)
(84)
- Titoli di debito
(84)
- Finanziamenti
Cancellazioni
Rettifiche di valore
Specifiche
B. Crediti verso clientela
- Titoli di debito
- Finanziamenti
A. Crediti verso banche
Operazioni/ Componenti reddituali
8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione
Figurano i saldi delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche, delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino a scadenza e delle altre
operazioni finanziarie.
Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130
8.2 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica ripresa di valore su attività finanziarie disponibili per la vendita.
157
158
8.4 Rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica o ripresa di valore per deterioramento di garanzie rilasciate, impegni ad erogare fondo o altre operazioni.
8.3 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha classificato alcuno strumento finanziario tra le attività finanziarie detenute sino a scadenza.
Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150
Nella presente sezione sono dettagliate le “spese per il personale” e le “altre spese amministrative” registrate nell’esercizio
9.1 Spese per il personale: composizione
Totale
31.12.2008
31.12.2009
Tipologia di spese/Valori
1) Personale dipendente
(1.424)
a) salari e stipendi
(1.001)
b) oneri sociali
(275)
c) indennità di fine rapporto
d) spese previdenziali
e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale
(54)
f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni:
- a contribuzione definita
(65)
(65)
- a prestazione definita
h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali
i) altri benefici a favore dei dipendenti
(28)
2) Altro personale in attività
3) Amministratori e sindaci
(98)
4) Personale collocato a riposo
5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende
6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società
Totale
(1.521)
La sottovoce “e) accantonamento al trattamento di fine rapporto – Personale dipendente” è così composta:
- valore attuariale (Service Cost – CSC) pari a 26 mila euro;
- onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 15 mila euro.
(eventualmente se non si applica il c.d. “Metodo del Corridoio”)
- utile/perdita attuariale (Actuarial Gains/Losses – A G/L) pari a 6 mila euro
- imposta sostitutiva e aliquota 0,50% 7 mila euro
La sottovoce g) comprende le quote relative al trattamento di fine rapporto maturato nell'esercizio e destinate al Fondo di previdenza di categoria, per 21 mila euro.
Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda ed i relativi rimborsi spese, per
56 mila euro; in tale sottovoce sono altresì inseriti i compensi pagati ai sindaci dell'azienda per 41 mila euro.
9.2 Numero medio dei dipendenti per categoria
Personale dipendente
a) dirigenti
b) quadri direttivi
c) restante personale dipendente
25
1
3
21
Altro personale
Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero dei mesi lavorati sull'anno.
9.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti: totale costi
La Banca non ha inscritto alla data di bilancio fondi della specie, in quanto i contributi dovuti in forza dei accordi aziendali vengono versati a un Fondo esterno.
9.4 Altri benefici a favore dei dipendenti
La sottovoce “i) altri benefici a favore dei dipendenti – Personale dipendente” è così composta:
1) premi di anzianità, cosi suddivisi:
Valore Attuariale (Current Service Cost – CSC) pari a pari a 3 mila euro
Onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 1 mila euro
Utile Attuariale (Actuarial Gains/Losses – A G/L) pari a 4 mila euro.
2) rimborsi spese viaggio per 3 mila euro
3) contributo Cassa Mutua Nazionale per 16 mila euro
4) altre spese per 9 mila euro
159
9.5 Altre spese amministrative: composizione
Tipologia
Spese di amministrazione
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
(1.200)
(1.032)
prestazioni professionali
(91)
(67)
servizio internal audit esternalizzato
(40)
(29)
visure
(51)
(47)
contributi associativi
(89)
(98)
pubblicità, sponsorizzazioni e manifestazioni sociali
(110)
(70)
rappresentanza
(111)
(75)
spese di formazione
(19)
buoni pasto
(38)
canoni per locazione di immobili
(46)
altri fitti e canoni passivi
(44)
(3)
(2)
(289)
(299)
spese di manutenzione
(51)
(34)
premi di assicurazione incendi e furti
(22)
(19)
altri premi di assicurazione
(30)
(32)
elaborazione e trasmissione dati
spese di vigilanza
(2)
(2)
spese di pulizia
(33)
(35)
stampati, cancelleria, pubblicazioni
(60)
(61)
spese telefoniche, postali e di trasporto
(58)
(76)
utenze e riscaldamento
(19)
(22)
altre spese di amministrazione
(38)
(20)
(286)
(254)
(202)
(195)
Imposte indirette e tasse
tassa sui contratti di borsa
imposta di bollo
imposta comunale sugli immobili (ICI)
imposta sostitutiva DPR 601/73
altre imposte
Totale spese amministrative
160
(1)
(1)
(48)
(44)
(35)
(14)
(1.486)
(1.286)
Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160
La Banca nel corso del 2009 non ha effettuato accantonamenti ai fondi per rischi e oneri. Non si procede quindi alla compilazione della presente sezione.
161
Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170
Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo di investimento, incluse
quelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.
11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione
Attività/Componente reddituale
A.
Ammortamento
(a)
Rettifiche di
valore per
deterioramento
(b)
Riprese di valore
(c)
Risultato netto
(a + b - c)
Attività materiali
A.1 Di proprietà
88
88
- Ad uso funzionale
87
87
- Per investimento
1
1
88
88
A.2 Acquisite in leasing finanziario
- Ad uso funzionale
- Per investimento
Totale
Alla data di riferimento del bilancio non risultano attività in via di dismissione ai sensi dell'IFRS 5
162
Sezione 12 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività immateriali - Voce 180
Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività immateriali, diverse dall’avviamento, incluse quelle relative ad attività
acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.
12.1 Rettifiche di valore nette su attività immateriali: composizione
Attività/Componente reddituale
Ammortamento
(a)
Rettifiche di
valore per
deterioramento
(b)
Riprese di valore
(c)
Risultato netto
(a + b - c)
A. Attività immateriali
A.1 Di proprietà
2
2
2
2
2
2
- Generate internamente dall'azienda
- Altre
A.2 Acquisite in leasing finanziario
Totale
Le rettifiche di valore, interamente riferibili ad ammortamenti, riguardano attività immateriali con vita utile definita ed acquisite all’esterno.
Le attività immateriali sono meglio descritte nella sezione 12 della Nota.
163
Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190
Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 280 “Utili (Perdita) dell’operatività corrente al netto
delle imposta”.
13.1 Altri oneri di gestione: composizione
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria
(1)
(33)
Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili
(3)
(3)
Intervento Fondo Garanzia Depositanti
(3)
Totale
(7)
(36)
13.2 Altri proventi di gestione: composizione
Totale
31.12.2009
Recupero imposte e tasse
Totale
31.12.2008
221
215
Rimborso spese legali per recupero crediti
47
26
Recupero spese visure
16
18
Altri affitti attivi
5
5
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria
1
3
290
267
Totale
164
Sezione 14 - Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 210
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate congiuntamente e sottoposte a influenza notevole.
165
Sezione 15 - Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali - Voce 220
Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate valutazioni al fair value su attività materiali o immateriali.
166
Sezione 16 - Rettifiche di valore dell'avviamento - Voce 230
La Banca non ha iscritto tra le sue attività alcuna voce a titolo di avviamento.
167
Sezione 17 - Utili (Perdite) da cessione di investimenti - Voce 240
La Banca non ha effettuato cessioni di investimento.
168
Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260
Nella presente voce figura l’onere fiscale – pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita – relativo al reddito dell’esercizio.
18.1 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione
Componenti reddituali/Valori
1.
Imposte correnti (-)
2.
Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-)
3.
Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+)
4.
Variazione delle imposte anticipate (+/-)
5.
Variazione delle imposte differite (+/-)
6.
Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5)
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
(252)
(309)
3
1
(6)
16
1
47
(255)
(245)
Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente, anche per quanto previsto dalle disposizioni del D.Lgs. n. 38/2005.
Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004.
18.2 (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio
IRES
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)
Imponibile
Imposta
1.187
Onere fiscale teorico (27,50%)
(326)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
2
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili
(24)
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
1
Differenze che non si invertiranno negli esercizi successivi:
- variazioni permanenti tassabili
647
- variazioni permanenti deducibili
(1.351)
Altre variazioni
Imponibile fiscale
462
Imposte correnti sul reddito imponibile
(127)
18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio
IRAP
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)
Imponibile
Imposta
1.187
Onere fiscale teorico (3,90%)
(46)
Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile:
- ricavi e proventi
- costi e oneri
1.545
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
(7)
1
Altre variazioni
(132)
Imponibile fiscale - Valore della produzione netta
2.594
Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)
Effetto di maggiorazioni 0,92%
Imposte correnti sul reddito imponibile
169
(101)
(24)
(125)
Sezione 19 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte - Voce 280
Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto ha cessioni di gruppi di attività.
170
Sezione 20 - Altre informazioni
20 Mutualità prevalente
Per quanto previsto dall'art. 5, comma 2, del D.M. 23 giugno 2004, si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente.
A tal fine, ai sensi del disposto dell'art. 2512 del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio la
Banca ha rispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci.
In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'Organo di Vigilanza, si documenta che le attività di
rischio destinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno; alla data di bilancio, a fronte di attività di
rischio complessive per 145.113 mila euro, 90.510 mila euro, pari al 62,37% del totale, erano destinate ai soci o ad attività a ponderazione zero.
Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art. 2514 Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio.
171
Sezione 21 - Utile per azione
I nuovi standard internazionali (IAS 33) danno rilevanza all’indicatore di rendimento - “utile per azione” – comunemente noto come “EPS – earning per share”, rendendone
obbligatoria la pubblicazione, nelle due formulazioni:
- “EPS Base”, calcolato dividendo l’utile netto per la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione;
- “EPS Diluito”, calcolato dividendo l’utile netto per la media ponderata delle azioni in circolazione, tenuto anche conto delle classi di strumenti aventi effetti diluitivi.
La Banca è una società cooperativa a mutualità prevalente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della Società.
172
PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVA
PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA
Voci
10.Utile (Perdita) d'esercizio
Importo Lordo
Imposte sul
reddito
X
X
Importo Netto
932
Altre componenti reddituali al netto delle imposte
20. Attività finanziarie disponibili per la vendita:
285
92
a) variazioni di fair value
302
97
b) rigiro a conto economico
(17)
(5)
(17)
(5)
285
92
193
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
30. Attività materiali
40. Attività immateriali
50. Copertura di investimenti esteri:
c) altre variazioni
60. Copertura dei flussi finanziari:
c) altre variazioni
70. Differenze di cambio:
a) variazioni di valore
c) altre variazioni
80. Attività non correnti in via di dismissione:
c) altre variazioni
90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto:
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
110. Totale altre componenti reddituali
120. Redditività complessiva (Voce 10+110)
193
1.125
Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico.
Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve da
valutazione (al netto delle imposte).
173
Informazioni di natura quantitativa
A. QUALITA' DEL CREDITO
A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale.
A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)
Portafogli/qualità
Sofferenze
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
Esposizioni
scadute
Altre attività
Totale
31.256
31.256
22.307
22.307
5.430
5.430
755
2.195
417
61.823
65.190
Totale al 31.12.2009
755
2.195
417
120.815
124.182
897
1.836
579
104.101
107.413
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)
Attività deteriorate
Portafogli/qualità
Esposizione
lorda
Rettifiche
specifiche
In bonis
Esposizione
netta
Esposizione
lorda
Rettifiche di
portafoglio
31.256
22.307
X
Esposizione
netta
Totale
(esposizione
netta)
31.256
31.256
22.307
22.307
5.430
5.188
1.821
3.367
61.892
X
X
X
X
5.430
5.430
69
61.823
65.190
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
5.188
1.821
3.367
120.885
69
120.815
124.182
5.230
1.917
3.313
104.150
49
104.101
107.413
A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti
Tipologie esposizioni/valori
Esposizione lorda
Rettifiche di
valore specifiche
Rettifiche di
valore di
portafoglio
Esposizione netta
A. ESPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze
X
b) Incagli
X
c) Esposizioni ristrutturate
X
d) Esposizioni scadute
e) Altre attività
X
6.792
TOTALE A
X
6.792
6.792
6.792
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate
X
b) Altre
544
TOTALE B
TOTALE A + B
X
544
544
544
7.336
7.336
Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,
detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.
Le esposizioni "fuori bilancio" includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzione
di un rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc).
185
A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti
Rettifiche di
valore di
portafoglio
Esposizione lorda
Rettifiche di
valore specifiche
a) Sofferenze
2.341
1.586
X
755
b) Incagli
2.393
198
X
2.195
454
38
Tipologie esposizioni/valori
Esposizione netta
A. ESPOSIZIONI PER CASSA
c) Esposizioni ristrutturate
d) Esposizioni scadute
e) Altre attività
X
114.092
TOTALE A
X
417
X
119.280
1.821
69
114.023
69
117.390
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate
513
b) Altre
1.775
TOTALE B
X
513
X
1.775
2.288
2.288
Le esposizioni "fuori bilancio" includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzione
di un rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc).
A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde
Causali/Categorie
Sofferenze
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
A. Esposizione lorda iniziale
2.637
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
1.007
Esposizioni
scadute
1.971
621
1.257
262
787
223
42
166
20
B.3 altre variazioni in aumento
103
304
19
C. Variazioni in diminuzione
440
835
429
482
172
239
87
C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate
42
166
C.6 altre variazioni in diminuzione
72
B. Variazioni in aumento
144
B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate
C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonis
C.2 cancellazioni
166
C.3 incassi
274
4
C.4 realizzi per cessioni
D. Esposizione lorda finale
2.341
1.010
2.393
454
A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive
Causali/Categorie
A. Rettifiche complessive iniziali
Sofferenze
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
Esposizioni
scadute
1.740
135
42
B. Variazioni in aumento
140
116
11
B.1 rettifiche di valore
140
116
11
294
53
39
76
53
39
198
14
- di cui: esposizioni cedute non
cancellate
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate
B.3 altre variazioni in aumento
C. Variazioni in diminuzione
C.1 riprese di valore da valutazione
C.2 riprese di valore da incasso
C.3 cancellazioni
130
89
C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate
C.5 altre variazioni in diminuzione
D. Rettifiche complessive finali
1.586
753
186
47.376
47.376
6.128
6.128
149
149
204
- di cui deteriorate
1.167
402
1.985
41.458
96
556
3
679
CLN
Altre garanzie reali
Altri derivati
Derivati su crediti
Garanzie personali (2)
Classe 5
Classe 6
Crediti di firma
73.361
603
2.229
70.529
Senza rating
1.165
157
272
593
16.574
127.014
603
2.229
124.182
1.167
157
770
2.579
59.267
Totale
(1)+(2)
Totale
187
I comparti economici di appartenenza dei garanti (crediti di firma) e dei venditori di protezione (derivati su crediti) sono stati individuati facendo riferimento ai criteri di classificazione previsti nel fascicolo “Classificazione della clientela per settori e gruppi di
attività economica” edito dalla Banca d’Italia.
2.2 parzialmente garantite
2.1 totalmente garantite
1.167
975
1.2 parzialmente garantite
2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite:
2.579
59.267
Valore esposizione netta
1.1 totalmente garantite
1. Esposizioni creditizie per cassa garantite:
Garanzie reali (1)
Titoli
A.3.2 Esposizioni creditizie verso clientela garantite
Immobili
A.2.2 Distribuzione delle esposizioni per cassa e “fuori bilancio” per classi di rating interni
La Banca non è dotata di un sistema di rating interno.
Governi e
banche centrali
L’ammontare delle esposizioni con “rating esterni” rispetto al totale delle stesse è marginale.
Ciò in considerazione del fatto che la Banca svolge attività creditizia eminentemente nei confronti di micro e piccole imprese unrated;
Totale
D. Impegni a erogare fondi
C. Garanzie rilasciate
B.2 Derivati creditizi
B.1 Derivati finanziari
B. Derivati
A. Esposizioni creditizie per cassa
Classe 4
Classi di rating esterni
Altri enti
pubblici
Classe 3
Banche
Classe 2
Altri soggetti
Classe 1
Governi e banche
centrali
Esposizioni
Altri enti pubblici
A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni
Banche
A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni
Altri soggetti
X
B.3 Altre attività deteriorate
X
X
B.2 Incagli
41.218
Totale (A+B) al 31.12.2008
1.430
989
64
64
925
925
Esposiz.
netta
X
X
X
X
X
X
X
X
X
886
369
369
369
Esposiz.
netta
X
X
Rettifiche
val.
specif.
X
X
X
X
X
X
X
Rettifiche
val. di
portaf.
Società finanziarie
92
Esposiz.
netta
X
X
Rettifiche
val.
specif.
X
X
X
X
X
X
X
Rettifiche
val. di
portaf.
Società di assicurazione
22.727
25.840
2.111
1.598
513
23.729
21.579
36
1.613
501
Esposiz.
netta
1.305
1.215
X
1.215
X
3
145
1.066
Rettifiche
val.
specif.
X
X
X
X
X
X
X
9
15
15
15
Rettifiche
val. di
portaf.
Imprese non finanziarie
36.420
40.629
114
114
40.516
39.299
381
582
254
Esposiz.
netta
X
X
612
607
607
34
52
520
Rettifiche
val.
specif.
Altri soggetti
X
X
X
X
X
X
X
39
54
54
54
Rettifiche
val. di
portaf.
188
La distribuzione delle esposizioni per cassa e “fuori bilancio” per comparto economico di appartenenza deidebitori e degli ordinanti (per le garanzie rilasciate) deve essere effettuata secondo i criteri di classificazione previsti nel fascicolo “Classificazione
della clientela per settori e gruppi di attività economica” edito dalla Banca d’Italia.
51.851
Totale (A+B) al 31.12.2009
Totale B
B.4 Altre esposizioni
X
B.1 Sofferenze
B. Esposizioni "fuori bilancio"
51.851
Totale A
X
A.4 Esposizioni scadute
X
X
A.3 Esposizioni ristrutturate
51.851
X
A.5 Altre esposizioni
X
A.2 Incagli
Esposiz.
netta
Rettifiche
val.
specif.
Rettifiche
val. di
portaf.
Altri enti pubblici
Rettifiche
val. di
portaf.
Governi
Rettifiche
val.
specif.
A.1 Sofferenze
A. Esposizioni per cassa
Esposizioni/Controparti
B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
B. DISTRIBUZIONE E CONCENTRAZIONE DEL CREDITO
B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
Italia
Esposizioni/Aree geografiche
Altri Paesi europei
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
America
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
Asia
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Resto del mondo
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
755
1.586
2.195
198
417
38
113.774
69
199
50
Totale A
117.141
1.890
199
50
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
513
1.775
Totale B
2.288
Totale (A+B) al 31.12.2009
119.429
1.890
199
Totale (A+B) al 31.12.2008
104.475
102.509
263
50
263
B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio)
Italia
Esposizioni/Aree geografiche
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Altri Paesi europei
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
America
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
6.565
228
Totale A
6.565
228
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
544
Totale B
544
Totale (A+B) al 31.12.2009
7.108
228
Totale (A+B) al 31.12.2008
7.209
1
B.4 Grandi rischi
La Banca alla data di bilancio non ha grandi rischi.
189
4
Asia
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Resto del mondo
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
191
La Banca non ha efffettuato operazioni di cartolarizzazione.
A
X
X
C
A
X
X
X
B
X
X
X
C
X
X
X
A
257
X
257
X
X
257
B
192
Legenda:A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio)
B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio)
C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore)
257
257
di cui deteriorate
15.873
X
X
X
A
X
X
X
C
1.010
1.010
1.010
1.010
X
1.010
X
X
1.010
C
Crediti verso clientela
257
12.224
X
X
X
B
Crediti verso banche
di cui deteriorate
B. Strumenti derivati
X
X
4. Finanziamenti
X
B
3. O.I.C.R.
X
C
X
X
B
Attività finanziarie detenute
sino alla scadenza
X
A
12.224
C
Attività finanziarie disponibili
per la vendita
1. Titoli di debito
B
Attività finanziarie valutate al
fair value
12.224
A
Attività finanziarie detenute
per la negoziazione
A. Attività per cassa
Forme tecniche/Portafoglio
C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate
C.2 Operazioni di cessione
13.490
1.266
12.224
13.490
2009
1267
17.140
1.267
15.873
17.140
2008
Totale
C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate
Passività/Portafoglio attività
1. Debiti verso clientela
Attività
finanziarie
detenute per
la
negoziazione
Attività
finanziarie
valutate al
fair value
Attività
finanziarie
disponibili per
la vendita
Attività
finanziarie
detenute sino
alla scadenza
Crediti verso
banche
Crediti verso
clientela
Totale
12.136
12.136
12.136
12.136
12.136
12.136
16.007
16.007
a) a fronte di attività rilevate per intero
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
2. Debiti verso banche
a) a fronte di attività rilevate per intero
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
193
1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e
derivati finanziari
Valuta di denominazione Euro
Tipologia/Durata residua
a vista
fino a 3
mesi
da oltre 3
mesi fino a
6 mesi
da oltre 6
mesi fino a
1 anno
1. Attività per cassa
23.246
7.563
333
23.246
7.563
333
23.246
7.563
333
da oltre 1
anno fino a
5 anni
da oltre 5
anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata
indeterminat
a
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Altre attività
2. Passività per cassa
2.1 P.C.T. passivi
2.2 Altre passività
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
2. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione delle esposizioni in titoli di capitale e indici azionari per i principali Paesi del mercato di quotazione
Tipologia/Durata residua
A. Titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
B. Compravendite non ancora regolate su titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C. Altri derivati su titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
D. derivati su indici azionari
- posizioni lunghe
- posizioni corte
197
Quotati
Paese 1
Paese 2
83
83
Paese 3
Paese 4
Paese 5
Non quotati
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie
da oltre 3
mesi fino a
6 mesi
da oltre 6
mesi fino a
1 anno
da oltre 1
anno fino a
5 anni
17.113
11.022
4.013
14.110
10.440
9.068
346
2.713
10.440
9.068
346
2.713
6.673
1.954
4.013
13.764
6.995
4.436
6.673
1.954
4.013
13.764
6.995
4.436
4.013
13.764
6.995
4.436
6.088
803
fino a 3
mesi
a vista
32.523
da oltre 5
anni fino a
10 anni
6.995
oltre 10
anni
7.149
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
5.167
27.356
6.696
20.660
20.660
6.673
1.954
- altri
86.366
12.465
7.577
2.1 Debiti verso clientela
86.364
9.893
2.206
- c/c
57.166
- altri debiti
29.198
9.893
2.206
29.198
9.893
2.206
3
2.572
5.371
6.088
803
3
2.572
5.371
6.088
803
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
- altri
- altre
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
201
durata
indetermina
ta
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie (ALTRA VALUTA)
Valuta di denominazione DOLLARO USA
fino a 3
mesi
a vista
2
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- altri
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
- altri
- altre
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
Commento:
202
2
da oltre 3
mesi fino a
6 mesi
da oltre 6
mesi fino a
1 anno
da oltre 1
anno fino a
5 anni
da oltre 5
anni fino a
10 anni
oltre 10
anni
durata
indetermina
ta
1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati
Voci
A. Attività finanziarie
Valute
Dollari USA
Sterline
2
A.1 Titoli di debito
A.2 Titoli di capitale
A.3 Finanziamenti a banche
2
A.4 Finanziamenti a clientela
A.5 Altre attività finanziarie
B. Altre attività
2
C. Passività finanziarie
C.1 Debiti verso banche
C.2 Debiti verso clientela
C.3 Titoli di debito
C.4 Altre passività finanziarie
D. Altre passività
2
E. Derivati finanziari
2
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
2
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
2
Totale attività
4
Totale passività
4
Sbilancio (+/-)
204
Yen
Dollari canadesi
Franchi svizzeri
Altre valute
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: euro
a vista
Attività per cassa
10.847
da oltre
1 giorno
a7
giorni
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15
giorni a
1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
153
187
2.581
10.540
2.664
4.163
52.697
40.490
350
29.962
14.438
A.1 Titoli di Stato
72
A.2 Altri titoli di debito
7.029
Oltre 5
anni
50
411
150
178
1.183
2.531
3.100
2.513
3.635
21.552
26.052
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
10.847
153
115
3.628
1.538
7.219
153
115
993
3.100
2.513
3.635
21.552
26.052
Passività per cassa
76.964
3.789
927
1.531
5.270
9.219
4.941
9.856
803
B.1 Depositi
76.689
462
101
6.404
2.434
2
- banche
76.689
462
101
6.404
2.434
2
B.2 Titoli di debito
- clientela
3
923
138
609
2.507
9.854
B.3 Altre passività
272
2.404
5.031
2.206
Operazioni "fuori bilancio"
40
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
40
- posizioni lunghe
20
- posizioni corte
20
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
206
927
1.531
803
Durata
indeter
minata
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: Dollaro Usa
a vista
Attività per cassa
2
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
207
2
2
da oltre
1 giorno
a7
giorni
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15
giorni a
1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeter
minata
Pubblicazione dell'informativa al pubblico
La Banca ha avviato al proprio interno le necessarie attività per l’adeguamento ai requisiti normativi della “Informativa al Pubblico” introdotti dal c.d. “Pillar III” di Basilea 2;
le previste tavole informative (risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca www.bccbellegra.com e sul sito internet della
Federazione delle BCC del Lazio Umbria Sardegna www.federlus.it .
211
PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO
Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa
A. Informazioni di natura qualitativa
Una delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa la
rappresentazione del patrimonio riportata nelle “Istruzioni di Vigilanza per le banche” della Banca d’Italia, per cui tale aggregato costituisce “il primo presidio a fronte dei
rischi connessi con la complessiva attività bancaria”.
L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Per
assicurare una corretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserve
attraverso la destinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio.
Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione e
dall'utile di esercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione.
La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti “di base” (Tier 1) e
“supplementare” (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che di
corrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibili
perdite prodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori.
Le dinamiche patrimoniali sono costantemente monitorate dal management. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmente i ratios rispetto alla struttura finanziaria della
banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi.
Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentare
almeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alla
durata, al rischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli a
fronte del c.d. “rischio operativo”.
Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali:
il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio;
il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmente
nei comuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi.
L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche di
credito cooperativo. Obiettivo della banca è comunque quello di mantenere un’adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; la
loro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione. Egualmente attenta è la fase di
verifica ex-post.
B. Informazioni di natura quantitativa
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca.
B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione
Voci/Valori
1. Capitale
2. Sovrapprezzi di emissione
3. Riserve
Totale
31.12.2009
Totale
31.12.2008
32
31
324
299
12.960
11.920
- di utili
13.280
12.240
a) legale
13.280
12.240
(320)
(320)
b) statutaria
c) azioni proprie
d) altre
- altre
4. Strumenti di capitale
5. (Azioni proprie)
6. Riserve da valutazione
- Attività finanziarie disponibili per la vendita
381
187
78
(115)
- Attività materiali
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti in via di dismissione
- Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti
- Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto
- Leggi speciali di rivalutazione
7. Utile (Perdita) d'esercizio
Totale
303
302
932
1.106
14.628
13.543
Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 5,16 euro (valore al centesimo di euro).
Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento.
Le riserve di cui al punto 3 includono le riserve di utili già esistenti (riserva legale), nonché le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi
contabili internazionali Ias/Ifrs non rilevate nelle altre voci di patrimonio netto.
Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B.2.
212
B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Attività/Valori
Totale 31.12.2009
Riserva positiva
1. Titoli di debito
Totale 31.12.2008
Riserva negativa
Riserva positiva
Riserva negativa
83
(5)
16
(131)
83
(5)
16
(131)
4. Finanziamenti
Totale
Nella colonna “riserva positiva” è indicato l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari, che nell’ambito della categoria considerata,
presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value superiore al costo ammortizzato (attività finanziarie plusvalenti).
Nella colonna “riserva negativa” è indicato, per converso, l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari, che nell’ambito della categoria
considerata, presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value inferiore al costo ammortizzato (attività finanziarie minusvalenti).
Gli importi indicati sono riportati al netto del relativo effetto fiscale.
B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Titoli di debito
1. Esistenze iniziali
Titoli di capitale
(115)
2. Variazioni positive
302
2.1 Incrementi di fair value
302
2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative
- da deterioramento
- da realizzo
2.3 Altre variazioni
1
2.4 Operazioni di aggregazione aziendale
3. Variazioni negative
109
3.1 Riduzioni di fair value
3.2 Rettifiche da deterioramento
3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo
17
3.4 Altre variazioni
93
3.5 Operazioni di aggregazione aziendale
4. Rimanenze finali
La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include:
- diminuzioni di imposte differite passive per 1 mila euro;
La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" include:
- aumenti di imposte differite passive
per 31 mila euro;
- diminuzioni di imposte differite attive per 61 mila euro;
- imposte correnti
per 1 mila euro.
213
78
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza
2.1 Patrimonio di vigilanza
Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della
normativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti
prudenziali.
Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono essere
nella piena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.
Esso, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare al netto di
alcune deduzioni; in particolare:
Patrimonio di base (Tier 1)
Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previa
deduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce il
patrimonio di base.
Patrimonio supplementare (Tier 2)
Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammesso
nel calcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1.
(eventualmente integrare con quanto riportato sotto la voce "Eventuale")
Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altre
banche e società finanziarie.
Patrimonio di terzo livello
Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio.
Totale
31.12.2009
A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
14.190
B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:
Totale
31.12.2008
13.261
(115)
B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)
C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)
(115)
14.190
13.146
D. Elementi da dedurre dal patrimonio di base
E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)
14.190
13.146
F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
381
301
G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:
(39)
G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)
(39)
H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)
342
301
342
301
14.532
13.447
14.532
13.447
I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare
L. Totale patrimonio supllementare (TIER 2) (H-J)
M. Elementi da dedurre dal patrimonio di base e supplementare
N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)
O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)
P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)
214
2.2 Adeguatezza patrimoniale
La Banca d’Italia con l’emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”) e successivi aggiornamenti,
ha ridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediari
finanziari: Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd.”Basilea 2”).
La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri:
il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischi
dell’attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimoniali
caratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo;
il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziando
l’importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell’ottica dell’Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell’attendibilità e della
correttezza di questa valutazione interna;
il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l’adeguatezza patrimoniale, l’esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi di
gestione e controllo.
I coefficienti prudenziali al 31 dicembre 2009 sono determinati secondo la metodologia prevista dall’Accordo sul Capitale – Basilea 2, adottando il metodo Standardizzato
per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi.
In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori
(rischio di credito), un ammontare del patrimonio di vigilanza pari ad almeno l’8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio).
Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, le
valute e le merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull’intero portafoglio di negoziazione la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi di
rischio: rischio di posizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all’intero bilancio occorre inoltre determinare il
rischio di cambio ed il rischio di posizione su merci.
Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessive
attività di rischio ponderate.
Come già indicato nella Sezione 1, la banca ritiene che l’adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento di
un’adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza delle
analisi consentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione.
Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base ed
attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 18,33% (17,25% al 31.12.2008) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (total
capital ratio) pari al 18,78% (17,64% al 31.12.2008) superiore rispetto al requisito minimo dell’8%.
Il totale dei requisiti patrimoniali risulta in crescita a seguito dell’introduzione del requisito a fronte del rischio operativo (pari al 15% della media del margine di
intermediazione del triennio 2007-2009) che a dicembre 2009 risulta pari a 606 mila Euro.
Al netto della quota assorbita dai rischi di credito, dai rischi di mercato e dai rischi operativi, l’eccedenza patrimoniale si attesta a 8.341mila euro.
Importi non
ponderati
31.12.2009
Importi non
ponderati
31.12.2008
Importi
ponderati/
requisiti
31.12.2009
Importi
ponderati/
requisiti
31.12.2008
A. ATTIVITA' DI RISCHIO
A.1 Rischio di credito e di controparte
129.768
124.123
43.690
42.640
1. Metodologia standardizzata
129.768
124.123
43.690
42.640
3.495
3.411
124
190
124
190
B.3 Rischio operativo
606
576
1. Modello base
606
576
B.5 Altri elementi del calcolo
1.966
1.918
B.6 Totale requisiti prudenziali
6.191
6.095
2. Metodologia basata sui rating interni
2.1 Base
2.2 Avanzata
3. Cartolarizzazioni
B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA
B.1 Rischio di credito e di controparte
B.2 Rischi di mercato
1. Metodologia standardizzata
2. Modelli interni
3. Rischio di concentrazione
2. Modello standardizzato
3. Modello avanzato
B.4 Altri requisiti prudenziali
C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA
C.1 Attività di rischio ponderate
77.389
76.188
C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio)
18,33%
17,25%
C.3 Patrimonio di vigilanza/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio)
18,78%
17,64%
215
PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA
Nel corso dell'esercizio 2009 la Banca non ha effettuato operazioni di aggregazioni di imprese o rami d'azienda.
Sezione 2 - Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizio
Dopo la chiusura dell'esercizio e fino alla data di approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione la Banca non ha perfezionato operazioni
di aggregazioni di imprese o rami d'azienda.
216
PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica
Compensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci)
Si indicano di seguito i dati richiesti dallo IAS 24 par. 16 sui dirigenti con responsabilità strategiche, intendendosi come tali coloro che hanno il potere e la responsabilità
della pianificazione, della direzione e controllo, nonchè le informazioni sui compensi riconosciuti agli amministratori e ai sindaci della Banca.
Importi
- Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori e sindaci
174
- Benefici successivi al rapporto di lavoro
39
- Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro
- Altri benefici a lungo termine
2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate
Rapporti con parti correlate
Attivo
Passivo
Garanzie
rilasciate
Garanzie
ricevute
Ricavi
Costi
Controllate
Collegate
Amministratori, Sindaci e Dirigenti
349
1.239
5
3.384
19
18
349
1.239
5
3.384
19
18
Altri parti correlate
Totale
Le altre parti correlate sono rappresentate da entità soggette al controllo o all'influenza notevole di amministratori o dirigenti, ovvero dai soggetti che possono avere
influenza o essere influenzati dai medesimi.
I rapporti e le operazioni intercorse con parti correlate non presentano elementi di criticità, in quanto sono riconducibili all'ordinaria attività di credito e di servizio.
Durante l'esercizio non sono state poste in essere operazioni di natura atipica o inusuale con parti correlate che, per significativià o rilevanza di importo, possano aver dato
luogo a dubbi in ordine alla salvaguardia del patrimonio aziendale.
L'iter istruttorio relativo alle richieste di affidamento avanzate dalle parti correlate segue il medesimo processo di concessione creditizia riservato ad altre controparti non
correlate con analogo merito creditizio. Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova
applicazione l'art. 136 del D.Lgs. 385/1993 e l'art. 2391 del codice civile. In proposito la Banca, con delibera del Consiglio di Amministrazione del 11/08/2009 si è dotata di
un apposito "Regolamento sulla disciplina del conflitto d'interessi e delle obbligazioni degli esponenti bancari", disciplinante le procedure da seguire nei casi interessati.
Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nel
rispetto della normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse.
In particolare:
- ai dirigenti con responsabilità strategiche vengono applicate le condizioni riservate a tutto il personale o previste dal contratto di lavoro;
- agli amministratori e sindaci vengono praticate le condizioni della clientela di analogo profilo professionale e standing.
Le operazioni con parti correlate non hanno incidenza significativa sulla situazione patrimoniale e finanziaria, sul risultato economico e sui flussi finanziari della Banca.
Nel bilancio non risultano accantonamenti o perdite per crediti dubbi verso parti correlate.Sugli stessi viene pertanto applicata solo la svalutazione collettiva.
217
PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALI
Informazione Qualitativa
Nel presente bilancio la parte "accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali" risulta priva di valore.
218
PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORE A. SCHEMA PRIMARIO
La Banca non è tenuta a compilare la parte.
219

dati di bilancio 2009

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